高级烟草专卖管理员内管关键知识点

第一篇：高级烟草专卖管理员内管关键知识点

1、对批发企业检查要点：卷烟购进、销售、库存、购销合同签订、准运证到货确认、扫码等情况，重点检查有无违规购进卷烟的问题，有无虚假确认的问题，有无违反扫码有关规定的问题，有无拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟的问题。

2、对卷烟购进环节的检查1）收集材料：卷烟仓库保管账、入库手续及验收单等原始凭证；月购销存报表；卷烟货款结算手续及凭证、现金日记账、三产公司账、月到货确认数据、月扫码入库数据。2）检查方法从卷烟入库验收手续及凭证的数据（仓库保管账或仓储管理系统）方面进行汇总，并和企业综合部门提报的卷烟购进量、省外卷烟购进量、省内卷烟购进量进行对比；再将核实的数据同卷烟到货确认量、一号工程扫码量进行对比，如有差异，查明具体情况及其原因，并作好记录。检查准运证到货确认、购销合同、扫码入库等手续，看是否存在违规购进卷烟、虚假确认、违反扫码有关规定等问题。虚假到货确认主要形式：到货确认的卷烟规格、数量与实物不符；条形码与实物分离，在无实物情况，进行到货确认操作的。

3、对卷烟销售业务的检查1）收集材料：企业需要提供的资料：①卷烟仓库保管账、出库手续及领货单等原始凭证；②月购销存报表；③卷烟货款缴存凭证及日记账；④业务系统访销配送数据、访销配送小票；⑤三产公司或直营商店订货单；⑥省级局下发卷烟价格文件和对卷烟配送数量限制的规定。2）检查方法按100%入网销售的标准，从访销配送记录、卷烟出库、卷烟销售货款回笼等方面对商业企业卷烟销售业务进行检查，查找拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟等问题。

6、卷烟生产计划环节，检查要点从原辅材料耗用、财务入账凭证、效益工资发放等多个环节相互印证，了解企业真实生产、消耗、库存情况，来检查企业生产计划的执行情况，有无超计划生产或瞒产。

2、检查方法a.汇总机台原始台帐产量，并与企业综合部门上报产量对比，看是否一致，b.核对成品库进出库台账，检查入库量和打码量是否一致，出库量和扫码量是否一致。c.从财务、原料方面核算产量财务看企业对车间、车间对班组机台是否按产量进行效益分配的考核，若工资和产量有关联，负责核算效益工资发放情况，根据效益工资推算产量，看是否与其他数据一致。d.检查原辅料使用情况，推算企业实际产量。

检查结论：得出企业真实产量，是否存在超进度、超计划生产问题，超进度、超计划的具体数量

7、对烟叶种植收购调拨企业检查要点：烟叶生产收购调拨销售库存购销合同签订准运证开具使用以及报废处理等情况，重点检查有无超计划种植烟叶的问题，有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题，有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题，有无违反准运证管理规定的问题等。

8、烟叶生产的检查：1方法收集材料省局市局下达分配的种植面积、收购数量和合同签订标准，微机入网资料，烟叶面积交售方法合同登记有关原始凭证。2检查要点超计划种植面积和超合同收购数量，检查合同管理情况。

9、烟叶收购的检查1方法查看仓库保管帐、异常收购情况、微机系统看异常、检查原始凭证，有无不按合同收购、跨地区收购，问题发生时间数量。

10、烟叶调拨的检查1检查仓库保管帐、核算出库、合同准运证、烟叶调拨原始凭证对不相符情况记录2财务市县烟叶收入凭条、是否全部专户结算、大额入账、是否销售给无经营权的单位个人3问题无合同调拨、销售给无权单位个人、调拨手续不全、无专户结算。

11、卷烟、雪茄烟生产企业问题定性：1.生产、计划、打（扫）码方面1）无计划、码段生产卷烟（超计划生产卷烟；超月度进度生产卷烟；超备货计划生产卷烟；库存未打码卷烟）2）“福、样、促、试”卷烟、雪茄烟未列入计划、未打码3）违反打、扫码规定2.原料、辅料、烟草专用机械管理1）从无资质单位购进专卖品2）无合同购进专卖品3）超合同购进烟草专卖品4）委托无证单位加工烟草专卖品5）无合同委托加工烟草专卖品6）超合同委托加工烟草专卖品7）烟草专用机械大修管理不规范8）专卖品仓储管理不规范9）违规销售（调剂）烟草专卖品3.卷烟销售（调拨）1）无合同销售卷烟2）非正常渠道销售卷烟3）卷烟促销方式不规范。其他行生产经营企业问题定性1.非正常渠道销售，向无资质的单位销售烟草专卖品。2.无合同销售烟草专卖品未签合同。或者有合同，但超出合同约定的数量销售，超出部分属于无合同销售烟草专卖品。专卖品报废销毁问题定性1.未经专卖部门监督销毁烟草专卖品2.违规销售、处理报废专卖品。

12、卷烟、雪茄烟批发企业问题定性：1.卷烟购进1）从无资质单位购进卷烟2）无合同购进卷烟3）虚假到货确认4）违反扫码规定2.卷烟销售方面1）超许可范围销售卷烟2）无证供货3）虚假订单4）虚拟客户销售卷烟一是编造事实上不存在的零售户，二是利用实际停止营业但未办停、歇、注销手续的卷烟零售户名义，编造访销记录，三是利用虚拟客户办理特殊卷烟供应，5）超限量供货6）为烟贩套购倒卖卷烟提供便利7）违规处理罚没卷烟3.特供烟、自营店、连锁店方面1）特供烟管理不规范2）自营店无证批发销售卷烟3）向自营店倾斜货源4）对连锁店供货不规范

13、烟叶种植收购调拨企业问题定性：1.烟叶计划种植、合同签定方面1）超计划种植烟叶2）虚签烟叶种植收购合同3）烟叶合同管理不规范2.烟叶收购1）擅自设立收购站2）超计划收购烟叶3）超合同约定收购烟叶4）无合同收购烟叶3.烟叶销售、调拨1）无合同销售烟叶2）体外循环销售烟叶3）烟叶货款结算不规范。

14、烟叶复烤加工问题定性1.超许可范围经营2.无合同调进烟叶3.无合同加工烟叶4.非正常渠道销售原烟或片烟

15、销售环节实地监管：方法1分析核实订单，监听访销电话，电话回访，实地核查。2可疑订单1单次订货总量或单品牌单次订货数量异常，一访销周期内订货次数超营销规定，超营销单品或总量限量，所订卷烟结构数量与实际经营规模业态不符，单一品牌订单数差异。

第二篇：高级烟草专卖管理员

一、烟草专卖行政许可证的撤回、撤销和注销

（一）烟草专卖行政许可证撤回、撤销和注销的概念和条件

1.撤回、撤销和注销的概念

（1）撤回的概念。撤回，简单地说就是收回、取消原决定。行政许可中的撤回是指因法定事项的出现行政许可机关依法取消本机关已作出的行政许可事项决定。撤回适用于行政机关废除事前作出的合法行政许可决定的效力。或者准予行政许可所依据的客观情况发生重大变化的，为了公共利益的需要，行政机关才可以依法变更或者撤回已经生效的行政许可。（2）撤销的概念。撤销是指由于行政行为具有瑕疵，因而予以纠正，以使法律关系恢复原来状态。撤销的目的在于使原法律关系复原，针对的是违法或者不当的行政行为。因此，如果没有可以作为复原的法律关系存在，便不涉及撤销的概念。撤销适用于行政机关或者法院对在成立当时就有瑕疵的某个行政许可，作出废除其效力的决定。这里既有可能是申请人行为违法，也有可能是行政机关及其工作人员违法。如果依照上述两种情况撤销行政许可，可能对公共利益造成重大损害的，不予撤销。

（3）注销的概念。行政许可注销是指基于特定事实的出现，而由行政机关依据法定程序收回行政许可证件或者公告行政许可失去效力的程序行为。注销是一种管理行为，不是行政处罚行为，它不以当事人是否违法为适用前提，而以出现特定的客观事实为适用前提。这一事实，有的与被许可人从事违法活动有关，有的只是因客观事实而引起。

2.撤回、撤销和注销的区别

在行政许可的实施和监督管理活动中，撤回、撤销、注销是三个容易混淆的概念。三者主要区别如下：

（1）所依据的法律条文不同。

（2）引起的原因不同。注销行政许可的原因则在于被许可人的权利已经灭失或在客观上不能行使。

（3）引发的法律后果不同。合法撤回已生效的行政许可，有可能导致行政机关对被许可人承担补偿责任。合法撤销行政许可则可能导致行政机关对被许可人的赔偿责任。合法注销行政许可则不会导致行政机关承担赔偿或补偿责任。

3.撤回、撤销和注销烟草专卖行政许可的法定条件

（1）撤回烟草专卖行政许可的法定条件。前提条件是：烟草专卖行政许可所依据的法律、法规、规章或现实条件发生重大变化，致使执行当初的烟草专卖行政许可决定会损害公共利益。

（2）撤销烟草专卖行政许可的法定条件。可以撤销行政许可：

（一）行政机关工作人员滥用职权、玩忽职守作出准予行政许可决定的；

（二）超越法定职权作出准予行政许可决定的；

（三）违反法定程序作出准予行政许可决定的；

（四）对不具备申请资格或者不符合法定条件的申请人准予行政许可的；

（五）依法可以撤销行政许可的其他情形。被许可人以欺骗、贿赂等不正当手段取得行政许可的，应当予以撤销。依照前两款的规定撤销行政许可，可能对公共利益造成重大损害的，不予撤销。”

《烟草专卖许可证管理办法》第四十六条规定：“烟草专卖许可证的发证机关或者其上级烟草专卖行政主管部门发现有下列情形之一的，可以根据利害关系人的请求或者依职权撤销烟草专卖许可，收回烟草专卖许可证：(一)滥用职权、玩忽职守审批发放烟草专卖许可证的；

（二）超越职权审批发放烟草专卖许可证的；

（三）违反法定程序审批发放烟草专卖许可证的；

（四）对不具备申请资格或者不符合烟草专卖许可证申领条件的申请人审批发证的；

（五）依法可以撤销烟草专卖许可证的其他情形。”

《烟草专卖许可证管理办法》第四十七条规定，公民、法人或者其他组织以欺骗、贿赂等不正当手段取得烟草专卖许可证的，烟草专卖行政主管部门应当予以撤销并收回烟草专卖许可证。

（3）注销烟草专卖行政许可的法定条件。发证机关应当依法注销烟草专卖许可证：

（一）烟草专卖许可证有效期限届满未延续的；

（二）烟草专卖许可证核定的经营主体为自然人，自然人死亡或者丧失民事行为能力的；

（三）烟草专卖许可证核定的经营主体为法人或者其他组织依法终止的；

（四）因不可抗力导致经营主体无法继续从事烟草专卖品生产经营业务的；

（五）法律、法规规定的应当注销烟草专卖许可证的其他情形。”

国家烟草专卖局《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》第三十五条规定：“原许可证审批机关发现存在下列情形之一的，应当依职权注销持证人的烟草专卖许可证：

（一）烟草专卖许可证有效期届满未延续的；

（二）发生《烟草专卖许可证管理办法》第四十九条第二项至第五项规定的情形，持证人或利害关系人未在规定期限内提出歇业申请的；

（三）登记事项发生改变后，持证人未按照本规定提出变更申请，自收到责令变更许可证通知书30日内仍拒绝变更的；

（四）停止经营业务1年以上不办理停业手续，或办理了停业手续、停业期届满后未申请恢复营业的，经发证机关公告3个月后未申请歇业或申请恢复营业的；

（五）领取烟草专卖许可证后满6个月未依法开展生产经营活动的；

（六）法律、法规、规章规定的其他情形。”

《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》第三十六条规定：“发生以下法定情形之一的，原许可证审批机关应当依据相关行政处罚或行政决定注销该烟草专卖许可证：

（一）烟草专卖许可证被依法撤销的；

（二）烟草专卖许可证被依法撤回的；

（三）烟草专卖许可证持证人被依法取消从事烟草专卖业务资格的；

（四）烟草专卖许可证持证人被工商行政管理部门吊销营业执照的。”

（二）零售许可撤回、撤销和注销的办理

1.办理的主体

（1）办理撤回的主体。根据《行政许可法》第八条第二款规定，办理撤回行政许可的行政主体是作出行政许可决定的行政机关。因此，办理零售许可撤回的主体是作出零售许可的烟草专卖行政主管部门。

（2）办理撤销的主体。根据《行政许可法》第六十九条规定：“有下列情形之一的，作出行政许可决定的行政机关或者其上级行政机关，根据利害关系人的请求或者依据职权，可以撤销行政许可„„被许可人以欺骗、贿赂等不正当手段取得行政许可的，应当予以撤销„„”因此，办理撤销零售许可的行政主体可以是作出零售许可决定的烟草专卖行政主管部门，也可以是作出零售许可决定的烟草专卖行政主管部门的上级机关。

（3）办理注销的主体。根据《行政许可法》第七十条：“有下列情形之一的，行政机关应当依法办理有关行政许可的注销手续：„„”因此，办理注销零售许可的行政主体是作出零售许可决定的烟草专卖行政主管部门。

2.办理的程序

（1）撤回烟草专卖零售许可的程序。首先，在撤回前，原许可证审批机关应当将拟撤回的事项和理由告知被许可人；其次，由原许可证审批机关具体承办部门填写烟草专卖行政许可撤回审批表，报审批机关负责人批准后，作出撤回该零售许可的决定。最后，原许可证审批机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤回决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。如果因撤回烟草专卖零售许可给被许可人造成财产损失的，依法予以补偿。

（2）撤销烟草专卖零售许可的程序。首先，原许可证审批机关或其上级机关对拟撤销的烟草专卖零售许可事项违法情况进行调查核实；其次，原许可证审批机关或其上级机关具体承办部门根据相关调查材料，填写烟草专卖行政许可撤销审批表，报本机关负责人批准后，作出撤销该零售许可的决定；最后，原许可证审批机关或其上级机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤销决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。如果因审批机关的过错引起撤销烟草专卖零售许可，给被许可人的合法权益带来损害，依法需要赔偿的，原许可证审批机关应当依法予以赔偿。

（3）注销烟草专卖零售许可的程序。首先，原许可证审批机关对拟注销的烟草专卖零售许可事项的相关情况进行调查核实；其次，原许可证审批机关具体承办部门根据相关调查核实材料，填写烟草专卖行政许可注销审批表，报审批机关负责人批准后，作出注销该许可证的决定；再后，原许可证审批机关制作并向被许可人（或利害关系人）送达烟草专卖行政许可注销决定书，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的，应当予以公告。

烟草专卖行政主管部门撤回、撤销或注销烟草专卖零售许可后，应当通过公告栏、烟草专卖许可证信息系统等方式向社会公告。

二、违反《烟草专卖许可证管理办法》的处罚

（一）涉及行政处罚的种类与情形

违反《烟草专卖许可证管理办法》的处罚是指烟草专卖行政主管部门依据有关规定，对违反《烟草专卖许可证管理办法》的公民、法人或者其他组织的违法行为依法给予的行政处罚。根据《行政处罚法》规定，《烟草专卖许可证管理办法》中涉及的行政处罚种类包括警告、罚款、暂停烟草专卖业务、进行整顿与取消从事烟草专卖业务资格四种。主要适用于以下几种违法情形：第一、申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可的；第二、使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的；第三、被许可人不按规定及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续且拒不改正的；第四、《烟草专卖许可证管理办法》第四十五条规定的相关情形的。

（二）违法行为的概念及构成要件

1.隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的概念及构成要件（1）隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的概念。隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请,是指申请人在申请领取烟草专卖许可证时，未向发证机关如实反映与办理烟草专卖行政许可有关的真实情况或故意提供与事实不符的材料的行为。

（2）隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的构成要件

1）违法的主体。该违法行为违法的主体是一般主体，任何公民、法人或者其他组织均可成为该违法行为的违法主体。

2）侵犯的客体。该违法行为侵犯的客体是国家对烟草专卖许可证的管理制度，违法标的是隐瞒的有关情况或者提供的虚假材料。3）客观方面表现。该违法行为客观方面表现为申请人在申请领取烟草专卖许可证时，未向发证机关如实反映与办理烟草专卖行政许可有关的真实情况或故意提供与事实不符的材料的行为。

2.使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的概念和构成要件

（1）使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的概念。使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证，是指公民、法人或者其他组织利用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证从事烟草专卖生产经营活动的行为。

（2）使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的构成要件

A）违法的主体。该违法行为违法的主体是一般主体，任何公民、法人或者其他组织均可成为该违法行为的违法主体。

B）侵犯的客体。该违法行为侵犯的客体是国家对烟草专卖许可证的管理制度，违法标的是涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证。

C）客观方面表现。该违法行为客观方面表现为公民、法人或者其他组织对非法许可证的使用行为，即使用涂改、伪造、变造的烟草专卖零售许可证的行为。

3.不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的概念和构成要件

（1）不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的概念。不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续，是指持有烟草专卖生产经营许可证的公民、法人或者其他组织，未按规定及时办理变更、注销手续的行为。

（2）不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的构成要件

A）违法的主体。该违法行为违法的主体是特殊主体，仅指那些已持有烟草专卖许可证的公民、法人或者其他组织。

B）侵犯的客体。该违法行为侵犯的客体是国家对烟草专卖许可证的管理制度，违法标的是烟草专卖许可证。

C）客观方面表现。该违法行为客观方面表现为不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续，即领有烟草专卖许可证的单位或者个人按照有关规定应当办理许可证变更、注销手续时没有按规定及时办理的行为。

（三）违法行为的法律责任和后果

1.隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的法律责任和后果 根据《烟草专卖许可证管理办法》第五十五条规定，对隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的违法行为，应作出警告的行政处罚。其直接法律后果一是不予受理或者不予发证，二是申请人在一年内不得再次提出烟草专卖行政许可申请。

若申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料并取得了烟草专卖零售许可证，烟草专卖行政主管部门应当依法撤销其持有的烟草专卖零售许可证。

2.使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的法律责任和后果

根据《烟草专卖许可证管理办法》第五十七条规定，对使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的违法行为，烟草专卖行政主管部门可作出处以1,000元以下罚款的行政处罚。其直接法律后果是涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证无效。

3.不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的法律责任和后果

根据《烟草专卖许可证管理办法》第五十八条规定，对不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的违法行为，在拒不改正的情形下，烟草专卖行政主管部门可作出处以1,000元以下罚款的行政处罚。其直接法律后果是原许可证失效。

（四）处罚时的注意事项

1.事实认定方面

在对违法事实进行调查时，必须全面、清楚。如对隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的违法行为进行调查时，必须了解申请人已隐瞒的事实真相及主观原因或者提供虚假材料的原始真实情况及主观原因等；在对使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的违法行为进行调查时，应当掌握违法行为实施的主体、违法许可证使用的时间和危害程度等相关情况；在对不及时办理烟草专卖零售许可证变更、注销手续的违法行为进行调查时，必须了解引起变更或注销的原因、内容、时间、烟草专卖行政主管部门责令其改正及持证人拒不改正的相关情况等。

2.证据提取方面

在证据提取过程中，必须充分且有针对性。如对隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的违法行为进行取证时，必须要有隐瞒事实真相或提供虚假材料的证明材料；在对使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的违法行为进行取证时，必须要提取涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证及违法主体使用该许可证的相关证明；在对不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的违法行为进行取证时，必须要取得引起变更、注销的事实及持证人拒不改正的证据等。

3.处罚程序方面

在对违法行为进行处罚时，程序必须合法。程序合法，不但要求每一程序操作合乎法律规定，而且要求法律规定应当执行的所有程序必须履行。如对隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的违法行为，作出不予受理或者不予发证决定时，必须书面通知，并告知其相关权利；如对不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的违法行为进行处理时，烟草专卖行政主管部门在作出罚款处罚前，应当事先向被处罚人发出责令改正通知书，被处罚人在责令改正的规定期限内拒不改正的，烟草专卖行政主管部门才可进行罚款等。

三、暂停烟草专卖零售业务、进行整顿与取消从事烟草专卖零售业务资格事项处理

（一）暂停烟草专卖业务、进行整顿与取消从事烟草专卖业务资格的法定依据和条件

1.法定依据

实施暂停烟草专卖业务、进行整顿与取消从事烟草专卖业务资格措施的法定依据如下： 《实施条例》第十六条第一款：烟草专卖许可证的发证机关可以定期或者不定期地对取得烟草专卖许可证的企业、个人进行检查。经检查不符合《烟草专卖法》和本条例规定条件的，烟草专卖许可证的发证机关可以责令暂停烟草专卖业务、进行整顿，直至取消其从事烟草专卖业务的资格。

《烟草专卖许可证管理办法》第四十五条：有下列情形之一的，发证机关可以责令持证人暂停烟草专卖业务、进行整顿，直至取消其从事烟草专卖业务的资格„„

2.法定条件

有下列情形之一的，发证机关可以责令持证人暂停烟草专卖业务、进行整顿，直至取消其从事烟草专卖业务的资格：（1）经检查不符合《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》及《烟草专卖许可证管理办法》规定条件的。

（2）买卖、出租、出借或者以其他形式非法转让烟草专卖许可证的。

（3）因违法生产经营烟草专卖品一年内被烟草专卖行政主管部门或者其他执法机关处罚两次以上的。

（4）被烟草专卖行政主管部门或者其他执法机关一次性查获假烟、走私烟50条以上的。（5）因非法生产经营烟草专卖品被追究刑事责任的。（6）不执行烟草专卖行政主管部门行政处罚决定的。（7）被工商行政管理部门吊销营业执照的。

（8）持有烟草专卖批发企业许可证的企业，擅自将烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械出售给无烟草专卖生产企业许可证、烟草专卖批发企业许可证企业的。（9）法律、法规、规章规定的其他情形。3.法律后果

（1）责令暂停烟草专卖业务、进行整顿的法律后果。持证人因违反有关规定被责令暂停烟草专卖业务、进行整顿的直接法律后果是停业期间不得从事烟草专卖业务。持证人在停业期间应积极进行整改，消除引起停业的因素或纠正违法行为。停业结束后，持证人能否继续从事烟草专卖业务，需要看其是否消除引起停业的因素、纠正了违法行为的后果或停止了违法行为的实施，烟草专卖行政主管部门可视情况作出取消其从事烟草专卖业务资格的决定或恢复其从事烟草专卖业务资格的决定。

（2）取消从事烟草专卖业务资格的法律后果。持证人因违反有关规定被取消从事烟草专卖业务资格后，其直接法律后果是终止从事烟草专卖业务的资格。

（二）处理原则和程序

1.处理原则

（1）合法性原则。合法性原则是指在作出暂停烟草专卖业务、进行整顿与取消从事烟草专卖业务资格决定时，烟草专卖行政主管部门应当依照法定的权限、范围、条件和程序实施。也就是主体合法、依据合法、程序合法。

（2）合理性原则。合理性原则是指在处理过程中要按照实际出发，在处理方式、处理幅度等的选择过程中，必须合情合理。能通过教育方式改正的，尽量不采用停业整顿或取消经营资格的方式；能通过停业整顿方式处理的，也尽量不启用取消经营资格的手段。在决定停业时间时，也要根据持证人实际情况进行选择，做到正确使用自由裁量权。

（3）公平性原则。公平性原则是指在处理同一类事情中，要一视同仁。在情节相同、违法性质严重程度基本一致的情况下，在处理时不能有较大差异。如对两个违法事实和情节相似的持证人进行处理时，不能对一人作出暂停烟草专卖业务的处理，而对另一人作出取消烟草专卖业务资格的决定；同样，如对上述二人均作出暂停烟草专卖业务处理时，也不能对一人作出暂停十日的决定，而对另一人作出暂停三个月的决定。

2.暂停烟草专卖零售业务、进行整顿与取消从事烟草专卖零售业务资格事项的处理程序（1）立案。（2）调查取证。（3）听证。

（4）审批和决定。在履行事先处理告知程序后，承办部门应当制作处理意见审批表，报行政机关负责人审批，并及时制作相关处理决定书。

（5）送达和转告。承办部门应依法将处理决定书送达持证人，并及时将处理情况转告卷烟供货部门。在作出取消从事烟草专卖零售业务资格决定时，还应将处理结果转告当地工商行政管理部门。

（6）后期监管和处理。在作出相关处理后，烟草专卖监督管理部门应当加强对被处理人后期的监督管理。对被责令停业整顿的持证人，专卖监督管理人员应当随时了解其整改的现状，并在整改结束后及时提出恢复营业或取消其烟草专卖零售业务资格的意见，报本单位行政机关负责人审批。有关部门在行政机关负责人审批后，及时将整顿处理结果反馈给卷烟供货部门。如对持证人作出取消烟草专卖零售业务资格决定的，烟草专卖行政主管部门应当及时办理注销手续，依法收回烟草专卖零售许可证正、副本，并将处理结果及时反馈给卷烟供货部门和工商行政管理部门。

四、生产经营类许可证的办理

烟草专卖生产企业许可证、烟草专卖批发企业许可证、烟草专卖批发企业许可证（经营）和特种烟草专卖经营企业许可证统称为生产经营类许可证。

（一）受理、审查、审批的层级要求

申请单位申办生产经营类许可证的，应当向所在地的地市级局或省级局提出申请，由地市级局或省级局受理和审查，上一级烟草专卖局审批并作出最终的行政许可决定。

1.以下烟草专卖许可证由省级局受理和审查,国家局审批：

（1）烟草专卖生产企业许可证，申请人为从事烟草专卖品生产、加工业务的法人或其他组织。

（2）烟草专卖批发企业许可证，申请人为从事跨省、自治区、直辖市经营卷烟、雪茄烟批发业务，法人或其他组织。

（3）烟草专卖批发企业许可证（经营）），申请人为从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务的法人或其他组织。

（4）特种烟草专卖经营企业许可证，申请人为从事烟草专卖品进出口业务、免税烟草制品批发业务或罚没国外烟草制品拍卖业务的企业，或从事外国烟草制品批发业务、罚没国外烟草制品批发业务的地市级烟草公司。

2.以下烟草专卖许可证由地市级局受理和审查、省级局审批：

（1）烟草专卖批发企业许可证，申请人为在本省、自治区、直辖市范围内从事卷烟、雪茄烟批发业务的法人或其他组织。

（2）特种烟草专卖经营企业许可证，申请人为从事外国烟草制品批发业务、罚没国外 烟草制品批发业务的县级烟草营销单位。

（二）申办条件及申办材料

1.申办条件

（1）申请烟草专卖生产企业许可证，应当具备下列条件：①有与生产烟草专卖品相适应的资金；②有生产烟草专卖品所需要的技术、设备条件；③符合国家烟草行业的产业政策要求及企业组织结构调整的需要；④国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。烟草专用机械生产企业申请烟草专卖生产企业许可证，还应当具备下列条件：①有生产烟草专用机械产品所需要的技术条件，对申请生产经营的烟草专用机械设备具有自主或合法授权的知识产权；以新型烟草专用机械设备进行申请的，产品样机应按照相关规定通过由国家烟草专卖局组织的样机鉴定或验收。②有生产烟草专用机械产品所需要的设备条件，能够保障生产经营烟草专用机械所需的质量标准与水平。③符合烟草专用机械工业生产布局的基本原则，申请生产经营的烟草专用机械设备应具有较强的创新性或实用性，利于在烟草制品企业推广使用，有一定规模的市场应用前景。

（2）申请烟草专卖批发企业许可证[含烟草专卖批发企业许可证（经营）]，应当具备下列条件：①有与经营烟草专卖品批发业务相适应的资金；②有固定的经营场所和必要的专业人员；③符合烟草专卖批发企业合理布局的要求；④国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。

（3）申请特种烟草专卖经营企业许可证，应当具备下列条件：①有与经营特种烟草专卖品业务相适应的资金；②有固定的经营场所和必要的专业人员；③符合经营外国烟草专卖品业务合理布局的要求；④国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。

2.申办材料

（1）申请新办生产经营类许可证，应当提交以下材料：①烟草专卖许可证新办申请表；②企业成立的证明文件，其中烟草制品的生产经营企业应提交国家局批准企业成立的文件；③法定代表人任职文件、身份证明；④工商营业执照副本或企业名称预核准通知书；⑤审批机关规定需要提供的其他材料。

生产经营新型烟草专用机械设备的企业申请烟草专卖生产企业许可证的，还应提交由国家烟草专卖局组织的样机鉴定或验收的证明材料。

（2）取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期内企业名称、企业住所、法定代表人（负责人）发生变化的，应当自变更事项发生后30日内提出变更申请；许可范围需要变化的，应当提前提出变更申请。申请时应提交下列材料：①烟草专卖许可证变更申请表；②与变更事项相关的证明材料；③原许可证正副本；④工商营业执照副本；⑤审批机关认为需要提供的其他材料。取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期内企业类型发生变化的，应当重新申办许可证。

（3）取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期届满后仍需要继续生产经营的，应当在有效期届满 30 日前提出延续申请，并提交下列材料：①烟草专卖许可证延续申请表；②原许可证正副本；③工商营业执照副本；④审批机关规定需要提供的其他材料。（4）取得生产经营类许可证的企业，需要暂停生产经营行为的，应当在停业前 7 日内提出停业申请，并提交下列材料：①烟草专卖许可证管理类事项申请表；②许可证正副本；③审批机关规定要求提供的其他材料。

（5）取得生产经营类许可证的企业停业期满或者提前恢复营业的，应当提出恢复营业 的申请，并提交下列材料：①烟草专卖许可证管理类事项申请表；②审批机关规定需要提供的其他材料。

（6）取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期内遗失或损毁许可证的，应当申请补办许可证，并提交下列材料：①烟草专卖许可证管理类事项申请表；②遗失或损毁证明；③审批机关规定需要提供的其他材料。（7）取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期内申请歇业的，应当提交以下材料：①烟草专卖许可证管理类事项申请表；②许可证正副本；③审批机关规定需要提供的其他材料。

在做出受理决定后，受理机关（地市级局或省级局）应当启动审查程序，通过对申请的初步实质审查，对是否办理许可证提出自己的意见，并报审批机关（省级局或国家局）。设置审查程序的目的，主要是充分发挥受理机关属地管理的优势，便于审批机关更加充分地了解企业情况。审查程序属于内部程序，不需要向申请人出具行政许可文书，受理机关的审查意见在性质上属于办理建议，不影响最终的行政许可决定，审批机关对是否准予行政许可仍具有决定权。

1.审查的内容

和受理程序中的形式审查不同，地市级局或省级局在审查程序中，应当对照《烟草专卖许可证管理办法》以及《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》有关申办条件的规定，进行初步的实质审查，并结合申请企业的实际情况，提出是否办理许可证的意见。

2.审查的方式

审查生产经营类许可证的申请时，一般应以书面方式进行。地市级局或省级局认为申请企业提供的材料不能全面反映企业经营情况的，可以由本机关或委托下级烟草专卖局指派两名以上工作人员进行实地核查。

（四）申请的审批

1.审批的时限

受理和审批生产经营类许可证的，受理机关应当在受理申请后10日内将审查意见和全部申请材料报送审批机关，审批机关应当自收到申请材料之日起10日内作出行政许可决定。审批机关在10日内不能作出行政许可决定的，经审批机关负责人批准，审批期限可以延长10日并出具烟草专卖许可证延长审批期限通知书送达申请人。依法需要听证、检验、检测的，所需时间不计算在规定期限内。

2.作出行政许可决定前的听证

作出行政许可决定前的听证，分为涉及公共利益的、由审批机关依职权组织的听证和涉及申请人和他人重大利益关系的、由审批机关依申请组织的听证。本节主要讲述依申请组织的听证。

烟草专卖局审批许可证时，审批结果直接涉及申请人与他人之间重大利益关系的，应当告知申请人、利害关系人享有要求听证的权利。申请人、利害关系人在被告知听证权利之日起5日内提交烟草专卖许可证听证申请书的，烟草专卖局应当依法举行听证并向申请人、利害关系人出具烟草专卖许可证听证通知书。

烟草专卖许可证听证会的组织规则等内容，在初级专卖管理员篇已经进行了讲解，这里不再重复。

3.行政许可的有效期限

烟草专卖许可证的有效期限由审批机关根据实际情况决定，最长不得超过5年，自发证之日起计算。

五、烟叶收购资格审批

（一）审批的依据 设立烟叶收购站（点）的审批属非行政许可审批事项。根据《烟草专卖法实施条例》第十八条规定，烟叶由烟草公司或其委托单位依法统一收购，烟草公司或其委托单位根据需要，可以在国家下达烟叶收购计划的地区设立烟叶收购站（点）收购烟叶。设立烟叶收购站（点），应当经省级烟草专卖行政主管部门批准，未经批准，任何单位和个人不得收购。

上述规定包含了以下几层含义：第一，烟叶的收购单位是烟草公司或其委托单位，其他单位和个人不得擅自收购；第二，烟草公司或其委托单位根据需要，可以设立烟叶收购站（点）收购烟叶；第三，烟叶收购站（点）必须设在国家已下达收购计划的地区，即产烟区，非烟叶产区的地市级、县级烟草公司或其委托单位不准收购和经营烟叶；第四，烟叶收购站（点）的设立，必须经省级烟草专卖行政主管部门批准，领取烟叶收购资格证明，未经批准，任何单位和个人不得收购。

（二）审批的程序

1.申请

烟叶收购资格证明的申请由烟叶收购站所在地烟草公司申请，同级专卖局审查。申请单位在填写烟叶收购资格证明申请表后，连同其他材料交同级烟草专卖行政主管部门审查。

2.审查

同级烟草专卖行政主管部门收到申请后，由专卖监督管理部门对申请人的申请资格及提交的材料进行审查。经审查，如申请单位符合设立烟叶收购站（点）的资格条件及提交的申请材料符合有关规定，签署意见交审查机关负责人核准签名，并及时上报省级烟草专卖行政主管部门审批。

3.审批

省级烟草专卖行政主管部门收到审查机关上报的申请材料后，应会同相关业务部门进行书面复查，及时作出相应处理。如申请单位提交的新办申请材料齐全且符合法定形式、审查机关的审查结果正确合理，应及时作出准予设立烟叶收购站（点）的决定，下达批复或下发烟叶收购资格证明。

第三篇：高级烟草专卖管理员归纳的知识点1

6、审查程序属于内部程序，不需要向申请人出具行政许可文书，受理机关的审查意见在性质上属于办理建议，不影响最终的行政许可决定，审批机关对是否准予行政许可仍具有决定权。

7、建立辖区内个性化的卷烟零售户档案：一是找出经营业态为酒楼、宾馆等特殊零售户，建立辖区“特殊群体卷烟零售户档案”；二是找出具有卷烟批发嫌疑和存在违法经营情况特征的持证零售户，按违法经营次数建立辖区内“重点监管持证零售户档案”，档案中需要查明违法经营的卷烟性质、数量、品牌、来源以及处理情况；三是调查辖区内经营卷烟无证户分布、外来无证户籍贯情况，按季度编制辖区“卷烟无证经营户档案”，详细记录经营卷烟的品牌、进货渠道、月均销量，是否摆卖假烟、非烟、走私烟等情况。

8、对烟草专卖许可证持证户业态信息的统计与分析以下方面加以应用：①可以掌握某种烟草专卖品在某一地域的生产经营数量是否饱和，为下一步同类型的烟草专卖许可证的发放提供依据，进行合理化布局，科学、合理地分配资源；②可以对不同的持证户群体进行重点的、定向的、具有针对性的管理，并提供个性化服务；③可以作为烟草专卖行政主管部门依法进行市场清理整顿的依据。

9、对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：1）对符合法定条件的申请不予受理的；2）不在办公场所公示依法应当公示的材料的；3）在受理、审查、发放烟草专卖许可证过程中，未向申请人、利害关系人履行法定告知义务的；4）申请人提交的申请材料不齐全、不符合法定形式，不一次告知申请人必须补正全部内容的；5）未依法说明不受理申请或者不发证理由的

1、市场检查计划制订的依据：①上级对专卖管理工作的要求和部署。②辖区卷烟零售市场的基本情况。③辖区卷烟销量、品牌和价格波动状况。

2、日市场检查计划的注意事项1）检查目的明确。2）检查时间具体。3）检查对象全面，既要检查辖区内的持证零售户，又要检查无证经营户，且要明确具体检查户数和重点检查户。4）检查内容主要包括：a.烟草专卖零售许可证的使用情况；b.零售户有无违法经营情况；c.卷烟营销、配送情况。5）检查人员必须要有两名以上专卖执法人员，并要确定一个负责人。

8、联合执法机制：1）建立定期联席会、重大问题协调会制度，统筹协调联合执法的重大事项。2）建立行政执法与刑事司法相衔接的工作机制，保证执法部门之间的有效衔接。3）建立集中整治和日常管理相结合的工作制度。4）建立执法责任绩效考核制、责任追究制度，确保依法行政。

5）建立信息沟通机制，实现资源共享，提高行政执法效率。

9、联合执法检查权限的衔接：联合执法检查一般由烟草部门牵头，公安、工商、城管等执法部门配合。包括烟草部门和公安部门的衔接以及烟草部门和工商部门的衔接。联合执法过程中，对于非法经营、销售假冒伪劣烟草专卖品等涉嫌刑事犯罪的重大案件，由烟草部门协调公安机关介入，并做好相关证据的保存和案件移送。对于案情复杂、疑难，性质难以认定的案件，或其他需要司法机关参与配合的案件，可以及时向司法机关咨询或商请介入。对于无证经营行为，烟草部门应及时向工商行政管理部门进行通报，由工商行政管理部门或者由其根据烟草专卖行政主管部门的意见依法进行处理。

12、我国卷烟零售业态的发展变化主要体现在：①零售业态仍以食杂店为主，但所占的比例逐年呈下降趋势。②便利店、烟酒商店、超市在卷烟销售中扮演越来越重要的角色。③新型零售业态在各地区之间的发展不平衡，传统零售业态引入新型零售业态，呈相互渗透、相互融合的态势。

13、超市、商场业态：经营能力强、以高档卷烟为主、重信誉。存在薄利多销、不在当地进货、无证运输、低价促销、无证批发。

14、烟酒商店业态：数量逐年增多、依赖性强、容

易形成批发网络。存在非法批发、销售假私非卷烟、低价促销。

15、食杂店便利店：中低档销量大、辐射范围小、重信誉。存在非法零售终端、销售中低档假烟、无证经营。

16、新型零售业态的发展变化对专卖管理的影响a.对专卖辖区管理方式提出新课题。b.烟酒商店的扩张带来了新考验。c.新型零售业态中的超市、烟酒商店等零售业态，会对烟草公司卷烟批发价格产生潜在的威胁，对价格产生影响，会控制市场价格，给专卖管理带来困难。d.对烟草行业的市场批发商主导地位有潜在威胁。

17、对新型零售业态专卖管理应采取的措施a.采取相应措施鼓励、引导、规范不同的零售业态。b.引导、规范、整合食杂店、便利店、娱乐服务类中小零售业态。c.进一步规范内部经营行为。d.加强零售许可证的管理。e.加强研究，及时掌握各业态的变化。

3、生产环节调查取证：内容①抓获涉案当事人②查获涉案的烟机设备③烟草制品和各种原料④固定各类证据。检查方法：①注意收集注重原始证据，在封闭的场所内，由专人清点涉案物品，整个过程要进行照相、摄像；②无法在现场清点登记而需要转移，必须对证据进行封存加贴封条整个过程进行摄像人货不能分离。突发情况：安装监控器材通风报信、戳破轮胎、挑起群众暴力抗法。注意事项：1现场逐一对证据的名称特征等进行等级数量要大写2先行登记保存由当事人签字确认，拒签的相关证明人签字3注意收集账册账号记录等原始证据4封闭场所进行专人清点分类等级编号，清点过程照相摄像当事人签字。5无法在现场清点登记而需要转移，必须对证据进行封存加贴封条整个过程进行摄像当事人签字确认，人货不能分离。

4、运输环节调查取证：内容①抓获涉案当事人②查获涉案的烟草专卖品和运输车辆③固定各类证据。检查方法①对涉案车辆行驶路线分析，请公安配合可能经过的路段进行设伏②公安未参与设伏的，可跟踪车辆，协调公安部门在各卡口进行堵截；③发现涉案车辆后，及时跟踪，把情况及路线向指挥人员汇报，指挥人员组织人员堵截；当可能驶往外省、市或难以继续跟踪时，立即通知可能途经的当地烟草专卖行政主管部门；④对涉案车辆、人员进行控制，同时安排人员维持好现场秩序；⑤现场检查确定是否属于违法运输烟草专卖品，制作现场执法文书采集视听资料固定各项证据；⑥控制好涉案当事人，并进行调查询问。突发情况处置：①弃车逃跑的，立即安排人员实施跟踪追击，控制好涉案车辆；②驾车强行闯关的，指挥人员应提醒驾驶人员提高警惕，避免发生冲突，由协助检查的公安进行堵截；③涉案人员暴力抗法办案人员应齐心合力并及时报警保护执法人身安全；④围观人员较多，加强宣传及时把涉案车辆、人员带离现场。

5、存储环节调查取证：内容：①对经营性场所检查a.当事人主动配合检查，两名执法人员出示执法证件依法检查。b.当事人不配合，做好思想工作，告知拒绝、阻碍检查的后果，当场采集视听资料，两名执法人员出示执法证件后可以依法进行检查。②对非经营性场所检查a.当事人主动配合，在公安干警配合下，采集视听资料，两名人员出示执法证件后依法进行检查。b.当事人不配合，要有确凿证据支持下，在公安配合下，两名执法人员出示执法证件后进行检查，做视听资料采集。c.检查前确定该场所内存有违法烟草专卖品，将周围的情况了解清楚，如有后门必须事先安排人员控制。③对临时的非经营性区域检查a.对当事人进行说服教育，要求其主动配合检查，两名执法人员进行检查时，当事人必须在场。b.当事人不配合，请公安到场，两名执法人员依法进行检查，当场采集视听资料。突发情况处置：①联合公安对关键节点布控，减少围观人员，防止发生突发事件；②涉案人员暴力抗法办案人员应齐心合力并及时报警保护执法人身安全；③围

观人员较多，加强宣传，及时把涉案物品、人员带离现场。

6、应急预案的工作原则：以防为主，防救结合，及时救援处理，减轻事故造成的损失。

7、方案1案件来源2案件承办部门3案件调查组负责人4案件调查组人员5案情分析6重点检查内容7执法装备8工作分工和具体任务9检查适用程序10取证的注意事项（生产有，运输存储无）11应急情况处置（生产和存储有，运输无）12调查纪律要求13检查前会议14预计完成时间15检查报告16调查方案由分管领导批准后实施。

8、证据的分类：登记保存的烟、销售账册、勘验笔录、询问笔录、视听资料，鉴定结论，证人证言。

9、证据审查的方法1整合认证法2资格确认法1来源是否合法2主体是否合法3程序是否合法3对照分析法4询问释疑法5比较取舍法6矛盾排除法。1记保存的烟和账册勘验笔录合法2问笔录经过当事人签字确认3视听资料不能删节

10、举证责任：行政机关负举证责任，在行政处罚程序中行政机关对当事人行为的违法行为负有举证责任。

11、证据采信的规则：①国家机关公文文书优于其他书证；②鉴定结论现场笔录、勘验笔录、档案材料以及经过公证或登记的书

证优于其他书证③原件、原物优于复制件、复制品；④法定鉴定结论优于其他部门的鉴定结论；⑤法庭主持勘验笔录优于其他部门勘验笔录；⑥原始证据优于传来证据；⑦其他证人证言优于与当事人亲属关系密切关系的证人提供的对该当事人有利的证言；⑧出庭作证的证人证言优于未出庭证人证言；⑨数个种类不同内容一致的证据优于一个孤立的证据。

12、证据排除规则：1严重违反法定程序收集的2偷拍偷录侵害他人合法权益的3正当手段获取的4无正当理由超出举证期限的证据5国外未办理证明手续的6不提供原件又无其他证据印证的7进行过技术处理的无法辩真伪的8无行为能力人提供的9其他不合法不真实材料。

13、听证的准备1确定主持人记录人员（非本案调查人、应当回避的）2确定听证时间地点并通知当事人（7日前书面通知、告知有委托回避的权利、延期1次的权利）3公告听证的时间地点案由4主持人记录人阅卷熟悉案情。

14、听证的实施1主持人查明身份说案由告权利义务是否回避开始2案件调查人陈述过程3当事人陈述申辩4辩论5最后陈述6制作听证笔录（都签字）7宣布结束

15、涉烟案件的移送意义从该案查获现场和检测结果看违法数额巨大，违法事实涉及情节后果金额等涉嫌构成犯罪，将案件移送公安机关充分运用刑事制裁手段进一步查清案件事实，依法追究相关责任人的刑事责任。

16、移送的程序1.烟草专卖行政主管部门应当立即指定2名以上行政执法人员组成专案组专门负责，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报经本机关正职负责人审批。2.烟草专卖行政主管部门正职负责人自接到报告之日起3日内作出移送或不移送的决定。批准的，24小时内向同级公安机关移送；不批准的，将不予批准的理由记录在案。3.附下列材料：涉嫌犯罪案件移送书；涉嫌犯罪案件情况的调查报告；涉案物品清单；有关检验报告或者鉴定结论；其他有关涉嫌犯罪的材料4.公安机关应在涉嫌犯罪案件移送书回执上签字；不属于管辖，应24小时内转送有管辖权的机关，并书面告知移送案件的烟草部门。5.烟草部门对公安机关决定立案的案件，自接到立案通知书之日起3日内将涉案物品及其他材料移交公安机关，并办结交接手续。

17、公安机关决定不予立案的救济。接到公安机关不予立案的通知书后，认为依法应当由公安机关决定立案的，自接到不予立案通知书之日起3日内，提请作出不予立案决定的公安机关复议，也可以建议人民检察院依法进行立案监督。

18、生产销售伪劣产品的客观要件：当事人实施了生产销售伪劣产品的行为，违反国家产品质量法以假充真、以次充好、不合格产品冒充合格产品。

19、非法经营罪的客观要件：当事人实施非法经营行为，未经许可经营法律法规规定的专营专卖物品，当事人非法经营情节严重，数额达到5万元以上。

第四篇：烟草专卖职业技能高级内管教材提纲

第四章

内部监管

第四章 内部监管

学习要点：

1.对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的内容和方法 2.对烟叶复烤加工企业日常监管的内容和方法

3.对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业日常监管的内容和方法

4.专卖内管信息系统的特点和作用 5.专卖内管信息系统的设计框架 6.专卖内管信息系统运行管理方法 7.定期检查概述

8.对烟草专卖品生产经营企业定期检查的方法

第四章

内部监管

第一节 日常监管

一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管

(一)卷烟、雪茄烟生产企业现行业务模式、流程

1.卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程 2.卷烟、雪茄烟生产企业烟叶购进、调出业务流程 3.卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料购进、调出业务流程

4.卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械采购、大修、调拨业务流程 5.卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废业务流程

(二)卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求

1.卷烟、雪茄烟生产的规范要求

2.样品烟、试制烟、促销烟生产及管理的规范要求 3.卷烟、雪茄烟销售的规范要求 4.工业企业烟叶管理的规范要求 5.工业企业烟用辅料管理的规范要求 6.烟草专用机械管理的规范要求 7.烟草专卖品报废处理的规范要求

8.烟草专卖品准运证、携带证管理的规范要求

(三)对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容

1.对卷烟、雪茄烟生产、打扫码入库的监管内容 2.卷烟运输的监管内容

3.对工业企业卷烟销售促销的监管内容 4.对专卖品报废环节的监管内容

(四)对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法

1.生产、打扫码环节 第一个步骤——数据采集： 第二个步骤——数据的分析对比：

第四章

内部监管

第三个步骤——判断分析常见异常情况： 第四个步骤——调查核实 2.卷烟运输环节 3.卷烟销售促销环节 4.报废专卖品管理环节

二、对烟叶复烤加工企业的日常监管

(一)烟叶复烤加工企业现行业务模式、流程(二)烟叶复烤加工企业生产经营的规范要求(三)对烟叶复烤加工企业日常监管的主要内容(四)对烟叶复烤加工企业日常监管的主要方法

1.烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃专卖品的仓储场所 2.实地监督销毁处理烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃专卖品

第四章

内部监管

三、对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业的日常监管

(一)烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业的主要业务流程

(二)烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业生产经营业务的规范要求

(三)对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业日常监管的主要内容

(四)对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业日常监管的主要方法

1.收集信息、调查核实方法的运用 2.现场检查、实地监管的方法的运用

四、对日常监管中发现问题的反馈处理

五、信息化监管

(一)专卖内管信息系统的运行现状、主要特点及作用(一)专卖内管信息系统的主要特点

第四章

内部监管

1.省级、地市级、县级局三级贯穿 2.全面覆盖“两烟”生产经营 3.智能分析数据，自动准确预警 4.统一工作标准，规范调查程序

(二)专卖内管信息系统的作用

1.有效实施日常监管，可操作性强 2.有效实施责任追究

3.促进专卖内管机构专业化，利于垂直监管和同级监管

(三)专卖内管信息系统设计

1.专卖内管信息系统设计框架 2.预警的形成及工作原理 3.专卖内管信息系统常见预警设置 4.专卖内管信息系统运行管理

第四章

内部监管

第二节 定期检查

一、定期检查概述

(一)定期检查的概念(二)定期检查的内容

1.卷烟商业企业 2.烟叶商业企业 3.卷烟工业企业 4.烟叶复烤企业

(三)定期检查的组织开展

1.制定检查方案 2.定期检查工作准备 3.定期检查工作开展 4.实地检查

(四)定期检查反馈意见及检查报告

1.定期检查反馈意见

2.定期检查报告

(五)检查中发现问题的处理和跟踪督导

二、对烟草专卖品生产经营企业的定期检查

（一）对商业企业卷烟经营的定期检查 1.对卷烟购进环节的检查 2.对卷烟销售环节的检查 3.对零售客户信息的检查

第四章

内部监管

4、对三产公司（直营店）的检查

（二）对商业企业烟叶生产经营的定期检查 1.对烟叶生产环节的检查 2.对烟叶调拨销售环节的检查

（三）对卷烟工业企业的定期检查

（四）对烟叶复烤加工企业的定期检查 1.对烟叶调进环节的检查

2.对烟叶加工环节的检查

3.对片烟及烟梗、烟末调拨环节的检查

复习思考题 1.2.3.4.5.6.7.8.9.对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容是什么？ 对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法有哪些？ 现阶段专卖内管信息系统的主要特点是什么？ 专卖内管信息系统的核心功能是什么？ 主动获取违法违规线索的渠道有哪些？ 市级局筛选预警的主要原则有哪些？

对卷烟商业企业定期检查的内容和方法主要有哪些？ 对烟叶商业企业定期检查的内容和方法主要有哪些？ 对卷烟工业企业定期检查的方法主要有哪些？

第四章

内部监管

10.对烟叶复烤企业定期检查的方法主要有哪些？ 11.如何组织开展定期检查？

参考文献 1.2.3.张玉杰，《基于时间序列分析模型的烟草专卖内管预警平台建设》 李迎喜，《论专卖内管信息系统预警阀值及参数的科学设置》 刘华，《浅淡烟草行业内部专卖管理监督的信息化》

第五篇：烟草专卖职业技能高级内管复习要点

第一节 日常监管

壹 卷烟雪茄烟生产企业日常监管

一、业务流程

1、卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程

2、卷烟、雪茄烟生产企业烟叶购进、调拨业务流程。

3、卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料购进、调拨业务流程。

4、卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械业务流程。

5、卷烟、雪茄烟生产企业烟草专卖品报废工作流程。

二、规范要求

6、卷烟、雪茄烟生产的规范要求

7、样品烟、试制烟、促销烟生产及管理的规范要求

8、卷烟、雪茄烟销售的规范要求

8.1违反卷烟价格管理规定的违规行为有哪些？

9、工业企业烟叶管理的规范要求

10、工业企业烟用辅料管理的规范要求

11、烟草专用机械管理的规范要求

12、烟草专卖品报废处理的规范要求

13、烟草专卖品准运证、携带证管理的规范要求

三、日常监管的主要内容

14、对卷烟、雪茄烟生产、打扫码的监管内容

15、卷烟运输的监管内容

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16、对工业企业销售促销的监管内容

17、对专卖品报废环节的监管内容

四、日常监管的主要方法

（一）生产打扫码环节

18、对卷烟生产、打扫码环节进行日常监管，主要采取哪两种方式开展检查？

19、对卷烟、雪茄烟生产企业的生产、打扫码环节进行日常监管，如果采用数据分析调查核实方法进行监管，（1）具体步骤是什么？（2）需要采集哪些数据（3）分别如何采集？（4）应对哪些数据进行对比分析？（5）分别可以发现哪些异常情况？ 20、对生产打扫码环节开展调查核实重点从哪几个角度核实企业的真实生产情况？

21、对卷烟、雪茄烟生产企业进行日常监管，如果采用实地监管检查方法，重点检查哪些环节？

（二）卷烟运输环节

22、对卷烟运输环节进行日常监管，主要采取哪两种方式开展检查？（同生产、打扫码）

23、对卷烟、雪茄烟生产企业的运输环节进行日常监管，如果采用数据分析调查核实方法进行监管，（1）需要采集哪些数据（2）分别如何采集？（3）应对哪些数据进行对比分析？（5）分别可以发现哪些异常情况？（勿忽略携带证）

24、对卷烟运输环节进行日常监管，如采用实地监管检查方法，应检查哪个环节？通过哪些途径获取数据信息？

（三）卷烟销售促销环节

25、对卷烟销售促销环节，主要采取什么方式开展检查？检查的对象是什么？检查的内容有哪些？

（四）报废专卖品管理环节

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26、对卷烟、雪茄烟生产企业进行日常监管，在报废专卖品管理环节，主要采取何种监管方式进行检查？检查哪些重点环节？

贰 烟叶复烤加工企业的日常监管

27、烟叶复烤加工的业务流程包括哪些主要环节？

28、对烟叶复烤加工企业生产经营的规范要求有哪些？

29、对烟叶复烤加工企业生产经营日常监管的重点是什么？

30、对烟叶复烤加工企业日常监管主要采用什么方法？重点关注哪些环节和场所？

叁 烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业的日常监管

31、监管主体是什么？

32、业务流程。（接受委托加工的与复烤企业类似，有生产经营职能的一般为申请计划、签订合同、原料进出库、成品销售、残次品及废弃物处理。）

33、规范要求。（许可范围、资质要求、执行计划、销售对象、合同执行）

34、重点监管内容。（持证情况、原料购进、废弃物处理、准运证使用、销售对象、执行计划和销售合同）

35、监管方法有哪两种？

36、需收集的生产经营数据有哪些？通过数据分析，可发现哪些异常？

37、运用现场检查、实地监管的方法，重点检查、监管哪些环节？

肆 日常监管中发现问题的反馈处理

38、处理时限：对查出的不规范问题，各级局要在收到调查报告后（2周内）进行核实处理。

39、一般情况下，查出的不规范问题，如何进行反馈？ 40、按照违法情节的轻重，应作出何种相应的处理？

伍 信息化监管

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41、专卖内管信息系统的主要特点有哪些？ ****

42、专卖内管信息系统的作用？ **

43、专卖内管信息系统的主要功能有哪些？

44、专卖内管信息系统预警生成由哪两部分构成？

45、专卖内管信息系统设置的常见预警有哪些？

第二节 定期检查（特别不熟）

46、定期检查的内容（1）卷烟、雪茄烟批发企业（2）烟叶种植收购调拨企业（3）卷烟、雪茄烟生产企业（4）烟叶复烤加工企业

总体要求

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47、内部专卖管理监督定期检查工作组织开展的内容有哪些？定期检查方案的内容有哪些？

48、定期检查工作准备的内容有哪些？

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49、定期检查在工作准备中收集资料的方式有哪几种？

**50、定期检查在工作准备中，进行收集资料时可以要求被查单位准备并提供的资料有哪些？

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51、定期检查工作开展过程中，应做哪些工作？ ****

52、在定期检查工作中，实地检查应该做哪些工作？ ****

53、定期检查反馈意见包括哪些内容？

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54、定期检查报告的内容一般分为几个部分？内容是什么？

55、对定期检查中发现的问题，视情节轻重，应如何分别处理？（同日常监管的处理）

对卷烟、雪茄烟批发企业的定期检查

一、卷烟购进环节

55、需收集的资料。

56、涉及哪些部门。*

57、检查方法有哪几种？

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58、运用数据对比分析方法需采集哪些相关数据？分别从哪里采集？如何进行数据分析，分别可以发现哪些异常？

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59、运用实地监管检查方法，主要实地检查哪些环节？

二、卷烟销售环节

60、需收集的资料。通过对收集资料的分析，确定哪些为下一步的检查重点。61、涉及哪些部门。62、检查方法有哪几种？

（一）数据对比分析方法

63、运用数据对比分析方法的步骤是什么？

64、查找货源投放重点关注的品牌和重点关注的时间段的主要方法是什么？除此之外，参考因素有哪些？

65、检查某一品牌货源投放的具体情况，具体检查方法是什么？应重点关注哪些情况？ 66、查找出订购数据异常的零售客户及订单后，通过调查核实和综合分析，可以判断出存在哪些违规行为。

（二）实地监管检查方法

67、在卷烟、雪茄烟批发企业定期检查中运用实地监管检查方法，主要用于检查什么内容？应到什么部门检查针对哪个环节进行现场检查？检查的内容是什么？

三、对零售客户信息的检查 68、需收集的资料 69、涉及哪些部门

70、运用什么检查方法？具体检查方法是什么？

四、对三产公司（直营店）得检查 71、需收集的资料 72、涉及的部门

73、运用何种检查方法？具体检查方法是什么？ 对烟叶种植收购调拨企业的定期检查

一、对烟叶生产环节的检查 74、需要收集哪些材料？ 75、涉及的部门有哪些？ 76、检查方法有哪几种？

（一）数据对比分析方法

77、运用数据对比分析方法，需要采集哪些数据？分别从哪里采集？如何进行数据对比分析？通过数据对比分析可以发现哪些问题？

（二）实地监管检查的重点环节有哪些？

二、对烟叶调拨销售环节的检查 78、需要收集哪些材料？ 79、涉及的部门有哪些？ 80、检查方法有哪几种？

81、运用数据对比分析方法，需要采集哪些数据？分别从哪里采集？如何进行数据对比分析？通过数据对比分析可以发现哪些问题？

三、对废弃烟叶的检查 80、需要收集哪些材料？ 81、涉及的部门有哪些？ 82、检查方法有哪几种？

83、运用数据对比分析方法，需要采集哪些数据？分别从哪里采集？如何进行数据对比分析？通过数据对比分析可以发现哪些问题？ 84、运用实地监管检查方法，还需要检查哪些内容？

对卷烟、雪茄烟生产企业的定期监管