高级内管技能题

第一篇：高级内管技能题

高级内管技能题（与答案）(2011-11-29 21:33:09)高级内管技能题

一、2010年，A省烟草专卖局内管人员在对B市卷烟厂原辅料购进环节进行检查时发现B市卷烟厂2009年共签订烟用丝束购销合同50吨，其中有２吨从一无烟草专卖品生产企业许可证的单位购进。

1、本案例中的违规行为应怎样定性并说明理由？（5分）

2、本案例中的违规行为应当怎样处理？（15分）

答：

1、B市卷烟厂从没有生产许可证的单位购进烟用丝束（2分），应当定性为从无资质单位购进烟草专卖品。（3分）

2、本案例中出现的违规行为属于“两烟”生产经营过程中性质、情节、后果比较严重的问题（2分），并且烟草专卖法律、法规、规章对该行为明确规定应当给予行政处罚（2分），因此A省烟草专卖局内管人员应当将该问题移送B市烟草专卖行政主管部门进行处理并及时办理移交手续（3分）。B市烟草专卖行政主管部门接到移送的违规行为后，依据《烟草专卖实施条例》第六十五条规定对B市卷烟厂进行行政处罚。（3分）之后，内管人员还应将该违规问题移送同级纪检监察部门进行处理并及时办理移交手续（2分）。纪检部门接到移送的问题后，依据《烟草行业行政处分暂行规定》第六十六条规定，对负有责任的人员进行行政处分。（3分）

二、2010年，A市烟草专卖局内管人员在对A市卷烟厂卷烟销售环节进行检查时发现A市卷烟厂向下属经贸有限公司、综合经营有限公司两家三产公司按照调拨价销售卷烟，主要用于以低于批发价向职工供应，2010年1－4月共销售3803万支。两家三产公司均未取得烟草批发许可证。

1、本案例中的违规行为应怎样定性并说明理由？（5分）

2、本案例中的违规行为应如何进行处理（15分）

答：

1、本案例中A卷烟厂供应卷烟的对象均是未取得烟草批发许可证的企业（2分），因此应定性为非正常渠道销售卷烟。（3分）

2、本案例中出现的违规行为属于“两烟”生产经营过程中性质、情节、后果比较严重的问题（2分），并且烟草专卖法律、法规、规章对该行为明确规定应当给予行政处罚（2分），因此A市烟草专卖局内管人员应当将该问题移送A市烟草专卖行政主管部门进行处理并及时办理移交手续（3分）。A市烟草专卖行政主管部门接到移送的违规行为后，依据《烟草专卖实施条例》第六十四条规定对A市卷烟厂进行行政处罚。（3分）之后，内管人员还应将该违规问题移送同级纪检监察部门进行处理并及时办理移交手续（2分）。纪检部门接到移送的问题后，依据《烟草行业行政处分暂行规定》第四十九条规定，对负有责任的人员进行行政处分。（3分）

三、A市卷烟厂计划于2011年3月15日对一些报废专卖品进行销毁，A市烟草专卖局内管科接到通知后决定派内管人员前往对销毁过程进行实地监督检查。请问，对卷烟生产企业报废专卖品进行实地监管检查方法有哪些？（9分）实地监督销毁报废专卖品应该注意哪些内容？（11分）

答：

1、对卷烟生产企业报废专卖品进行实地监管检查方法有：（2）

实地监管报废专卖品的仓储管理情况；（3分）（3）

实地监督销毁报废专卖品；（3分）（4）

监督检查报废专卖品的流向。（3分）

2、实地监督销毁报废专卖品应该注意以下内容：

（1）

在企业销毁报废专卖品时，监管部门应检查企业专卖品报废手续是否齐备，并严格按照行业对报废专卖品销毁处理的规范要求提出销毁方式、方法和处理渠道的意见；（5分）（2）要派员现场监督专卖品销毁的全过程，在确保报废专卖品严格按程序销毁处理后，方可在销毁记录上签字确认，并应收集整理资料，形成专卖品销毁的完整档案（包括审批手续、台账、销毁时的音像资料等）。（6分）

四、E省烟草专卖局对辖区的卷烟工业企业开展定期检查，提取该卷烟工业企业2010年的卷烟销售及出库情况数据如下：

企业卷烟销售及出库情况分析核对表

1、在销售环节，数据分析的主要目的是了解哪些方面情况？（3分）

2、对卷烟销售环节的检查方法有哪些？（2分）

3、上述表格数据中存在哪些异常情况并应进一步核实存在哪些问题？（15分）答：

1、在销售环节，数据分析的主要目的是了解合同执行情况（1分）、扫码出库情况（1分）、准运证开具情况（1分）。

2、对卷烟销售环节的检查方法：

（1）采用数据分析对比的方式检查销售合同的执行情况；（1分）（2）对销售渠道和结算方式进行实地检查。（1分）

3、第一季度实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为；（5分）

第二季度扫码数量＜成品库出库数量：需要进一步核实是否未按规定及时打扫码；（5分）第三季度成品库销售出库数量≠准运证开具数量：需要进一步核实是否存在无证运输。（5分）

五、B市烟草专卖局内管人员在对A省卷烟工业企业在本辖区的卷烟促销活动进行监管时发现该卷烟工业企业开展促销活动的时间超过了经过审批的促销方案的期限，在对促销点零售户的实地核查中发现该卷烟工业企业在促销过程中自带卷烟开展卷烟促销活动。在对B市卷烟工业企业专卖品仓储管理环节进行监管时发现，B市卷烟工业企业2010年滤嘴棒库存帐为30万支，实地核查仓库实物帐为29万支，财务帐为31万支。

1、根据上述异常情况，该案例应当怎样定性并说明理由？（10分）

2、本案例应当如何处理？（10分）

答：

1、本案例中，A省工业企业在卷烟促销过程中未得到当地省级局批准；擅自超过审批时间开展促销活动（2分），在促销活动开展过程中自带卷烟开展卷烟促销活动（2分），该违规行为应该定性为违规促销卷烟。（2分）

B市卷烟工业企业2010年滤嘴棒库存帐为30万支，实地核查仓库实物帐为29万支，财务帐为31万支，专卖品库存账与库存实物、财务账之间数量不符（2分），该违规行为应该定性为专卖品仓储管理不规范。（2分）

2、本案例的违规行为均属于性质较为轻微的违法违规经营行为。（3分）某市烟草专卖局内管人员应当采用责令整改通知书的形式，下发给被检查和监管的单位，限期进行整改并反馈情况。（5分）被检查和监管单位对违法违规经营问题进行整改后，还应针对违法违规问题，制定内控、监督制度，杜绝同类问题重复出现。（2分）

第二篇：高级技能题

烟草行业岗位技能鉴定

高级烟草专卖管理员岗位技能鉴定试卷

一.证件管理（共20分）

2、小李在系统上操作审批同意后，该工业企业应当在多长时间内完成打印准运证的工作？如果未能在该时间内完成打印，应当怎么办？（3分）

3、甲省烟草专卖局审批准运证的操作步骤是什么？（2分）

二.市场管理（共30分）第一题：日常检查（20分）

近年来，A市周边省市加大了对制售假烟网络案件的打击力度，连续破获多起网络案件。为了防止制售假烟违法犯罪行为向本市渗透和转移，扰乱正常的卷烟市场秩序，A市烟草专卖局拟于2009年12月初联合市公安局开展一场声势浩大的卷烟市场专项整治行动。A市烟草专卖局专卖监督管理科林科长安排综合管理员小张起草一份联合执法检查方案。请根据材料回答下列问题：

1、一般来说，联合执法检查由哪个部门牵头？哪些执法部门配合？（4分）

2、建立联合执法检查机制需要制订的工作制度有哪些？（10分）

3、请拟定本次专项整治行动方案的全称式标题。（3分）

4、联合执法检查方案的正文部分主要包括哪些内容？（3分）

第二题：市场监管（10分）

下表是某县2006－2009年烟草零售业态统计表，请根据以下资料回答问题：

1、请简要回答对业态信息进行定量分析中百分比法的主要用途。（2分）

2、请计算烟酒商店业态户数2006－2009年的中位数并保留计算的过程。（3分）

3、请指出表中所列各业态的众数。（2分）

4、请简要分析2006－2009年该县烟草零售业态的变化情况。（3分）

三.案件查办(共30分)第一题：案件调查（12分）

近年来，甲市烟草专卖局坚持把“端窝点、断源头、破网络、抓主犯”作为卷烟打假工作的突出重点。2010年初，该局接到“12313”举报电话，称该市陈某存在大规模违法经营卷烟行为。甲市烟草专卖局稽查支队经过长达半年的调查，对陈某在该市黄江路附近存放违法卷烟的仓库已基本摸清，查办该案的时机已经成熟，遂向主管副局长汇报，经其同意后，准备组织稽查支队的专卖管理人员和公安干警组

成一个调查组对陈某藏匿违法卷烟的仓库进行检查。请根据案例回答下列问题：

1、制订调查取证方案前，要根据案件的性质、特点和复杂程度等情况来选定调查组的组织形式，请问组织形式具体包括哪几种类型？本案属于哪些类型？（4分）

2、为确保此次调查取证工作依法、高效、安全开展，需制订一份调查取证方案，请问，制订的调查取证方案一般包括哪些内容？（6分）

3、本案属于发生在哪个环节的烟草专卖违法案件？（2分）

第二题：案件审理（18分）

某县烟草专卖局接到群众举报，县城A零售户出售非法生产卷烟，遂指派执法人员甲、乙前往调查。两名执法人员出示了检查证件，表明了身份。后在A的经营场所内查获非法生产卷烟20条，取得非法生产卷烟销售账册一份，并采取了先行登记保存措施。甲、乙现场制作了勘验笔录，对A进行了询问，A供述共购进20条，准备销售但尚未售出。询问笔录没有经A阅读和确认签字。执法人员对检查过程进行了录像，为增强录像的证明力，对A的辩解及其他不利于执法人员的部分进行了删减。案件审理过程中，执法人员从A记录的销售账册发现，A共购进了25条，已经售出5条，遂对A进行了教育，并就进货数量再次对其进行询问，A承认因害怕被处罚未如实陈述，的确购进了25条，已经售出了5条。办案人员认为，对A第二次询问制作的笔录能与其他证据相互印证，第一次的询问笔录予以舍弃，不作为定案的依据。

请根据以上案例回答：

1、本案中执法人员分别取得了哪些证据？（3分）

2、请根据案例，用证据的资格确认法对本案取得的证据进行审查。（9分）

3、请问在本案中，执法人员使用了哪些证据审查方法？具体体现在哪里？(6分)

四.内部监管（共20分）第一题：日常监管（10分）

某省烟草专卖局驻A卷烟生产企业内部专卖管理监督办公室在日常监管中采集到如下数据和信息：

（一）2008年卷烟生产计划量860000万支，当年打码量为861000万支，当年入库卷烟863000万支，通过统计机台台帐得出当年实际生产量为863000万支；

（二）2008年签定的卷烟销售合同数量为850000万支，实际销售卷烟数量为855000万支；

（三）2008年卷烟出库858000万支，销售出库数量855000万支，出库扫码850000万支，自用烟领用3000万支；

请根据以上案例回答下列问题：

1、“卷烟销售合同签定数量”如何采集？卷烟实际销售数量如何采集，如何印证？（2分）

2、以上数据存在哪些异常情况？针对各类型的异常情况应重点核实什么问题?（8分）

第二题：定期检查（10分）

某市内部专卖管理监督科卷烟经营企业监管员小王在日常监管中，通过信息系统采集到以下一组数据：

1、A县卷烟营销部3月份“盖天河”卷烟销量为3652条，同比增长180%，环比增长220%，全市“盖

天河”卷烟销量平均同比增长9%，环比增长为5%；

2、A县卷烟营销部3月份“盖天河”卷烟销售日期集中在3月12日、19日、26日三天，并且集中投

放到A县B镇。

3、A县卷烟营销部3月份涉及到“盖天河”卷烟的订单为86份，其中订单数量为50条的共36份、45条的40份，另有52条分散在10份订单中。

4、根据营销中心提供的货源分配计划，“盖天河”卷烟在该市属于平销烟，且3月份为卷烟销售平缓

期，公司货源充足，零售客户没有囤积货源的现象。

小王将以上异常情况进行登记之后，上报内部专卖管理监督科科长，科长随即安排小王和另一名监管员小李开展调查，根据上述采集的数据回答以下问题： 1． 数据对比分析方法怎么运用？（6分）

2． 分析“盖天河”是否为重点关注品牌，并说明原因。（4分）

第三篇：烟草专卖职业技能高级内管教材提纲

第四章

内部监管

第四章 内部监管

学习要点：

1.对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的内容和方法 2.对烟叶复烤加工企业日常监管的内容和方法

3.对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业日常监管的内容和方法

4.专卖内管信息系统的特点和作用 5.专卖内管信息系统的设计框架 6.专卖内管信息系统运行管理方法 7.定期检查概述

8.对烟草专卖品生产经营企业定期检查的方法

第四章

内部监管

第一节 日常监管

一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管

(一)卷烟、雪茄烟生产企业现行业务模式、流程

1.卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程 2.卷烟、雪茄烟生产企业烟叶购进、调出业务流程 3.卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料购进、调出业务流程

4.卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械采购、大修、调拨业务流程 5.卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废业务流程

(二)卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求

1.卷烟、雪茄烟生产的规范要求

2.样品烟、试制烟、促销烟生产及管理的规范要求 3.卷烟、雪茄烟销售的规范要求 4.工业企业烟叶管理的规范要求 5.工业企业烟用辅料管理的规范要求 6.烟草专用机械管理的规范要求 7.烟草专卖品报废处理的规范要求

8.烟草专卖品准运证、携带证管理的规范要求

(三)对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容

1.对卷烟、雪茄烟生产、打扫码入库的监管内容 2.卷烟运输的监管内容

3.对工业企业卷烟销售促销的监管内容 4.对专卖品报废环节的监管内容

(四)对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法

1.生产、打扫码环节 第一个步骤——数据采集： 第二个步骤——数据的分析对比：

第四章

内部监管

第三个步骤——判断分析常见异常情况： 第四个步骤——调查核实 2.卷烟运输环节 3.卷烟销售促销环节 4.报废专卖品管理环节

二、对烟叶复烤加工企业的日常监管

(一)烟叶复烤加工企业现行业务模式、流程(二)烟叶复烤加工企业生产经营的规范要求(三)对烟叶复烤加工企业日常监管的主要内容(四)对烟叶复烤加工企业日常监管的主要方法

1.烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃专卖品的仓储场所 2.实地监督销毁处理烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃专卖品

第四章

内部监管

三、对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业的日常监管

(一)烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业的主要业务流程

(二)烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业生产经营业务的规范要求

(三)对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业日常监管的主要内容

(四)对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业日常监管的主要方法

1.收集信息、调查核实方法的运用 2.现场检查、实地监管的方法的运用

四、对日常监管中发现问题的反馈处理

五、信息化监管

(一)专卖内管信息系统的运行现状、主要特点及作用(一)专卖内管信息系统的主要特点

第四章

内部监管

1.省级、地市级、县级局三级贯穿 2.全面覆盖“两烟”生产经营 3.智能分析数据，自动准确预警 4.统一工作标准，规范调查程序

(二)专卖内管信息系统的作用

1.有效实施日常监管，可操作性强 2.有效实施责任追究

3.促进专卖内管机构专业化，利于垂直监管和同级监管

(三)专卖内管信息系统设计

1.专卖内管信息系统设计框架 2.预警的形成及工作原理 3.专卖内管信息系统常见预警设置 4.专卖内管信息系统运行管理

第四章

内部监管

第二节 定期检查

一、定期检查概述

(一)定期检查的概念(二)定期检查的内容

1.卷烟商业企业 2.烟叶商业企业 3.卷烟工业企业 4.烟叶复烤企业

(三)定期检查的组织开展

1.制定检查方案 2.定期检查工作准备 3.定期检查工作开展 4.实地检查

(四)定期检查反馈意见及检查报告

1.定期检查反馈意见

2.定期检查报告

(五)检查中发现问题的处理和跟踪督导

二、对烟草专卖品生产经营企业的定期检查

（一）对商业企业卷烟经营的定期检查 1.对卷烟购进环节的检查 2.对卷烟销售环节的检查 3.对零售客户信息的检查

第四章

内部监管

4、对三产公司（直营店）的检查

（二）对商业企业烟叶生产经营的定期检查 1.对烟叶生产环节的检查 2.对烟叶调拨销售环节的检查

（三）对卷烟工业企业的定期检查

（四）对烟叶复烤加工企业的定期检查 1.对烟叶调进环节的检查

2.对烟叶加工环节的检查

3.对片烟及烟梗、烟末调拨环节的检查

复习思考题 1.2.3.4.5.6.7.8.9.对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容是什么？ 对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法有哪些？ 现阶段专卖内管信息系统的主要特点是什么？ 专卖内管信息系统的核心功能是什么？ 主动获取违法违规线索的渠道有哪些？ 市级局筛选预警的主要原则有哪些？

对卷烟商业企业定期检查的内容和方法主要有哪些？ 对烟叶商业企业定期检查的内容和方法主要有哪些？ 对卷烟工业企业定期检查的方法主要有哪些？

第四章

内部监管

10.对烟叶复烤企业定期检查的方法主要有哪些？ 11.如何组织开展定期检查？

参考文献 1.2.3.张玉杰，《基于时间序列分析模型的烟草专卖内管预警平台建设》 李迎喜，《论专卖内管信息系统预警阀值及参数的科学设置》 刘华，《浅淡烟草行业内部专卖管理监督的信息化》

第四篇：烟草专卖职业技能高级内管复习要点

第一节 日常监管

壹 卷烟雪茄烟生产企业日常监管

一、业务流程

1、卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程

2、卷烟、雪茄烟生产企业烟叶购进、调拨业务流程。

3、卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料购进、调拨业务流程。

4、卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械业务流程。

5、卷烟、雪茄烟生产企业烟草专卖品报废工作流程。

二、规范要求

6、卷烟、雪茄烟生产的规范要求

7、样品烟、试制烟、促销烟生产及管理的规范要求

8、卷烟、雪茄烟销售的规范要求

8.1违反卷烟价格管理规定的违规行为有哪些？

9、工业企业烟叶管理的规范要求

10、工业企业烟用辅料管理的规范要求

11、烟草专用机械管理的规范要求

12、烟草专卖品报废处理的规范要求

13、烟草专卖品准运证、携带证管理的规范要求

三、日常监管的主要内容

14、对卷烟、雪茄烟生产、打扫码的监管内容

15、卷烟运输的监管内容

**

16、对工业企业销售促销的监管内容

17、对专卖品报废环节的监管内容

四、日常监管的主要方法

（一）生产打扫码环节

18、对卷烟生产、打扫码环节进行日常监管，主要采取哪两种方式开展检查？

19、对卷烟、雪茄烟生产企业的生产、打扫码环节进行日常监管，如果采用数据分析调查核实方法进行监管，（1）具体步骤是什么？（2）需要采集哪些数据（3）分别如何采集？（4）应对哪些数据进行对比分析？（5）分别可以发现哪些异常情况？ 20、对生产打扫码环节开展调查核实重点从哪几个角度核实企业的真实生产情况？

21、对卷烟、雪茄烟生产企业进行日常监管，如果采用实地监管检查方法，重点检查哪些环节？

（二）卷烟运输环节

22、对卷烟运输环节进行日常监管，主要采取哪两种方式开展检查？（同生产、打扫码）

23、对卷烟、雪茄烟生产企业的运输环节进行日常监管，如果采用数据分析调查核实方法进行监管，（1）需要采集哪些数据（2）分别如何采集？（3）应对哪些数据进行对比分析？（5）分别可以发现哪些异常情况？（勿忽略携带证）

24、对卷烟运输环节进行日常监管，如采用实地监管检查方法，应检查哪个环节？通过哪些途径获取数据信息？

（三）卷烟销售促销环节

25、对卷烟销售促销环节，主要采取什么方式开展检查？检查的对象是什么？检查的内容有哪些？

（四）报废专卖品管理环节

***

26、对卷烟、雪茄烟生产企业进行日常监管，在报废专卖品管理环节，主要采取何种监管方式进行检查？检查哪些重点环节？

贰 烟叶复烤加工企业的日常监管

27、烟叶复烤加工的业务流程包括哪些主要环节？

28、对烟叶复烤加工企业生产经营的规范要求有哪些？

29、对烟叶复烤加工企业生产经营日常监管的重点是什么？

30、对烟叶复烤加工企业日常监管主要采用什么方法？重点关注哪些环节和场所？

叁 烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业的日常监管

31、监管主体是什么？

32、业务流程。（接受委托加工的与复烤企业类似，有生产经营职能的一般为申请计划、签订合同、原料进出库、成品销售、残次品及废弃物处理。）

33、规范要求。（许可范围、资质要求、执行计划、销售对象、合同执行）

34、重点监管内容。（持证情况、原料购进、废弃物处理、准运证使用、销售对象、执行计划和销售合同）

35、监管方法有哪两种？

36、需收集的生产经营数据有哪些？通过数据分析，可发现哪些异常？

37、运用现场检查、实地监管的方法，重点检查、监管哪些环节？

肆 日常监管中发现问题的反馈处理

38、处理时限：对查出的不规范问题，各级局要在收到调查报告后（2周内）进行核实处理。

39、一般情况下，查出的不规范问题，如何进行反馈？ 40、按照违法情节的轻重，应作出何种相应的处理？

伍 信息化监管

*

41、专卖内管信息系统的主要特点有哪些？ ****

42、专卖内管信息系统的作用？ **

43、专卖内管信息系统的主要功能有哪些？

44、专卖内管信息系统预警生成由哪两部分构成？

45、专卖内管信息系统设置的常见预警有哪些？

第二节 定期检查（特别不熟）

46、定期检查的内容（1）卷烟、雪茄烟批发企业（2）烟叶种植收购调拨企业（3）卷烟、雪茄烟生产企业（4）烟叶复烤加工企业

总体要求

****

47、内部专卖管理监督定期检查工作组织开展的内容有哪些？定期检查方案的内容有哪些？

48、定期检查工作准备的内容有哪些？

****

49、定期检查在工作准备中收集资料的方式有哪几种？

**50、定期检查在工作准备中，进行收集资料时可以要求被查单位准备并提供的资料有哪些？

**

51、定期检查工作开展过程中，应做哪些工作？ ****

52、在定期检查工作中，实地检查应该做哪些工作？ ****

53、定期检查反馈意见包括哪些内容？

****

54、定期检查报告的内容一般分为几个部分？内容是什么？

55、对定期检查中发现的问题，视情节轻重，应如何分别处理？（同日常监管的处理）

对卷烟、雪茄烟批发企业的定期检查

一、卷烟购进环节

55、需收集的资料。

56、涉及哪些部门。*

57、检查方法有哪几种？

****

58、运用数据对比分析方法需采集哪些相关数据？分别从哪里采集？如何进行数据分析，分别可以发现哪些异常？

*

59、运用实地监管检查方法，主要实地检查哪些环节？

二、卷烟销售环节

60、需收集的资料。通过对收集资料的分析，确定哪些为下一步的检查重点。61、涉及哪些部门。62、检查方法有哪几种？

（一）数据对比分析方法

63、运用数据对比分析方法的步骤是什么？

64、查找货源投放重点关注的品牌和重点关注的时间段的主要方法是什么？除此之外，参考因素有哪些？

65、检查某一品牌货源投放的具体情况，具体检查方法是什么？应重点关注哪些情况？ 66、查找出订购数据异常的零售客户及订单后，通过调查核实和综合分析，可以判断出存在哪些违规行为。

（二）实地监管检查方法

67、在卷烟、雪茄烟批发企业定期检查中运用实地监管检查方法，主要用于检查什么内容？应到什么部门检查针对哪个环节进行现场检查？检查的内容是什么？

三、对零售客户信息的检查 68、需收集的资料 69、涉及哪些部门

70、运用什么检查方法？具体检查方法是什么？

四、对三产公司（直营店）得检查 71、需收集的资料 72、涉及的部门

73、运用何种检查方法？具体检查方法是什么？ 对烟叶种植收购调拨企业的定期检查

一、对烟叶生产环节的检查 74、需要收集哪些材料？ 75、涉及的部门有哪些？ 76、检查方法有哪几种？

（一）数据对比分析方法

77、运用数据对比分析方法，需要采集哪些数据？分别从哪里采集？如何进行数据对比分析？通过数据对比分析可以发现哪些问题？

（二）实地监管检查的重点环节有哪些？

二、对烟叶调拨销售环节的检查 78、需要收集哪些材料？ 79、涉及的部门有哪些？ 80、检查方法有哪几种？

81、运用数据对比分析方法，需要采集哪些数据？分别从哪里采集？如何进行数据对比分析？通过数据对比分析可以发现哪些问题？

三、对废弃烟叶的检查 80、需要收集哪些材料？ 81、涉及的部门有哪些？ 82、检查方法有哪几种？

83、运用数据对比分析方法，需要采集哪些数据？分别从哪里采集？如何进行数据对比分析？通过数据对比分析可以发现哪些问题？ 84、运用实地监管检查方法，还需要检查哪些内容？

对卷烟、雪茄烟生产企业的定期监管

第五篇：高级烟草专卖管理员内管关键知识点

1、对批发企业检查要点：卷烟购进、销售、库存、购销合同签订、准运证到货确认、扫码等情况，重点检查有无违规购进卷烟的问题，有无虚假确认的问题，有无违反扫码有关规定的问题，有无拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟的问题。

2、对卷烟购进环节的检查1）收集材料：卷烟仓库保管账、入库手续及验收单等原始凭证；月购销存报表；卷烟货款结算手续及凭证、现金日记账、三产公司账、月到货确认数据、月扫码入库数据。2）检查方法从卷烟入库验收手续及凭证的数据（仓库保管账或仓储管理系统）方面进行汇总，并和企业综合部门提报的卷烟购进量、省外卷烟购进量、省内卷烟购进量进行对比；再将核实的数据同卷烟到货确认量、一号工程扫码量进行对比，如有差异，查明具体情况及其原因，并作好记录。检查准运证到货确认、购销合同、扫码入库等手续，看是否存在违规购进卷烟、虚假确认、违反扫码有关规定等问题。虚假到货确认主要形式：到货确认的卷烟规格、数量与实物不符；条形码与实物分离，在无实物情况，进行到货确认操作的。

3、对卷烟销售业务的检查1）收集材料：企业需要提供的资料：①卷烟仓库保管账、出库手续及领货单等原始凭证；②月购销存报表；③卷烟货款缴存凭证及日记账；④业务系统访销配送数据、访销配送小票；⑤三产公司或直营商店订货单；⑥省级局下发卷烟价格文件和对卷烟配送数量限制的规定。2）检查方法按100%入网销售的标准，从访销配送记录、卷烟出库、卷烟销售货款回笼等方面对商业企业卷烟销售业务进行检查，查找拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟等问题。

6、卷烟生产计划环节，检查要点从原辅材料耗用、财务入账凭证、效益工资发放等多个环节相互印证，了解企业真实生产、消耗、库存情况，来检查企业生产计划的执行情况，有无超计划生产或瞒产。

2、检查方法a.汇总机台原始台帐产量，并与企业综合部门上报产量对比，看是否一致，b.核对成品库进出库台账，检查入库量和打码量是否一致，出库量和扫码量是否一致。c.从财务、原料方面核算产量财务看企业对车间、车间对班组机台是否按产量进行效益分配的考核，若工资和产量有关联，负责核算效益工资发放情况，根据效益工资推算产量，看是否与其他数据一致。d.检查原辅料使用情况，推算企业实际产量。

检查结论：得出企业真实产量，是否存在超进度、超计划生产问题，超进度、超计划的具体数量

7、对烟叶种植收购调拨企业检查要点：烟叶生产收购调拨销售库存购销合同签订准运证开具使用以及报废处理等情况，重点检查有无超计划种植烟叶的问题，有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题，有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题，有无违反准运证管理规定的问题等。

8、烟叶生产的检查：1方法收集材料省局市局下达分配的种植面积、收购数量和合同签订标准，微机入网资料，烟叶面积交售方法合同登记有关原始凭证。2检查要点超计划种植面积和超合同收购数量，检查合同管理情况。

9、烟叶收购的检查1方法查看仓库保管帐、异常收购情况、微机系统看异常、检查原始凭证，有无不按合同收购、跨地区收购，问题发生时间数量。

10、烟叶调拨的检查1检查仓库保管帐、核算出库、合同准运证、烟叶调拨原始凭证对不相符情况记录2财务市县烟叶收入凭条、是否全部专户结算、大额入账、是否销售给无经营权的单位个人3问题无合同调拨、销售给无权单位个人、调拨手续不全、无专户结算。

11、卷烟、雪茄烟生产企业问题定性：1.生产、计划、打（扫）码方面1）无计划、码段生产卷烟（超计划生产卷烟；超月度进度生产卷烟；超备货计划生产卷烟；库存未打码卷烟）2）“福、样、促、试”卷烟、雪茄烟未列入计划、未打码3）违反打、扫码规定2.原料、辅料、烟草专用机械管理1）从无资质单位购进专卖品2）无合同购进专卖品3）超合同购进烟草专卖品4）委托无证单位加工烟草专卖品5）无合同委托加工烟草专卖品6）超合同委托加工烟草专卖品7）烟草专用机械大修管理不规范8）专卖品仓储管理不规范9）违规销售（调剂）烟草专卖品3.卷烟销售（调拨）1）无合同销售卷烟2）非正常渠道销售卷烟3）卷烟促销方式不规范。其他行生产经营企业问题定性1.非正常渠道销售，向无资质的单位销售烟草专卖品。2.无合同销售烟草专卖品未签合同。或者有合同，但超出合同约定的数量销售，超出部分属于无合同销售烟草专卖品。专卖品报废销毁问题定性1.未经专卖部门监督销毁烟草专卖品2.违规销售、处理报废专卖品。

12、卷烟、雪茄烟批发企业问题定性：1.卷烟购进1）从无资质单位购进卷烟2）无合同购进卷烟3）虚假到货确认4）违反扫码规定2.卷烟销售方面1）超许可范围销售卷烟2）无证供货3）虚假订单4）虚拟客户销售卷烟一是编造事实上不存在的零售户，二是利用实际停止营业但未办停、歇、注销手续的卷烟零售户名义，编造访销记录，三是利用虚拟客户办理特殊卷烟供应，5）超限量供货6）为烟贩套购倒卖卷烟提供便利7）违规处理罚没卷烟3.特供烟、自营店、连锁店方面1）特供烟管理不规范2）自营店无证批发销售卷烟3）向自营店倾斜货源4）对连锁店供货不规范

13、烟叶种植收购调拨企业问题定性：1.烟叶计划种植、合同签定方面1）超计划种植烟叶2）虚签烟叶种植收购合同3）烟叶合同管理不规范2.烟叶收购1）擅自设立收购站2）超计划收购烟叶3）超合同约定收购烟叶4）无合同收购烟叶3.烟叶销售、调拨1）无合同销售烟叶2）体外循环销售烟叶3）烟叶货款结算不规范。

14、烟叶复烤加工问题定性1.超许可范围经营2.无合同调进烟叶3.无合同加工烟叶4.非正常渠道销售原烟或片烟

15、销售环节实地监管：方法1分析核实订单，监听访销电话，电话回访，实地核查。2可疑订单1单次订货总量或单品牌单次订货数量异常，一访销周期内订货次数超营销规定，超营销单品或总量限量，所订卷烟结构数量与实际经营规模业态不符，单一品牌订单数差异。