内管试题答案（定稿）

第一篇：内管试题答案（定稿）

内管答案：

1、如果你是检查组人员，现要求你制定本次检查方案，你所制定检查方案一般应包括哪几方面内容？同时你会要求被查单位准备并提供的资料一般包括什么内容？（答大点）（9分）

答：一般应包括：指导思想和工作目标；检查组人员组成；检查对象和内容；检查时间和步骤；检查培训安排；检查纪律要求等。（3分）

应提供材料一般包括：①企业生产经营基本情况；②企业的生产经营和管理的基本模式；③生产经营部门为规范生产经营行为所采取的措施；④定期检查见面会汇报材料；⑤企业为规范经营行为制定的主要管理制度；⑥须填报的生产经营方面的表格。（6分）

2、请问表1中：合同签订量、实际调进量、调入准运证开具量应从哪里采集获得？分析表中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（5分）

答：（1）合同签订量从烟叶交易系统中采集；实际调进量从仓储管理台帐上采集；调入准运证开具量汇总调入烟叶的准运证实际数量获得。（3分）

（2）实际调进量>合同签订量，需要进一步核实是否存在超合同调入烟叶；（2分）

3、请简述对烟叶加工环节的检查方法？（4分）

答：第一步：从原烟仓储环节推算各委托方烟叶加工量。（1分）第二步：从生产环节核算各委托方烟叶加工量。（1分）第三步：从财务角度核算各委托方烟叶加工量。（1分）

第四步：通过三方面的对比，得出真实烟叶加工量，与委托厂家的加工合同签订量对比，如果实际加工量>合同签订量，则有可能存在超合同加工的问题。（1分）

4、请分析表4中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（3分）

答：“从烟种（烟苗）发放倒推种植面积”或“烟叶种植收购合同签订面积”>“烟叶计划种植面积”，“烟叶种植收购合同签订量”>“烟叶计划种植量”，则需要进一步核实是否存在超计划种植烟叶的问题。（3分）

5、请分析表5中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（3分）

答：出现“烟叶实际出库量”>“烟叶销售合同签订量”，则需进一步核实是否存在超合同、无合同销售烟叶的情况；

6、平义县内管办刘姓工作人员回答的答案是否有缺漏，如有请你给予补充完整？（4分）

答：有缺漏，1、同级专卖管理监督制度；

2、工作报告制度；

3、举报监督制度。

7、根据检查二组在平义县检查时的情况1的内容，请说出平义县公司存在什么异常情况？可能存在的问题是什么？并简述理由？（6分）

答：存在的异常情况是，烟农交售量与合同签订的烟叶面积、数量不符，超合同收购数量；收购烟叶，烟叶亩产过高；（3分）

可能存在的问题是超合同种植烟叶；（1分）

通过实地核查的数据反映，实际收购量-计划种植数量≥1，亩产过高的原因是实际种植面积大于签订种植合同面积，导致出现超合同种植烟叶的问题。（2分）

8、根据检查二组发现的情况3的内容，请分析其存在哪些不规范经营的问题？对烟叶种植收购调拨企业检查的要点是什么？（7分）

答：存在的不规范经营问题是，超过与烟农签定的种植合同约定数量收购烟叶。（1分）检查要点：烟叶生产、收购、调拨、销售、库存、购销合同签订、准运证开具使用以及报废处理等情况，重点检查有无超计划种植烟叶的问题，有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题，有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题，有无违反准运证管理规定的问题等。（6分）

9、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料一的内容，假设你是该省局内管工作人员，请分别计算该卷烟工业企业2010年烟叶采购计划数量、烟叶采购合同签订数量、实际购进烟叶数量、烟叶实际入库数量、准运证到货确认数量？（答出数量即可）（5分）

答：计划量：100万担，合同量：100万担，实际购进量：97.5万担，实际入库量：97.55万担，准运证到货确认量：97.55万担。（5分）

10、在卷烟工业企业原料采购环节中，常见异常情况有哪些？需要进一步核实哪些问题？本次检查有无发现异常情况？如有，请指出。（7分）

答：实际购进数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为；实际购进数量＜入库数量：需要进一步核实是否存在无合同购进情况；若到货确认数量﹥入库数量：核实是否存在虚假确认情况；本次检查中发现了异常情况，具体是实际购进数量＜入库数量。（7分）

11、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料二中，问：(1)从原辅材料检查小组获得的信息推算原烟实际加工量，可初步得出什么结论？（2分）

(2)从卷烟生产检查小组获得的信息进行分析，从物流、辅料消耗、车间机台产量途径推算企业卷烟生产量？（3分）

(3)通常还可以从什么途径推算企业卷烟生产量？（2分）

(4)对推算出的企业卷烟生产量进行分析，判断是否存在异常？并简要说明理由。（3分）答：(1)原烟实际加工量200吨；超合同、无合同加工烟叶。（2分）

(2)物流环节计算出190000万支，辅料推算出190050万支，生产车间推算出190050万支（3分）

(3)财务入账凭证、效益工资发放。（2分）

(4)存在异常。通过从物流环节、辅料使用、生产车间报表数据推算卷烟实际生产量，发现三项数据不符，从物流环节推算出的数据比后两项少了50万支，这主要是因为库存的50万只卷烟未打码，可能存在先生产后打码问题，导致数据出现异常。（3分）

12、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料三中，问：(1)对原辅材料购进环节采用哪些方法进行检查？（2分）

(2)表格数据中存在哪些异常情况并应进一步核实存在哪些问题？（6分）答：(1)①采用数据分析对比的方式检查购进合同签订和执行情况；（1分）

②对购进单位的资质和货款结算采用实地检查的方式。（1分）

(2)单位A：已执行合同量>合同签订数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为；（2分）

单位B：到货准运证开具数量<实际入库数量：需要进一步核实是否存在接收无证运输专卖品的问题；（2分）

单位C：到货确认数量>实际入库数量：核实是否存在虚假确认情况。（2分）

13、根据检查二组在神马卷烟厂生产和销售环节购进环节中获得的材料一，问：(1)通过对以上表格数据的分析，判断分析某市卷烟生产企业在生产、打扫码环节存在什么异常情况并应进一步核实哪些问题？（6分）

(2)除对上述数据的分析外，还可通过哪些渠道推算企业产量？（3分）

(3)对卷烟生产、打扫码的重点环节进行实地检查，应该重点监管检查哪些环节？（4分）

答：(1)①一月：实际生产量>计划产量、码段使用量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产；成品入库量>码段使用量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。（2分）

②二月：实际生产量>报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。（2分）

③三月：成品入库量>码段使用量）：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。（2分）

(2)原辅料消耗推算企业产量、效益工资发放推算企业产量、其他渠道推算企业产量。（3分）

(3)检查卷烟入库打码情况；检查卷烟出库扫码情况；检查车间机台台帐登记情况；盘存相关专卖品仓储情况。（4分）

14、根据检查二组在神马卷烟厂生产和销售环节购进环节中获得的材料三，问：(1)在销售环节，数据分析的主要目的是了解哪些方面情况？（3分）

(2)对卷烟销售环节的检查方法有哪些？（2分）

(3)上述表格数据中存在哪些异常情况并应进一步核实存在哪些问题？（6分）答：(1)在销售环节，数据分析的主要目的是了解合同执行情况、扫码出库情况、准运证开具情况。（3分）

(2)对卷烟销售环节的检查方法：

①采用数据分析对比的方式检查销售合同的执行情况；（1分）②对销售渠道和结算方式进行实地检查。（1分）

(3)第一季度实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为；（2分）

第二季度扫码数量＜成品库出库数量：需要进一步核实是否未按规定及时打扫码；（2分）第三季度成品库销售出库数量≠准运证开具数量：需要进一步核实是否存在无证运输。（2分）

15、对日常监管中发现的问题应当如何反馈？（5分）

答：（1）对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向对被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。（3分）

（2）对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；（1分）

（3）对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。（1分）

第二篇：内管基础知识(摘录)

内管基础知识

1、内部专卖管理监督的概念是什么？

答: 所谓内部专卖管理监督就是依照烟草专卖法律、法规对行业内烟草专卖品生产经营企业的生产经营行为实施监督管理。

2、加强行业内部专卖管理监督工作应当遵循哪些基本原则？

答：依法管理监督的原则，全面管理监督的原则，全员管理监督的原则，责任效率的原则。

3、行业内部专卖管理监督的对象是什么？

答：行业内部专卖管理监督的对象是行业内部所有从事两烟生产经营活动的企业。

4、引领全省行业专卖内管工作的主题是什么？

答：学法起步、道德上线、素质上岗，制度培训、流程到位、监管透明，规范经营、自律提升、形象再塑。

5、国家局开展行业内部管理监督工作的基本格局是什么？

答：以规范两烟生产经营为基础，以加强财务审计监督为关键，以加强对领导干部的监督为重点，以纪检监察再监督为保障。

6、内部专卖管理监督对商业企业检查工作内容中的三个百分之百是什么？

答：百分之百入网，百分之百入户，百分之百落地。

7、合理定量的目的是什么？

答：一是有效防止少数卷烟经营户套购货源，违规搞批发，扰乱正常的卷烟市场秩序。二是保护广大卷烟经营户获取货源的合法权益。三是保证烟草公司将最有效的货源投向最需要的客户。

8、内部专卖管理监督工作的重要意义（重要性）是什么？

答：①内部专卖管理监督是内部管理监督的基础工作，有利于巩固和完善烟草专卖制度。②内部专卖管理监督，是实践两个至上行业核心价值观的需要，有利于树立行业良好的社会形象。③内部专卖管理监督，是依法经营、依法管理、依法行政的需要，有利于行业的持续、稳定、协调、健康发展。

9.内部专卖管理监督考核内容主要是什么？

答：内部专卖管理监督考核内容主要是内部专卖管理监督各项制度措施的制订、完善、执行情况和实际效果。

10、市级局和区级局实施内部专卖管理监督检查的对象是什么？

答：市级局实施内部专卖管理监督检查的对象是：同级烟草公司及其下设的区级卷烟营销部经营单位。区级局实施内部专卖管理监督检查的对象是：同级卷烟营销部，辖区内烟叶生产经营单位。

11、内部专卖管理监督检查应当采取什么方式？

答：内部专卖管理监督检查应当采取定期检查与不定期抽查相结合的方式依法实施。

12、各级内部专卖管理监督部门没有认真履行内部专卖管理监督职责，在哪些情况下，追究内部专卖管理监督部门负责人的行政责任？

答:（1）没有认真履行工作职责和内部专卖管理监督制度要求的；

（2）在内部专卖管理监督工作中不认真、走过场，对发现的问题包庇隐瞒、不能如实上报的；

（3）不配合上级烟草专卖局检查、考核、监督的。

13、区局对卷烟销量方面的同级监管内容包括？

答：（1）每月对辖区内各品牌卷烟销量同上月销量进行对比分析，对单品牌卷烟销售数量超过（低于）上个月该品牌销售量50%的，要分析原因，筛选出该品牌销量波动大的时间段，在相应的时间段内根据零售户的经营规模、地理位置、订单数量相同等方面排查出可疑订单，然后通过监听电话访销录音、走访零售户、查看送货票单等方面进行调查核实；

（2）每月初对上月对各品牌卷烟均衡销售情况进行分析，对单品牌一个星期销量超过该品牌本月销量50%以上的(或日销量超过该品牌本月销量25%以上的)，将销量集中时段的订有该品牌卷烟的零售户近两个月的订单进行对比分析，查找可疑订单，进行调查核实；

（3）对卷烟促销活动进行监管，检查促销方案是否申报备案，有关烟草专卖品的来源、运输是否符合规定。

14、区局对订单采集方面的同级监管内容包括？

答：每天对上个订货周期订单采集情况进行分析，出现以下情况的，确定为可疑订单，进行调查核实：

（1）零售户单次订货总量或单品牌单次订货数量超过前三个订货周期平均数的150%的；

（2）零售户在一个访销周期内订货次数超过营销部门规定的订货频率的；

（3）超过营销部门核定单品牌或总量限量规定的；

（4）零售户所订的卷烟结构、数量和经营户所处的地理位置及经营规模、经营业态等明显不符的，比如农村偏远山区的零售户突然订购高档卷烟且数量较大的；平时销量较大（小）的零售户突然出现销量明显下降（上升）的等；

（5）同类别零售户订单大致相同，但某一品牌订单数量差异特别突出的（根据信息系统查出同类零售户的进货数量，然后进行排序，查找某一品牌进货量较大的零售户）。

15、区局对零售户管理信息方面的同级监管内容包括？

答：每月对专卖零售许可证信息系统、卷烟营销系统中的零售户信息进行对比分析，出现以下情况，进行调查核实：

（1）频繁修改卷烟零售户类别、访销电话等信息的；

（2）不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同的，分析原因并实地走访零售户，检查是否存在内部人员参与代订卷烟等违规问题；

（3）营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符的（如营销系统零售户数量大于专卖系统零售户数量，则可能有虚拟客户存在，查明原因；如营销系统零售户数量小于专卖系统零售户数量，则存在有证零售户还未进入卷烟营销网络的现象，应及时提醒营销部门）。

16、区局对卷烟配送方面的同级监管内容包括？

答：（1）每周随机电话询访50名零售户，核实是否收到订单上显示的卷烟，对零售户反映的未收到卷烟及其他问题，进行调查核实；

（2）每月对连锁店的送货情况进行检查，看是否按规定将卷烟直接配送到各分店，发现异常，进行调查核实。

17、区局处理举报投诉信息的工作程序是什么？

答：记录相关信息、提出调查意见、转入调查核实程序。

18、简述对客户经理、电访员、送货员的日常经营行为进行市场核查，监管的主要节点? 答：预测订单、实际订单、送货小票。

19、区局内部专卖管理监督监管卷烟配送工作流程中，专卖稽查中队、管理所上报有哪几种情形的异常情况，必须启动调查核实程序？

答：（1）通过检查和维护《专卖管理监督服务册》，发现客户未在送货小票上签字行为的，要核查卷烟是否送到该卷烟经营户；（2）对连锁经营店要检查是否将分店所订卷烟如实配送到各分店，发现异常，及时上报；（3）特殊用烟的销售及用途不实的；（4）代访代订客户信息不实或代访代订户未落户销售的；（5）当日送不到货的卷烟是否未及时补送到位的。（6）其他需要监管的。20、区局预警在内管系统中共几项内容？

答：有三项内容，分别为销售预警、零售户预警和备案预警。

21、区局销售预警名称有几项内容？

答：有9项内容：单品销量月预警、单品销量周预警、卷烟销售价格预警、单品销售可疑大户预警、订单总量异常预警、单次订货数量异常预警、多次订单异常预警、销售月销量预警、销售日销量预警。

22、区局零售户预警名称有几项内容？

答：订单卷烟结构预警、属性频繁变动预警、可疑拆单预警、违规客户预警、零售户违规活动预警、零售户违规订货预警。

23、虚假订单是指什么？

答:虚假订单是指在电话访销环节已生成订单，但是零售户并未收到订单显示卷烟的情况。

24、虚拟客户是指什么？

答：虚拟客户是指零售户不存在，但仍在对其进行卷烟访销配送供货的情况

25、可疑拆单预警是指什么？

答：可疑拆单预警是指电话号码相同或电子结算帐号相同的零售户。

26、属性频繁变动预警是指什么？

答：属性频繁变动预警是指零售户类别、访销电话、经营地址、状态与上月有差异。

27、零售户违规订货预警是指什么？

答：零售户违规订货预警是指零售户状态为注销、停业、歇业状态时，仍进行访销订货。

28、零售户违规活动预警是指什么？

答：零售户违规活动预警是指超过2个周期未进货的零售户。

29、违规客户预警是指什么？

答：访销周期内实际供货零售户与专卖许可证系统内有效零售户数不相符。

第三篇：内管培训内容

内管培训内容

一、内管工作的意义

专卖管理监督是行业内部管理监督的基础。

加强内部专卖管理监督是解决行业注重自律课题的重要措施，是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求，是行业持续稳定协调健康发展的重要保障。

二、内管工作的目标

进一步完善和规范内部专卖管理监督工作行为，促进内部专卖管理监督工作制度化、日常化、规范化，促进‚两烟‛生产经营企业以及所有从事其他烟草专卖品生产经营企业依法生产、规范经营。

三、监管执行主体

各级烟草专卖局内部专卖管理监督部门负责具体内部专卖管理监督工作。

四、被监管主体

依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业。

五、监管内容 依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业遵守烟草专卖法律、法规及有关专卖规定的情况。

1、对从事烟叶种植、收购和调拨企业专卖管理监督重点：

按照上级下达的计划，与烟农签订烟叶收购合同，并约定种植面积，不得超计划收购；

执行国家烟草专卖局烟叶收购价格，按照规定确定烟叶等级，按照合同收购本辖区自产烟叶，禁止跨区域收购，禁止压级压价，禁止提级提价；

按照烟草专卖法律、法规和有关规定签订烟叶购销合同，按照许可证规定的范围调拨，禁止将烟叶调拨给无经营权的单位和个人；县级烟草公司禁止向省外调拨销售烟叶。

2、对从事卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片生产企业专卖管理监督重点：

按照烟草专卖法律、法规及有关规定购进生产卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片所需的烟草专卖品，禁止从无烟草专卖许可证的企业和个人购进所需烟草专卖品；

按照计划组织卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片的生产，生产卷烟必须打码，禁止超计划生产或瞒产；

按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片的购销合同，出库卷烟必须扫码，禁止将卷烟、雪茄烟、烟丝销售给无烟草专卖批发企业许可证的单位或个人，禁止将烟草薄片销售给无烟草专卖生产企业许可证的单位或个人；

按照烟草专卖法律、法规及有关规定处理报废的烟机、烟叶等烟草专卖品，禁止擅自销毁、处置报废的烟草专卖品。

3、对从事卷烟、雪茄烟批发企业专卖管理监督重点： 按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同，禁止从无烟草专卖生产企业许可证的企业和个人购进所需烟草专卖品；

按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售，禁止超出许可范围销售，禁止违反价格规定销售，禁止将卷烟、雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人；

按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码，禁止虚假确认。

4、对从事烟叶复烤加工企业专卖管理监督重点： 按照烟草专卖法律、法规及有关规定签订复烤烟叶加工合同，禁止无合同、超合同加工；

按照烟草专卖法律、法规及有关规定执行加工合同，复烤烟叶按加工合同交付给委托方，禁止经营烟叶。

5、对从事卷烟纸、烟用丝束、滤嘴棒、烟草专用机械零配件生产经营企业专卖管理监督重点：

按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订合同，生产销售烟草专卖品，禁止将所生产的烟草专卖品销售给无经营权的单位或个人；

按照烟草专卖法律、法规及有关规定处理报废的烟草专卖品，禁止擅自销毁、处置报废烟草专卖品。

6、对从事烟草专卖品进出口企业专卖管理监督重点： 按照烟草专卖法律、法规及有关规定组织烟草专卖品进出口业务，禁止假出口，防止出口倒流，防止出口的烟机、烟叶等烟草专卖品流入境外制假窝点。

六、市局内管工作职责

组织县级局做好同级监管、日常监管工作，及时调查处理不规范生产经营问题，每季度对所属县级局专卖内管工作开展情况进行一次全面检查；

对地市公司本级以及所属县（公司）的生产经营活动坚持日常监督；

每季度向省级局报告一次专卖内管工作，5万元以上的内部违法违规生产经营问题要在48小时内报省级局，按省级局的意见进行处理；

开展本辖区烟草专卖行政执法监督工作，监督专卖人员依法行政、文明执法；

负责开展行政执法错案责任追究工作；

省级烟草专卖局交办和其他需要由地（市）级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督事项。

七、内管相关违法违规问题的性质界定

（一）卷烟购进环节中涉及的问题及定性意见 1.超出烟草专卖批发企业许可证规定的经营范围购进烟草专卖品的有关问题；定性意见：违法行为。

2.无合同、超合同（数量、品牌、规格）从卷烟生产企业购进卷烟；定性意见：违规行为。

3.超计划（省公司）指标购进卷烟；定性意见：违规行为。

4.从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟；定性意见：违规行为。

5.所购进的卷烟（2005年7月1日以后）没有进行入库前扫码并做实物到货确认；定性意见：违规行为。

6.涉及‚使用烟草专卖品准运证运输烟草专卖品，货物抵达目的地时，没有及时在准运证上加盖‘货已收讫’印章，并上网确认或没有及时进行‘实物确认’或对购进的卷烟做虚假确认的‛有关问题；定性意见：违规行为。

7.在微机上做到货确认的数量跟准运证所登记数量不一致，又没有详细的原因说明；定性意见：违规行为。

8.卷烟到货后，发生异常现象，没有及时向省局专卖主管部门书面说明原因，并作相应的处理；定性意见：违规行为。

（二）卷烟运输、仓储等环节中涉及的问题及定性意见 1.无证运输卷烟的有关问题；定性意见：违法行为。①未办理准运证；②准运证没有随货同行；③重复使用准运证；④货证不符（超出或者少于准运证规定的数量、品种或者规格的部分）；⑤使用过期、涂改、复印、传真、伪造、变造的准运证；⑥持有准运证但实际改变到货地点；⑦利用隐瞒、欺骗等手段取得烟草专卖品准运证运输烟草专卖品。

2.每日配送的卷烟数量与当日卷烟分检量不相符，又没有详细的原因说明，或误差的原因说明不合理；定性意见：违规行为。

3.随机抽查卷烟库存量与帐面库存量不相符的，又没有合理的原因说明；定性意见：违规行为。

（三）卷烟销售等环节中涉及的问题及定性意见 1.购进的卷烟没有运回本辖区销售，而是就地或半路转手倒卖；或者将卷烟销售给本辖区外的卷烟零售户等问题属于超出许可证规定的地域范围经营卷烟；定性意见：违法行为。

2.向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户供货；定性意见：违法行为。

3.购进的卷烟没有100%落地、100%入网、100%落户销售；定性意见：违规行为。

4.超出设定的零售户等级最高限量及允许的调整幅度向卷烟零售户提供货源；定性意见：违规行为。

5.通过拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；定性意见：违规行为。

6.低于统一批发价向零售户供货；定性意见：违规行为。7.向零售户集中送货，或协助零售户之间代订货、代串货；定性意见：违规行为。

8.允许同一电话号码为多个无关联零售户订货，或使用一个银行帐号或通过‚一卡多刷‛（一个POS机结算卡、银行卡、银行账号一天内多次刷卡）为多个无关联零售户结算卷烟货款；定性意见：违规行为。

9.在允许的‚补货‛次数外，一天内多次订货，且所补定的卷烟品牌、规格相对集中、数量较大的，可视为不正常的‚补货行为‛；定性意见：违规行为。

第四篇：中队内管实施方案

淮安市烟草专卖局关于加强

稽查大队内部专卖管理监督工作的实施意见

市局稽查支队：

为认真贯彻落实省、市局2011年工作会议和全省烟草专卖工作会议精神，进一步健全完善“全面覆盖、良性互动、注重实效”的内管工作模式，全面推进内部监管工作“上水平”，根据《国家烟草专卖局关于印发烟草行业内部专卖管理监督工作的通知》（国烟专„2008‟395号）文件要求，结合市局工作实际，特制定本《意见》。

一 工作目标

以国家局内管《工作规范》为指导，以创建烟草稽查示范中队为抓手，以推进中队能力建设为重点，积极探索内部专卖管理监督工作新模式、新途径，全面促进全市内管工作体系更加完整，运行机制更加顺畅，制度流程更加优化，监督手段更加科学，内管工作效能更加显著。

二 基本原则 依法管理监督的原则。大队按照“属地监管”的要求，依法对辖区内烟草专卖品生产经营活动管理监督到位。明确责任的原则。明确大队内管工作的目标、工作内容和责任，增强责任意识，切实做到责任分解到大队、到人员。全体人员要履行监管职责，确保辖区内烟草专卖品生产经营活动规范有序。重点突出、体现效能的原则。大队要统筹兼顾，正确处理好市场监管与内部监管的关系，做到重点突出、兼顾一般、信息共享、提升工作效能。

三 组织领导

为切实加强大队内部专卖管理监督工作，成立以大队为主体的内部专卖管理监督工作小组，专卖处长负总责，副处长、大队长具体负责，队员具体实施，确保该项工作取得实效。

四 主要职责

大队作为内管工作在基层一线延伸的主体，应履行下列内部专卖管理监督职责：

1、依据国家烟草专卖法律法规和上级内管工作要求，组织开展本辖区内管工作。

2、负责对本辖区行业内卷烟生产经营活动进行全过程的监管，开展定期检查和不定期抽查，并留存完整的工作记录和工作底稿，存档备案，及时上报分管领导。

3、突出重点对内管异常事项、各类预警信息等进行调查核实、存档并及时反馈到综合室。

4、每月5日前本部门报告一次本辖区上月内理工作情况，各大队汇总后报综合室。

6、负责大队内管工作相关知识、技能的宣传教育、学习培训工作。

7、及时完成内管处交办的其他内管工作任务。

五、工作内容

1、监督检查卷烟落地销售工作。确保做到100%入网销售、100%落户销售、100%落地销售，杜绝辖区内卷烟经营的违法违规问题。

2、监督检查货源供应情况。定期对货源投放情况进行检查，及时查看是否有“无证供货”、“卖大户”、“虚拟客户”、“一店多证”“一证多店”、“证址不符”等行为。

3、根据内管信息系统的预警信息，由内管人安排对相关卷烟销量、订单采集、零售户管理信息等异常情况进行调查核实。

4、对卷烟销售大户进行监督检查。严格按照《淮安市烟草专卖局（公司）规范卷烟零售大户经营行为工作方案》的要求，加强监控。

5、加强对高价位卷烟监管，对工业企业卷烟促销活动进行监督检查。

6、加强对卷烟配送环节的监督检查。每月随机走访50名零售户，核实是否收到订单上显示的卷烟，对零售户反映的未收到卷烟及其他问题，进行调查核实；每周对本辖区的送货车辆随机抽查，对检查情况如实记载，发现问题及时报告。

7、对客户举报投诉、相关岗位人员反馈的涉及内管事项的信息进行调查处理。

六、异常情况监督检查流程

按照国家局内管《工作规范》的要求，大队在加强内部专卖管理监督工作的过程中，要突出重点抓好对内管异常情况的监督检查，应执行如下流程： 发现异常信息。主要包括如下信息来源：（1）内管处交办的工作任务（2）内管信息系统预警信息（3）日常市场监管中获取的信息（4）业务部门反馈的信息（5）举报、投诉的信息 2 整理异常信息

对于各种渠道获取的异常信息进行整理、分析，筛选出情况突出的异常信息以备核查。调查异常信息

对整理出的异常信息，在5个工作日内现场进行调查核实并得出结论，调查核实材料由大队长签字后归档备案。上报异常情况 经调查核实确认的异常情况，在《内部专卖管理监督异常情况调查处理表》中填写调查结论并上报内管科。内管处根据调查结论和相关的责任追究制度提出处理意见，属于违规违法的，报分管领导审核，局长审批。

七 档案管理

1、异常情况调查处理台帐：对内管异常情况进行实地调查后形成的书面记录资料。本台帐为档案管理的主体内容，需要按照国家局内管《规范》的要求，履行相关程序和手续，及时形成痕迹化管理的资料。

2、内管工作报告：当月形成的关于本辖区内管工作的情况报告。

3、内管考核档案：对全体队员当月内管工作责任落实情况进行考核后形成的资料。

八 工作要求

1、统一思想，提高认识。

开展行业内部专卖管理监督是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求；是推进烟草行业健康发展的重要保证；是保障市局保持全省先进行列目标顺利实现的现实需要，作为该项工作的实施主体，内部专卖管理监督部门责无旁贷，尤其是大队作为全市专卖力量在一线的触角和延伸，十分关键，只有全面动员，广泛宣传，正面引导，专题培训，才能提高全体人员的思想认识，调动一切积极因素，不断增强内部监管的自觉性。

2、强化考核，落实责任。

各大队每月要对全体队员进行一次内管工作绩效考核，对不认真履行内管职责、对应该发现的异常情况没有发现的，对发现的问题不报告、不调查、监管不到位的，要严格按照相关的责任制度追究大队长和相关人员的责任。并将责任追究的有关材料按照规定归入当事人的个人档案。

第五篇：内管工作总结

内管工作总结

县局：

今年内管办按照年初县局专卖工作会议精神，紧紧围绕卷烟上水平的工作目标，以落实监管制度执行为关键，狠抓内部监督管理工作的提升，推进监管信息化，进一步规范卷烟经营水平，较好的完成了县局下达的各项任务。现将全年工作开展情况汇报如下:

一、领导重视，机制健全，责任落实。

坚持主要领导负总责、分管领导具体负责、管理监督部门为主、各部门齐抓共管的管理机制。结合实际，对内管工作规范进行了修订。同时把规范管理作为考核重点放到员工承诺书、员工岗位绩效考核、部门、月度考核体系中，明确责任，加强自律。

二、持续开展日常监管和定期工作。

止现在全年共计处理预警2813条。销售环节1231例，其中单品销量月预警415例，单订订货总量异常预警619例，单次单品牌订货异常预警23例，销售单品牌月限量预警174例；零售户环节1582例。

（一）日常监管方面：内管人员按照内管工作规范要求、内管工作质量评价标准，认真开展内管工作。采取利用内管信息平台、市场走访、电话询问、资料收集等方式，对卷烟销售动态及客户销售情况及时了解，出现异常情况立即启动流程，调查处理。同时加大对重点市场、重点客户、重点品牌的监管力度。今年开展对重点乡场镇的检查，及时发现了日常工作不规范的地方，并进行了督促整改。同时分析订购客户与其经营能力、经营位置是否相符。

2、同级监管方面：

要求相关业务部门按内管制度要求，每月必须提供卷烟销售信息报表、货款收缴情况、客户电话变更、客户升降档审批表等各类卷烟经营中各类数据报表资料。及时建立健全内部控制制度，定期开展自查工作。内管人员采取定期与不定期的方式对卷烟购进、价格执行、卷烟配送等业务数据进行对比分析，核实有无异常。每月对检查情况填写内管工作底稿交与业务部门进行互控管理。杜绝出现撤单分摊、虚假订单、虚拟客户等违规行为的发生。驻地工业促销人员宣传促销实行备案审批，促销实时监管制度。

三、定期工作有效开展

内管办坚持每月一会与营销部门及时沟通交流，信息互通。每月五日前按时向市局内管办上报上月内管工作开展情况。于今年9月对全员进行了一次内管培训，对当前内管工作的意义目的、非法经营罪的定性、日常工作中易犯的错误进行了案例讲解，进一步提高全员规范自律意识。

目前公司卷烟经营规范有序的运行，但仍存在着员工的规范意识没有得到较大提升，对内管工作存有偏见等现象。对此内管办希望在来年能够有所改观。

（一）继续加强规范经营教育培训力度。

（二）注重实效，不断完善内管运行机制，积极探索建立内管长效机制，规范生产经营行为。

（三）加强对市场的走访力度，改变以前重预警，轻监管的现象。

（四）进一步用好内管信息系统，以信息化载体，以信息化促规范化。