内管实例分析练习题

第一篇：内管实例分析练习题

内管实例分析题库

一、未按规定地点送货

2007年4月8日，A市烟草专卖局内管办人员对本级公司B市场部C送货线路进行跟踪检查。在检查中发现，该线路送货员李某将王桂芬、周贵宝二位零售客户的卷烟分别送到一家五金商店和一家服装店。经查，王桂芬、周贵宝二位零售客户地理位置较偏，车辆进入有困难，送货员李某自行委托五金商店和服装商店代收卷烟，并代签送货底单。五金商店和服装商店均未领取烟草专卖零售许可证，A市烟草公司送货部主任和市场部经理均不了解此情况。

分析：根据行业内控制度相关规定，送货员应当按规定将卷烟送至烟草专卖零售许可证核定的经营地址，如果有特殊原因需送至烟草专卖零售许可证核定经营地址以外的地点，应按规定履行相应的程序。

本案件中，送货员既未按规定将零售客户的卷烟送到许可证核定的经营地址,又未履行相应的手续，还自行代签送货底单，故送货员李某的行为违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二款第八项的规定，属送货员擅自将统一配送的卷烟送到零售经营户经营地址以外地点存放或代客签收、代客结算的行为。

二、拆单分摊销售卷烟

2006年8月，A市烟草公司客户经理孙某为了完成某品牌卷烟的销售任务，于8月14日订货后在城东镇18家客户的订单上各增订了该品牌卷烟50条，并分别将烟款存入18家客户的扣款帐户中。8月15日，孙某伙同送货员王货、司机李某在卷烟仓库将该批卷烟提出后，交给城东镇另一零售大客户贾某销售，并将烟款收回。

分析：根据行业内控制度相关规定，卷烟销售订单必须按规定程序生成，客户经理不得违反程序，擅自修改客户定单，更不得参与零售经营户调剂、回收、倒卖卷烟或拆单分摊销售卷烟等活动。

本案件中，客户经理孙某擅自修改客户订单，并在客户不知情的情况下，伙同送货员王某、司机李某利用职务之便将卷烟提出，并交由其他卷烟零售大户销售，其三人的行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二款第五项之规定，属拆单分摊销售卷烟的行为。

三、擅自修改客户类别

2006年12月，A市烟草公司B市场部客户经理王某在市场走访中，该片区零售户张某多次向其反映春节前期，中华等紧俏品牌卷烟市场需求量较大，不够卖，要求增加订货量。王某经不住张某多次说情，答应为其增加订货量。1月份，王某四次通过将客户张某的订货类别升至H类（无限量）并在订货后改回原类别的方式向张某超量供应中华等紧销品牌卷烟共20条。

分析：根据行业内控制度相关规定，修改客户合理定量类别必须按规定履行相应程序，并由享有修改权限的工作人员实施修改。客户经理不得擅自修改客户定量类别，更不得通过擅自修改客户定量类别，向客户超量供应卷烟或套购紧俏品牌卷烟。

本案件中，客户经理王某未经批准，将客户张某的订货类别进行更改从而实现让张某超量订购紧俏品牌卷烟的目的，其行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二款第二项之规定，属擅自更改卷烟零售户类别，套取紧俏卷烟的行为。

四、违规使用应急订单

2007年2月，A市烟草专卖局内管工作人员在进行内管检查时发现B市场部客户C大酒店在一月份通过应急订单订购利群20条、中华10条，且结算方式为现金。经调查，C大酒店本月并未订购该批卷烟，是该市场部客户经理张某的亲戚结婚需要用烟，张某通过应急订单的形式以C大酒店的名义订购了该批卷烟，并用现金方式付清烟款。

分析：根据行业内控制度相关规定，应急订单使用必须按本单位规定程序使用，客户经理不得违反规定程序，擅自使用应急订单订货。

本案件中，客户经理张某未按照应急订单使用规定，在未经过审批的情况下违规使用应急订单，套购自己所需的卷烟，其行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二款第四项之规定，属违反应急订单管理规定，使用应急订单销售卷烟的行为。

五、参与零售户卷烟调剂

2007年3月，A市烟草公司B市场部客户经理俞某在市场走访中，该片区经烟户吴某向其反映全硬雄狮和全新西湖卷烟不够卖，俞某为了提高客户满意度，于3月11日在其他片区零售户高某处联系到全硬雄狮20条、全硬西湖15条，并先行垫付烟款，于次日将该批卷烟运送到吴某处，将烟款收回。

分析：根据行业内控制度相关规定，客户经理不得违反规定，参与零售经营户卷烟代订、代销、调剂、串货、回收、倒卖卷烟活动。

本案件中，客户经理俞某为了提高客户满意度，不顾行规擅自为客户调剂卷烟，其行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二款第十项之规定，属参与零售经营户调剂卷烟的行为。

六、自营零售企业擅自调剂卷烟

2007年3月10日，A市烟草专卖局对下属B县烟草公司进行行业内部专卖管理监督检查，在对县公司自营零售商店的检查中发现，该自营零售商店2006年1月至12月共从当地县烟草公司购进中华系列卷烟58箱。但销售报表显示，该自营零售商店2006年1至12月共销售中华系列卷烟60箱。另有2箱中华(84全硬)卷烟是该自营零售商店自行向本县另一家自营零售商店调剂购进的。分析：根据行业内控制度相关规定,自营零售商店经销的卷烟必须从当地烟草公司进货，不得从其它烟草公司进货，严禁购进或代销来自其他渠道的卷烟。

本案件中，B县烟草公司自营零售商店自行向本县其他自营零售商店调剂卷烟的行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第三款第三项的规定，属自营零售企业间擅自相互调剂卷烟的行为。

七、自营零售企业赊销卷烟

2007年3月31日，A市烟草专卖局内管人员对自营零售商店进行监督盘存，发现该商店3月30日的账面资金与销售台账不符，相差2000元。随后询问了营业员,营业员王某表示30日有一男子凭商店经理的签单购买了10条利群卷烟，并称烟款于次日付清。因有商店领导的签名，故让该男子在未付烟款的情况下将卷烟取走了。

分析：根据行业内控制度相关规定，自营店所有经销的卷烟均应采用钱货两清的交易方式，实行日结日清。不得赊销卷烟、出借卷烟和串换卷烟。

本案件中，该自营零售商店的管理较为混乱，商店领导随意赊销卷烟，商店营业员未经核实，单凭领导的签字就赊销卷烟，造成资金未能及时回笼，其行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第三款第二项之规定，属自营零售企业赊销卷烟的行为。

八、未按规定执行卷烟扫码入库、到货确认制度 2007年4月1日上午，A省B 市烟草专卖局专卖监督管理处对本级公司开展专卖内管专项检查时发现，一季度本级卷烟销售数量与扫码量、确认量存在100件的平衡差。经反复核对后查实，2007年2月10日下午5时许，公司调入的 100件全软大前门卷烟由牌照为鲁AXXXXX的蓝色厢式集装箱运输车运到了虹桥仓库,值班人员李XX和陈XX俩人匆忙检查了烟草专卖品准运证、合同及发票后，直接将卷烟存至三号仓库内，就下班了。2月11日上午，陈XX将100件全软大前门卷烟的准运证交给主任李X存档。

分析：根据《烟草专卖品准运证管理办法》和国家局一号工程相关规定，全行业实行准运证确认与实物扫码确认统一的卷烟到货确认制度。调入方在验收卷烟无误后,应及时在准运证上加盖“货已收讫”印章，并上网确认，卷烟入库必须按规定对卷烟进行扫码。

本案件中，B市烟草公司仓库工作人员仅检查烟草专卖准运证、合同和发票，未按规定进行准运证到货确认和实物扫码，其行为违反了《烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第一款第四项和第五项的规定，未严格执行卷烟到货确认制度，无故造成卷烟到货未确认、延迟确认及未执行国家局扫码入库制度，无故造成卷烟入库数据差异的行为。

九、超计划、超进度生产卷烟 B卷烟厂2006年四季度卷烟生产计划为12万箱，06年12月15日在完成当季的卷烟生产计划后，为了满足节日期间市场需求，确保货源供应，在未取得国家局生产计划和码段的情况下，又加班加点生产卷烟3万箱。

分析：根据《烟草专卖法实施条例》第二十二条规定，烟草制品生产企业必须严格执行国家下达的生产计划。根据国家局一号工程的相关规定，卷烟生产必须取得国家局的生产计划和下达的实物码段指标。

本案件中，B卷烟厂在未得到国家局生产计划和实物码段指标的情况下，超进度、超计划生产卷烟3箱，其行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第六条第一款的规定，属于不按季度、月度计划生产卷烟，不严格执行一号工程，没有按规定进行卷烟打码、扫码的行为。

十、无证运输烟叶

A市B县局（公司）开展烟叶经营相关业务，2005年12月15日，B县局（公司）按销售合同供应一批烟叶给省外某烟厂使用，准运证开具量为94吨，由于车皮尚有空缺，实际装运101吨。

分析：根据《烟草专卖品准运证管理办法》第二条的规定运输卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、烟叶（包括再造烟叶和烟梗）、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械等烟草专卖品，应当持有烟草专卖品准运证；第二十一条规定烟草专卖品准运证是运输烟草专卖品必备的合法证件，应随货同行，证货相符，并只能在有效期限内使用一次。本案件中，B县烟草公司准运证开具量为94吨，实际装运101吨，多装运的7吨烟叶，属于无证运输，根据《烟草专卖品准运证管理办法》第二十五条第四款规定：证货不符，超出或者少于烟草专卖品准运证规定数量、品种或者规格的部分属于无烟草专卖品准运证运输的违法行为。

第二篇：内管自查报告

内管自查报告

稽查大队

按照局（营销部）《关于进行卷烟规范经营专项治理的通知》文件精神及要求，稽查大队高标准、严要求，进一步重于自律，严格规范专卖管理规定，认真做好各项自查的整改提升，使内部管理监督工作有序健康开展。

一、学习内容详实、意识明显提高

为了使稽查大队全体稽查员牢固树立国家利益、消费者利益至上的共同价值观；树立依法行政的法律意识、自律意识、监管意识、责任意识,稽查大队认真组织学习国家局、省局（公司）、市局（公司）各级领导在内管工作会议的讲话精神；学习了行业有关卷烟规范经营的相关规定和纪律要求；重点学习了国家局关于规范卷烟生产经营秩序“五条纪律”“六个不准”、省局（公司）关于推行规范经营明示承诺制度的指导意见、烟草行业行政处分暂行规定以及两高司法解释并深刻领会精神内涵，全面贯彻落实到位。

二、摆查问题彻底，自查讲实效

发动稽查大队全体稽查员开展自查自纠，从岗位查起，认真查找市场监管中的每一个环节，老老实实地把存在的问题彻底暴露，不放过任何一个细节。对存在问题进行分析，查找问题根源，不图形式走过场，不避重就轻，严格对照自查标准，逐一进行对号自查。在专卖执法过程中，增强服务意识，规范执法行为，实行人性化执法，恪尽职守、廉洁自律，切实改进“门难进，脸难看，事难办”的工作作风，以及服务态度“生、冷、硬、横”和执法过程中的“吃、拿、卡、要”等问题，真正做到“权为民所用，情为民所系，利为民所谋”。如少数执法人员在执法过程中，特别是在现场检查中，说话生硬，态度蛮横，往往引起相对人的对立情绪，人为地加大了检查的难度。对个别情绪较激动、态度较恶劣的相对人，坚持文明执法，晓之以情，动之以理，从而维护了国家利益、消费者利益。

三、建立长效机制，狠抓整改落实促规范

对问题根源进行科学分析和定位，在建立健全内管长效机制上下功夫，防止同类问题重现和再犯。在卷烟专卖管理和行政执法过程中，将涉及管理对象及当事人的权力、义务以及有关执法的内客、法律依据、操作程序、工作规范、廉政纪律以及监督措施予以公开，使专卖执法工作置于社会的监督之下。对查找的问题，采取措施，促使专卖执法人员不断提高素质，强化服务意识，改善服务态度，规范执法行为，提高办事效率，加强专卖管理执法，纠正随意执法行为，杜绝以权谋私现象，维护国家利益和卷烟零售户、消费者的合法权益，实现内部管理监督的制度化、规范化、日常化，着力防范类似违法违规问题的发生。

第三篇：内管试题答案（定稿）

内管答案：

1、如果你是检查组人员，现要求你制定本次检查方案，你所制定检查方案一般应包括哪几方面内容？同时你会要求被查单位准备并提供的资料一般包括什么内容？（答大点）（9分）

答：一般应包括：指导思想和工作目标；检查组人员组成；检查对象和内容；检查时间和步骤；检查培训安排；检查纪律要求等。（3分）

应提供材料一般包括：①企业生产经营基本情况；②企业的生产经营和管理的基本模式；③生产经营部门为规范生产经营行为所采取的措施；④定期检查见面会汇报材料；⑤企业为规范经营行为制定的主要管理制度；⑥须填报的生产经营方面的表格。（6分）

2、请问表1中：合同签订量、实际调进量、调入准运证开具量应从哪里采集获得？分析表中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（5分）

答：（1）合同签订量从烟叶交易系统中采集；实际调进量从仓储管理台帐上采集；调入准运证开具量汇总调入烟叶的准运证实际数量获得。（3分）

（2）实际调进量>合同签订量，需要进一步核实是否存在超合同调入烟叶；（2分）

3、请简述对烟叶加工环节的检查方法？（4分）

答：第一步：从原烟仓储环节推算各委托方烟叶加工量。（1分）第二步：从生产环节核算各委托方烟叶加工量。（1分）第三步：从财务角度核算各委托方烟叶加工量。（1分）

第四步：通过三方面的对比，得出真实烟叶加工量，与委托厂家的加工合同签订量对比，如果实际加工量>合同签订量，则有可能存在超合同加工的问题。（1分）

4、请分析表4中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（3分）

答：“从烟种（烟苗）发放倒推种植面积”或“烟叶种植收购合同签订面积”>“烟叶计划种植面积”，“烟叶种植收购合同签订量”>“烟叶计划种植量”，则需要进一步核实是否存在超计划种植烟叶的问题。（3分）

5、请分析表5中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（3分）

答：出现“烟叶实际出库量”>“烟叶销售合同签订量”，则需进一步核实是否存在超合同、无合同销售烟叶的情况；

6、平义县内管办刘姓工作人员回答的答案是否有缺漏，如有请你给予补充完整？（4分）

答：有缺漏，1、同级专卖管理监督制度；

2、工作报告制度；

3、举报监督制度。

7、根据检查二组在平义县检查时的情况1的内容，请说出平义县公司存在什么异常情况？可能存在的问题是什么？并简述理由？（6分）

答：存在的异常情况是，烟农交售量与合同签订的烟叶面积、数量不符，超合同收购数量；收购烟叶，烟叶亩产过高；（3分）

可能存在的问题是超合同种植烟叶；（1分）

通过实地核查的数据反映，实际收购量-计划种植数量≥1，亩产过高的原因是实际种植面积大于签订种植合同面积，导致出现超合同种植烟叶的问题。（2分）

8、根据检查二组发现的情况3的内容，请分析其存在哪些不规范经营的问题？对烟叶种植收购调拨企业检查的要点是什么？（7分）

答：存在的不规范经营问题是，超过与烟农签定的种植合同约定数量收购烟叶。（1分）检查要点：烟叶生产、收购、调拨、销售、库存、购销合同签订、准运证开具使用以及报废处理等情况，重点检查有无超计划种植烟叶的问题，有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题，有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题，有无违反准运证管理规定的问题等。（6分）

9、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料一的内容，假设你是该省局内管工作人员，请分别计算该卷烟工业企业2010年烟叶采购计划数量、烟叶采购合同签订数量、实际购进烟叶数量、烟叶实际入库数量、准运证到货确认数量？（答出数量即可）（5分）

答：计划量：100万担，合同量：100万担，实际购进量：97.5万担，实际入库量：97.55万担，准运证到货确认量：97.55万担。（5分）

10、在卷烟工业企业原料采购环节中，常见异常情况有哪些？需要进一步核实哪些问题？本次检查有无发现异常情况？如有，请指出。（7分）

答：实际购进数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为；实际购进数量＜入库数量：需要进一步核实是否存在无合同购进情况；若到货确认数量﹥入库数量：核实是否存在虚假确认情况；本次检查中发现了异常情况，具体是实际购进数量＜入库数量。（7分）

11、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料二中，问：(1)从原辅材料检查小组获得的信息推算原烟实际加工量，可初步得出什么结论？（2分）

(2)从卷烟生产检查小组获得的信息进行分析，从物流、辅料消耗、车间机台产量途径推算企业卷烟生产量？（3分）

(3)通常还可以从什么途径推算企业卷烟生产量？（2分）

(4)对推算出的企业卷烟生产量进行分析，判断是否存在异常？并简要说明理由。（3分）答：(1)原烟实际加工量200吨；超合同、无合同加工烟叶。（2分）

(2)物流环节计算出190000万支，辅料推算出190050万支，生产车间推算出190050万支（3分）

(3)财务入账凭证、效益工资发放。（2分）

(4)存在异常。通过从物流环节、辅料使用、生产车间报表数据推算卷烟实际生产量，发现三项数据不符，从物流环节推算出的数据比后两项少了50万支，这主要是因为库存的50万只卷烟未打码，可能存在先生产后打码问题，导致数据出现异常。（3分）

12、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料三中，问：(1)对原辅材料购进环节采用哪些方法进行检查？（2分）

(2)表格数据中存在哪些异常情况并应进一步核实存在哪些问题？（6分）答：(1)①采用数据分析对比的方式检查购进合同签订和执行情况；（1分）

②对购进单位的资质和货款结算采用实地检查的方式。（1分）

(2)单位A：已执行合同量>合同签订数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为；（2分）

单位B：到货准运证开具数量<实际入库数量：需要进一步核实是否存在接收无证运输专卖品的问题；（2分）

单位C：到货确认数量>实际入库数量：核实是否存在虚假确认情况。（2分）

13、根据检查二组在神马卷烟厂生产和销售环节购进环节中获得的材料一，问：(1)通过对以上表格数据的分析，判断分析某市卷烟生产企业在生产、打扫码环节存在什么异常情况并应进一步核实哪些问题？（6分）

(2)除对上述数据的分析外，还可通过哪些渠道推算企业产量？（3分）

(3)对卷烟生产、打扫码的重点环节进行实地检查，应该重点监管检查哪些环节？（4分）

答：(1)①一月：实际生产量>计划产量、码段使用量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产；成品入库量>码段使用量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。（2分）

②二月：实际生产量>报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。（2分）

③三月：成品入库量>码段使用量）：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。（2分）

(2)原辅料消耗推算企业产量、效益工资发放推算企业产量、其他渠道推算企业产量。（3分）

(3)检查卷烟入库打码情况；检查卷烟出库扫码情况；检查车间机台台帐登记情况；盘存相关专卖品仓储情况。（4分）

14、根据检查二组在神马卷烟厂生产和销售环节购进环节中获得的材料三，问：(1)在销售环节，数据分析的主要目的是了解哪些方面情况？（3分）

(2)对卷烟销售环节的检查方法有哪些？（2分）

(3)上述表格数据中存在哪些异常情况并应进一步核实存在哪些问题？（6分）答：(1)在销售环节，数据分析的主要目的是了解合同执行情况、扫码出库情况、准运证开具情况。（3分）

(2)对卷烟销售环节的检查方法：

①采用数据分析对比的方式检查销售合同的执行情况；（1分）②对销售渠道和结算方式进行实地检查。（1分）

(3)第一季度实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为；（2分）

第二季度扫码数量＜成品库出库数量：需要进一步核实是否未按规定及时打扫码；（2分）第三季度成品库销售出库数量≠准运证开具数量：需要进一步核实是否存在无证运输。（2分）

15、对日常监管中发现的问题应当如何反馈？（5分）

答：（1）对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向对被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。（3分）

（2）对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；（1分）

（3）对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。（1分）

第四篇：内管基础知识(摘录)

内管基础知识

1、内部专卖管理监督的概念是什么？

答: 所谓内部专卖管理监督就是依照烟草专卖法律、法规对行业内烟草专卖品生产经营企业的生产经营行为实施监督管理。

2、加强行业内部专卖管理监督工作应当遵循哪些基本原则？

答：依法管理监督的原则，全面管理监督的原则，全员管理监督的原则，责任效率的原则。

3、行业内部专卖管理监督的对象是什么？

答：行业内部专卖管理监督的对象是行业内部所有从事两烟生产经营活动的企业。

4、引领全省行业专卖内管工作的主题是什么？

答：学法起步、道德上线、素质上岗，制度培训、流程到位、监管透明，规范经营、自律提升、形象再塑。

5、国家局开展行业内部管理监督工作的基本格局是什么？

答：以规范两烟生产经营为基础，以加强财务审计监督为关键，以加强对领导干部的监督为重点，以纪检监察再监督为保障。

6、内部专卖管理监督对商业企业检查工作内容中的三个百分之百是什么？

答：百分之百入网，百分之百入户，百分之百落地。

7、合理定量的目的是什么？

答：一是有效防止少数卷烟经营户套购货源，违规搞批发，扰乱正常的卷烟市场秩序。二是保护广大卷烟经营户获取货源的合法权益。三是保证烟草公司将最有效的货源投向最需要的客户。

8、内部专卖管理监督工作的重要意义（重要性）是什么？

答：①内部专卖管理监督是内部管理监督的基础工作，有利于巩固和完善烟草专卖制度。②内部专卖管理监督，是实践两个至上行业核心价值观的需要，有利于树立行业良好的社会形象。③内部专卖管理监督，是依法经营、依法管理、依法行政的需要，有利于行业的持续、稳定、协调、健康发展。

9.内部专卖管理监督考核内容主要是什么？

答：内部专卖管理监督考核内容主要是内部专卖管理监督各项制度措施的制订、完善、执行情况和实际效果。

10、市级局和区级局实施内部专卖管理监督检查的对象是什么？

答：市级局实施内部专卖管理监督检查的对象是：同级烟草公司及其下设的区级卷烟营销部经营单位。区级局实施内部专卖管理监督检查的对象是：同级卷烟营销部，辖区内烟叶生产经营单位。

11、内部专卖管理监督检查应当采取什么方式？

答：内部专卖管理监督检查应当采取定期检查与不定期抽查相结合的方式依法实施。

12、各级内部专卖管理监督部门没有认真履行内部专卖管理监督职责，在哪些情况下，追究内部专卖管理监督部门负责人的行政责任？

答:（1）没有认真履行工作职责和内部专卖管理监督制度要求的；

（2）在内部专卖管理监督工作中不认真、走过场，对发现的问题包庇隐瞒、不能如实上报的；

（3）不配合上级烟草专卖局检查、考核、监督的。

13、区局对卷烟销量方面的同级监管内容包括？

答：（1）每月对辖区内各品牌卷烟销量同上月销量进行对比分析，对单品牌卷烟销售数量超过（低于）上个月该品牌销售量50%的，要分析原因，筛选出该品牌销量波动大的时间段，在相应的时间段内根据零售户的经营规模、地理位置、订单数量相同等方面排查出可疑订单，然后通过监听电话访销录音、走访零售户、查看送货票单等方面进行调查核实；

（2）每月初对上月对各品牌卷烟均衡销售情况进行分析，对单品牌一个星期销量超过该品牌本月销量50%以上的(或日销量超过该品牌本月销量25%以上的)，将销量集中时段的订有该品牌卷烟的零售户近两个月的订单进行对比分析，查找可疑订单，进行调查核实；

（3）对卷烟促销活动进行监管，检查促销方案是否申报备案，有关烟草专卖品的来源、运输是否符合规定。

14、区局对订单采集方面的同级监管内容包括？

答：每天对上个订货周期订单采集情况进行分析，出现以下情况的，确定为可疑订单，进行调查核实：

（1）零售户单次订货总量或单品牌单次订货数量超过前三个订货周期平均数的150%的；

（2）零售户在一个访销周期内订货次数超过营销部门规定的订货频率的；

（3）超过营销部门核定单品牌或总量限量规定的；

（4）零售户所订的卷烟结构、数量和经营户所处的地理位置及经营规模、经营业态等明显不符的，比如农村偏远山区的零售户突然订购高档卷烟且数量较大的；平时销量较大（小）的零售户突然出现销量明显下降（上升）的等；

（5）同类别零售户订单大致相同，但某一品牌订单数量差异特别突出的（根据信息系统查出同类零售户的进货数量，然后进行排序，查找某一品牌进货量较大的零售户）。

15、区局对零售户管理信息方面的同级监管内容包括？

答：每月对专卖零售许可证信息系统、卷烟营销系统中的零售户信息进行对比分析，出现以下情况，进行调查核实：

（1）频繁修改卷烟零售户类别、访销电话等信息的；

（2）不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同的，分析原因并实地走访零售户，检查是否存在内部人员参与代订卷烟等违规问题；

（3）营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符的（如营销系统零售户数量大于专卖系统零售户数量，则可能有虚拟客户存在，查明原因；如营销系统零售户数量小于专卖系统零售户数量，则存在有证零售户还未进入卷烟营销网络的现象，应及时提醒营销部门）。

16、区局对卷烟配送方面的同级监管内容包括？

答：（1）每周随机电话询访50名零售户，核实是否收到订单上显示的卷烟，对零售户反映的未收到卷烟及其他问题，进行调查核实；

（2）每月对连锁店的送货情况进行检查，看是否按规定将卷烟直接配送到各分店，发现异常，进行调查核实。

17、区局处理举报投诉信息的工作程序是什么？

答：记录相关信息、提出调查意见、转入调查核实程序。

18、简述对客户经理、电访员、送货员的日常经营行为进行市场核查，监管的主要节点? 答：预测订单、实际订单、送货小票。

19、区局内部专卖管理监督监管卷烟配送工作流程中，专卖稽查中队、管理所上报有哪几种情形的异常情况，必须启动调查核实程序？

答：（1）通过检查和维护《专卖管理监督服务册》，发现客户未在送货小票上签字行为的，要核查卷烟是否送到该卷烟经营户；（2）对连锁经营店要检查是否将分店所订卷烟如实配送到各分店，发现异常，及时上报；（3）特殊用烟的销售及用途不实的；（4）代访代订客户信息不实或代访代订户未落户销售的；（5）当日送不到货的卷烟是否未及时补送到位的。（6）其他需要监管的。20、区局预警在内管系统中共几项内容？

答：有三项内容，分别为销售预警、零售户预警和备案预警。

21、区局销售预警名称有几项内容？

答：有9项内容：单品销量月预警、单品销量周预警、卷烟销售价格预警、单品销售可疑大户预警、订单总量异常预警、单次订货数量异常预警、多次订单异常预警、销售月销量预警、销售日销量预警。

22、区局零售户预警名称有几项内容？

答：订单卷烟结构预警、属性频繁变动预警、可疑拆单预警、违规客户预警、零售户违规活动预警、零售户违规订货预警。

23、虚假订单是指什么？

答:虚假订单是指在电话访销环节已生成订单，但是零售户并未收到订单显示卷烟的情况。

24、虚拟客户是指什么？

答：虚拟客户是指零售户不存在，但仍在对其进行卷烟访销配送供货的情况

25、可疑拆单预警是指什么？

答：可疑拆单预警是指电话号码相同或电子结算帐号相同的零售户。

26、属性频繁变动预警是指什么？

答：属性频繁变动预警是指零售户类别、访销电话、经营地址、状态与上月有差异。

27、零售户违规订货预警是指什么？

答：零售户违规订货预警是指零售户状态为注销、停业、歇业状态时，仍进行访销订货。

28、零售户违规活动预警是指什么？

答：零售户违规活动预警是指超过2个周期未进货的零售户。

29、违规客户预警是指什么？

答：访销周期内实际供货零售户与专卖许可证系统内有效零售户数不相符。

第五篇：内管汇报

区烟草专卖局内部专卖管理监督工作汇报

2011，我局认真贯彻国家局、省、市局关于内管的会议精神，同时加大力度落实内部专卖管理监督各项制度，切实加强对卷烟各个环节的日常监管，努力实现内部专卖管理监督工作“流程化、精细化、痕迹化”的目标，特别是通过省、市局对内管工作的检查指导，当前工作存在的问题进一步整改到位，各项制度、工作流程得到了进一步完善，有效提高了我局内部专卖管理监督工作水平。现将2011内部专卖管理监督工作开展情况汇报如下：

一、加强业务培训 提高钻买内管人员业务能力

我局专卖多次组织内管人员学习，重点加强了对《烟草专卖法》及其实施条例、《烟草专卖行政处罚程序规定》、《行政处罚法》、《行政诉讼法》、省局《行业内观战买管理监督工作规范》、专卖管理员等级培训内容的学习，不但求“懂”，更求“精”。为了不断提高专卖管理人员的法律意识、自律意识和责任意识，组织全体专卖人员每季度进行一次法律法规的知识培训学习，考试成绩备案备查。我局还组织对营销相关人员进行相关法律法规培训，扎实推进内部专卖管理监督长效机制建设，全面提高营销工作人员自律意识和规范意识。

二、强化制度建设，不断完善内管制度

为使2011年内管工作得到更好地落实，确保内部监管取得实效，我局按照内管工作流程要求制定了《2011年——区烟草专卖局内部专卖管理监督检查实施方案》，根据省局创建优秀县级局的标准要求，在2010年工作的基础上，总结工作发现的不足，按照市局要求对我局的内管工作标准和制度进行了细化，补充了高价位卷烟管理制度、卷烟打码管理制度和相应监管措施。还制定了预警筛选制度并认真按照预警筛选制度对出现的可疑预警进行筛选和实地调查，提高日常监管和网上监管能力。

三、同级监管、日常监管情况

1、我局（营销部）全年卷烟销量186398.482万支，预测销量178371.060万支，实际销售比预测销量多8027.422万支，实际销售金额为73862.437万元。条均价79.25元，人均消费14.67条。所销卷烟全部通过电话访销、物流配送，达到100%入网、100%落地、00落户销售。

2、客户动态。20年我居心办许可证456户，注销许可证484户，处于暂停状态84户，处于停业状态4户，无歇业户，现有效持证经营户数2551户。

3、网上日常监管情况。

根据山西省烟草行业内部专卖管理监督新的工作流程、工作职责及工作制度，进行网上监控和查看营销部上报的资料未发现异常情况，卷烟销售百分之百入网、落户、落地销售；内管股每天进国家、省、市局网站查看有关信息及货源公示并打印备档。201年，我局共发生预警129起。预警分类：单品销量月预警84起，单品销量可疑大户预警17起，订单总量异常预警4起、属性频繁变动预警32起、可疑诉单预警4起、零售户违规活动预警354起、零售户未规定或预警10起，针对以上异常情况，我局卷烟监管人员对此异常情况进行实地调查，对于发生的违规预警情况，局领导及时组织内部专卖管理监管人员及市场监管员等相关人员调查问题原因，产生预警的主要原因为：一是客户为弥补货源，加大个别单品牌卷烟订购量，导致销量异常；二是客户前七位进货导致销量比例相对异常；三十红白喜事、盖房用烟，造成客户销售需求增大；四是超两个周期不订货主要由于客户家里有事电话故障、准备停业没有访烟。

通过系统查询、实地调查、电话询访，我局零售客户所订购的卷烟符合实际销售需求，客户全部收到订单所显示的卷烟，单品牌卷烟订购量符合市公司货源投放范围，没有违规违法情况。

四、今后工作打算及安排

为不断提高内部专卖管理监督工作水平，巩固已经取得的成效，我们将继续推动内部专卖管理监督工作持续开展，做好以下几个方面的工作：

1、不断加强内部专卖管理监督机构。要进一步明确岗位职责，加强对内管工作人员的教育培训和工作业绩考核，检查内管人员的职责履行是否到位，切实提高执行力。

2、创新内管工作方法，提高内管工作效率，充分发挥内管工作在行业发展中的作用。

3、切实做好内管网上资料的备案。每月进行内部专卖管理监督检查后要及时进行通报。按要求将生产经营所设计的业务数据、统计报表、审批手续、等相关资料、文件存档备查，确保内管工作相应的资料齐全、装订规范。

4、继续加强规范经营教育培训。要通过不断加强教育培训，反复灌输内管工作的重要性，以案例教学、反面教材、警示教育为主要载体，是行业人员充分认识到加强内部专卖管理监督的重要性、长期性和艰巨性以及违规经营的严重性、危害性；要将法律法规知识的再学习、再教育活动制度化，是学习培训取得实实在在的效果；要是行业干部职工从思想认识、意识觉悟方面真正树立法制观念、大局意识、责任意识、危机意识、、，提高规范经营自觉性。

内部专卖管理监督工作是烟草行业的生命线，任重而道远。在今后的工作中，我们要继续站在国家利益至上、消费者利益至上的高度，扎实、深入、高效地开展内部专卖管理监督工作，为实现——烟草跨越式发展的战略目标保驾护航！