加油站收款管理办法

第一篇：加油站收款管理办法

营业款收款管理办法

为做好加油站收款工作，强化资金运行管理监督机制，确保资金安全回笼及时，根据内蒙古销售公司资金安全管理制度规定，结合锡林郭勒销售分公司实际情况，制定本办法。

一、适用范围

本办法适用于锡林郭勒销售分公司所属片区、加油站。

二、上门收款人员要求

所属各单位上门收款人员必须经零售片区综合考核通过并书面授权后，开展加油站上门收款工作。每次收款人员安排不得少于两人。同时制作收款人员身份证明确认卡，并一同和零售片区书面授权书及收款人员签字留存加油站备案。

三、身份确认要求

加油站要妥善保管上门收款人员身份确认卡，在收款人员上门取款时，要认真核对收款人员身份确认卡及车辆信息，上门收款人员发生变化时，要及时更换身份确认卡，双方经手人都要签字确认。

四、收款车辆安排

由零售片区统一组织的收款，使用单位公车开展加油站上门收款工作；由加油站员工自行存款的可从社会上雇佣车辆存款，但所雇佣社会车辆必须要事先在当地派出所备案并经分公司同意后使用。去银行存款要按预先定好的路线行驶，偏远站加油站员工自行送款，送款路线要避免走行人稀少的道路，送款时间可随机调整，途中不得停留或去其他与存款无关的地点。如未按要求存款出现资金被抢盗，造成资金损失责任自负。

五、收款方式

收款人员到加油站收取现金采取当面清点方式。货款清点要严格在资金室完全封闭环境及监控器下进行。清点货款时要门窗关紧、防盗门上锁、拉好窗帘，非点钞人员不得随意进出。现金盘点金额与销售日报金额核对一致后，加油站交款人与收款人员共同在《银行上门收款加油站存款交接单记录》、《现金存款凭条》及各自的《营业款交款记录》本上签字确认。

六、收款时间管理

1、旗、县所在地加油站每日收存。

2、乡下网点加油站在当地金融机构开户的由加油站每日存款，没有金融机构的，由经营部、片区组织收款。营业款达到五万元以上的加油站，每日进行收款（含双休日及节假日）。

3、节假日货款无法存入对公账户时，统一以零售片区财务负责人名义开设银联卡进行临时存款，并设置手机短信提醒和挂接网上银行，由片区资金管理岗随时监控货款回笼到账情况。减少加油站节假日期间大量现金滞留。银联卡和密码由两位收款人员分别保管，密码要经常进行更换。如果收款人员发生变动，银行卡密码要随时更换。货款于上班第一个工作日内及时存入对公账户。

七、安全要求

1、收款如遇资金量较大情况，由所在零售片区积极协调公安派出所帮助押运护送货款，确保收款人员人身及资金安全。

2、上门收取的销货款要及时存入银行，不得将款项存放在经营部保管。

3、收款及存款人员要时刻保持高度的警惕性，注意防范各种风险，注意观察周边的可疑情况，存款途中不得拉载无关人员，不得无故停车。上车前观察车前、车后及轮胎前后的情况，避免恶意障碍物妨碍车辆行驶，随时锁好车门，人款不分离，遇危急情况首先确保人身安全。

4、加油站员工、收款人员对加油站资金、收款人员及存款信息要严格保密，不得对外泄露相关信息。加油站人员在送存现金时，尽量做到无固定时间。

5、收款人员不得酒后上岗，否则由于酒后上岗，出现失误，造成资金损失，责任由个人承担。

八、其他要求

所属各单位积极与金融部门协调，为收款人员到银行营业网点办理存款业务开通绿色通道或贵宾窗口办理业务，最大限度减少营业大厅办理存款业务等候时间。本办法自下发之日起施行，由财务科负责解释。

第二篇：应收款管理办法

2003年销售中心 应收账款管理办法

为了确保公司权益，加速账款回收，降低呆帐风险，特制定此办法。

一、赊销的规定(一)信用标准

信用标准即获得公司交易信用所应具备的条件。销售中心应按以下标准评定客户信用。

1、品质。即客户的信誉，履行偿债义务的可能性。业务员必须设法了解客户过去的付款记录，看其是否有按期如数付款的一贯做法，及与基他供货企业的关系是否良好。

2、能力。即客户的偿债能力，业务员要了解客户流动资产的数量和质量及流动负债的比率。

3、资本。即客户的财务实力和财务状况，表明客户可能偿还债务的背景。

4、抵押。即客户拒付款项或无力支付款项时能被用作抵押的资产。

5、条件。即可能影响客户付款能力的经济环境。业务员要了解客户过去困难时期的付款历史。

(二)信用限额的规定

1、所谓“信用限额”，是指未收款及未兑现票据合计数乘以票期长短之最高限额。

2、销售中心应将公司所有客户核定最高信用限额。经销售总监确认后，报财务中心备案考核。

3、用限额的核定要严格按照信用标准考核核定，不得盲目确定。

4、对于新客户，业务员要报销售总监批准是否给该客户信用优惠后，才能按信用标准确定信用限额。

（三）客户信用等级的评定

1、客户信用等级的评定依据的条件（1）客户付款频率的快慢。（2）客户是否在信用期内按时付款。（3）客户财务状况和偿债能力。（4）客户的赊销额是否超过信用限额。（5）客户的交易的频率。

2、信用等级评定的标准

（1）、客户信用等级由销售中心总监主持业务员及有关财务人员共同评定。

（2）客户信用等级可分为优良、一般、尚可、较差四级。

（3）对信用等较差的客户业务员要采取得力措施催款，使客户的付款频率加快，在短期内改善信用状况。

（4）信用等级较差的客户，若在半年内不能提升信用等级，取消该客户各种信用优惠，销售中心应采取清户行动，清户工作由销售副总监亲自主抓。

（5）信用等级评定每年进行两次，即一月份评定一次，七月份评定一次。

（四）信用期间的规定

信用期间即货物发出客户验收后至付款所用的时间，公司规定最长信用期不得超过60天。业务员与客户签订合同、订单时，要严格执行上述信用期标准，特殊情况，需经财务总监或总经理批准后方可延长付款期。

（五）收帐款收帐的管理规定

1、期初应收帐款管理规定

（1）期初应收帐款由财务中心按帐龄进行分类，分类标准为一年以上、两年以上、三年以上。

（2）销售中心将所有客户期初应收帐款进行认真研究分析，分析收款的可能性，并提出问题帐款处理方案；（3）分离问题帐款，提请总裁办公会讨论确定；

（4）已确认为呆滞帐款移交管理中心，通过法律程序解决；（5）将确认后的部分问题帐款交销售中心催收，按一定比例给予奖励和处罚；

a)各区域收回1999年12月31日前的问题帐款，奖励实际回款金额10%，并按净损失5%处罚责任人；

b)收回1999年12月31日到2000年12月31日的问题帐款，奖励实际回款金额的5%，并按净损失8%处罚责任人；

c)收回2000年12月31日到2001年12月31日之间前的问题帐款，奖励实际回款金额3%，并按净损失10%处罚责任人；

d)收回2001年12月31日到2002年12月31日之间的问题帐款，奖励实际回款金额的2%，并按净损失15%处罚责任人。e)2002年应收帐款没有业务变动或有变动业务员同意接收按《2003年应收款管理办法》规定进行奖罚；业务员不同意接收的顾客，移交销售中心。

2、本期应帐帐款的管理

（1）客户赊销期限应严格执行公司规定的信用期间，即客户的最长付款期限不得超过60天；

（2）业务员应按公司的规定，与客户签订供货合同，合同除注明产品名称、数量、单位、金额、质量要求、运输方式、结算方式、违约责任外，还应特别注明付款期限。收款以合同约定付款期为准。（3）如果合同规定的付款期限超过30天信用期限时，必须由销售总监同意后，方可签订供货合同；如果合同规定的付款期限超过60天信用期限时必须经财务副总或总经理同意后方可签定。注：原则上账外货款不允许赊欠。

（4）若客户未按合同规定的付款期付款①逾期15天财务发生警告；②逾期30天未收帐，按未收金额2‰预以罚款，③逾期60天未能收帐，按未收金额3‰预以罚款；④逾期60天仍未收回，但具有有效法律证据，可移交管理中心收款，处罚业务员4‰的罚款；⑤逾期60天以上仍未收回，没有有效法律证据，业务员承担50%责任；超过半年移交管理中心法律解决。

（六）应收帐款占用额的规定

1、各区域销售员提出不合理的历史账款经公司确认后为不良应收款，不作为考核合理占用额。

2、销售中心根据销售计划和财务计划按总体应收帐款占用计划核定片区应收帐款占用定额；即各区域销售员销量的占有率*1400万既是区域合理应收款平均占用额。

3、销售中心按应收帐款计划占用额与应收帐款实际平均占用额按季度计算应收帐款占用的节约或浪费；节约奖励，浪费罚款；

4、应收账款平均占用额的计算与考核：

① 应收帐款平均占用额=Σ月平均占用额/月份数 ② 应收帐款月平均占用额=（月初+月末）/2

③ 应收帐款节约（或浪费）=计划占用额-实际平均占用额

④ 奖励（或处罚）系数=计划占用额/实际平均占用额作为“2003年销售管理办法”应收款的考核系数。

二、对帐的规定

1、一般客户的对帐由业务员凭财务提供的对帐单与客户核对；特殊客户确需财务出面时，由会计与业务员同时与客户对账；

2、要求每半年核对一次，即每年七月和十二月分别对帐一次；

3、公司应收帐款余额与客户应付帐款余额核对无误后，要求客户在对帐单上盖章确认；

4、业务员未按时对帐造成坏帐损失，由业务员承担全部损失。

三、财务账款的规定

1、现金不得超过10，000元，如有丢失或差错由经办人员自行负责，收现金超过10，000元，24小时之内通过银行或邮局汇到公司，费用由公司承担；

2、业务员要严格遵守公司财务规定，不许把货款汇入个人帐户，若违反规定，公司将视情节追究业务员责任；

3、业务员收到汇票后，要认真审查汇票填写是否齐全，名称、帐号是正确，金额与应收金额是否相符，审查无误后，带回立即交财务；

4、银行承兑汇票时，要认真检查票面金额是否是应收金额，票据背书清晰合规，票据期限是否符合公司的要求等。

5、到同城支票要检查支票签发日期、金额、印鉴等是否有误，无误后必须在当日交财务存入银行。

6、业务员收到账外货款必须汇到财务指定存折。

四、发票管理的有关规定

1、户提

交财务中心，财务中心必须在下午四点前开完当日应开发票；

2、在本

月需开发票应在28日前开完，特殊情况确需开发票的，须销售总监与每月28日至月底为财务结账日期，原则上不对外开发票，客户开发票由销售中心计划员在每日上午9点将当日所需开发票客财务总监协商确定。

3、客户发生退票，销售员原则上必须将原开发票退回方可开具，否则，须由销售总监与财务总监协商确定。

4、客户发生退货，若发票已开出，限定业管员在一个月内追回发票，若一个月仍未索回发票，其销项税额由业务员承担，从工资中扣除。

5、费

用和销项税额、由业务员承担全部损失。

业务员传递发票丢失，需立即报财务中心，因丢失发票而发生的

第三篇：其他应收款管理办法

今辰财字［2012］35号

关于印发《其他应收款管理办法》的通知

各系统、部室：

现将《其他应收款管理办法》印发给你们，请遵照执行。

贰零壹贰年伍月捌日

主题词：其他应收款管理通知

发送：各系统、部室

抄报：上海海虹实业（集团）有限公司财务审计部

其他应收款管理办法

第一章 总则

第一条．目的：

为加强企业财务管理，提高企业资金使用效益，合理减少资金占用，真实地反映会计科目—其他应收款的核算内容，特制定本办法。

第二条．管理机构：财务部总帐管理中心

第二章 管理范围

第三条．按《会计准则》之要求，其他应收款管理的范围应包括：

1.管理部门员工因公出差的临时借款；

2.因公需零星购物的临时借款；

3.营销人员开拓市场的临时借款；

4．管理部门因工作需要支付对口业务款的发票。

第三章 借款程序及相关要求

第四条．管理部门因公出差的临时借款：

1.管理部门员工因公出差，如需借支差旅费，填写出差申报单报部门负责人批准后（注：各系统负责人及部门负责人出差申报单由总经理批准），由出差人凭出差申报单填写借款单，并注明预借金额、还款具体时间及事由，1000元（含）以内由系统负责人批准借支，1000元以上需经总经理批准借支；各系统负责人预借款项一律需经总经理审批，方可借支；

第五条．因公需零星购物的临时借款：

1.由具体经办部门作出书面采购计划，并经部门负责人确认；

2.借支款项时，由借款经办人填写借款单，注明预借金额及事由后，凭书面采购合同报系统负责人签字后，再由总经理审批；

3.借款在1000元以内的，由系统负责人批准，1000元以上的，由总经理批准；

第六条．营销人员开拓市场的临时借款；

1.应由本人填写借款单，注明预借金额及事由；

2.由区域经理、营销总监审查、审核，注明还款日期；交财务部审核借款资信情况；

3.经财务负责人、总经理签批后到财务部办理借款手续；

第七条．管理部门因工作需要支付对口业务款的发票：

1.管理部门因工作需要需支付对口业务款时，原则上需持相关发票及请款单履行《公司财务制度流程》后，财务部给予款项支付；

2.因工作任务紧急，需提前预付相关款项时，持请款单履行完《公司财务制度流程》后，财务部给予款项支付；各部门应做好相应发票欠缴台帐的登记，各部门负责人为第一责任人；

第八条．实行备用金制度：

工作业务频繁的相关部门，由部门负责人会同财务部总帐管理中心核定定量备用金，以供部门工作业务的正常开展；备用金标准经拟订后，报总经理批准由财务部备案（如驾驶员、工程部零星物资采购员等）；总帐管理中心每月检查备用金的使用情况；

第九条．其他应收款还款、报销期限：

1.管理部门因公出差的临时借款人员，在返回公司5天内须报销差旅费进行销帐处理；

2.因公需零星购物的临时借款，在物资验收入库后一个月内凭有效合法发票报销销帐还款；

3.营销人员开拓市场的临时借款，在借款单注明的还款日期内归还销帐；

4.管理部门因工作需要支付对口业务款的发票，一个月内需将相关业务发票缴至财务部指定工作人员进行帐务处理，如一个月内不能履行发票缴销手续的，需出具书面说明，并经系统负责人签字后，报财务部备案，季度内必须履行发票缴销手续；因发票缴销手续存在问题的部门，原则上财务部不再受理该部门预付款项的业务；

5．对领用备用金的部门、个人、需定期（不定期）至财务部总帐管理中心进行查询，超备用金的借款要及时报销还款，备用金借款单每半年末办理借款变更手续；

第四章 监督和处罚

第十条． 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用，更不得非法据为己有，否则，按公司相关财务管理制度进行处罚；情节严重的，公司有权移送司法机关进行处理；

第十一条．财务部门将定期或不定期清理其他应收款，对超过归还期限达一个月以上的，财务部将书面通知部门负责人，并由部门负责人负责催收；对个人借款长期挂账未归还者，借款者需出具书面报告，写明已用借款去向、还款计划等；对于营销人员开拓市场的临时借款，如超期未归还者，财务部将停止支付新的结算款项，同时不再批准新的预借款项；

第十二条．公司所有借款均需注明还款期限，借款时需至总帐管理中心进行借款还款台帐登记，总帐管理中心按月清查借款还款情况，并按月计算超期借款利息；

第十三条．财务部总帐管理中心，对于逾期尚未归还的借款人，一律停止其新借款项，并在其当月工资中按同期银行贷款利率执行罚息扣款措施；因特殊工作原因导致未能按期归还欠款的借款者，需持部门、系统负责人及总经理的批示方能免于罚息。

第五章 附 则

第十四条 本办法由公司财务部负责解释、修订，经总经理批准颁行。

贰零壹贰年伍月捌日

第四篇：收款及票据管理办法

收款及票据管理办法

为了加强公司收款及票据管理，使之进一步规范化、科学化、制度化，本办法所称票据是指与企业日常经营相关的各种凭证，包括发票、收据等。按照钱、账分离的原则办理收款。

第一条 票据领购及核销

一、公司的发票由会计人员保管、使用，负责发票的领购、发放、保管、核销工作。接受并配合财政、税务等部门对票据管理的检查及监督工作。

二、会计人员负责发票的领用，领用时应先检查是否缺号、缺联、重号等情况，如有问题，应立即指出并停止领用该票据。

第二条

票据的开具

一、票据的开具应按号码顺序填开，填写票据要规范，应确保填写项目齐全、内容真实、数字准确、字迹清楚，金额无误，全部联次一次性开具，并加盖企业财务印章或发票专用章，二、所收款要及时缴存银行，不准坐支或挪作他用。

三、票据严禁涂改、挖补或撕毁；不得转借、转让、倒买倒卖不得为其他单位或个人代开。如票据开具后发现错误，要加盖“作废”章整份保存。

第三条 票据登记及保管

一、票证保管人员要安全保管好各类发票，必须将所用的各类发票锁存在桌、柜中，妥善保管。防止各类发票的丢失、被盗、损毁，发生票据丢失的，将追究有关人员的责任。

二、对填写不规范的票据，对丢失、被盗、损毁发票行为经财政、税务发票管理部门查出受到处罚，处罚责任要落实到个人，处罚款绝不允许公款报销。

三、如发现遗失票据或有违反票据管理行为的情况要及时报告企业财务部及税务机关，以便及时处理，使企业免遭损失。

第四条 本办法自公布之日起施行。

收到增值税专用发票请注意以下事项：

1、收到发票后，认真核对单位名称、税号、地址（营业执照上面的地址为准）、开户行账号以及货物名称、数量、单价、金额、税额应填写齐全，并与对应签订合同核对一致，如有误，应退回开票单位重开。

2、打印字迹应清晰对格，特别是发票密码区里的字符，是否超过了密码区的方框线，超过、压线、出格，该发票拒收，并及时告知对方。

3、请将增值税发票发票联、抵扣联一起交给财务，发票必须保持绝对的干净、整洁，完整，如果有销货清单的，请将销货清单两联及发票两联一起交给财务。

4、由于增值税发票必须在6个月内抵扣，若发票出现问题，对方单位跨月作废相当麻烦，故收到不符合要求的发票后第一时间联系对方寄回，对方财务会及时处理，否则会带来不必要的麻烦。

5、收到发票后，如发现不符合开具要求的，有权要求对方重新开具。特别提示：不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不符合规定的发票是指开具或取得的发票是应经而未经税务机关监制，或填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务印章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。

第五篇：收款收据管理办法

陆司字 『2012』01号

签发人：

收款收据管理办法

一、目的为了加强收款收据管理，规范收款收据的购买、保管、领用、使用、查验、存档等行为，特制定本办法。

二、收款收据的适用范围

收款收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要，用于证明收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证。收款收据只适用于公司内部发生的各种业务，具体包括收取的押金、归还个人借支及退还多余出差借款，各种服务费、加工费、货款等。

三、收款收据的管理

1、收款收据的购买及领用登记

收款收据由资金结算部指定专人管理，管理人对收据的安全性、完整性负责，保证各种收款收据得到合理和有效的使用。

1.1 收据管理人统一购买标准的收款收据，其他任何部门不得私自购买收款收据。

1.2 收款收据购买后，按收据号码登记《收款收据台帐》。

1.3 收款收据原则上仅限于出纳领用，根据公司的情况，其他人员也可以领用。

1.4领用收据时，填写收据领用申请表，并办理相关手续。收据管理人员按照审批完毕的申请表发放收据，并登记《收据领用台帐》。

2、收款收据的使用

收款收据开具时必须按照以下规定规范开具。

2.1全部联次开具须保证一致，不允许撕下单联开具，不得随意涂改、挖补及撕毁。作废时必须保存全部联次，并在每联上填写“作废”字样。

2.2开具收据时必须做到按号码顺序序时填写，不得跳号。交款单位或个人、开票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必须完整、真实。收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。

2.3开具时必须注明收款方式（现金或转帐，转账注明银行名称）。2.4销售人员和客服人员领用收款收据仅限于收取设备款和配件款时开具。收款时，根据收款金额填写收款收据，出纳接收现金并在收款收据上签名确认。

2.5对所领取的收据要妥善保管，并在规定的用途范围内使用，不得代开、外借。

3、收款收据的回收

收据领用过程按“交旧换新”的原则办理手续。

3.1收据领用人员对已开具的收款收据必须在开具后15日内交回，未开具的收据应在领用后45日内交回资金结算部。

3.2收据领用人员离职时必须上交剩余的全部收据，并由收据专管人员在离职申请书上签字，否则不能办理离职手续。专管人员应及时督促有关人员在规定的时间内交回收款收据。

3.3每季度最后一周由会计管理部指定人员对资金结算部收据管理人收据回收情况进行定期稽核，并出具报告。

四、处罚措施

1、领用收据的使用最长期限为45日，逾期不交回者每月从工资中扣除500元，直至交回。

2、对于丢失的收据，除每份收据处以2000元罚款外，还要由丢失人写出详细的书面说明进行备案，涉及到的法律责任由丢失人进行保证和承诺，并通报批评。

3、对于交回收据时，不能上交相应的存根联和记账联，收据领用人要及时提供该份收据的填开情况，会计管理部派人员直接到客户处进行核对，并由收据领用人承担由此造成的所有费用。

4、由于个人原因错开、丢失收据等情况造成公司损失由其个人承担全部责任。

五、本办法解释权归会计管理部

六、本规定自签发之日起施行。

收据领用申请表

部门经理：管理会计师：

备注：

1、验旧领新，领用收据时，需要收回上次领用全部收据的记账联和存根联。

2、收据最长使用期限为45天，超过45天需要重新办理申请手续。

3、此表为非财务人员领用收据时填写

收据领用申请表

部门经理：管理会计师：

备注：

1、验旧领新，领用收据时，需要收回上次领用全部收据的记账联和存根联。

2、收据最长使用期限为45天，超过45天需要重新办理申请手续。

3、此表为非财务人员领用收据时填写

收据领用台帐