票据业务的操作和管理

第一篇：票据业务的操作和管理

1.非常规背书包括 × A B C D 期后背书

限制性背书 空白背书 回头背书

2.下列属于承兑业务中对出票企业的要求的是 × A B C D 在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织

具有较强的支付能力，按时足额缴纳存款准备金，超额准备金(备付金)比例不低于3% 与承兑银行具有真实的委托付款关系

资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源，到期能够足额的兑付

3.转贴现业务中的四项管理包括 √ A B C D 判断题

4.转贴现业务中买断包括“买入地交易”和“卖出地交易” ×

正确 错误

5.贴现业务属于重置期交易收益模式 ×

正确 错误

6.销售商向银行缴存承兑金额的50%保证金，另以供应商给销售商的100%商品实物作为质押物作50%的授信，当商品库存低于50%数量时，销售商应联系供应商，供应商应及时补货，确保实物商品存量在50%以上是“双重担保原则”的要点之一。√ 头寸管理 规模管理 利率管理 流量管理 正确 错误

7.由于商品价格下行过快，导致100%的现货已经不能做50%的授信的情况叫做“保兑仓爆仓” ×

正确 错误

8.增值税发票原则上必须加盖销货方增值税发票专用章或财务专用章，加盖单位公章或其他印章的增值税发票无效 √

正确 错误

9.增值税发票的名称上应带有“省，市,自治区 ”字样 ×

正确 错误

10.转贴现业务属于重置期利息收益模式 ×

正确 错误 1.非常规背书包括 × A B C D 期后背书

限制性背书

空白背书

回头背书

正确答案： A B D

2.下列符合承兑业务中取消开办承兑商业汇票的资格的情况的是 √

A B 违反印、押、证管理规定，在中国人民银行责令其整改期限内未予整改的一年内发生三次以上故意压票、无理拒付，造成重大影响的 C D 违规承兑造成重大风险的，以及利用银行承兑汇票进行经济犯罪的空白银行承兑汇票凭证、银行专用章发生丢失或被盗等重大结算事故的

正确答案： A B C D

3.下列属于承兑业务中对出票企业的要求的是 × A B C D 在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织

具有较强的支付能力，按时足额缴纳存款准备金，超额准备金(备付金)比例不低于3% 与承兑银行具有真实的委托付款关系

资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源，到期能够足额的兑付

正确答案： A C D

4.下列属于承兑业务中企业须提交的资料的是 √ A B C D 银行承兑汇票申请书

营业执照或法人执照复印件、法定代表人身份证明 上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表 商品交易合同或增值税发票原件及复印件

正确答案： A B C D

5.下列属于承兑业务风险主要形式的是 √ A B C D 没有足够的备付金 没有贸易背景 疏于表外科目的管理 关联人承兑

正确答案： A B C D 判断题

6.贴现业务是企业通过票据进行融资的最直接的手段 √

正确

错误 正确答案： 正确

7.转贴现业务中买断包括“买入地交易”和“卖出地交易” √

正确 错误 正确答案： 正确

8.贴现业务属于重置期交易收益模式 √

正确 错误 正确答案： 错误

9.在银行开立存款账户的法人以及其它组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。√

正确 错误 正确答案： 正确

10.转贴现业务属于重置期利息收益模式 √

正确 错误 正确答案： 错误

第二篇：票据业务的操作和管理关闭

票据业务的操作和管理关闭

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 3.课后测试

课后测试

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测试成绩：80.0分。恭喜您顺利通过考试！多选题

1.下列符合承兑业务中取消开办承兑商业汇票的资格的情况的是 √ A B C D 违反印、押、证管理规定，在中国人民银行责令其整改期限内未予整改的一年内发生三次以上故意压票、无理拒付，造成重大影响的违规承兑造成重大风险的，以及利用银行承兑汇票进行经济犯罪的空白银行承兑汇票凭证、银行专用章发生丢失或被盗等重大结算事故的

正确答案： A B C D

2.下列属于承兑业务中企业须提交的资料的是 × A B C D 银行承兑汇票申请书

营业执照或法人执照复印件、法定代表人身份证明

上和当期的资产负债表、损益表和现金流量表

商品交易合同或增值税发票原件及复印件

正确答案： A B C D

3.下列属于承兑业务风险主要形式的是 √ A B C D 没有足够的备付金

没有贸易背景

疏于表外科目的管理

关联人承兑 正确答案： A B C D

4.转贴现业务中的四项管理包括 √

A B C D 头寸管理 规模管理 利率管理 流量管理

正确答案： A B C D 判断题

5.转贴现业务中买断包括“买入地交易”和“卖出地交易” ×

正确

错误 正确答案： 正确

6.在银行开立存款账户的法人以及其它组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。√

正确

错误 正确答案： 正确

7.销售商向银行缴存承兑金额的50%保证金，另以供应商给销售商的100%商品实物作为质押物作50%的授信，当商品库存低于50%数量时，销售商应联系供应商，供应商应及时补货，确保实物商品存量在50%以上是“双重担保原则”的要点之一。√

正确

错误 正确答案： 正确

8.增值税发票原则上必须加盖销货方增值税发票专用章或财务专用章，加盖单位公章或其他印章的增值税发票无效 √

正确

错误 正确答案： 正确

9.增值税发票的名称上应带有“省，市,自治区 ”字样 √

正确

错误 正确答案： 错误

10.转贴现业务属于重置期利息收益模式 √

正确

错误 正确答案： 错误

第三篇：票据业务的操作和管理课后答案

票据业务的操作和管理

1.非常规背书包括 √

A B C D 期后背书

限制性背书

空白背书

回头背书

正确答案： A B D 2.下列符合承兑业务中取消开办承兑商业汇票的资格的情况的是 √

A B C D 违反印、押、证管理规定，在中国人民银行责令其整改期限内未予整改的一年内发生三次以上故意压票、无理拒付，造成重大影响的违规承兑造成重大风险的，以及利用银行承兑汇票进行经济犯罪的空白银行承兑汇票凭证、银行专用章发生丢失或被盗等重大结算事故的

正确答案： A B C D 3.下列属于承兑业务中对出票企业的要求的是 √

A B C D 在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织

具有较强的支付能力，按时足额缴纳存款准备金，超额准备金(备付金)比例不低于3% 与承兑银行具有真实的委托付款关系

资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源，到期能够足额的兑付

正确答案： A C D 4.转贴现业务中的四项管理包括 √

A B C D 头寸管理

规模管理

利率管理

流量管理

正确答案： A B C D 判断题 5.贴现业务是企业通过票据进行融资的最直接的手段 √

正确

错误

正确答案： 正确

6.贴现业务属于重置期交易收益模式 √

正确

错误

正确答案： 错误

7.由于商品价格下行过快，导致100%的现货已经不能做50%的授信的情况叫做“保兑仓爆仓” √

正确

错误

正确答案： 正确

8.增值税发票原则上必须加盖销货方增值税发票专用章或财务专用章，加盖单位公章或其他印章的增值税发票无效 √

正确

错误

正确答案： 正确

9.增值税发票的名称上应带有“省，市,自治区 ”字样 √

正确

错误

正确答案： 错误

10.转贴现业务属于重置期利息收益模式 √

正确

错误

正确答案： 错误

第四篇：票据业务的操作和管理课后测试答案

票据业务的操作和管理

课后测试

如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。观看课程

测试成绩：100.0分。恭喜您顺利通过考试！多选题

1.非常规背书包括 √ A 期后背书 B 限制性背书

C 空白背书 D 回头背书

正确答案： A B D

2.下列符合承兑业务中取消开办承兑商业汇票的资格的情况的是 √ A 违反印、押、证管理规定，在中国人民银行责令其整改期限内未予整改的 B 一年内发生三次以上故意压票、无理拒付，造成重大影响的 C 违规承兑造成重大风险的，以及利用银行承兑汇票进行经济犯罪的 D 空白银行承兑汇票凭证、银行专用章发生丢失或被盗等重大结算事故的正确答案： A B C D

3.下列属于承兑业务中对出票企业的要求的是 √ A 在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织

B 具有较强的支付能力，按时足额缴纳存款准备金，超额准备金(备付金)比例不低于3% C 与承兑银行具有真实的委托付款关系

D 资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源，到期能够足额的兑付

正确答案： A C D

4.下列属于承兑业务中企业须提交的资料的是 √ A 银行承兑汇票申请书

B 营业执照或法人执照复印件、法定代表人身份证明 C 上和当期的资产负债表、损益表和现金流量表 D 商品交易合同或增值税发票原件及复印件

正确答案： A B C D

5.转贴现业务中的四项管理包括 √ A 头寸管理 B 规模管理 C 利率管理 D 流量管理

正确答案： A B C D 判断题

6.贴现业务是企业通过票据进行融资的最直接的手段 √ 正确

错误

正确答案： 正确

7.转贴现业务中买断包括“买入地交易”和“卖出地交易” √ 正确

错误

正确答案： 正确

8.在银行开立存款账户的法人以及其它组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。√ 正确

错误

正确答案： 正确

9.增值税发票原则上必须加盖销货方增值税发票专用章或财务专用章，加盖单位公章或其他印章的增值税发票无效 √ 正确

错误

正确答案： 正确

10.增值税发票的名称上应带有“省，市,自治区 ”字样 √

正确 错误

正确答案： 错误

第五篇：票据信托业务的实践操作和法律探讨

票据信托业务的实践操作和法律探讨

作者：胡守维 来源：《信托周刊（Trust Week）》第71期 【 字体： 大 中 小 】

自福建联华国际信托投资有限公司和光大银行联手推出了国内首个票据理财信托计划——“阳光理财T计划第一期”（2004年6月），票据信托业务便正式进入人们的视野，但此后三年，票据信托产品并不多见，直到近年随着宏观调控政策力度的加大，使得工商企业有强烈的资金需求，同时，银行为了使信贷资产“出表”、信托公司为了拓宽投资渠道并做大业务规模，票据信托业务才真正发展起来并引起社会关注。

通过对各家信托公司网站的查询，我们对近期信托理财市场上出现的集合类票据信托业务作出如下统计： 【略】

注：（1）由于信托理财市场的信息披露不够完整，本表仅以从各信托公司主页查得数据为依据进行列示，所以上述内容应为不完全统计，在实践中开展票据信托业务的公司应远多于上表所列5家，市场上的信托产品也应远多于本表所列的174笔，例如统计发现，仅粤财信托“建富”系列就已经出现164号，可以推断单就这个系列的信托产品到目前为止至少发行了164笔。（2）由于信托公司对单一类信托业务信息披露较少，相关数据难以取得，因此本表仅对集合类票据信托业务进行统计，不包括单一类票据信托业务。（3）由于各家信托公司对产品信息的公布程度不同，甚至是同一家信托公司对不同的信托产品的信息公布程度不同，使得统计所依据的信息极不完整，由此导致上表对不同产品的相关要素表述详略不同。

（4）本表数据是于2011年11月1日通过查看各信托公司网站所获信息整理而成。通过对上述内容的分析整理，我们可以得出目前信托公司所开展的票据信托业务具有以下特征：

1、投资标的多为企业持有和银行通过贴现（转贴现）持有的票据资产。各家网站的公开信息表明这些票据资产几乎都为银行承兑汇票，偶尔也会有银行存款等。

2、投资模式主要为购买票据资产或其收益权，业务操作中涉及票据鉴别、资金托收等环节的，委托合作银行进行。

3、交易灵活。一方面，信托计划可被设计为开放式，由投资者按约定条件赎回或申购，另一方面，信托计划的期限可视市场情况进行调整，当受托人寻找到适当的投资标的时，信托财产可在原信托计划下循环投资。上表所列各信托计划的期限多为100天以上，甚至有的长达3年，但受银行承兑汇票的付款期限限制和寻找到新的投资标的的不确定性影响，信托公司一般会保留对信托计划的终止权。当然上述交易设计的前提是该笔业务不属于银信理财合作业务的范畴。根据上表内容并结合对市场上相关情况的了解，我们对票据信托业务的主要交易环节形成以下认识：

一、应以背书的形式进行票据资产的流转

《票据法》第二十七条规定：“持票人可以将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使。

出票人在汇票上记载„不得转让‟字样的，汇票不得转让。持票人行使第一款规定的权利时，应当背书并交付汇票。

背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。”

《支付结算办法》第九十三条规定：“符合条件的商业汇票的持票人可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行转贴现，也可向中国人民银行申请再贴现。贴现、转贴现、再贴现时，应作成转让背书，并提供贴现申请人与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。” 《民法通则》第五十六条规定：“民事法律行为可以采取书面形式、口头形式或者其他形式。法律规定用特定形式的，应当依照法律规定。” 从上我们可以看出汇票的转让是一种要式行为，背书是其法定要件，如果采用背书以外的其他形式，比如转让合同，这不仅会导致票据的购买方无法向其前手行使追索权，同时该转让行为的效力无论是基于其本质上的商事行为还是其形式上的民事行为都存在法律风险。

二、没有法律法规禁止信托公司开展（转）贴现业务

虽然《支付结算办法》第九十三条规定“符合条件的商业汇票的持票人可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行转贴现”，但依据法理，此条规定为授权性规范而非命令性规范，即持票人可以找银行去贴现，银行可以再找银行去转贴现，而并非是说持票人只能找银行去贴现，银行也只能再找其他银行去转贴现。此外，《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》第二条规定：“本办法所称承兑系指付款人承诺在商业汇票到期日支付汇票金额的票据行为。本办法所称贴现系指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。本办法所称转贴现系指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。本办法所称再贴现系指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中国人民银行转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策工具。” 根据人民银行的上述规定，我们可以认为信托公司作为金融机构的一种当然可以开展票据的贴现和转贴现业务，即使在具体的业务操作中其不具备相应的能力，信托公司也可以通过人才培养和引进或者直接委托给银行等其他机构处理予以解决。基于该结论，我们认为信托公司在开展票据信托业务时，可以遵循现有的“收益权”模式，也可以像银行一样开展贴现和转贴现业务，还可以对商业汇票开展买入返售等其他业务模式。

三、标的资产可以从银行承兑汇票扩展到商业承兑汇票

目前，市场上票据信托业务的标的资产主要集中于银行承兑汇票，这固然是基于其风险小、期限短、流动性强和产品收益较高等特点，但信托公司也可以通过对商业承兑汇票进行甄别并通过背书保证进行信用增级，使设计出来的产品不仅具有银行承兑汇票的主要优点，还可根据投资者的要求设计出期限较长、收益更高的理财产品。在目前信贷紧缩的货币政策下，票据类信托业务的开展可以说是个多方共赢的合作形式，对普通的工商企业而言可以使票据资产转化为货币资金进行生产经营，对于投资者而言可以通过信托产品进入票据市场，对于银行而言可以减小信贷规模，对于信托公司而言则意味着一个新的业务板块，因此，我们认为在遵守法律法规及相关监管政策的前提下可以进行尝试。