万科企业股份有限公司2007年公司治理自查报告和整改计划

第一篇：万科企业股份有限公司2007年公司治理自查报告和整改计划

万科企业股份有限公司2007年公司治理自查报告和整改计划

一、特别提示：公司治理方面有待改进的问题

（一）部分公司管理制度需要根据最新法律法规的精神加以完善。

（二）面对高速增长的形势，应进一步强化和董事的信息沟通，提高决策效率

（三）应在现有基础上更多的发挥独立第三方机构的积极作用，充分利用外部资源，降低公司高速发展所面临的风险，提高公司治理水平

二、公司治理概况

作为最早上市的企业之一，公司很早就认识到公司治理机制在建立现代企业制度中所发挥的重要作用，并为形成规范化的运营体系付出了不懈的努力。

秉持做简单而不是复杂，做透明而不是封闭，做规范而不是权谋的理念，按照《公司法》《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，万科逐步建立了符合实际的公司组织制度和法人治理结构。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。董事会建立了审计、薪酬与提名、投资与决策三个专业委员会，提高董事会运作效率。董事会11名董事中，4名独立董事。独立董事担任各个专业委员会的召集人，积极发挥作用。遵循“专业化+规范化+透明度=万科化”的原则，依据企业实际经营特点，按照权责明确、结构合理、权力与责任对等的原则，万科系统科学地设置了公司内部经营管理机构，建立起了一套符合现代企业要求的经营管理规范和流程，致力形成“阳光照亮的体制”。为了加强内部风险控制，公司建立了系统的内部控制制度，形成了完整的内部控制体系。

公司笃信“阳光是最好的解毒剂”，坚持及时、充分的信息披露，对投资者在财务、管理、政策等各方面保持透明。公司一向重视投资者关系，除了按要求披露外，公司还努力通过不同的方式加强投资者的沟通与互动。

公司实施以均衡计分卡为核心的组织绩效管理，分别从公司财务、客户、内部流程和员工学习与发展以及可持续发展等多个维度对公司发展进行评估。在各个维度，公司均建立了客观的组织绩效衡量指标。客户满意度和员工满意度数据，均来自独立第三方调查。公司提出“客户是万科永远的伙伴”，在业内率先提出了完整的客户理念、聘请独立第三方进行客户满意度调查，以客户为导向，为客户提供高质量的产品和服务。

在实际运作中，上述理念和规则的严格遵循和实施，为增强公司竞争力提供了重要的保障，同时也为实现公司的长期增长和有效运营目标打下了坚实的基础。

2005年，万科成为国内第一家完成股权分置改革的同时包含A股和B股的公司，进一步理顺了股东之间的关系，使所有股东的利益更趋一致。分散的股权结构，第一大股东持股仅16.3%的实际情况，使万科不同股东的利益能更多得到均衡。

为了保持公司在治理水平上的优势，公司2005年度股东大会通过了《首期（06-08年）限制性股票激励计划》，该激励计划建立了股东与职业经理团队的利益共享与约束机制，对于吸引和保留优秀管理人才和核心关键员工，完善公司中长期激励机制起到了重要作用。公司的较佳的治理水平得到了投资者认可和广泛赞誉。公司多次获得国际权威机构如英国《投资者关系（IR）》、《亚洲货币（Aisamoney）》、《财资（The Asset）》等评选的国内最佳公司治理奖。去年，在由鹏元资信、证券时报和深圳证券信息推出的国内首个付诸实际应用的公司治理评级体系中，获得唯一的“AAA-”级最高评价。

三、公司治理存在的问题及原因

（一）2005年以来，监管部门对有关上市公司的法律法规和规章做了修订，证监会和深交所近期又发布了《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司信息披露工作指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》。公司部分相关制度还需要根据最新的要求进行修改，以求进一步完善内部管理制度体系。

（二）公司正处于高速增长阶段，经济规模的提升和经营活动的日益频繁对董事会的决策效率提出了更高的要求。为确保董事会的决策效率能够满足未来公司增长的需求，公司应在现有基础上进一步强化和董事信息沟通的广度和深度，以使董事们能够全面了解行业经营环境的变化、及时准确地把握公司最新经营动态，降低决策风险，提高决策效率。

（三）随着公司规模的增加，组织的庞大，各项制度规范要求越来越多，制度执行过程中的每一个环节严格到位的监控要求也越来越高，单纯依赖风险管理部门审计监控很难满足形势发展的要求。

同时，由于组织日益复杂，专业分工不断细化，不同专业领域的对话难度在增加，如果不充分借助外部资源，进一步发挥第三方机构的专业能力，很多问题可能不能及时地暴露出问题，不能有效的监控。

（四）公司快速发展过程中，并购和合作的情形越来越多，保证新的公司和人员尽快融入万科的管理和控制体系，对公司而言也是新的挑战。

四、整改措施、整改时间及相关责任人

（一）公司将根据最新颁布的法律法规及监管部门的相关规定，认真核对公司现有内部管理制度的缺陷，并对尚待完善的制度进行必要的修改，并提交相关权力机构审议通过。预计在8月底之前可以完成公司内部管理制度的修订，董事会办公室为该事项的推进与责任机构。

（二）随着董事信息沟通要求的提高，公司将改变过去更多依赖定时信息通报的状况，加强即时信息的通报，并要求董事会办公室在8月31日前根据不同的信息类型形成相应的董事信息报送制度。同时公司进一步加强决策事项的事先沟通，要求公司企划部负责在6月30日前制定完成有关规范，督促一线公司尽可能早提供决策事项信息给董事会。

（三）对于制度执行效果的监督和检查，风险管理部和人力资源部需要在7月31日前制定计划，加大内部审计的广度与深度，逐步建立起不同专业领域的交叉审计、轮岗审计等固定的审计安排。

另一方面，风险管理部将和相关业务部门沟通，制定引入独立的第三方专业机构协助控制风险的方案，争取在9月30日展开相应的试点。

（四）对于合作和并购公司的磨合和风险控制，风险管理部、人力资源部和财务部要在9月30日前研究针对新进入公司的业务辅导方案，探索成立专门设立辅导小组的可能性，保证新公司和人员能尽快适应万科制度和规范，尽快的万科化。

五、公司治理特色

（一）概述

万科在公司治理建设中一直坚持做简单而不是复杂，做透明而不是封闭，做规范而不是权谋，坚持对人永远尊重、追求公平回报和牢记社会责任的价值观。在企业发展上坚持专业化道路，在制度建设上，致力建设“阳光照亮的体制”，并提出“专业化+规范化+透明度=万科化”。在科学专业的管理架构和规范的业务流程的同时，很早万科就努力建设职业经理人团队，培养成熟的管理队伍，避免企业的人治。职业经理人团队的建立，又有力地推动了公司向规范化的方向发展，为进一步提高公司治理水平奠定了坚实的基础。

万科重视规则，尊重规范，严格执行规范，保证规则切实发挥作用。万科独立董事担任董事会各个专业委员会的召集人，涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审议，有力地促进了独立董事的作用发挥。公司形成的分散股权结构，造就了公司特定的治理状况，使不同股东的利益能更多得到均衡。另一方面，公司也高度重视企业文化的宣传和推广，建立了系统的企业文化理念，每年都组织“目标与行动”专题活动，由集团总经理、分管管理线的副总经理、分管区域的副总经理等高级管理人员到各地进行公司目标和价值观的宣讲；所有的职员入职都要接受企业文化的培训。

（二）累积投票制

在2002年《上市公司治理准则》首次明确提出累积投票制以前，万科已实行了14年累积投票的实践。采用累积投票制，股东在选举董事或者监事时，有表决权的每一股份拥有与所选出的董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以选择投给一人或多人。参考国外经验，1988年公司进行股份化改造时，就引入了累积投票制。1988年公司章程第五章第27条规定“股东会议在选举和罢免董事时，实行累积投票制。”1993年，公司将累积投票的应用扩大到监事的选举和罢免。1993年修订的公司章程第四章第二条规定“股东会议在选举和罢免董事、监事时，实行累积投票制和多轮补缺投票制。”

累积投票制的实行，为中小股东的意志表达提供了制度保障，使公司的治理结构更为均衡。

（三）限制性股票激励计划 公司是《上市公司股权激励管理办法》出台后首家获得证监会核准建立激励制度的主板上市公司。

根据要求，公司对股权激励情况进行了自查。经自查，万科《首期（2006~2008年）限制性股票激励计划》符合《股权激励管理办法》的规定，不存在违反有关法律、行政法规的内容。1．方案的基本思路：公司采用预提方式提取激励基金奖励给激励对象，激励对象授权公司委托信托机构采用独立运作的方式在规定的期间内用上述激励基金购入本公司上市流通A股股票并在条件成就时过户给激励对象。该激励方案于2006年5月30日经2005年度股东大会通过。

2．方案的实施情况：激励方案实施当年，公司2006年扣除非经常性损益后的净利润较增长54.68%，全面摊薄的年净资产收益率为13.89%，全面摊薄的每股收益增长31.77%，达到了限制性股票激励计划的考核要求。根据激励计划，公司在2006年预提基金的基础上，补充计提了奖励基金，并预提了2007年度奖励基金。根据激励对象授权，深圳国际信托投资有限责任公司使用该款项在二级市场购入万科A股股票。截至目前，2006年度奖励基金和预提的2007年奖励基金合计持有万科A股股票60969718股，占公司总股份数的0.93%。在股权激励计划的实施过程中，公司一直严格按照有关规定和《上市公司股权激励管理办法（试行）》的要求履行信息披露义务。

3．方案的会计处理方式：本公司根据该计划的有关规定提取激励基金及交付独立运作的信托机构，并将有关金额计入资本公积中的股权激励信托基金，作为资本公积中的减项列示。该等会计处理同时符合《企业会计准则第11号——股份支付》的规定。具体会计处理如下： 1）本公司于2006年6月为激励对象预提2006年度激励基金141,706,969.22元，该等款项委托深圳国际信托投资有限责任公司购入24,913,618股万科A股股票。借：资本公积 141,706,969.22

贷：银行存款 141,706,969.22 2）本公司对激励计划的评估报告显示该激励计划于授予日的公允价值为人民币218,690,000.00元，本年度本公司按其公允价值在该激励计划的预计等待期（即2006年5月30日至2007年12月31日），按直线法进行摊销，该摊销额计人民币80,569,999.99元计入本年管理费用，并在股权激励公积金列示。

根据公允价值，本公司进行直线法摊销218,690,000.00×7/19＝80,569,999.99 借：管理费用 80,569,999.99

贷：资本公积 80,569,999.99 3）董事会通过应补计提的7,376万元，在2006年度的会计报表中不作处理，但将在股东大会通过并支付时，与上述1）作相同的会计处理。

4．方案的实施效果：限制性股票激励计划在股东与经理人团队之间建立了利益共享与约束机制，进一步完善了公司的治理结构。该方案的实施有利于公司吸引并保留优秀管理人才及核心员工，增强股东对公司的信心，为公司的长远发展提供了重要的保障。

（四）企业公民建设

1．万科自成立以来，一直坚持守法经营、照章纳税，通过为客户创造价值而获取公平回报，并实现自身的持续成长。近年以来，万科更积极组织或参与各种企业公民活动。如2006年在建设部住宅与房地产业司指导下，公司发起了向全社会征集“城市中低收入人群居住解决方案”的活动。同时，公司在“中低收入家庭宜居住宅”上的研究也取得了初步成果，并推出了“中低收入家庭宜居住宅”的系列设计模型，2006年12月，公司“中低收入加入宜居住宅”示范楼在广州奠基。

这些活动的成功举办，在社会引起了广泛反响，显示了公司行业领跑者的地位，进一步提升了公司的形象。公司通过这些活动，还向公众传递了和谐共生的声音，并为城市中低收入人群居住体系的建设提供了积极的解决方案和参考性的建议。2、2007年，公司将推出企业公民白皮书，详细阐述公司在企业公民方面的思考、成果以及努力的方向。

3、公司进行的企业公民建设，提升了公司品牌和社会形象，并使公司在强调股东利益的前提下更为关注社会效益。

六、其他需要说明的事项 公司的股权结构较为分散。华润股份有限公司作为本公司的第一大股东，其直接和间接持有本公司的股份仅为16.30%，不构成对本公司的控制。本公司无控股股东和实际控制人。公司与第一大股东实行在业务、人员、资产、机构、财务等方面“五分开”，并无在第一大股东财务机构存款现象。

公司根据《上市公司信息披露管理办法》制定并严格执行信息披露管理制度，遵循真实、准确、完整、及时、公平的原则，不存在向主要股东报送未公开信息的情况。公司已根据2005年10月新修订的《公司法》、《证券法》以及2006年3月中国证监会颁布的《上市公司章程指引（2006年修订）》等法律规章的规定，对《公司章程》进行了相应修订，并提交2005年度股东大会审议通过。本公司的《公司章程》基本遵照上市公司章程指引制定。在章程指引要求细化和明确的部分，本公司的章程做了更详细的规定。详细对照情况参见附件。经对照自查，《公司章程》第八十条“股东大会采取记名方式投票表决。同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以现场投票结果为准。”根据2006年新修订的《上市公司股东大会规则》第三十五条，“同一表决权出现重复表决的以现场投票结果为准”应该更正为“同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准。”公司将在8月底前完成对相关条款的修正，并提交股东大会审议。

万科企业股份有限公司

二○○七年五月二十八日

附件1：万科企业股份有限公司公司治理自查情况说明

附件2：万科《公司章程》与《上市公司章程指引（2006年修订）》对照自查情况说明

附件1

万科企业股份有限公司公司治理自查情况说明

一、公司基本情况、股东状况

（一）公司的发展沿革、目前基本情况

万科企业股份有限公司的前身为1984年5月成立的现代科教仪器展销中心，经营办公设备、视频器材的进口销售业务。1987年更名为“深圳现代科仪中心”，1988年更名为“深圳现代企业有限公司”。1988年11月,经深圳市人民政府“深府办(1988)1509号”文的批准，深圳现代企业有限公司进行股份制改组，更名为“深圳万科企业股份有限公司”。

公司设立时股本总额为41,332,680股，其中深圳市现代企业有限公司按资产净额13,246,680元折股13,246,680股，折股价每股1元；同时，公司向其他发起人和社会公众公开发行A股股票28,086,000股，发行价每股1元，募集资金共28,086,000元。1991年1月29日，公司面向社会公众发行的A股股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“深万科A”，证券代码“0002”，1993年5月28日，公司发行4,500万股B股在深圳证券交易所上市交易，股票简称“深万科B”，证券代码“2002”。

发行人设立后，经过数次送红股、公积金转增股本、及配股、定向发行法人股、发行B股、发行职工股、发行可转债的行为，导致股本历经调增，2007年5月，公司实施2006年度公积金转增股本方案后，公司的股本总数为6,554,848,126股。

截止2006年12月31日，公司总资产为485.08亿元人民币，净资产为148.82亿元(不含少数股东权益)；2006年实现主营业务收入178.48亿元，实现净利润21.55亿元。公司的经营范围为：房地产开发；兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；进出口业务（按深经发审证字第113号外贸企业审定证书规定办理）。

公司的主营业务为：选择珠江三角洲、长江三角洲、环渤海地域及成都、武汉等经济发达、人口众多的大城市进行住宅开发。

（二）公司控制关系和控制链条

公司的股权结构较为分散。华润股份有限公司作为本公司的第一大股东，其直接和间接持有本公司的股份仅为16.30%，华润股份不构成对本公司的控制。本公司无控股股东和实际控制人。

（三）公司的股权结构情况，第一大股东介绍；

1、截至2006年12月31日公司的股权结构 股东名称 持股总数（股）持股比例

一、有限售条件股份 567,746,022 12.99%

二、无限售条件股份 3,802,152,729 87.01% 其中：

1、人民币普通股 3,254,254,617 74.47%

2、境内上市的外资股 547,898,112 12.54%

三、股份总数 4,369,898,751 100.00%

2、第一大股东情况

截止2006年12月31日，华润股份有限公司及其全资子公司华润（集团）有限公司（合称“华润”），合并持有公司股份712,334,350股，占公司股份总数的16.30%，为公司第一大股东。其中，华润股份有限公司持有635,503,474股公司A股；此外，CLSA LIMITED所持的76,830,876股B股为华润（集团）有限公司实际持有。

华润股份有限公司是由中国华润总公司于2003年6月发起设立的股份有限公司，法定代表人为陈新华先生，主要资产为香港华润（集团）有限公司100%的股权及其他内地资产，主营业务包括日用消费品制造与分销、地产及相关行业、基础设施及公用事业。公司注册地点为北京市东城区建国门北大街8号华润大厦，注册资本约164.67亿元，中国华润总公司持有华润股份有限公司16,464,463,526股国家股，占其股本总额的99.984212%；其他四家发起人中国粮油食品（集团）有限公司、中国五矿集团公司、中国中化集团公司和中国华能集团公司分别持有华润股份有限公司650,000股国有法人股，分别占其股本总额的0.003947%。中国华润总公司注册资本约96.62亿元，主要资产为华润股份有限公司的股权，直属国务院国有资产监督管理委员会管理，法定代表人亦为陈新华先生。第一大股东与公司股权关系的方框图如下：

3、公司与第一大股东“五独立”情况

公司与第一大股东华润股份有限公司在人员、资产、机构、业务、财务等方面均保持独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。

（四）公司控股股东或实际控制人是否存在“一控多”现象，如存在，请说明对公司治理和稳定经营的影响或风险，多家上市公司之间是否存在同业竞争、关联交易等情况； 公司不存在控股股东，故不存在公司控股股东 “一控多”现象。

（五）机构投资者情况及对公司的影响；

公司的机构投资者持股比例长期维持在公司股本总额50%以上的比例。机构投资者的广泛参与，有利于公司法人治理结构的完善、公司价值的发现；同时机构投资者提出的具有专业性的建设性意见，促进了公司对发展战略的思考，从长远来看可促进公司的稳定发展；此外机构投资的参与，加强了公司信息披露的透明度和规范化，有利于维护公司良好的资本市场形象。

（六）《公司章程》是否严格按照我会发布的《上市公司章程指引（2006年修订）》予以修改完善。

是。公司根据2005年10月新修订的《公司法》、《证券法》以及2006年3月中国证监会颁布的《上市公司章程指引（2006年修订）》等法律规章的规定，对《公司章程》进行了相应修订并提交2005年度股东大会审议通过。

二、公司规范运作情况

（一）股东大会

1.股东大会的召集、召开程序是否符合相关规定； 是，公司严格按照《公司章程》、《上市公司股东大会议事规则》等规定执行股东大会的召集、召开程序。

2.股东大会的通知时间、授权委托等是否符合相关规定； 是，公司均严格按照《公司章程》、《上市公司股东大会规则》等规定发布股东大会的通知及进行授权委托等。

3.股东大会提案审议是否符合程序，是否能够确保中小股东的话语权；

股东大会提案审议符合程序，能够保障中小股东在内的股东的话语权。

4.有无应单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开的临时股东大会，有无应监事会提议召开股东大会？如有，请说明其原因； 无。

5.是否有单独或合计持有3%以上股份的股东提出临时提案的情况？如有，请说明其原因； 有。公司2004年度股东大会，华夏基金管理有限公司、博时基金管理有限公司、南方基金管理有限公司分别受其管理的基金委托，从控制公司风险角度考虑，对2004年度股东大会第10项议案《关于修订〈公司章程〉的议案》的涉及公司对外担保内容提出了修改提案。该等基金合计持有公司有表决权总股份的12.83%。

公司充分保障股东提出的有益公司发展的提案。有关修改提案最终获得了股东大会的通过。6.股东大会会议记录是否完整、保存是否安全；会议决议是否充分及时披露；

是，股东大会会议记录完整并由专人进行保管，会议决议严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》的规定充分及时披露。

7.公司是否有重大事项绕过股东大会的情况，是否有先实施后审议的情况？如有，请说明原因； 无。

8.公司召开股东大会是否存在违反《上市公司股东大会规则》的其他情形。无。

（二）董事会

1.公司是否制定有《董事会议事规则》、《独立董事制度》等相关内部规则； 公司制定了《董事会议事规则》、《审计委员会实施细则》、《投资与决策委员会实施细则》、《薪酬与提名委员会实施细则》，对董事会及专业委员会的职责权限及审议程序等做出了明确规定。

公司已在《公司章程》、《董事会议事规则》等诸项规则中对独立董事的职责权限等做出了规定。

2.公司董事会的构成与来源情况；

公司章程规定董事会由11名董事组成。正在履职的第十四届董事会于2005年4月29日由2004年度股东大会选举产生，11名董事中包括：4名独立董事，分别为孙建

一、李志荣、李家晖、徐林倩丽。其中孙建一先生拥有数十年大型企业管理经验，公司治理实践经验丰富；李志荣先生从事房地产多年，拥有丰富的地产管理及评估经验；李家晖先生是香港资深会计师，任职多家香港上市公司的独立非执行董事；而徐林倩丽教授作为唯一的女性董事，是著名的学者，曾任香港会计师公会理事，公司管治委员会副主席，在公司治理方面有较深的学术造诣。在公司任职的董事3名，分别为王石、郁亮和肖莉；其他股东代表4名，分别为宋林、王印、蒋伟和陈志裕，其中宋林、王印、蒋伟都在第一大股东华润股份有限公司或其关联公司任职。第十四届董事会设董事长和副董事长各一人，分别由王石和宋林担任。

3.董事长的简历及其主要职责，是否存在兼职情况，是否存在缺乏制约监督的情形； 董事长王石，男，1951年出生。1968年参军，1973年转业。转业后就职于郑州铁路水电段。1978年毕业于兰州铁道学院给排水专业，本科学历。毕业后，先后供职于广州铁路局、广东省外经贸委、深圳市特区发展公司。1984年组建万科前身深圳现代科教仪器展销中心，任总经理。1988年起任股份化改组之万科董事长兼总经理，1999年起不再兼任公司总经理。现任万科董事长。

董事长主要职责包括：(一)主持股东大会和召集、主持董事会会议；(二)督促、检查董事会决议的执行；

（三）签署公司股票、公司债券及其它有价证券；

（四）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的其他文件；

（五）行使法定代表人的职权；

（六）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告；

（七）提名或推荐总经理、董事会顾问及专业顾问、董事会秘书人选，供董事会会议讨论和表决；

（八）董事会授予的其他职权。王石董事长目前担任搜狐和华润置地有限公司的独立董事，除此不存在其他兼职情况。公司自改制以来，一直致力于建立高效、规范的组织管理体系，逐步完善公司治理。董事长未在公司股东单位担任管理职责，其持有公司股份数量仅为万分之一。董事长不存在缺乏制约监督的情形。

4.各董事的任职资格、任免情况，特别是国有控股的上市公司任免董事是否符合法定程序； 公司董事的任职资格要求，提名任免程序均符合《公司法》、《股票上市规则》和《公司章程》等相关规定。公司董事选举需经出席股东大会半数以上表决同意，罢免需要出席股东大会三分之二以上表决同意。公司现任董事都是公司2004年度股东大会选举产生的，提名选举等程序严格遵照有关规定进行，董事任职资格符合要求。

5.各董事的勤勉尽责情况，包括参加董事会会议以及其他履行职责情况；

公司全体现任董事于2005年4月29日当选以来，一直勤勉尽责，以公司利益、股东利益为出发点，在股东大会授权下，积极展开工作。除了出席董事会及各专业委员会会议，各位董事还通过通讯表决参与公司重要事项的决策，每位董事平均每年最少参与的通讯表决事项亦在40项以上。

在通过对审议事项发表意见的方式履职外，各位董事还从各自的专业角度出发，对公司战略规划的制定、内控体系的建立和完善、风险管理、人力资源管理、股权激励、业务经营等方面提出了很多建设性的意见和建议。

在董事会的领导下和决策下，公司取得了良好的业绩表现。

6.各董事专业水平如何，是否有明确分工，在公司重大决策以及投资方面发挥的专业作用如何；

公司各位董事或者是企业管理、房地产开发经营、财务会计等方面的专家，或是具有多年的实际操作经验，在各自领域有着精深的造诣。

由于各位董事的专业背景不同，为了提高董事会运作效率，充分发挥各位董事优势，董事会成立了审计委员会、投资与决策委员会和薪酬与提名委员会，涉及各个专业领域的事项，首先要经过专业委员会审议才会提交董事会。有了专业分析的基础，董事会的决策效率、运作质量进一步提升。

7.兼职董事的数量及比例，董事的兼职及对公司运作的影响，董事与公司是否存在利益冲突，存在利益冲突时其处理方式是否恰当；

在现任公司第十四届董事会11名董事中，除王石、郁亮和肖莉三位董事在公司担任管理职务，未在其他单位兼职外，其余8名董事均在其他单位担任职务，为兼职董事。兼职董事所占比例为72.7%。

兼职董事具有很高的独立性，他们往往能站在更为客观的角度对公司发展做出独立判断。由于各位董事能合理的安排时间，兼职董事开阔了公司的视野，丰富了公司的管理实践。各位董事的其他任职与公司也不存在利益冲突，董事的兼职没有对公司运作产生负面影响。8.董事会的召集、召开程序是否符合相关规定； 是。董事会的召集、召开严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》等规定的程序执行。9.董事会的通知时间、授权委托等是否符合相关规定；

是。公司董事会会议的通知方式和时间、未能出席会议董事的授权委托等事项均遵照《公司章程》、《董事会议事规则》等的有关规定。

10.董事会是否设立了下属委员会，如提名委员会、薪酬委员会、审计委员会、投资战略委员会等专门委员会，各委员会职责分工及运作情况；

董事会设立了审计委员会、投资与决策委员会、薪酬与提名委员会三个专业委员会。审计委员会负责审核公司的财务信息，组织和沟通外部、内部审计，审查公司内控制度等；投资与决策委员会负责战略规划、重大项目经营决策等；薪酬与提名委员会负责高管人员的选聘与考核，公司的薪酬与绩效等方面的事务。

涉及各个专业领域的事项，首先要经过专业委员会审议才会提交董事会。11.董事会会议记录是否完整、保存是否安全，会议决议是否充分及时披露；

董事会会议、有关决议、会议记录等文件均妥善保存。董事会会议决议均按照有关规定及时披露。

12.董事会决议是否存在他人代为签字的情况； 不存在。

13.董事会决议是否存在篡改表决结果的情况；

不存在。

14.独立董事对公司重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等方面是否起到了监督咨询作用； 独立董事担任董事会投资与决策委员会、薪酬与提名委员会和审计委员会召集人，涉及专业委员会审议事项需要专业委员会通过之后才能提请董事会审议，同时独立董事需要在审议高管变更、对外担保、关联交易等事项发表独立意见，独立董事在公司重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等方面起到了很好的监督和指导作用。15.独立董事履行职责是否受到上市公司主要股东、实际控制人等的影响；

独立董事履行职责未受到上市公司主要股东、实际控制人等的影响。

16.独立董事履行职责是否能得到充分保障，是否得到公司相关机构、人员的配合； 各位董事的履职得到公司全力配合，独立董事的作用能充分发挥。

17.是否存在独立董事任期届满前,无正当理由被免职的情形，是否得到恰当处理； 不存在独立董事任期未满被免职的情形。

18.独立董事的工作时间安排是否适当，是否存在连续3次未亲自参会的情况；

公司独立董事担任董事会审计委员会、投资与决策委员会、薪酬与提名委员会召集人。为了充分发挥专业委员会的作用，由公司独立董事牵头的三个专业委员会年内召开了大量会议，认真探讨管理层提交的每一个议案，并对议案提出专业意见。独立董事还积极参与公司的项目巡视。独立董事的工作对董事会的决策效率、运作质量的提升起到巨大的帮助作用。不存在独立董事三次未亲自参加董事会会议的情况。19.董事会秘书是否为公司高管人员，其工作情况如何；

按照公司章程等有关规定，公司董事会秘书为公司高管人员。同时，现任董事会秘书肖莉还担任公司董事，这使董事会秘书的作用进一步发挥。肖莉担任董事会秘书已经12年，担任董事也超过3年。出色的工作业绩，使她赢得了投资者的尊重。肖莉曾获得IR杂志（IR Magazine）评选的最佳IR执行人奖并连续三届的《新财富》杂志“金牌董秘”奖等。20.股东大会是否对董事会有授权投资权限，该授权是否合理合法，是否得到有效监督。在公司章程等有关规定中，公司股东大会对董事会在投资、对外担保等经营决策事项形成了明确的授权。有关授权规定是依据《公司法》等有关法律法规制定的。该等授权除了受到监事会检查等公司的制度框架下的监督约束外，由于有关事项还需要充分披露，授权事项也受到公众的监督和检查。

（三）监事会

1.公司是否制定有《监事会议事规则》或类似制度；

公司制定了《监事会议事规则》规范监事会的组织和运作。

2.监事会的构成与来源，职工监事是否符合有关规定；

公司监事会有三位监事组成，其中股东代表监事两名，职工代表监事一名。职工代表监事不少于监事人数的三分之一，符合规定。3.监事的任职资格、任免情况；

公司股东代表监事任免需股东大会半数以上表决同意，职工代表监事任免需职工大会民主选举。公司监事的任职符合法律法规和公司章程的规定，任免都履行了相应的程序。4.监事会的召集、召开程序是否符合相关规定；

监事会的召集、召开符合《公司法》等有关法律法规以及公司章程、监事会议事规则的有关规定。

5.监事会的通知时间、授权委托等是否符合相关规定；

监事会会议的通知时间和通知方式均按照监事会议事规则进行，委托其他监事出席会议的监事都出具了授权委托书，授权委托书有明确的授权范围，有关情况符合规定。

6.监事会近3年是否有对董事会决议否决的情况，是否发现并纠正了公司财务报告的不实之处，是否发现并纠正了董事、总经理履行职务时的违法违规行为；

最近三年监事会未有对董事会决议否决的情况。监事会未发现公司财务报告有不实之处，也未发现董事、经理层有违规行为。

7.监事会会议记录是否完整、保存是否安全，会议决议是否充分及时披露； 监事会会议记录由专人完整妥善保存，决议都按要求及时披露。

8.在日常工作中，监事会是否勤勉尽责，如何行使其监督职责。

监事会会议之外，监事会通过列席董事会会议，检查财务报表，巡视各地项目、关注重要交易等方式进行持续的监督，各位监事勤勉履职。

（四）经理层

1.公司是否制定有《经理议事规则》或类似制度；

公司制定了《总经理工作条例》，和公司章程等一起对总经理的工作内容、程序等做出规定。2.经理层特别是总经理人选的产生、招聘，是否通过竞争方式选出，是否形成合理的选聘机制；

公司的总经理由董事长提名，副总经理由总经理提名，并由董事会聘任或解聘。上述人员的产生已经形成了充分竞争的合理机制。3.总经理的简历，是否来自控股股东单位；

公司总经理郁亮：男，1965年出生。1988年毕业于北京大学国际经济学系，获学士学位；后于1997年获北京大学经济学硕士学位。曾供职于深圳外贸集团。1990年加入万科企业股份有限公司。1993年任深圳市万科财务顾问有限公司总经理；1996年任万科企业股份有限公司副总经理；1999年任公司常务副总经理兼财务负责人；2001年起任公司总经理至今。1994年起任万科董事至今。

郁亮总经理不来自第一大股东单位。

4.经理层是否能够对公司日常生产经营实施有效控制； 经理层对日常经营实施了有效的控制。5.经理层在任期内是否能保持稳定性；

公司经理层非常稳定。过去三年以来，除莫军副总经理因故离开公司后又返回公司担任副总经理外，在任的经理层没有离任的情况。

6.经理层是否有任期经营目标责任制，在最近任期内其目标完成情况如何，是否有一定的奖惩措施；

有明确的经营目标责任制。

公司实施以均衡计分卡为核心的组织绩效管理。根据均衡计分卡思想，高级管理人员的业绩考核在公司中长期发展战略目标的基础上，根据年度目标的达成情况来确定，分别从公司财务、客户、内部流程和员工学习与发展以及公司可持续发展等多个维度对公司业绩进行评估。在各个维度，公司均建立了客观的组织绩效衡量指标。客户满意度和员工满意度数据，均来自独立第三方调查。对于经理层，通过考察公司整体业绩状况、岗位价值及相对于岗位职责要求的绩效达成状况进行考评。

近期公司在业绩、客户、员工和可持续发展等方面每年都取得不错的表现。

去年为进一步完善激励与约束机制，参考境内外实施股权激励的经验，结合自身的特点，公司制定了首期（06~08年）限制性股票激励计划。计划规定了严格的业绩指标和股价指标作为考评条件，06年各项考核指标表现优异。

7.经理层是否有越权行使职权的行为，董事会与监事会是否能对公司经理层实施有效的监督和制约，是否存在“内部人控制”倾向； 公司董事会与经理层之间职责划分明确，经理层不存在越权的行为。董事会和监事会对经理层实了施有效的监督和制约，公司不存在“内部人控制”倾向。8.经理层是否建立内部问责机制，管理人员的责权是否明确；

公司经理层有明确的分工，管理人员责权分明，公司建立的考评问责机制运行良好。9.经理层等高级管理人员是否忠实履行职务,维护公司和全体股东的最大利益，未能忠实履行职务,违背诚信义务的,其行为是否得到惩处；

公司经理层等高管人员以忠实履行职务,维护公司和股东的最大利益为己任，不存在未能忠实履行职务，违背诚信义务的行为。

10.过去3年是否存在董事、监事、高管人员违规买卖本公司股票的情况，如果存在，公司是否采取了相应措施。

不存在。公司制定了《公司员工买卖公司股票指引》来进一步规范包括高级管理人员在内的公司员工买卖公司股票的行为。

（五）公司内部控制情况

1.公司内部管理制度主要包括哪些方面，是否完善和健全，是否得到有效地贯彻执行； 公司内部管理制度经过逐年完善，目前已经较为健全，主要包括： 公司“三会”（股东大会、董事会、监事会）制度、专业委员会制度、总经理工作条例制度等授权管理制度；包括招聘管理、薪酬管理、培训管理、休假管理和离职管理等的人力资源管理制度；包括工程管理类、项目发展类、集团办公类和其它类型制度的业务控制制度；包括会计核算控制和财务管理控制的会计系统控制制度；包括内部信息沟通和公开信息披露的信息传递控制制度；计算机系统管理制度；内部审计制度等等几个方面。为了进一步加强内部风险控制，公司建立了综合的内部控制制度。公司还将根据经营环境的变化以及相关法律法规、规章的变动及时进行相应修改，使公司适应公司发展，并通过多层次的风险检查保证制度有效贯彻执行。

2.公司会计核算体系是否按照有关规定建立健全； 公司建立健全了会计核算体系。公司已按照《会计法》、《企业会计准则》等有关规定和公司业务经营的具体特点，制定了公司财务管理制度，形成了包括会计政策、岗位设置、会计操作流程、会计档案保管、财务交接、会计资料调阅、会计电算化及财务安全保障等各项控制在内的《会计管理及核算规范》，建立了从各公司到总部，逐级核算汇总的会计核算体系，保证了公司会计会计核算的真实、准确和完整。

3.公司财务管理是否符合有关规定，授权、签章等内部控制环节是否有效执行； 公司财务管理符合有关规定，授权、签章等内部控制环节有效执行。4.公司公章、印鉴管理制度是否完善，以及执行情况； 公司公章、印鉴管理制度完善，执行情况良好。

5.公司内部管理制度是否与控股股东趋同，公司是否能在制度建设上保持独立性； 由于公司股权十分分散，并不存在控股股东。

公司内部管理制度独立于任何股东，公司根据自身实际情况建立健全内部制度，保持制度建设的独立性。

6.公司是否存在注册地、主要资产地和办公地不在同一地区情况，对公司经营有何影响； 公司注册地和办公地都在同一个地点。但作为一家跨地域发展的房地产公司，公司目前在全国28个大中城市进行房地产开发，公司资产也分布在不同的城市。我们认为这是房地产行业的特性，对公司正常经营活动不会产生任何负面影响。

7.公司如何实现对分支机构，特别是异地分子公司有效管理和控制，是否存在失控风险； 公司目前形成了一套成熟的子公司管理体制，不存在对子公司的失控风险，目前公司对子公司的管理措施主要包括：

（1）有效的人员管理制度：公司向所属控股子公司委派董事和监事，人选主要来自于公司总部负有监查和风险控制的核心部门中层管理人员以及区域管理本部中层管理人员，并且有严格的选择标准；公司并向所属控股子公司委派重要高级管理人员，以保证公司日常运作健康有序，选择标准在董事、监事的选择标准之外，还包括相应的履行职责所需的专业经验和能力。

（2）扁平集中的经营管理制度：公司对所属各子公司实行扁平化的管理，各职能部门对各子公司的相应对口部门进行专业指导、监督及支持。各子公司必须统一执行公司颁布的各项规范制度，必须根据公司的总体经营计划进行项目拓展及项目开发经营等，公司对各子公司的机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配和任免实行统一管理，以此保证公司在经营管理上的高度集中。公司要求各控股子公司在重大财务、业务事项事实发生前向公司报告，对于按照有关规定需要公司董事会审议或股东大会审议的重大事项，各控股子公司在履行有关程序后方可实施。公司还定期取得各控股子公司的，包括经营信息、工程建设、销售信息、资产负债表、损益表、现金流量表、向他人提供资金及提供担保月报表、投诉等等的定期报告，并对其进行分析，以控制风险。

（3）基于BSC（均衡计分法）综合业绩评定体系。公司建立了对控股子公司的BSC综合评定体系。考核的指标包括：财务维度、客户维度、内部流程维度、学习与发展维度。根据量化的指标得分，结合各个职能部门对控股子公司的专业评价，得出该公司的综合业绩评价。对高层管理人员，公司也有专门的述职和审计制度。

（4）公司重视内部审计，通过内部控制审计、业务专项审计、实名投诉调查、总经理在职及离任审计等方法，查错防弊、改善管理、提高效率，加强对子公司的控制。8.公司是否建立有效的风险防范机制，是否能抵御突发性风险； 公司建立了有效的风险防范机制，可以抵御突发性风险。

（1）公司较为完善的内部控制制度以及规范、透明、科学的决策机制，可有效防范各类风险的发生。

（2）公司专注经营住宅业十多年来，积累了相当数量的忠诚客户，对更好满足客户全面需求已经有了深刻的理解，公司认为通过对客户群体需求的精确把握，运用标准化的设计、工厂化的生产方式，为客户提供高性价比的精品住宅。同时，公司坚持三大区域的聚焦战略，也可分散市场变化的风险。

（3）今后公司将进一步优化内部控制体系，加强风险防范意识，提高抵御风险的能力。9.公司是否设立审计部门，内部稽核、内控体制是否完备、有效；

公司风险管理部下辖审计室是公司的内部审计机构。内审审计推行风险导向型审计，主要针对房地产运作流程，主要开展了销售、工程、财务、成本等专项审计，还有实名投诉调查、总经理在职及离任审计等等工作。

通过内部审计，发现和提示经营管理过程中潜在风险，帮助公司防范各类风险。公司内部稽核、内控体系较为完备。内部审计的实施保障了内部控制制度的有效运转，促进了公司的健康运行。

10.公司是否设立专职法律事务部门，所有合同是否经过内部法律审查，对保障公司合法经营发挥效用如何；

公司风险管理部下设法律室为专职法律事务部门，在各一线公司也有相应的法律部门和工作人员。公司和一线公司相应的法律工作人员对公司所有将要签署的合同进行审查，并针对合同业务中的隐患切实提出法律意见。此外，对于重大合同，公司还聘请外部法律顾问协助进行审查，通过上述措施，有效预防了公司经营风险的发生，为公司合法、合规经营提供了有效的法律保证。

11.审计师是否出具过《管理建议书》，对公司内部管理控制制度如何评价，公司整改情况如何。

（1）公司聘请的核数师毕马威会计师事务所出具过《管理建议书》，对公司内部管理控制制度总体满意。

（2）毕马威会计师事务所会针对其在审计过程中观察到的、认为可优化的管理环节提出他们的建议，这些建议大部分属于在年度报告中已作出了调整的个别公司的会计核算差错等，公司管理层对于其中需要改进的方面，将结合具体情况，合理采纳建议以改善公司管理、降低运营风险。

（3）2007年毕马威华振会计师事务所出具“KPMG-C(2007)OR NO.0014 ”《内部控制审核报告》，毕马威认为公司于2006年12月31日在所有重大方面保持了按照财政部颁发的《内部会计控制规范－基本规范（试行）》及相关具体内部会计控制规范标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制。

（4）董事会和监事会根据《管理建议书》提出的建议，要求管理层制定具体的改进计划以达到优化公司内部管理控制的目的，并监督管理层的具体执行情况。

12.公司是否制定募集资金的管理制度；

是。2006年9月经董事会同意，公司《募集资金管理办法》开始实施。该办法是依据《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》以及深交所的相关规定制定的。13.公司的前次募集资金使用效果如何，是否达到计划效益；

根据毕马威华振会计师事务所为公司出具的编号为“KPMG-C（2007）OR No.0002”的《前次募集资金使用情况专项审核报告》，公司前次（非公开发行）募集资金净额为419670万元截至2006年12月31日已使用了196481万元，达到了计划收益水平，剩余资金将随着项目的后续开发全部投入。

14.公司的前次募集资金是否有投向变更的情况，程序是否符合相关规定，理由是否合理、恰当； 无投向变更的情况。

15.公司是否建立防止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。是。在公司章程和其他有关制度中，公司对滥用股东权利侵害其他股东利益的行为进行了有效的规定。在公司运营过程中，重大关联交易、对主要股东和关联方的担保，均须股东大会通过。所有关联交易均须独立董事进行认真审议并发表独立意见，监事会也须发表意见并须持续关注。在具体审议关联交易议案时，关联董事和关联股东均放弃表决权。这一系列措施可有效防止关联方占用公司资金、侵害公司利益。

三、公司独立性情况

1.公司董事长、经理、副经理、董事会秘书、财务负责人等人员在股东及其关联企业中有无兼职；

公司董事长、经理、副经理、董事会秘书、财务负责人在股东及其关联企业中无兼职。2.公司是否能够自主招聘经营管理人员和职工；

是，公司独立招聘经营管理人员和职工。

3.公司的生产经营管理部门、采购销售部门、人事等机构是否具有独立性，是否存在与控股股东人员任职重叠的情形；

公司的生产经营管理部门、采购销售部门、人事等机构具有独立性，不存在与股东特别是第一大股东人员任职重叠的情形。

4.公司发起人投入股份公司的资产的权属是否明确，是否存在资产未过户的情况； 公司发起人投入股份公司的资产的权属明确，不存在资产未过户的情况。

5.公司主要生产经营场所及土地使用权情况如何，是否独立于大股东； 公司主要生产经营场所及土地使用权均为公司自购、自建或者以市场价格向独立房租赁方式获取，完全独立于公司第一大股东。

6.公司的辅助生产系统和配套设施是否相对完整、独立；

是，独立完整。

7.公司商标注册与使用情况如何，工业产权、非专利技术等无形资产是否独立于大股东； 目前公司持有

和

等注册商标116件，其中“万科”于2005年6月被国家工商行政管理总局公布认定为中国驰名商标。公司的无形资产独立于大股东。8.公司财务会计部门、公司财务核算的独立性如何；

公司设立了独立的财会部门，独立履行相关职责，进行独立核算。9.公司采购和销售的独立性如何；

完全独立。

10.公司与控股股东或其关联单位是否有资产委托经营，对公司生产经营的独立性产生何种影响；

公司与股东特别是第一大股东及其关联单位没有资产委托经营的情况。

11.公司对控股股东或其他关联单位是否存在某种依赖性，对公司生产经营的独立性影响如何；

公司对任何股东都不存在依赖性。

12.公司与控股股东或其控股的其他关联单位是否存在同业竞争； 公司的股权结构较为分散。华润股份有限公司作为本公司的第一大股东，其直接和间接持有本公司的股份仅为16.30%，华润股份有限公司不构成对本公司的控制。本公司无控股股东和实际控制人，不存在与控股股东和实际控制人之间的同业竞争。

13.公司与控股股东或其控股的其他关联单位是否有关联交易，主要是哪些方式；关联交易是否履行必要的决策程序；

公司不存在控股股东，故不存在于控股股东及其关联单位的关联交易。公司与第一股东华润股份有限公司及其关联单位也不存在关联交易。

14.关联交易所带来利润占利润总额的比例是多少，对公司生产经营的独立性有何种影响； 根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》等的规定，公司并无关联交易，也不存在其对公司生产经营的独立性的影响。

15.公司业务是否存在对主要交易对象即重大经营伙伴的依赖，公司如何防范其风险； 公司业务不存在对主要交易对象即重大经营伙伴的依赖。16.公司内部各项决策是否独立于控股股东。

公司内部各项决策均是按照公司既定的管理制定进行的，股东大会、董事会、管理层均有明确的职责权限，公司各项决策是独立做出的。

四、公司透明度情况

1.公司是否按照《上市公司信息披露管理办法》建立信息披露事务管理制度，是否得到执行。公司制订了《信息披露管理办法》规范信息披露事务的管理，有关制度执行情况良好。2.公司是否制定了定期报告的编制、审议、披露程序，执行情况，公司近年来定期报告是否及时披露，有无推迟的情况，年度财务报告是否有被出具非标准无保留意见，其涉及事项影响是否消除；

公司《信息披露管理办法》中有对定期报告的编制、审议、披露程序的明确规定，公司坚持按照有关规定进行信息披露。近年来公司定期报告均及时披露，无推迟的情况。公司年度财务报告没有被出具过非标准无保留意见。

3.上市公司是否制定了重大事件的报告、传递、审核、披露程序，落实情况如何； 公司制订了《信息管理办法》和《信息披露管理办法》，各类信息的报告和传递都有明确严格的要求，信息披露的内容和程序均符合法律法规和交易所等有关规定。在及时、准确、完整、扁平、保密等原则下，公司对信息管理建立的考评奖惩体系，使信息管理制度得到深入落实。

4.董事会秘书权限如何，其知情权和信息披露建议权是否得到保障； 《公司章程》、《董事会议事规则》、《信息披露管理办法》从制度上保证了董事会秘书的知情权和信息披露等职权。同时，公司董事会秘书既是公司董事，更使有关职权得到了进一步的保障。

5.信息披露工作保密机制是否完善，是否发生泄漏事件或发现内幕交易行为。

公司《信息管理办法》、《信息披露管理办法》都对信息的保密性有明确的要求，公司未发生过信息泄漏事件或内部交易行为。

6.是否发生过信息披露“打补丁”情况，原因是什么，如何防止类似情况；

由于工作人员对披露规则的理解问题，公司2004年度报告曾补充披露过“持有公司5%以上股份的股东所持有的股份不存在质押冻结”，“转债担保人的盈利能力、资产状况和信用状况不存在重大变化”以及与第一大股东关系（非实际控制人）方框图等情况。事件发生之后，公司加强了信息披露工作人员对信息规则的学习，并加强了有关沟通。

7.公司近年来是否接受过监管部门的现场检查，或其他因信息披露不规范而被处理的情形，如存在信息披露不规范、不充分等情况，公司是否按整改意见进行了相应的整改； 公司近年来没有接受过监管部门的现场检查，也未发生其他因信息披露不规范而被处理的情形。

8.公司是否存在因信息披露问题被交易所实施批评、谴责等惩戒措施； 不存在。

9.公司主动信息披露的意识如何。公司笃信“阳光是最好的解毒剂”，致力“建设阳光照亮的体制”。因此一向重视投资者关系，除了按要求披露外，还尽可能从投资者的角度出发，及时、充分地披露信息，提高公司的透明度。除了定期报告尽可能详尽之外，公司披露的临时公告也逐年增加。

五、公司治理创新情况及综合评价。

1.公司召开股东大会时，是否采取过网络投票形式，其参与程度如何；（不包括股权分置改革过程中召开的相关股东会议。）

公司在过去的两次股东大会中都采用了网络投票形式，网络投票给了广大投资者更方便的参与股东大会投票决策的机会，股东参与度良好。2006年8月4日召开的2006年第一次临时股东大会在第一大股东没有出席的情况下，参加股东大会的股东持有公司股份占公司总股份数的比重达到21.65%；而2007年4月13日召开的2006年度股东大会，虽然第一大股东仅持股16.3%，但出席会议股动持股比例达到54.19%。

2.公司召开股东大会时，是否发生过征集投票权的情形；（不包括股权分置改革过程中召开的相关股东会议。）

公司在2006年5月30日召开的2005年度股东大会审议《关于建立首期（06~08年）限制性股票激励计划的议案》时，独立董事针对该议案曾经公开征集投票权。3.公司在选举董事、监事时是否采用了累积投票制；

公司选举董事、监事采用累积投票制。

4.公司是否积极开展投资者关系管理工作,是否制定投资者关系管理工作制度，具体措施有哪些；

公司一向重视投资者关系，除了制定了投资者关系管理工作制度，并在工作中及时、充分而详尽进行信息披露外，公司还努力通过不同的方式加强投资者的沟通与互动，具体方式有：投资者来访接待、参观、网站的建设，对外的电话专线、对投资者的回函、IR专用电子信箱，短信提醒重大事项，定期业绩推介会、重大事件的投资者大会或巡回路演等。2006年公司总部接待境内境外、机构和个人投资者调研来访约150次，同时，根据投资者的要求，安排公司深圳、上海、北京、天津、广州、成都、武汉等地附属公司接待投资者调研和项目考察约180次。公司还以“开放日”的形式，2006年共进行了两次网络路演，面向全体股东和投资者，详细回答了参与者的提问并听取了他们的良好建议。此外公司管理层还参加了境内外参加了约20场由境内外证券中介机构组织的大型论坛，与投资者广泛交流。公司在投资者关系管理方面所做的努力也获得了市场的广泛认可，在IR杂志（IR Magazine）主办的“2006年中国投资者关系”评选中，公司获得最佳投资者关系奖（大型非国有企业）、最佳年报及公司著作奖、最佳投资会议奖、最佳投资者关系总裁和首席执行官奖、最佳投资者关系主管奖。今后，公司将继续遵循公平对待所有投资者的原则，持续保持与投资者的良好沟通和透明度。

5.公司是否注重企业文化建设，主要有哪些措施；

公司自成立以来，最值得骄傲的是坚守了职业化底线，形成了自己的价值观，包括：对人永远的尊重、追求开放透明的体制和公平的回报。公司高度重视企业文化的宣传和推广：公司于2001年建立了系统的企业文化理念，包括宗旨、愿景和价值观；每年都组织“目标与行动”专题活动，由集团总经理、分管管理线的副总经理、分管区域的副总经理等高级管理人员到各地进行公司目标和价值观的宣讲；所有的职员入职都要接受企业文化的培训。公司在任用选拔优秀人才的时候，一贯坚持“德才兼备、以德为先”的原则。公司的宗旨是“建筑无限生活”，愿景是“成为中国房地产行业领跑者”，核心价值观是“创造健康丰盛人生”。公司提出“客户是万科永远的伙伴”，在业内率先提出了完整的客户理念、聘请独立第三方进行客户满意度调查，以客户为导向，为客户提供高质量的产品和服务；公司认为“人才是万科的资本”，把持续培养专业化、富有激情和创造力的职业经理队伍作为公司创立和发展的一项重要使命，公司建立完善的劳动用工制度、绩效管理和薪酬激励制度、培训和选拔制度，为员工提供一个和谐、富有激情的环境；公司致力于建设“阳光照亮的体制”，提出“专业化+规范化+透明度=万科化”、“规范、诚信、进取是万科的经营之道”，按照现代企业制度建立起了一套经营管理规范和流程。在坚持这些理念的前提下，公司以“持续的增长和领跑”作为对自己的要求。

长期以来万科还形成了许多文化传播的阵地，比如《万科周刊》，万科网站，万科的吹风会，万科经常组织的各类文体活动（登山、摄影）„„，这些都是万科文化建设的重要组成部分。6.公司是否建立合理的绩效评价体系，是否实施股权激励机制，公司实施股权激励机制是否符合法律、法规要求，股权激励的效果如何；

基于均衡计分卡为核心的组织绩效管理理念，公司建立了完善的劳动用工制度、绩效管理和薪酬激励制度。

06年，公司经过2005年度股东大会审议，公司开始实施首期（06~08年）限制性股票激励计划。万科是在《上市公司股权激励管理办法》出台后首家获得证监会核准设立激励制度的主板上市公司。公司股权激励效果良好，我们认为限制性股票激励计划的实施建立起股东与经理人团队之间的利益共享与约束机制，将公司利益、股东利益和经理人团队的利益更紧密地结合在一起，进一步完善了公司的治理结构。它的实施有利于公司平衡短期目标与长期目标，激励持续价值的创造，并促进公司吸引与保有优秀人才，增强公司竞争力，保证企业的长期稳健发展。

7.公司是否采取其他公司治理创新措施，实施效果如何，对完善公司治理制度有何启示； 万科一直遵循做简单而不是复杂，做透明而不是封闭，做规范而不是权谋的理念，逐步完善自身的治理结构。身处中国经济改革开放的最前沿——深圳，也为公司充分吸收国内外先进的公司治理理念提供了便利。

经过多年的努力，在公司治理方面，公司形成了一些特点，如分散的股权结构；最早建立的职业经理人团队；强调规范化、专业化和透明度的管理模式。公司的这些特点为公司治理带来了持续的创新，如最早建立了股权激励制度。股权激励的实施增强了公司竞争力，保证了公司的长期稳健发展。此外还有公司率先进行企业公民建设，提升了公司品牌形象，使公司在强调股东利益的前提下关注社会效益。

8.公司对完善公司治理结构和相关法规建设有何意见建议。在逐步完善法律法规的基础上，公司建议能给上市公司更大的自由空间，鼓励上市公司积极尝试各种有利于完善公司治理结构的新思路。同时，在法规建设方面，公司希望监管部门能更充分、更广泛地征询上市公司的意见，使相关法规更能贴近上市的公司的实际情况，操作性更强。

附件2 万科公司章程与章程指引对照情况说明

根据新修订的《公司法》、《证券法》以及《上市公司章程指引》等法律法规的要求，结合公司的实际情况，公司对《公司章程》进行了全面的修订。有关修订在2006年5月30日召开的2005年度股东大会获得了通过。新修订的《公司章程》基本遵照上市公司章程指引，与指引相比的变化主要有：

万科章程 章程指引内容 第十一条

本章程所称高级管理人员，是指公司的总经理、副总经理、董事会秘书和财务负责人。第十一条

本章程所称其他高级管理人员是指公司的副经理、董事会秘书、财务负责人。

注释：公司可以根据实际情况，在章程中确定属于公司高级管理人员的人员。第四十条

（十五）审议公司及控股子公司的对外担保总额超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保，其中公司为购房客户提供按揭担保不包含在本章程所述的对外担保范畴之内； 第四十一条

公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过。

（一）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；

第四十三条

有下列情形之一的，公司在事实发生之日起两个月以内召开临时股东大会：

（六）二分之一以上独立董事提议并经董事会审议同意的； 万科章程增加一款 第四十三条

有下列情形之一的，公司在事实发生之日起2个月以内召开临时股东大会：

（六）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他情形。

第七十四条

下列事项由股东大会以特别决议通过：

（五）罢免任期未届满的公司董事；

（七）公司章程规定和股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。万科章程增加一款 第七十七条

下列事项由股东大会以特别决议通过：

（六）法律、行政法规或本章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。

第七十七条

董事、监事候选人名单以提案的方式提请股东大会决议。

非独立董事候选人名单由上届董事会或连续180个交易日单独或合并持有公司发行在外有表决权股份总数百分之三以上的股东提出。

监事候选人中的股东代表由上届监事会或单独或合并持有公司发行在外有表决权股份总数百分之三以上的股东提出。第八十二条 董事、监事候选人名单以提案的方式提请股东大会表决。

注释：公司应当在章程中规定董事、监事提名的方式和程序，以及累积投票制的相关事宜。

第一百零八条

董事会行使下列职权：

（十六）制定绩效评估奖励计划，其中涉及股权的奖励计划由董事会提交股东大会审议，不涉及股权的由董事会决定； 万科章程增加一款 第一百零七条

董事会行使下列职权：（十六）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权。

第一百一十五条

董事长行使下列职权：

（三）签署公司股票、公司债券及其它有价证券；

（四）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的其他文件；

（五）行使法定代表人的职权；

（六）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告；

（七）提名或推荐总经理、董事会顾问及专业顾问、董事会秘书人选，供董事会会议讨论和表决；

（八）董事会授予的其他职权。万科章程增加五款 第一百一十二条

董事长行使下列职权：

（三）董事会授予的其他职权。

第一百二十条

董事会召开临时董事会会议的通知方式为：书面通知；通知时限为：3个工作日。

若出现特殊情况，需要董事会即刻作出决议的，为公司利益之目的，董事长召开临时董事会会议可以不受前款通知方式及通知时限的限制。第一百一十六条

董事会召开临时董事会会议的通知方式为：〖具体通知方式〗；通知时限为：〖具体通知时限〗 单纯条文顺序的调整没有列出。

对照可以看出，万科公司章程变化的主要内容，仍然是遵照上市公司章程指引的规定，只是对指引要求细化和明确的部分，章程做了更详细的规定。

不过对于股东大会投票表决的规则，修订的《公司章程》延用了股权分置改革时的规定，在第八十条表述为“股东大会采取记名方式投票表决。同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以现场投票结果为准”，这与2006年新修订的《上市公司股东大会规则》第三十五条“同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准。”有冲突。公司将更正《公司章程》第八十条为“同一表决权出现重复表决的以现场投票结果为准” 的规定为“同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准”，并将在8月底前提交股东大会审议。

第二篇：万科企业股份有限公司2008年公司治理自查报告和整改计划

标题：万科企业股份有限公司2007年公司治理自查报告和整改计划

一、特别提示：公司治理方面有待改进的问题

（一）部分公司管理制度需要根据最新法律法规的精神加以完善。

（二）面对高速增长的形势，应进一步强化和董事的信息沟通，提高决策效率

（三）应在现有基础上更多的发挥独立第三方机构的积极作用，充分利用外部资源，降低公司高速发展所面临的风险，提高公司治理水平

二、公司治理概况

作为最早上市的企业之一，公司很早就认识到公司治理机制在建立现代企业制度中所发挥的重要作用，并为形成规范化的运营体系付出了不懈的努力。

秉持做简单而不是复杂，做透明而不是封闭，做规范而不是权谋的理念，按照《公司法》《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，万科逐步建立了符合实际的公司组织制度和法人治理结构。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。董事会建立了审计、薪酬与提名、投资与决策三个专业委员会，提高董事会运作效率。董事会11名董事中，4名独立董事。独立董事担任各个专业委员会的召集人，积极发挥作用。

遵循“专业化+规范化+透明度=万科化”的原则，依据企业实际经营特点，按照权责明确、结构合理、权力与责任对等的原则，万科系统科学地设置了公司内部经营管理机构，建立起了一套符合现代企业要求的经营管理规范和流程，致力形成“阳光照亮的体制”。为了加强内部风险控制，公司建立了系统的内部控制制度，形成了完整的内部控制体系。

公司笃信“阳光是最好的解毒剂”，坚持及时、充分的信息披露，对投资者在财务、管理、政策等各方面保持透明。公司一向重视投资者关系，除了按要求披露外，公司还努力通过不同的方式加强投资者的沟通与互动。

公司实施以均衡计分卡为核心的组织绩效管理，分别从公司财务、客户、内部流程和员工学习与发展以及可持续发展等多个维度对公司发展进行评估。在各个维度，公司均建立了客观的组织绩效衡量指标。客户满意度和员工满意度数据，均来自独立第三方调查。公司提出“客户是万科永远的伙伴”，在业内率先提出了完整的客户理念、聘请独立第三方进行客户满意度调查，以客户为导向，为客户提供高质量的产品和服务。

在实际运作中，上述理念和规则的严格遵循和实施，为增强公司竞争力提供了重要的保障，同时也为实现公司的长期增长和有效运营目标打下了坚实的基础。

2005年，万科成为国内第一家完成股权分置改革的同时包含A股和B股的公司，进一步理顺了股东之间的关系，使所有股东的利益更趋一致。分散的股权结构，第一大股东持股仅16.3%的实际情况，使万科不同股东的利益能更多得到均衡。

为了保持公司在治理水平上的优势，公司2005股东大会通过了《首期（06-08年）限制性股票激励计划》，该激励计划建立了股东与职业经理团队的利益共享与约束机制，对于吸引和保留优秀管理人才和核心关键员工，完善公司中长期激励机制起到了重要作用。

公司的较佳的治理水平得到了投资者认可和广泛赞誉。公司多次获得国际权威机构如英国《投资者关系（IR）》、《亚洲货币（Aisamoney）》、《财资（The Asset）》等评选的国内最佳公司治理奖。去年，在由鹏元资信、证券时报和深圳证券信息推出的国内首个付诸实际应用的公司治理评级体系中，获得唯一的“AAA-”级最高评价。

三、公司治理存在的问题及原因

（一）2005年以来，监管部门对有关上市公司的法律法规和规章做了修订，证监会和深交所近期又发布了《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司信息披露工作指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》。公司部分相关制度还需要根据最新的要求进行修改，以求进一步完善内部管理制度体系。

（二）公司正处于高速增长阶段，经济规模的提升和经营活动的日益频繁对董事会的决策效率提出了更高的要求。为确保董事会的决策效率能够满足未来公司增长的需求，公司应在现有基础上进一步强化和董事信息沟通的广度和深度，以使董事们能够全面了解行业经营环境的变化、及时准确地把握公司最新经营动态，降低决策风险，提高决策效率。

（三）随着公司规模的增加，组织的庞大，各项制度规范要求越来越多，制度执行过程中的每一个环节严格到位的监控要求也越来越高，单纯依赖风险管理部门审计监控很难满足形势发展的要求。

同时，由于组织日益复杂，专业分工不断细化，不同专业领域的对话难度在增加，如果不充分借助外部资源，进一步发挥第三方机构的专业能力，很多问题可能不能及时地暴露出问题，不能有效的监控。

（四）公司快速发展过程中，并购和合作的情形越来越多，保证新的公司和人员尽快融入万科的管理和控制体系，对公司而言也是新的挑战。

四、整改措施、整改时间及相关责任人

（一）公司将根据最新颁布的法律法规及监管部门的相关规定，认真核对公司现有内部管理制度的缺陷，并对尚待完善的制度进行必要的修改，并提交相关权力机构审议通过。预计在8月底之前可以完成公司内部管理制度的修订，董事会办公室为该事项的推进与责任机构。

（二）随着董事信息沟通要求的提高，公司将改变过去更多依赖定时信息通报的状况，加强即时信息的通报，并要求董事会办公室在8月31日前根据不同的信息类型形成相应的董事信息报送制度。同时公司进一步加强决策事项的事先沟通，要求公司企划部负责在6月30日前制定完成有关规范，督促一线公司尽可能早提供决策事项信息给董事会。

（三）对于制度执行效果的监督和检查，风险管理部和人力资源部需要在7月31日前制定计划，加大内部审计的广度与深度，逐步建立起不同专业领域的交叉审计、轮岗审计等固定的审计安排。

另一方面，风险管理部将和相关业务部门沟通，制定引入独立的第三方专业机构协助控制风险的方案，争取在9月30日展开相应的试点。

（四）对于合作和并购公司的磨合和风险控制，风险管理部、人力资源部和财务部要在9月30日前研究针对新进入公司的业务辅导方案，探索成立专门设立辅导小组的可能性，保证新公司和人员能尽快适应万科制度和规范，尽快的万科化。

五、公司治理特色

（一）概述

万科在公司治理建设中一直坚持做简单而不是复杂，做透明而不是封闭，做规范而不是权谋，坚持对人永远尊重、追求公平回报和牢记社会责任的价值观。在企业发展上坚持专业化道路，在制度建设上，致力建设“阳光照亮的体制”，并提出“专业化+规范化+透明度=万科化”。

在科学专业的管理架构和规范的业务流程的同时，很早万科就努力建设职业经理人团队，培养成熟的管理队伍，避免企业的人治。职业经理人团队的建立，又有力地推动了公司向规范化的方向发展，为进一步提高公司治理水平奠定了坚实的基础。

万科重视规则，尊重规范，严格执行规范，保证规则切实发挥作用。万科独立董事担任董事会各个专业委员会的召集人，涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审议，有力地促进了独立董事的作用发挥。

公司形成的分散股权结构，造就了公司特定的治理状况，使不同股东的利益能更多得到均衡。

另一方面，公司也高度重视企业文化的宣传和推广，建立了系统的企业文化理念，每年都组织“目标与行动”专题活动，由集团总经理、分管管理线的副总经理、分管区域的副总经理等高级管理人员到各地进行公司目标和价值观的宣讲；所有的职员入职都要接受企业文化的培训。

（二）累积投票制

在2002年《上市公司治理准则》首次明确提出累积投票制以前，万科已实行了14年累积投票的实践。采用累积投票制，股东在选举董事或者监事时，有表决权的每一股份拥有与所选出的董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以选择投给一人或多人。

参考国外经验，1988年公司进行股份化改造时，就引入了累积投票制。1988年公司章程第五章第27条规定“股东会议在选举和罢免董事时，实行累积投票制。”1993年，公司将累积投票的应用扩大到监事的选举和罢免。1993年修订的公司章程第四章第二条规定“股东会议在选举和罢免董事、监事时，实行累积投票制和多轮补缺投票制。”

累积投票制的实行，为中小股东的意志表达提供了制度保障，使公司的治理结构更为均衡。

（三）限制性股票激励计划

公司是《上市公司股权激励管理办法》出台后首家获得证监会核准建立激励制度的主板上市公司。

根据要求，公司对股权激励情况进行了自查。经自查，万科《首期（2006~2008年）限制性股票激励计划》符合《股权激励管理办法》的规定，不存在违反有关法律、行政法规的内容。

1．方案的基本思路：公司采用预提方式提取激励基金奖励给激励对象，激励对象授权公司委托信托机构采用独立运作的方式在规定的期间内用上述激励基金购入本公司上市流通A股股票并在条件成就时过户给激励对象。该激励方案于2006年5月30日经2005股东大会通过。

2．方案的实施情况：激励方案实施当年，公司2006年扣除非经常性损益后的净利润较增长54.68%，全面摊薄的年净资产收益率为13.89%，全面摊薄的每股收益增长31.77%，达到了限制性股票激励计划的考核要求。根据激励计划，公司在2006年预提基金的基础上，补充计提了奖励基金，并预提了2007奖励基金。根据激励对象授权，深圳国际信托投资有限责任公司使用该款项在二级市场购入万科A股股票。截至目前，2006奖励基金和预提的2007年奖励基金合计持有万科A股股票60969718股，占公司总股份数的0.93%。

在股权激励计划的实施过程中，公司一直严格按照有关规定和《上市公司股权激励管理办法（试行）》的要求履行信息披露义务。

3．方案的会计处理方式：本公司根据该计划的有关规定提取激励基金及交付独立运作的信托机构，并将有关金额计入资本公积中的股权激励信托基金，作为资本公积中的减项列示。该等会计处理同时符合《企业会计准则第11号———股份支付》的规定。具体会计处理如下：

1）本公司于2006年6月为激励对象预提2006激励基金141,706,969.22元，该等款项委托深圳国际信托投资有限责任公司购入24,913,618股万科A股股票。

借：资本公积 141,706,969.22

贷：银行存款 141,706,969.22

2）本公司对激励计划的评估报告显示该激励计划于授予日的公允价值为人民币218,690,000.00元，本本公司按其公允价值在该激励计划的预计等待期（即2006年5月30日至2007年12月31日），按直线法进行摊销，该摊销额计人民币80,569,999.99元计入本年管理费用，并在股权激励公积金列示。

根据公允价值，本公司进行直线法摊销218,690,000.00×7/19＝80,569,999.99

借：管理费用 80,569,999.99

贷：资本公积 80,569,999.99

3）董事会通过应补计提的7,376万元，在2006的会计报表中不作处理，但将在股东大会通过并支付时，与上述1）作相同的会计处理。

4．方案的实施效果：限制性股票激励计划在股东与经理人团队之间建立了利益共享与约束机制，进一步完善了公司的治理结构。该方案的实施有利于公司吸引并保留优秀管理人才及核心员工，增强股东对公司的信心，为公司的长远发展提供了重要的保障。

（四）企业公民建设

1．万科自成立以来，一直坚持守法经营、照章纳税，通过为客户创造价值而获取公平回报，并实现自身的持续成长。近年以来，万科更积极组织或参与各种企业公民活动。如2006年在建设部住宅与房地产业司指导下，公司发起了向全社会征集“城市中低收入人群居住解决方案”的活动。同时，公司在“中低收入家庭宜居住宅”上的研究也取得了初步成果，并推出了“中低收入家庭宜居住宅”的系列设计模型，2006年12月，公司“中低收入加入宜居住宅”示范楼在广州奠基。

这些活动的成功举办，在社会引起了广泛反响，显示了公司行业领跑者的地位，进一步提升了公司的形象。公司通过这些活动，还向公众传递了和谐共生的声音，并为城市中低收入人群居住体系的建设提供了积极的解决方案和参考性的建议。2、2007年，公司将推出企业公民白皮书，详细阐述公司在企业公民方面的思考、成果以及努力的方向。

3、公司进行的企业公民建设，提升了公司品牌和社会形象，并使公司在强调股东利益的前提下更为关注社会效益。

六、其他需要说明的事项

公司的股权结构较为分散。华润股份有限公司作为本公司的第一大股东，其直接和间接持有本公司的股份仅为16.30%，不构成对本公司的控制。本公司无控股股东和实际控制人。

公司与第一大股东实行在业务、人员、资产、机构、财务等方面“五分开”，并无在第一大股东财务机构存款现象。

公司根据《上市公司信息披露管理办法》制定并严格执行信息披露管理制度，遵循真实、准确、完整、及时、公平的原则，不存在向主要股东报送未公开信息的情况。

公司已根据2005年10月新修订的《公司法》、《证券法》以及2006年3月中国证监会颁布的《上市公司章程指引（2006年修订）》等法律规章的规定，对《公司章程》进行了相应修订，并提交2005股东大会审议通过。本公司的《公司章程》基本遵照上市公司章程指引制定。在章程指引要求细化和明确的部分，本公司的章程做了更详细的规定。

经对照自查，《公司章程》第八十条“股东大会采取记名方式投票表决。同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以现场投票结果为准。”根据2006年新修订的《上市公司股东大会规则》第三十五条，“同一表决权出现重复表决的以现场投票结果为准”应该更正为“同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准。”公司将在8月底前完成对相关条款的修正，并提交股东大会审议。

详细情况请阅公司在巨潮网同日披露的“公司治理自查报告和整改计划”附件“公司治理自查情况说明”和“公司章程对照自查情况说明”。

万科企业股份有限公司

二○○七年六月十二日

第三篇：浙江正泰电器股份有限公司公司治理自查报告和整改计划

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，浙江正泰电器股份有限公司公司治理自查报告和整改计划。根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字28号)、浙江证监局《关于开展公司治理专项活动的通知》(浙证监上市字37号)等文件的要求，浙江正泰电器股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)本着规范、务实的原则，严格对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规，及《公司章程》等内部规章制度，认真开展了公司治理自查工作，现将自查情况和整改计划报告如下：本页点击：73回复：0页数：1

第四篇：公司治理专项活动自查报告和整改计划

公司治理专项活动自查报告和整改计划 两篇

篇一：

公司治理专项活动自查报告和整改计划

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、特别提示：公司治理方面存在的有待改进的问题 1．进一步完善《总经理工作细则》《独立董事工作制度》等公司治理、制度。

2．积极推进本公司股权分置改革的早日完成。

二、公司治理概况中国石化 XX 石油化工股份有限公司（以下简称“XX 石化”或“公司”）是中国 定程序。公司董事、监事及高级管理人员都能够忠于职守、勤勉尽责，努力维护公司及全体股东的利益。没有发现董事、监事及高级管理人员履行职务时有违法违规行为及违规买卖本公司股票的行为。

3．公司内部控制体系建设情况公司根据实际情况建立了内部控制制度，内控体系基本能够适应风险控制管理的要求，能够对公司经营业务活动的规范运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司的内部控制制度建设整体上完整、合理、有效，20XX 版《内部控制手册》中 15 大类、53个业务流程、1193 个控制点覆盖了公司生产经营业务活动和内部管理的各个主要方面和环节，关键控制点得到了有效执行，不存在重大缺陷，能够抵御突发性风险。

4．公司独立性情况公司与控股股东中国石油化工股份有限公司在人员、资产、机构、业务、财务等方面均保持独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。公司重大事项的经营决策均按照有关上市规则由公司董事会、股东大会讨论决定，不存在控股股东或实际控制人个人控制公司的情况。

5．公司透明度情况公司严格按照有关法律法规规定，认真履行信息披露义务，信息披露管理制度基本完善。同时积极开展投资者关系工作，采用多种形式主动加强与股东特别是社会公众股东的沟通和交流，如：通过专线电话、电子邮箱、传真、接待来访等方式，回答投资者的提问和咨询；通过重大事件巡回路演、定期举办业绩推介会、新闻发布会、“一对一”交流会等活动，与境内外投资者进行沟通；通过在公司网站设立投资者关系栏目、在公司网站披露公司信息等，方便投资者查阅公司资料；通过与机构投资者、证券分析师及中小投资者保持经常联系，提高投资者对公司的关注度；通过加强与重要财经媒体的合 作，安排公司高管人员和其他重要人员接受采访、报道；通过与监管部门、证券交易所保持经常性联系，形成良好的沟通关系等。

三、公司治理存在的问题及原因通过逐一对照自查事项（见附件），公司在治理方面存在的需要完善的事项如下：

1．尚未制订《总经理工作细则》《独立董事工作制度》等公司治理制、度。原因：公司已制定《总经理办公会议议事规则》《党政联席会议议事、规则》等制度，在《公司章程》中，对总经理、独立董事的相关工作内容已作了规定，故未专门制定《总经理工作细则》和《独立董事工作制度》。

2．尚未完成股权分置改革。原因：20XX 年 10 月本公司按照中国证监会的要求，启动了股权分置改革工作。但由于本公司的股改方案未获得三分之二以上 A 股流通股股东的通过，导致本公司的股权分置改革工作未能在当年内完成。

四、整改措施、整改时间及责任人存在问题《总经理工作细则》整改措施按照相关规定，制订制度并提交董事会审议完成时间 20XX.10 20XX.10 责任人总经理独立董事 XX 责任部门总经理办公室董事会秘书室董事会秘书室《独立董事工作制度》按照相关规定制订制度股权分置改革积极与股东加强联系和沟通，促成本公司尽早完成 20XX 年内股改 五、有特色的公司治理做法 XX 石化是代表中国企业走向世界资本市场的国际上市公司。自上市以来，XX 石化按照现代企业制度和上市规则的要求，以维护股东权益为原则，严格遵守监管条例，努力使公司的运作规范化、法制化、透明化。公司在实践中积极探索建立适应市场经济需要的，符合现代企业制度建设和上市规则要求的制度与权力制衡机制。建立并完善了以股东大会为最高权力机构，董事会为决策层，总经理班子为执行层，监事会为监督层的法人治理结

构；建立、健全了一整套符合国际、国内法律规范的公司决策议事和日常办事制度；健全并加强了党委会、工会、职代会的制度建设，使其与法人治理结构有机融合；形成了具有 XX 石化特色和股份制企业特点的“新三会”“老三会”正确定位、各司其职、协调运转、有效制衡的、决策监督体系，形成了双向进入、交叉任职、“错位”思考、相互补台的工作格局，使企业运作实现了民主化、法制化、规范化和透明化。公司在香港、纽约、XX 三地上市以来，本着对广大投资者负责的态度，自觉接受来自监管机构、社会和股东的约束与监管。公司自觉接受上市三地严格的法律监管，严格执行财务审计制度和信息披露制度。XX 石化以真实、及时、准确、完整的信息披露和高效、规范的运作，受到了广大投资者、权威审计机构、证券监管机构和新闻媒体的普遍好评。19XX 年，公司荣获香港联合交易所颁发的“最佳资料披露奖”C 组亚军，是 篇二：

公司治理专项活动自查报告和整改计划

**控股股份有限公司（以下简称“公司”）接到中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【20XX】28 号文）后，及时向公司全体董事、监事、高级管理人员传达了文件精神，并在 按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《XX 证券交易所股票上市规则》的要求，高度重视上市公司规范运作，不断加强与完善公司法人治理，已经形成公司股东、决策层、经营层（执行层）权责明确、有效制衡的法人治理结构，符合中国证监会的相关要求。基本情况如下：

1、公司股东与股东大会公司能够严格遵守《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，尽可能方便更多的股东能够参加股东大会，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。公司股东大会均有律师出席，并出具法律意见书。

2、董事与董事会公司董事会运作规范、高效，决策科学。公司董事能够严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》的要求和程序切实履行董事职责，认真履行信息披露义务。

3、监事和监事会公司监事会能够依《监事会议事规则》的规定规范运作，公司监事能够认真履行自己的职责，积极参加监事培训，学习中国证监会、XX 证监局下发的规定，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。

4、利益相关者公司能够充分尊重维护银行及其它债权人、员工、旅游者、供应商等利益相关者的合法权益。

5、信息披露与透明度公司注重信息披露与投资者关系管理，由董事会秘书全面负责。公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》、《信息披露制度》等的有关规定，确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时。同时，公司按照《投资者关系管理办法》的要求进一步开展投资者关系管理，切实保护投资者利益。

日。时间表：集中整改时间为 5 月底前，并在以后持续改进。公司为独立董事及外部董整改措施：公司将促进独立董事独立董事、事提供的更全面深入了解进一步提高参与公司经营管理决董事会秘书公司经营管理情况的信息策的主动性和积极性；为独立董渠道和方法还有待进事决策和发表独立意见创造更多一步改进和完善。的客观条件，如建立更多样的信息沟通渠道，提供更全面的经营、财务资料等。时间表：集中整改时间为 5 月底前，并在以后持续改进。公司董事会各专业委员会整改措施：公司将为董事会专门董事会专门具体展开还有待于进委员会切实履行职责创造条件，委员会主任委一步深化和落实。进一步明确决策流程，使专门委员、董事会员会对重大事项能够做到完整的事秘书前分析，有效的事中监控和全面的事后评价，为董事会决策提供重要支持。时间表：集中整改时间为 5 月底前，并在以后持续改进。

公司管理层和员工的薪酬激整改措施：公司将完善内部激励董事会秘书、励体系局限于当期激励，尚与约束机制，逐渐建立起短期激人力资源部欠缺长效激励机制和手段。励与长期激励相结合的“利益共享、总经理风险共担”的激励体系。时间表：结合治理活动进行研究和分析，力争尽早完成。公司治理的部分制度需要根。整改措施：公司将按照《XX 证券董事会秘书据最新监管要求进行修订交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》对信息披露制度进行修订和完善，更加注重信息披露的准确、及时，进一步提高公司信息披露的管理水平和信息披露质量。时间表：5 月底前完成。公司治理相关文件的管理整改措施：公司将明确管理责董事会秘书水平有待进一步提升。任，清晰管理流程，保证股东大会、董事会、监事会、信息披露等公司治理文件的规范、有序、完整、安全。时间表：5 月底前完成。公司董事、监事、高管参整改措施：公司将积极

为董事、证券事务代表加学习培训有待进一步加强。监事、高管的学习培训创造条件，确保董事、监事、高管及时更新关于公司治理的知识结构，促进董事、监事、高管更加忠实、勤勉地履行义务，提高公司决策和管理的规范性。时间表：结合证券监管部门安排的培训时间进行。根据上述自查情况，以及相关法规的要求，公司拟按如下计划进行整改：

1、公司将更加注重与主要股东的沟通与约束，确保各信息披露义务人之间的信息畅通；加强与中小股东的交流，为其了解公司经营、参与公司决策提供更好的平台；强化投资者关系管理，设立投资者接待日，增进公司与机构投资者之间的双向沟通与交流。此项的集中整改时间为 5 月底前，并在以后持续改进，责任人为公司董事长和董事会秘书。

2、公司将加强独立董事参与公司治理的深度和水平，一方面促进独立董事进一步提高参与公司经营管理决策的主动性和积极性，另一方面为独立董事决策和发表独立意见创造更多的客观条件，如建立更多样的信息沟通渠道，提供更全面的经营、财务资料等。此项的集中整改时间为 5 月底前，并在以后持续改进，责任人为全体独立董事和公司董事会秘书。

3、公司将为董事会专门委员会切实履行职责创造条件，进一步明确决策流程，使专门委员会对公司重大事项能够做到完整的事前分析，有效的事中监控和全面的事后评价，为董事会的决策提供重要支持。此项的集中整改时间为 5 月底前，并在以后持续改进，责任人为各专业委员会主任委员和公司董事会秘书。

4、公司将完善内部激励与约束机制，逐渐建立起短期激励与长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系，进一步推动管理层与公司、股东的利益的紧密结合。此项将结合治理活动进行研究和分析，力争尽早建立完善的激励体

系，责任人为公司董事会秘书和人力资源部总经理。

5、公司将根据自查情况和最新法规要求，对相关规章制度做出及时修订。尤其是按照最新推出的《XX 证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》对公司信息披露制度进行梳理，对相应条款进行修订和完善，同时，更加注重信息披露的准确、及时，进一步提高公司信息披露的管理水平和信息披露质量。此项将于 5 月底前完成，责任人为公司董事会秘书。

6、公司将对照相关法规和公司内部规章，提高股东大会、董事会、监事会、信息披露等公司治理文件的规范管理水平，明确管理责任，清晰管理流程，保证文档规范、有序、完整、安全。此项将于 5 月底前完成，责任人为公司董事会秘书。

7、公司将积极为董事、监事、高管的学习培训创造条件，积极参加监管部门组织的公司治理、法规学习等相关活动，确保董事、监事、高管及时更新关于公司治理的知识结构，促进董事、监事、高管更加忠实、勤勉地履行义务，提高公司决策和管理的规范性。此项整改时间结合证券监管部门安排的培训时间进行，责任人为证券事务代表。以上为我公司根据治理专项活动的自查情况汇报及整改计划，请监管部门和广大投资者对我公司的治理进行监督指正。我公司将把治理专项活动与加强规范化发展相结合，进一步促进公司规范运作，提高公司质量。

第五篇：万科企业股份有限公司成本管理制度

XX企业股份有限公司 房地产成本管理制度（讨论稿）

一、总 则

1、为了增强成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策，结合集团成本管理的要求和经验、教训，制定本制度。

2、成本管理的基本原则是：以市场需求为导向、保证质量为前提，过程控制为环节、规范操作为手段，提高经济效益为目的。

3、成本监控的任务是：遵守国家有关法规政策，落实成本岗位责任制，完善成本管理基础，形成有效的成本监控系统，努力降低成本，提高经济效益。

二、房地产成本管理职责

（一）集团总部的成本管理职责

1、制定、修正集团成本管理制度，督促、指导各开发企业建立完善本单位成本管理制度；并跟踪、检查执行情况，对成本实行制度监控。

2、进行房地产市场调研，对房地产市场走势作出分析、判断，及时提供、反馈给集团和各开发企业管理层作决策参考；保持对国家有关法规政策和集团成本管理环境的了解，协助房地产公司争取优惠政策、处理有关政策性问题。

3、组织各方面专业人士对拟建项目进行实地考察、立项听证，按立项审批程序审查投资估算，把握投资决策，合理配置资源，帮助房地产公司做好项目前期策划中的成本控制。立项审查的重点是：

◆ 立项资料是否齐全、规范； ◆ 市场定位是否明确、恰当； ◆ 投资成本估算是否经济、合理；

◆ 投资回报是否符合集团利润目标要求； ◆ 投资风险能否有效控制。

4、跟踪、落实各项目成本计划及其执行情况，适时了解各项目成本的实际构成，汇编集团成本报表；分析、总结项目成本控制情况，协助、督促各开发企业做好项目操作过程中的成本控制工作。

5、建立成本信息监控中心，及时收集各项目成本动态资料，为集团管理层提供充分、有效的决策依据，并按要求将有关意见反馈给各开发企业。

6、组织集团成本管理的信息交流，通过培训、双向交流、研修会等方式，增进全员的成本管理意识，推广集团内外成本管理经验，寻求降低成本的有效途径，促进集团成本管理水平的提高。

7、根据管理的需要，派出审计小组对项目成本进行阶段审计和决算审计，对项目成本发生的合理性、成本管理的规范性提出审计意见。并结合项目收益情况，考核项目的成本降低率、投入产出率、投资回报率等指标。

8、逐步推行成本管理及其信息交流电脑化，搞好成本管理的综合服务。

（二）开发企业的成本管理职责

1、认真执行集团成本管理制度，结合实际制定本单位成本管理制度，并自觉接受总部监督。

2、根据本单位业务发展规划、开发能力和市场情况，确定项目开发计划，组织立项调研、选址和前期策划，提出立项建议和开发设想，并按要求向集团总部提交立项可行性报告，履行立项审批程序。

3、规划设计阶段，应按市场定位和成本估算准确把握设计方案，组织审查设计概算的经济合理性，使规划设计既符合规范，又体现成本控制的意识和要求。

4、客观、认真地进行项目成本费用测算，编制项目成本费用计划，确定项目及每个单项工程的目标成本，分解成本费用控制指标，落实降低成本技术组织措施。

5、遵循基本建设程序，进行项目实际操作，对房地产成本实行项目经理负责制和全员全过程控制，对可控成本、变动成本和成本异常偏差实行有效监控。保证将成本控制在目标成本范围内。

6、正确处理成本、市场、工程质量、开发周期、资源、效益之间的关系，防止和杜绝重大工程质量事故，努力缩短开发周期，严格控制项目的质量成本和期间费用，加速投资回报，提高投资回报率。

7、组织项目开发成本费用核算，及时、全面、准确、动态地反映项目成本、费用情况，按规定编报成本会计报表等有关资料。坚持成本报告制度，保证成本信息交流的及时、有效。

8、熟悉、掌握国家和当地有关法规政策及市场需求、预算定额水平等成本控制因素，用足用活各种政策、资源，提高成本控制的预见性，努力寻求降低成本费用的途径。

9、定期或不定期分析成本结构、差异及其原因、监控措施及其效果、经验教训，每年至少一次，并将分析报告报集团总部财务部。

三、房地产成本监控

（一）成本监控系统

1、根据集团的管理体制，集团建立总部以管理监控为中心、各开发企业以操作监控为中心的房地产成本监控系统。实行总经理领导下、项目经理负责、各职能部门具体实施的运行机制。

2、各监控中心应树立全员成本意识，对房地产成本实行全过程监控。

3、各开发企业应根据管理需要和项目实际情况，设置审算部、工程部、财务部等成本管理职能部门或岗位，保证成本控制工作的顺利进行

（二）成本监控的要求

制度建设

1、根据管理的需要，各房地产公司应制订和完善包括以下几方面内容的成本管理制度，并报集团总部备案：

◆ 成本管理责任制及监控程序；

◆ 计划管理制度(包括指标、定额、考核管理办法)；

◆ 招、投标管理制度；

◆ 合同管理制度；

◆ 工程(质量、进度、监理、现场、工程盘点、竣工验收移交)管理制度；

◆ 预决算(包括概算、设计变更、现场签证、结算、款项拨付)管理制度；

◆ 费用控制制度；

◆ 材料设备管理制度。

以上制度，各单位可分别制定也可综合制定。

2、集团总部应不断总结各开发企业成本控制经验，在此基础上，逐步健全、完善集团房地产成本管理制度。

计划管理

1、各开发企业应按根据项目开发的节奏，及时编制成本计划，并跟踪、检查、考核计划的执行情况：

◆ 开发产品成本计划(按完全成本口径)；

◆ 期间费用计划；

◆ 降低成本技术组织措施计划。

2、成本计划以设计概算、施工图预算、成本预测和决策为依据，综合考虑各种因素进行编制，做到目标明确、先进、可行，尽量数据化、图表化。

3、各开发企业应完善成本考核办法，确立成本降低率、费用节约额、项目投资回报率等成本考核指标。

分析检查

1、各开发企业在成本控制过程中，应定期、按开发阶段对房地产成本的结构、差异及其原因、控制措施及其效果进行分析，以及时总结经验教训，做好下一步成本控制工作。分析的重点是：

◆ 计划及其执行情况；

◆ 实际成本与预算成本、计划成本对比差异及其原因；

◆ 分析期内控制措施、效果、存在问题及改进意见、对策；

评价、结论与提示。

2、集团总部根据管理需要，应按项目就成本控制情况进行分析检查。

信息交流

1、应报集团总部的常规性成本资料主要包括：

项目基本情况；

◆ 按会计制度规定应编报的成本核算报表；

◆ 成本动态情况及其分析资料；

◆ 当地政策性收费项目、内容、标准、依据及政策的适用期限、收费部门。

2、按例外管理原则，对下列成本异常偏差及其处置办法，应随时报集团总部：

◆ 当地有关法规政策的重大调整；

◆ 成本超降率占单项工程成本总额10%以上、占其本身预算成本或计划成本30%以上的的项目、事件(包括停工、严重窝工、重大设计变更、计划外增减项目、现场签证、工程质量事故等因素影响造成的成本增、减项目、事件)；

◆ 合作条件更改；

◆ 补交地价。

3、各开发企业应建立成本信息库，互相交流成本控制的经验教训。

四、房地产开发环节的成本控制

（一）立项环节的成本控制

1、各单位新项目立项时必须向集团总部提交《立项请示》和详细的《可行性研究报告》，并经集团立项听证会讨论通过。《可行性研究报告》除应具备地块基础资料、周边环境及其发展趋势、合作方背景、合作方式及条件、初步规划设计方案、开发节奏及市场定位等基础内容外，还须包括以下内容：

◆ 成本费用估算和控制目标及措施；

◆ 投资及效益测算、利润体现安排；

◆ 税务环境及其影响；

◆ 资金计划；

◆ 《竞投方案》（仅限招标、拍卖项目）；

◆ 投资风险评估及相应的对策；

◆ 项目综合评价意见。

2、《可行性研究报告》应至少在立项听证会前提前一周上交集团总部。

3、若项目立项后，合作条件或招标、拍卖条件等关键因素发生变化，并将对我方构成重大不利影响时，应重新向集团总部提交《立项申请》。

4、招标或拍卖项目的竞价不得突破集团批准的最高限价；合作建房项目要充分考虑地价款的支付方式及相应的资金成本。

5、招标、拍卖合同或合作开发合同应经集团总部律师审核后正式签署。

（二）规划设计环节的成本控制

1、规划设计单位的选择由各开发单位自行负责，但应遵循以下原则：

◆ 能由集团内部完成的规划设计工作，应由集团内部自行完成；

◆ 需委托设计院进行的规划设计工作，应采取招标方式，择优确定。

2、总体规划设计方案（必须包括建造成本控制总体目标），应首先上报集团领导牵头组织的“规划设计方案听证会”审查，获通过后方可进入下一设计阶段（如单体设计、扩初设计、施工图设计）。每一阶段都必须要求设计单位出具《设计概（预）算》，并在与上一阶段的概（预）算进行认真分析、比较的基础上，编制我方的《建造成本概（预）算》，确定各成本单项的控制目标，并以此控制下一阶段的设计。

3、施工图设计合同应具备有关钢筋、混凝土等建材用量要求的条款，并载明：设计单位的《施工图预算》原则上不得突破我方编制的《建造成本预算》。

4、设计、工程、预算人员应会同监理人员组成联合小组，对施工图的技术性、安全性、周密性、经济性（包括建成后的物业管理成本）等进行会审，提出明确的书面审查意见，并督促设计单位进行修正，避免或减少设计不合理甚至失误所造成的投资损失浪费。

（三）施工招标环节的成本控制

1、除垄断性质的工程项目外，其他工程的施工或作业单位，不得指定。

2、主体施工单位的选择，必须采取公开或邀请招标方式进行。

3、应组织设计、工程、预算、财务四大专业人员联合组成招标工作小组，就招标范围、招标内容、招标条件等进行详细、具体的策划，拟订标书，开展招标活动；对投标单位应就其资质、经济实力、技术力量、以往施工项目和施工管理水平等进行现场考察，提出书面考察意见；对投标情况进行评估，提出书面评估意见。

4、同等条件下，应尽量选择企业类别或工程类别高而取费较低的单位。

5、凡投资额超过人民币1,000万元的工程项目若采取邀请招标方式，应事后向集团总部提交有关招标、评标等工作的文字备忘。

6、零星工程应当在两个以上的施工单位中，综合考察其技术力量、报价等进行选择。

7、垄断性质的工程项目（如水、电、气等）应尽力进行公关协调，最大程度降低造价。

8、施工合同谈判人员至少应包括工程、预算两方面的专业人员，合同条件必须符合招标条件，合同条款及内容概念应清晰，不得因工程紧而不签合同就开工。

9、应建立健全施工队伍档案，跟踪评估其资信、技术力量等。

10、出包工程应严禁擅自转包。

（四）施工过程的成本控制 现场签证

1、现场签证要反复对照合同及有关文件规定慎重处理。

2、现场签证必须列清事由、工程实物量及其价值量，并由甲方主管工程师和预算人员以及监理单位现场管理人员共同签名，其中甲方预算人员必须对工程量、单价、用工量负责把关。现场签证的具体审批程序与权限，由各开发企业自行制定。

3、现场签证必须按当时发生当时签证的原则，在事后五日内办理完毕，严禁事后补签。签证内容、原因、工程量必须清楚明了，涂改后的签证及复印件不得作为结算依据。

4、凡实行造价大包干的工程和取费系数中已计取预算包干费或不可预见费的工程项目，在施工过程中不得办理任何签证。

5、因业主要求或者因设计不当，确实需要变更设计的，应填写《设计变更审批表》并编制预算，经设计、监理单位和我方有关负责人认可后，方可办理，办理过程中必须对照有关设计、施工或售楼合同，明确经济责任，杜绝盲目签证。我方设计变更的审批权限由各开发单位根据自身实际情况确定。工程质量与监理

1、项目开工前，原则上应通过招标方式择优选择具有合法资格与有效资质等级的监理单位。监理单位应与所监理工程的施工单位和供货商无利益关系。

2、工程质量监控人员应要求监理单位密切配合，严格把关。一旦发现质量事故，必须组织有关部门详细调查、分析事故原因，提交事故情况报告及防患措施，明确事故责任并督促责任单位，按照质检部门认可的书面处理方案予以落实。事故报告与处理方案应一并存档备案。

3、应特别重视隐蔽工程的监理和验收。隐蔽工程的验收，必须由工程、预算人员联合施工单位、质检部门共同参加并办理书面手续。凡未经验收签证的，应要求施工单位不得隐蔽和进入下道工序施工。隐蔽工程验收记录按顺序进行整理，存入工程技术档案。

工程进度款

1、原则上不向施工单位支付备料款。确需支付者，应不超过工程造价的15%，并在工程进度款支付到工程造价50%时开始抵扣预付备料款。

2、工程进度款的拨付应当按下列程序办理：

◆ 施工单位按月报送施工进度计划和工程进度完成月报表；

◆ 工程、预算部门会同监理人员，对照施工合同及进度计划，审核工程进度内容和完工部位（主体结构及隐蔽工程部分须提供照片）、工程质量证明等资料；

◆ 预算部门整理复核工程价值量；

◆ 经财务部门审核后按有关批准程序付款并登记付款台帐。

3、应要求施工单位在我方开户银行开具结算帐户，以便为我方融洽银企关系和监督工程款项的使用提供便利。

4、工程进度款支付达到工程造价85%时，原则上应停止付款，预留至少10%工程尾款和5%保修款，以便掌握最终结算主动权。

（五）工程材料及设备管理

1、项目开工前，设计或工程管理部门应及时列出所需材料及设备清单，一般按照下列原则决定甲供、甲定乙供和乙供，并在工程施工承包合同中加以明确：

2、甲方能找到一级建材市场的、有进口免税计划指标的、有特殊质量要求和价格浮动幅度较大的材料和设备，应实行甲供或甲定乙供，其余实行乙供；

3、实行甲供或甲定乙供的材料和设备应尽量不支付采购保管费。

4、应按工程实际进度合理安排采购数量和具体进货时间，防止积压或造成窝工现象。

5、甲供材料、设备的采购必须进行广泛询价，货比三家，也可在主要设备和大宗建材采购上采用招标方式。在质量、价格、供货时间均能满足要求的前提下，应比照下列条件择优确定供货单位：

◆ 能够实行赊销或定金较低的供货商；

◆ 愿意以房屋抵材料款，且接受正常楼价的供货商；

◆ 能够到现场安装，接受验收合格后再付款的供货商；

◆ 售后服务和信誉良好的供货商。

6、工程管理部门对到货的甲供材料和设备的数量、质量及规格，要当场检查验收并出具检验报告，办理验收手续，妥善保管。对不符合要求的，应及时退货并通知财务部拒绝付款。

7、《采购合同》中必须载明：因供货商供货不及时或质量、数量等问题对工程进度、工程质量造成影响和损失的，供货商必须承担索赔责任。

8、各单位必须建立健全材料的询价、定价、签约、进货和验收保管相分离的内部牵制制度，不得促成由一人完成材料采购全过程的行为。

9、对于乙供材料和设备，我方必须按认定的质量及选型，在预算人员控制的价格上限范围内抽取样板，进行封样，并尽量采取我方限价的措施。同时在材料和设备进场时应要求出具检验合格证。

10、材料的代用应由工程管理部门书面提出，设计单位和监理单位通过，审算部门同意，领导批准。

11、甲供材料、设备的结算必须凭供货合同、供货厂家或商检部门的检验合格证和我方工程管理部门的验收检验证明以及结算清单，经审算、财务部门审核无误后，方能办理结算。

（六）竣工交付环节的成本控制

1、单项工程和项目竣工应经过自检、复查、验收三个环节才能移交。

2、设计、工程、审算、销售和物业管理部门必须参加工程结构验收、装修验收及总体验收等，“移交证明书”应由施工单位、监理单位和物业公司同时签署。

3、凡有影响使用功能和安全及不合设计要求的结构部位、安装部位、装饰部位和设备、设施，均应限期整改直到复验合格。因施工单位原因延误工程移交，给我方造成经济损失的，要按合同追究其责任。

4、工程移交后，应按施工合同有关条款和物业管理规定及时与施工单位签订《保修协议书》，以明确施工单位的保修范围、保修责任(包括验收后出现的质量问题的保修责任的约定)及处罚措施等。

5、采取一次性扣留保修金、自行保修的开发企业，应对保修事项及其费用有充分的预计，留足保修费用。

6、甲方按租售承诺先行垫付的属保修范围的费用，应在工程承包合同中便明确有乙方承担。

（七）工程结算管理

工程竣工结算应具备以下基本条件：

◆ 符合合同（协议）有关结算条款的规定；

◆ 具备完整有效的质量评定结果和符合规范要求的竣工验收资料； ◆ 项目设计变更、现场签证及其他有关结算的原始资料齐备； ◆ 工程遗留问题已处理完毕；

◆ 施工单位结算书按要求编制，所附资料齐全。

2、工程结算要以我方掌握的设计变更和现场签证为准，施工单位提供的设计变更和现场签证，一般只能作为参考。

3、“点工”必须按照定额价计取、结算。

4、审算部门应详细核对工程量，审定价格、取费标准，计算工程总造价，做到资料完整，有根有据，数据准确，也可聘请建行或国家有关部门进行复审。

5、编制的预、结算书，应当有工费、材料、设备和有关经济指标的计算过程及详细的编制说明，扣清甲供材料款项。

6、审算部门应对主体工程成本进行跟踪分析管理，进行“三算”对比，找出工程成本超、降的因素，并提出改进措施和意见。

7、在审算部门提供的结算资料基础上，财务部门应当结合预付备料款、代垫款项费用等债权、债务，对照合同详细审核并编制工程财务决算书。

（八）其他环节的成本控制

1、正式发售前，应组织销售、设计、工程和预算人员拟订详细的《销售承诺事项清单》，逐项测算其建设成本，并对照原成本预算逐项审核；对学校、交通、水塔等配套，应测算其运行成本，并列入项目完全成本范围内。《销售承诺事项清单》及有关成本测算，须报各开发单位总经理办公会审查通过。

2、销售过程中为增加“卖点”需增加或调整绿化、公建配套等项目时，应事先编制预算并报各开发单位总经理办公会批准后方可实施。

3、应尽可能缩短项目开发经营周期，减少期间费用。应保证向客户承诺的交工日期，以避免赶工成本和延期赔偿；在市场和经营条件许可的情况下，应注意加快项目开发节奏；应减少现房积压时间，减少利息费用等成本。

4、各开发企业应按回避、竞争、平等、服务、距离、双赢、公正、团队合作的原则，正确处理与合作伙伴的关系。

五、附 则

1、本制度适用于集团所属的房地产开发企业。各房地产开发企业应根据本单位的具体情况和项目特点，结合本制度的要求，制定本单位的成本管理制度或管理办法，在实际工作中不断完善，并报总部备案。

2、本制度未涉及到的内容或未尽事项，应按照国家和集团房地产开发企业成本管理的有关规定执行。本制度由总部财务管理部根椐集团成本管理的需要进行修订和完善。