投行业务重点关注问题(IPO专题)题库

第一篇：投行业务重点关注问题(IPO专题)题库

投行业务重点关注问题（IPO专题）

o单选题（共1题，每题10分）

1.根据《行政处罚法》，以下哪项不属于行政处罚（）。

OA罚款

OB.停产停业

OC.批评再教育

OD.行政拘留 答案c o多选题（共4题，每题10分）

1.发行人需相关部门开具的无重大违法违规证明包括（）。

A工商

B.税收

C.安全生产

D.海关 E.答案abcd

2.关联交易参考法规有（）。

A《公司法》

B.《企业会计准则第36号—关联方披露》

C.《上市公司信息披露管理办法》

D.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书》或《公开发行证券的公司信息 披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》

答案abcd 3.关于集体土地，涉及的相关法律法规有（）。

A《农村土地承包法》

B.《农村土地承包经营权流转管理办法》

C.《土地管理法》

D.《国务院办公厅关于严格执行有关农村集体建设用地法律和政策的通知》

答案 abc 4.高新技术企业需满足以下哪些标准（）。

A企业申请认定时须主册成立一年以上

B.对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围

C.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%

D.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用 的知识产权的所有权

答案abd

o判断题（共5题，每题10分）

1.报告期内发行人少缴税款或者超过法定期限延期纳税都可能造成纳税瑕疵问题（）。

O对〇错

答案对 2.原则上，拟上市企业需为全部员工缴纳“五险金”（）。

○对O错 答案错

3.对于存在的关联交易，仅需关注是否关联交易的价格是否公允即可（）。

○对O错 答案错

4.若公司报告期内存在诉讼案件，可根据案例是否已经审结的不同情况进行分析并制定解决思路（）。

O对〇错 答案对

5.公司的出资程序和出资实质都可能存在一定的瑕廊问题（）。

○对〇错 答案对

1.对于委托加工问题，需关注以下哪些事项（）。

A解释外协加工的必要性 B.说明外协加工的详细情况

C.披露外协加工的风险及规避

D明确外协加工的定价方式 答案abcd

2.关联交易的主要类型有（）。

A担保

B.租赁

C.代理

D.销售商品 答案abcd

第二篇：新版C17053S(题库答案) 投行业务重点关注问题-IPO专题

单选题（共1题，每题10分）.根据《行政处罚法》，以下哪项不属于行政处罚（C）。A.罚款 B.停产停业 C.批评再教育 D.行政拘留.为满足高新技术企业的相关认定标准，若发行人最近一年销售收入在2亿元以上，则其近三个会计研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例需不低于（C）。A.1% B.3% C.4% D.5%.以下哪项不属于内部控制体系（D）。A.内部环境 B.控制活动 C.信息与沟通 D.规范运作.以下哪项问题不属于IPO项目中的财务会计问题（B）。A.未按照《企业会计准则》的规定进行账务处理 B.上市主体的选择 C.会计账簿不规范 D.存在“两套账”

多选题（共4题，每题 10分）.报告期内发行人存在同业竞争问题，解决思路有（ABCD）。A.发行人收购竞争方拥有的竞争性业务，或者对竞争方进行吸收合并 B.发行人将竞争性业务转让给竞争方或者无关联第三方，或者放弃竞争性业务

C.进行详细合理的解释，构成同业不竞争，并且控股股东及其实际控制人应当作出避免同业竞争的书面承诺

D.竞争方将竞争性业务作为出资投入发行人，或者转让给无关联的第三方

天天开心.若发行人存在劳务派遣形式的用工，需对以下哪些事项进行核查（ABCD）。A.劳务派遣单位情况 B.劳务派遣用工范围

C.劳务派遣用工薪酬、社保情况 D.劳务派遣用工比例

2.发行人需相关部门开具的无重大违法违规证明包括（ABCD）A.工商

B..税收

C.安全生产 D.海关 D.海关.公司为规范员工社保、公积金缴纳事项，可依据哪些法律法规（ABCD）。A.《住房公积金管理条例》 B.《社会保险法》

C.《关于住房公积金管理若干问题的指导意见》 D.各地政府出台的相关政策.关于集体土地，涉及的相关法律法规有（ABC）。A.《农村土地承包法》

B.《农村土地承包经营权流转管理办法》 C.《土地管理法》

D.《国务院办公厅关于严格执行有关农村集体建设用地法律和政策的通知》.企业改制的依据可以参照以下哪些法律法规（ABCD）。A.《企业国有资产法》

B.《关于规范国有企业改制工作的意见》 C.《关于进一步规范国有企业改制工作实施意见》 D.《企业国有资产交易监督管理办法》

3.高新技术企业需满足以下哪些标准（ABD）。A.企业申请认定时须注册成立一年以上

B.对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》天天开心

规定的范围

C.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10% D.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权.发行人存在对外担保事项，需上股东大会的情形有（ABCD）。A.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保 B.对股东、实际控制人提供的担保

C.单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保

D.上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保.企业改制是指（ABCD）。A.国有独资企业改为国有独资公司

B.国有独资企业、国有独资公司改为国有资本控股公司 C.国有独资企业、国有独资公司改为非国有资本控股公司 D.国有资本控股公司改为非国有资本控股公司.若发行人报告期内存在自由土地是集体土地性质，存在集体土地瑕疵问题，以下哪些属于解决思路（ABCD）。

A.与政府相关部门沟通，流转为国有土地 B.合理解释说明租赁集体土地的原因

C.由控股股东和实际控制人出具承担有关损失或费用的承诺 D.取得有关部门出具的不予处罚的证明 4.属于内部控制制度的有（ABCD）。A.《对外担保制度》 B.《对外投资管理制度》 C.《固定资产管理制度》 D.《存货管理制度》.独立董事要求所涉及的主要法律法规有（ABC）。A.《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 B.《深圳证券交易所独立董事备案办法》

天天开心

C.《上海证券交易所独立董事备案及培训工作指引》 D.一般董事要求的其他法律法规.对于委托加工问题，需关注以下哪些事项（ABCD）。A.解释外协加工的必要性 B.说明外协加工的详细情况 C.披露外协加工的风险及规避 D.明确外协加工的定价方式.关联交易的主要类型有（ACD）。A.担保 B.租赁 C.代理 D.销售商品.公司整体变更应掌握的原则是（AC）。A.内容和程序合法原则 B.盈利性原则 C.持续稳定原则 D.必要性原则.以下哪些属于上市主体选择应关注事项（ABCD）。A.主营业务突出 B.盈利能力较强 C.关联交易 D.历史沿革情况

判断题（共5题，每题 10分）.报告期内发行人少缴税款或者超过法定期限延期纳税都可能造成纳税瑕疵问题（对）。

对

错.若发行人报告期内存在个人账户往来的情形，需合理充分解释使用个人账户结算的原因，天天开心

尽可能降低或杜绝个人账户往来，并且需完善内控措施和制度（对）。

对

错.若发行人向证监会申报材料之前，若存在控股股东、实际控制人资金占用情形，仅履行内部程序即可（错）。

对

错.若发行人存在员工社保缴纳不规范等问题，仅需控股股东、实际控制人出具承诺即可（错）。

对

错.公司的出资程序和出资实质都可能存在一定的瑕疵问题（对）。

对

错.若公司报告期内存在诉讼案件，可根据案例是否已经审结的不同情况进行分析并制定解决思路（对）。

对

错.当一个企业的历史问题或其他问题比较复杂或者存在发行上市的实质性障碍时，出于增加上市成功率的考虑，可选择新设主体进行上市申请（对）。

对

错.若发行人对个别客户存在依赖，可积极开拓发展其他客户，以在一定程度上降低客户集中度过高的问题（对）。

对

错.对于存在的关联交易，仅需关注是否关联交易的价格是否公允即可（错）。

对

错.对于相关税收优惠政策，企业有可能对其产生过度依赖（对）。

对

错

1.若拟上市企业出资存在瑕疵，原则上建议报告期之前补足（对）。

天天开心

对

错.公司董监高的股权转让需符合《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》的相关要求。（对）

对

错.根据《工商登记管理条例》规定，公司登记事项发生变更时，未依照本条例规定办理有关变更登记的，由公司登记机关责令限期登记；逾期不登记的，处以1万元以上10万元以下的罚款（对）。

对

错.若发行人报告期内所租赁的房产存没有取得相关产权证书，仅需说明未取得的原因即可，不需要再由政府相关部门出具无重大违法违规证明（错）。

对

错.若公司报告期内存在未审结的诉讼案件，可根据公司是提起诉讼的一方或被提起诉讼的一方不同情况进行分析并制定解决思路（对）。

对

错.公司整体变更具体是指有限责任公司向股份有限公司的变更（对）。

对

错.发行人报告期内若存在现金结算问题，需从解释现金结算的具体原因、逐步降低现金结算比例、获得其他凭证证明相关交易的真实性、完善相关内控制度等方面进行解决（对）。

对

错

天天开心

第三篇：C17053S(题库答案) 投行业务重点关注问题-IPO专题

单选题（共1题，每题10分）.根据《行政处罚法》，以下哪项不属于行政处罚（C）。A.罚款 B.停产停业 C.批评再教育 D.行政拘留.为满足高新技术企业的相关认定标准，若发行人最近一年销售收入在2亿元以上，则其近三个会计研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例需不低于（C）。A.1% B.3% C.4% D.5%.以下哪项不属于内部控制体系（D）。A.内部环境 B.控制活动 C.信息与沟通 D.规范运作.以下哪项问题不属于IPO项目中的财务会计问题（B）。A.未按照《企业会计准则》的规定进行账务处理 B.上市主体的选择 C.会计账簿不规范 D.存在“两套账”

多选题（共4题，每题 10分）.报告期内发行人存在同业竞争问题，解决思路有（ABCD）。A.发行人收购竞争方拥有的竞争性业务，或者对竞争方进行吸收合并 B.发行人将竞争性业务转让给竞争方或者无关联第三方，或者放弃竞争性业务

C.进行详细合理的解释，构成同业不竞争，并且控股股东及其实际控制人应当作出避免同业竞争的书面承诺

D.竞争方将竞争性业务作为出资投入发行人，或者转让给无关联的第三方.若发行人存在劳务派遣形式的用工，需对以下哪些事项进行核查（ABCD）。A.劳务派遣单位情况 B.劳务派遣用工范围

C.劳务派遣用工薪酬、社保情况 D.劳务派遣用工比例

2.发行人需相关部门开具的无重大违法违规证明包括（ABCD）A.工商 B..税收 C.安全生产 D.海关 D.海关.公司为规范员工社保、公积金缴纳事项，可依据哪些法律法规（ABCD）。A.《住房公积金管理条例》 B.《社会保险法》

C.《关于住房公积金管理若干问题的指导意见》 D.各地政府出台的相关政策.关于集体土地，涉及的相关法律法规有（ABC）。A.《农村土地承包法》

B.《农村土地承包经营权流转管理办法》 C.《土地管理法》

D.《国务院办公厅关于严格执行有关农村集体建设用地法律和政策的通知》.企业改制的依据可以参照以下哪些法律法规（ABCD）。A.《企业国有资产法》

B.《关于规范国有企业改制工作的意见》 C.《关于进一步规范国有企业改制工作实施意见》 D.《企业国有资产交易监督管理办法》

3.高新技术企业需满足以下哪些标准（ABD）。A.企业申请认定时须注册成立一年以上

B.对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围

C.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10% D.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权.发行人存在对外担保事项，需上股东大会的情形有（ABCD）。A.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保 B.对股东、实际控制人提供的担保

C.单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保

D.上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50%以后提供的仸何担保.企业改制是指（ABCD）。A.国有独资企业改为国有独资公司

B.国有独资企业、国有独资公司改为国有资本控股公司 C.国有独资企业、国有独资公司改为非国有资本控股公司 D.国有资本控股公司改为非国有资本控股公司.若发行人报告期内存在自由土地是集体土地性质，存在集体土地瑕疵问题，以下哪些属于解决思路（ABCD）。

A.与政府相关部门沟通，流转为国有土地 B.合理解释说明租赁集体土地的原因

C.由控股股东和实际控制人出具承担有关损失或费用的承诺 D.取得有关部门出具的不予处罚的证明 4.属于内部控制制度的有（ABCD）。A.《对外担保制度》 B.《对外投资管理制度》 C.《固定资产管理制度》 D.《存货管理制度》.独立董事要求所涉及的主要法律法规有（ABC）。A.《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 B.《深圳证券交易所独立董事备案办法》 C.《上海证券交易所独立董事备案及培训工作指引》 D.一般董事要求的其他法律法规.对于委托加工问题，需关注以下哪些事项（ABCD）。A.解释外协加工的必要性 B.说明外协加工的详细情况 C.披露外协加工的风险及规避 D.明确外协加工的定价方式.关联交易的主要类型有（ACD）。A.担保 B.租赁 C.代理 D.销售商品.公司整体变更应掌握的原则是（AC）。A.内容和程序合法原则 B.盈利性原则 C.持续稳定原则 D.必要性原则.以下哪些属于上市主体选择应关注事项（ABCD）。A.主营业务突出 B.盈利能力较强 C.关联交易 D.历史沿革情况

判断题（共5题，每题 10分）.报告期内发行人少缴税款或者超过法定期限延期纳税都可能造成纳税瑕疵问题（对）。

对

错.若发行人报告期内存在个人账户往来的情形，需合理充分解释使用个人账户结算的原因，尽可能降低或杜绝个人账户往来，并且需完善内控措施和制度（对）。

对

错.若发行人向证监会申报材料之前，若存在控股股东、实际控制人资金占用情形，仅履行内部程序即可（错）。

对

错.若发行人存在员工社保缴纳不规范等问题，仅需控股股东、实际控制人出具承诺即可（错）。

对

错.公司的出资程序和出资实质都可能存在一定的瑕疵问题（对）。

对

错.若公司报告期内存在诉讼案件，可根据案例是否已经审结的不同情况进行分析并制定解决思路（对）。

对

错.当一个企业的历史问题或其他问题比较复杂或者存在发行上市的实质性障碍时，出于增加上市成功率的考虑，可选择新设主体进行上市申请（对）。

对

错.若发行人对个别客户存在依赖，可积极开拓发展其他客户，以在一定程度上降低客户集中度过高的问题（对）。

对

错.对于存在的关联交易，仅需关注是否关联交易的价格是否公允即可（错）。

对

错.对于相关税收优惠政策，企业有可能对其产生过度依赖（对）。

对

错

1.若拟上市企业出资存在瑕疵，原则上建议报告期之前补足（对）。

对

错.公司董监高的股权转让需符合《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》的相关要求。（对）

对

错.根据《工商登记管理条例》规定，公司登记事项发生变更时，未依照本条例规定办理有关变更登记的，由公司登记机关责令限期登记；逾期不登记的，处以1万元以上10万元以下的罚款（对）。

对

错.若发行人报告期内所租赁的房产存没有取得相关产权证书，仅需说明未取得的原因即可，不需要再由政府相关部门出具无重大违法违规证明（错）。

对

错.若公司报告期内存在未审结的诉讼案件，可根据公司是提起诉讼的一方或被提起诉讼的一方不同情况进行分析并制定解决思路（对）。

对

错.公司整体变更具体是指有限责仸公司向股份有限公司的变更（对）。

对

错.发行人报告期内若存在现金结算问题，需从解释现金结算的具体原因、逐步降低现金结算比例、获得其他凭证证明相关交易的真实性、完善相关内控制度等方面进行解决（对）。

对

错

第四篇：保代培训C17052S投行业务重点关注问题范文

单选题（共3题，每题10分）.下列关于IPO募集资金运用说法中，不正确的是：（D）。

 A.募集资金及募投项目与公司的现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应，募集资金规模不宜过大

   B.募资资金运用符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理等法律法规的规定 C.募集资金投资项目要具有较好的市场前景和盈利能力 D.募集资金不得用于补充流动资金.创业板上市公司非公开发行时，需要满足的条件的表述，不正确的有：（C）。

    A.最近二年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据 B.最近二年按照上市公司章程的规定实施现金分红 C.最近一期末资产负债率应高于百分之四十五

D.前次募集资金基本使用完毕，且使用进度和效果与披露情况基本一致.根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》,创业板上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币（B）万元且不超过最近一年末净资产（）的，中国证监会适用简易程序，但是最近十二个月内上市公司非公开发行股票的融资总额超过最近一年末净资产百分之十的除外。

    A.5000；20% B.5000；10% C.3000；20% D.3000；10%

多选题（共3题，每题 10分）.下列关于上市公司非公开发行的说法中，正确有：（ABCDE）。 A.上市公司申请增发、配股、非公开发行股票的，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位日原则上不得少于18个月

  B.对于上市公司发行可转债、优先股和创业板小额快速融资的，不受前述间隔18个月期限的限制 C.除金融类企业外，原则上最近一期末不得存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

  D.上市公司申请非公开发行股票的，拟发行的股份数量不得超过本次发行前总股本的20% E.根据修订后的《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定，上市公司非公开发行股票定价基准日为本次非公开发行股票发行期的首日.IPO业务中，存在出资瑕疵时，需要重点关注的事项包括：（ABCDE）。

     A.出资瑕疵行为发生的时点 B.出资瑕疵行为的金额大小

C.出资瑕疵行为是否构成重大违法行为 D.瑕疵行为是否已经规范或补救 E.是否因出资瑕疵产生纠纷.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，首次公开发行中，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形：（ABCDE）。

 A.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

  B.发行人最近1个会计的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

C.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

 D.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响



赖 E.发行人最近1个会计的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依

（共4题，每题 10分）.IPO业务中，发行人对某单一供应商采购量占比较大时，必然影响发行人的持续盈利能力，构成IPO的实质性障碍。(错)对

错.根据《关于前次募集资金使用情况报告的规定》，上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时间距今未满五个会计的，董事会应按照本规定编制前次募集资金使用情况报告，对发行申请文件最近一期经审计的财务报告截止日的最近一次募集资金实际使用情况进行详细说明，并就前次募集资金使用情况报告作出决议后提请股东大会批准。（对）

对

错.上市公司非公开发行股票的发行价格应不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之八十，定价基准日为本次非公开发行股票发行期的首日。（错）

对

错.上市公司再融资中，前次募集资金使用情况报告仅由董事会审议通过即可，无需经过股东大会批准。（错）

对

错

第五篇：IPO审计重点关注问题

IPO审计重点关注问题

一、企业IPO的重点问题

1、企业历史沿革无问题，近三年实际控制人无重大变化

2、近三年无违反国家法律、法规的行为

3、企业业绩符合《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》或《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的规定。

按近期掌握的资料，在中小板上市最近一年净利润要达到5000-6000万以上；在创业板上市最近一年净利润要达到3000-4000万元以上，近连年收入、利润增长率到达到30%以上。

4、企业应通过省级以上环保认证。

5、企业通过安全评估。

6、企业产权清晰，房地产、专利权等主要资产证件齐全（报材料前，最好在股改以前）。

7、消除关联交易和同业竞争。

二、审计重点关注的问题

1、工商登记的全套资料（重点，此项必须合格），对历史沿革认真审核，重点是历次资本的投入的审核，货币以外的投资必须有评估报告，每次投资必须有验资报告，股权转让必须有转让协议和股权交割手续及个人所得的纳税手续。

2、近三年财务报表，按有关条件进行预审（业绩条件必须合格）。

3、近三年纳税资料和会计报表核对，纳税优惠的有关文件。

4、所有资产的产权证明文件，房地产、专利、车辆及其他（证件必须齐全）。

5、股东会、董事会、经理办公会有关文件。

6、重大经济合同，（销售、采购、资产转让、受让）。

7、借款款及担保合同，为其他企业的担保合同协议。

8、重大诉讼资料。

9、企业内控制度和管理制度文件，对企业的内控评价。

10、在此基础上对企业的财务报表进行全面审计。