银行会计学论文银行金融学论文[范文大全]

第一篇：银行会计学论文银行金融学论文

银行会计学实验教学的应用与创新

姓名：陈建超

【摘要】银行会计实验教学的特殊性,要求授课教师结合专业和学生学习特点进行必要的教学方法创新,通过调动教与学两方面的积极因素,有效提高教学质量,切实改善教学效果。

【关键词】实验教学;银行会计学;摸拟教学

一、引言

由于与商业银行业务相互渗透、相互交叉,银行会计学是一门实践性、操作性很强的课程。有些学生由于前期基础知识掌握得不十分牢固,在理论知识的学习上感到费力,对学习逐渐丧失信心;但我们发现,他们对实验教学往往很有兴趣,动手能力也不差。如何充分引导他们的这种兴趣,调动他们学习的积极性正是我们在银行会计实验教学中不断探索的内容。

实验教学是对学生进行基本技能训练,培养学生实践能力和动手能力的重要手段。由于银行业务处理和会计核算的统一性,长期以来,银行会计学的实验教学基本借助外购的商业银行模拟教学软件对虚拟的业务内容亲手进行处理来完成。在这个过程中,教与学、学与用紧密结合起来,通过模拟分支机构设立和虚拟银行业务岗位设置,学生在各自的岗位上,按实验教程要求的资料、方法和步骤进行分岗协作或个人独立实验,验证性地观察、记录实验过程和结果,实验后学生对实验结果进行综合分析并写出实验报告。通过这种实验模式,学生虽然,但仍存在以下教学难点:(1)目前国内商业银行综合业务实训系统绝大部分是采用纯软件方式来实现,学生无法完成相关凭证打印、刷卡交易、密码小键盘及ATM查询功能;(2)在银行联行往来结算过程中,收报行使用的会计科目难以理解;(3)商业银行外汇业务中,国际结算方法众多,使用单据复杂;(4)经理国库业务中预算收纳和报解的核算难以理解。加上结算业务中使用的凭证联次众多,传递方向复杂,学生经常觉得无所适从。由于以上内容的高实践性特征,采用传统教学方法显然是不能解决问题的。

如何在实验教学中化难为易,实现一种既能发挥教师主导作用、又能充分体现学生主体地位的以“自主、探索、合作”为特征的教与学的方式,从而把学生的主动性、积极性、创造性充分发挥出来,使传统的“以教师为中心”的课堂教学结构发生根本性变化,使学生的创新精神和实践能力的培养落到实处是本文的研究目标。

二、创新教学方法,活化实验教学

(一)完善实验教材

为了解决上述银行会计学实验教学中存在的问题,首先应在银行会计学实验教材方面进行完善。目前不少高校实验课程所使用的教材是与实验教学软件配套的操作手册,以这种资料为教材培养出来的学生实验课程结束后只会使用软件,不了解软件的基本原理,即软件究竟是基于什么理论开发出来的,也就是说,他们无法从现有的银行会计学理论上来弄懂银行业务的记账原理,只是简单地把银行会计教学等同于用计算机和业务软件完成另一种方式的实验。

实验教材方面,不能仅仅成为某软件的操作指南或只是简单地对一些子系统进行设计,应该既对银行业务会计核算方法进行说明,又注重分析银行业务处理的基本原理。

(二)以模拟情境教学法为辅助教学手段

由于学生没有金融工作岗位的实际接触,直接导致学生对枯燥的银行会计学知识很难理解。为解决此问题,任课教师在实验教学时可采取模拟情境教学法,给学生以真实的银行环境,这些场景中具有与实际相同的功能及工作过程,只是活动是模拟的。比如在讲解“银行汇票”业务时,教师把每4名学生分成一个小组,分别代表甲(银行汇票申请人)、乙(出票行)、丙(持票人)、丁(代理付款行),摆放两张桌子,分别作为乙、丁的办公场所。为求得更为真实的感觉,我们专门制作了银行标牌,连同申请书、汇票等票据置于其上。情境布置好后,通过学生亲自传递凭证、操作模拟银行会计核算的全过程,以此来加强学生对理论概念的理解,并能在头脑中形象地呈现出清晰的银行汇票业务操作的全过程,从而达到加深对这一业务核算的理解的目的。最后由教师对经过学生核对的票据进行最后把关,及时发现存在的问题并予以纠正。特别值得注意的是,教师要让学生分饰不同的角色,通过“轮岗”,让他们了解不同主体的行为及会计处理。

通过情景模拟教学法让学生在一个相对现实的环境氛围中对所学知识有一个比较具体的、形象的全面理解,因而较易为学生接受,并且一旦学懂之后,将比来自讲课和阅读得到的知识更加牢固;另外提高了学生参与的积极性。模拟情景比阅读材料更加有趣,寓教于乐,教学效果必然更好。

(三)精心设计实验教辅材料

在教学过程中经常会涉及到金融业务凭证的填写和单证的流转,为了加深学生的形象认识,尽量找一些金融部门使用的真实凭证给同学们展示。总账、分户账、日计表、日结单、各类委托书以及托收承付凭证等基本上可以从银行购买,做到与银行实际工作所用的一致。对有些不便向学生们展示的银行重要空白凭证(存单、存折、支票、信用卡、汇票、本票、联行报单、限额结算凭证等)和有价单证(定额存单、定额汇票、定额本票、金融债券等),更多地采用现代化教学手段,通过计算机屏幕向学生们介绍有关单证的内容、格式和基本操作流程。

(四)充分应用图解教学法

银行会计核算往往涉及多个行处针对同一业务的不同会计处理。因此,银行会计核算具有涉及会计主体多、资金流转环节多、业务流程复杂的特点。学生首先需要弄清该业务涉及哪些行处,然后厘清各行处之间的关系,了解各行处针对该笔业务的核算手续,正确确定资金汇划方向,最终才能正确做出相关各行处的账务处理。采用图解教学,将业务核算过程中涉及的各个行处的上下级关系抽象概括为图表形式,同时标注资金的流转方向,形式直观简洁,图文并茂,十分有利于学生的理解和掌握。因此,在银行会计实验教学中应大力提倡图解教学法。

对于从总行至经办行等各级清算中心的上下级关系和账务处理,可以利用绘制金字塔式的树形图的图解方式帮助学生理解。在结构图中标注各经办行的借差或贷差,可以清晰了解联行之间的资金清算汇划方向是由贷差行划往借差行,并且是通过在各上级行处的备付金存款的调增调减来实现资金的清算的。由于图表上能清晰地显示出上下级关系,因此很容易确定某个会计主体在整个汇差资金清算体系中的位置,再结合汇差资金的清算方向确定各下级行处在本行

,将各下级行处借差和贷差相抵减后确定是本行处占用他行处资金还是他行处占用本行处资金,据此调整自己在上级行备付金存款的增减。下级行处对上级行处应用资产类科目“存放联行款项——存某上级行备付金存款户”核算,上级行处对下级行处应用负债类科目“联行存放款项——某下级行备付金存款户”核算。最终确定各科目的借贷方向,成功做出相关会计账务处理。

(五)加强实验室的“软”建设,实现实验室网络化

目前实验室建设存在“重硬轻软”现象。相当一部分高校都建有电算化实验室,配置了可基于不同平台运行各类商品化实验教学软件的先进计算机设备。也许因为其它标准难以量化,人们常常以实验室拥有多少实验设备作为衡量该实验室水平的甚至是唯一的标准。导致长期以来人们注重实验室的设备投入,而忽视实验室的管理、实验体系的设计、实验内容的升级、实验方法的重构、实验组织的创新等“软件”建设,致使许多先进设备不能充分发挥其效用,或束之高阁,或降级使用。

实验室的网络化建设使银行会计实验模式多元化。基于网络技术,可以将传统实验中主要环节讲解转化为全程实验的多媒体演示;可以将传统银行会计实验以教师指定任务为中心的集中化模式转化为会计实验视频点播的个性化模式,推进了传统银行会计实验教学向多媒体实验、远程实验和个性化实验的转化,加速了银行会计实验模式多元化进程。

会计实验室的网络化建设可以极大地促进会计实验资源的公共化。网络化可以使实验资源,特别是案例资源,在一定的管理机制下,通过外部不断地充实

和完善,使实验资源关注者的协同效应发挥到极致,极大地丰富实验资源,提升实验资源的应用价值。

三、结论

银行会计学的实验教学是高校金融学专业本科实验教学中的一个重要组成部分,目前各高校要实现金融人才的培养目标,急需解决的一个问题就是从实际出发,进行持续的教学创新。

参考文献

[1]陈其末.图解教学法在银行会计教学中的应用[J].财会月刊,2010(1):107-108.[2]崔澜.《银行会计》教学方法有关问题的探讨[J].哈尔滨金融高等专科学校学报,2008(9):73-74.[3]代桂霞.银行会计教学方法的创新与应用[J].商场现代化,2009(1):390-391.[4]魏晓卓,吴君民,巫蓉.工科院校基础会计学实验教学改革探索[J].2006(3):

第二篇：银行论文

毕业实习报告

关于在湖州市建设银行从事

信贷工作的实习报告

教学单位:经济与管理学院

专业名称:金融学

学号:28100301030

学生姓名:强诗伟

指导教师:邱晓明教授

指导单位:经济与管理学院

完成时间:2011年09月04日

我叫xxx，毕业于北京xxx专业，学历本科，于2010年5月21日来到xxx营业所实习，至6月21日实习期结束，以下是我在实习期间的工作总结。

一、实习目的将在学校学到的金融理论知识和实践结合起来，更好的理解、应用理论知识，培养自己实际工作能力。熟悉金融机构的主要经济业务活动，系统地学习并较好掌握了银行会计实务工作，理论水平和实际工作能力均得到了锻炼和提高。

实习内容

实习内容主要包括以下几个阶段：

(一)了解实习单位基本情况和机构设置，人员配备等。

(二)学习银行的基本业务流程，主要包括以下方面：银行的储蓄业务，如活

期存款、整存整取、定活两便等；银行的对公业务，如受理现金支票，签发银行汇票等；银行的信用卡业务，如贷记卡的开户、销户、现金存取等；联行业务；贷款业务等。

(三)了解银行会计核算方法，科目设置与账户设置，记账方法的确定等。区

别与比较银行会计科目账户与企业的异同。在熟悉了操作系统之后，我就开始进行实际操作了。起初在营业员的随身指导中，慢慢地进行操作。我所在营业处采用的是柜员制交易操作，即每一笔交易都是由营业员单人单独完成的，操作过程必须十分谨慎，注意操作流程的规范。当收到来自客户的现金时，必须将钞票“正反”两面过机鉴别并计数，确认无误后方可入柜，在相应的凭单上加盖“现金讫”，接着再进行数据的录入、打印单据等。而支付客户现金时，必须手工点钞与机器点钞两项步骤相结合，缺一不可。手工点钞的作用在于防止钞票粘合过机时无法完全分开。对于整捆的钞票拆封过机清点后方可支付。另外，在支付前必须询问一下客户“请问您支取多少”，再次核对金额。

在后台学习了一段时间后我来到大厅为客户直接服务，接受各种业务咨询，用我所学尽可能回答他们的各种疑问，如果遇到我解答不了的问题我再向其他同事咨询，完全了解以后直接告诉客户。这样解答客户的同时我也学习到了新的业务知识，同时也检验了我以往知识的掌握程度。在大厅的这段时间里，经常遇到不会填表的客户，有时他们直接要求我替他们写，但鉴于规定，我还是会拒绝他们，然后教他们填表。看着他们满意的笑容，我心里也特别的满足。我觉得这不仅是一个锻炼业务水准的机会也是向社会大众展现x行人风采和素质的机会，每一次和客户接触都能从他们的话语里体会到他们对我们服务的看法，这样就不断鞭策我们自己，让我们在现有的基础上不断精益求精，更好的完善自己，为客户服务。

实习的收获及感想总结

通过在工行的实习，我修正了很多在个人理财方面的知识缺陷，目前我国银行业的一个总趋势是，发展零售银行业务，因为这一块业务风险低（不良贷款率小于公司贷款），利润和现金流高。对于我这个实习生来说，一个月的时间太短了，因为我要学习的东西实在太多了，在这里每一天我都有新的收获，每一天都有提高，要做一名合格的农行员工，我还要不断的学习和实践。通过这一阶段的实习，我个人的收获非常大，包括业务知识上、与顾客沟通能力等方面都有很大提高，非常期待能够加入到农行成为其中的一员，我必定会努力工作，不断提高和完善自己，同时感谢在这个过程中帮助过我的同事和领导，我会一直努力的。

“世事洞明皆学问，人情练达即文章。”这段时间的磨练，使我对商业银行

业务有直观了解，并积累了销售金融产品的相关经验，还扩大了知识面，锻炼了实际操作能力，对以后的学习和工作都有很大的帮助，很感谢工商银行给予的这次宝贵的实习机会。虽然，这次短暂的实习结束了，但对我来说这只是一个开始。

在短暂的是实习中，我受益匪浅，意识到自己的学识肤浅和实际应用中专业知识的匮乏，还有在为人处事方面有很多要向他人学习，说明了我有很大的提升空间。无论在何处，我都要保持一种学习的心态，认识到很多东西在学校学不到东西，虚心求教，不耻下问，从小事做起，不怕艰难，勇于挑战，做一位合格的毕业生。面对着激烈的社会竞争，我有信心自己能得到社会的认可，同时也有失败的准备，失败只是开始，失败是经验，永不言弃，才能战胜失败。我会把这段难得的经历带回学校、带回课堂，指导以后学习的重点和方向，并进一步学好理论知识，坚持做到与实际结合，为未来的职业发展奠定坚实的基础。

报告完成日期

第三篇：银行相关论文

民营银行发展存在的问题及对策分析

——以中国民生银行为例

专业：金融学

班级：2012级1班

学号：121234124

姓名：张林

答辩日期： 2016 年 6 月 13 日

沈阳大学科技工程学院——毕业设计

目 录

摘要 Abstract 引言

1中国民生银行的发展状况 2 民营银行存在的问题

2.1 公信力缺失问题 2.2人才缺失问题 2.3市场竞争力薄弱问题 2.4关联交易问题 2.5创新能力问题 2.6信用担保问题 针对民生银行的问题提出决绝途径

3.1树立良好的品牌信誉 3.2全面提升员工素质

3.3增加政策支持，提高竞争能力 3.4借力存款保险，提升民营银行的信用 3.5加大研发和创新力度 3.6加强对民营银行的监管

结

论 致

谢 参考文献 2 3 5 8 8 8 9 9 10 10 12 12 13 13 14 14 15 17 18 19

沈阳大学科技工程学院——毕业论文

摘要

我国进行经济体制改革之后，多种经济成分并存的格局逐步形成。尤其是民营经济迅速发展而产生的巨大融资需求，是民营银行的兴起和发展经济基础；随着金融领域限制的不断减少，国有大银行的垄断地位也随之下降。为民营银行的兴起和发展提供了新契机；信息技术的发展导致互联网经营金融模式的出现，为民营银行提供了创新平台；在上述背景下，民营银行凭借政策优势和机制优势取得重要进展。在一定程度上增强银行业为小微企业和个人创业群体提供金融服务的能力，也优化了我国金融体系，提高了金融效率。为深化金融体制改革做出了巨大贡献。“十三五”期间，民间资本注资民营银行的相关限制规定将逐步减小，民营银行正面临着重大的发展机遇，努力实现服务于小微企业、三农领域的发展目标。

2015年 6月止，除中国民生银行之外已有5家民营银行正式开业。我国民营银行的发展已取得一定成果。伴随着民营银行的发展，问题和风险也不断的暴露出来。本文以最大、最早的民营银行--中国民生银行为例，通过实习调研民生银行经营发展过程中存在的问题，探究解决民营银行发展途径。为我国民营银行的发展提供可行性的建议。

关键词：

民生银行；商业银行；经营发展

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Abstract After entering the new era of reform and opening-up，China's financial market has seen a surging vitality in the past three decades。With China keeping removing the limitation in financial field, state-owned banks has thus been impacted and seen their predominance weakened.instead, private banks which offer personal and high-end financial services to their selected customers who own plenty of net assets, are emerging as new centers where wealth are gathered.and more and more rich people are.coming in sight these years, which generates a growing demand for high-level financial products and makes these private banks become their first choice.On the one hand, private banks develops so fast that they boost the wholeness of China's financial system.On the other hand, however,as shareholders of banks, private banks,combined with relevant flaws in laws and themselves are also involved with some troubles, such as lack of credibility,the shortage of talents, weak competitiveness, related transaction, single products, absence of innovation, and loan guarantee problems.This article aims at sort out these problems and study the reference experiences from foreign countries in an attempt to provide feasible measures against them.MinSheng Bank is used as example to illustrate relevant points

Keywords: Minsheng bank；commercial bank；management and development 2

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引言

目前，学术界对民营银行的概念有三种定义：第一种是强调银行的资产结构，这个定义认为民营银行的主要服务范围是民营企业，第二种是从民营银行的产权结构，认为民营银行为民间资本参股或者控股；第三强调公司的治理结构，认为民营银行是按照市场化进行经营[1]。从民营银行实际发展进程来看，民营银行由民间资本参股或控股，主要服务于小微企业和个人创业群体的银行企业。

从1992年民生银行的设立，到2015年6月末深圳前海微众银行、浙江网商银行、上海华瑞银行、天津金城银行和温州民商银行正式运营，经历了二十多年的发展历程，赢得了正式“身份”，不再是“体制外”的经济组织[2]。首批运营的五家民营银行皆是立足股东的自身优势，选择了各具特色的市场定位和产品服务，向公众展示了全新的产品体系、运营模式和公司治理。民营银行正在稳步发展。民营银行在服务对象、服务区域上更具特色，在金融创新和推广上更具活力，这些都是是国有商业银行所不能比拟的优势[3]。随着民营银行的发展，国有商业银行将回归到大型企业或者是经济核心行业的金融配置上，而会将更多的个人金融服务和细分领域让与民营银行。可以预计，国有银行和民营银行的竞争在未来较长一段时间都将趋于常态化，这是市场化在金融领域发展的必然结果，也是金融行业所必要的良性竞争，更是完善我国金融体系、提高金融效率的有力举措。

从2013年至今，国家相继出台了一系列促进民营银行发展的举措。无疑表明：民营资本进入金融体系的需求是迫切的。民营企业涉足银行领域的机遇已经到了，必将迎来民营银行“激进小跑式”发展的新局面。从政策来

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看，实体网点的民营银行被定位为“社区银行”。因此，民营银行在自己的区位选择上主要定位于民营经济比较发达，并且国有银行对这些民营经济放贷不足的地区。只有选择好符合自己的市场定位才能开发出更好的产品，从而满足客户的需求。使其提供的金融服务更具地域性、更具特色性，更具针对性，能真正的服务小微企业、个人及较复杂的三农。与此同时，民营银行发展中存在的问题，如公司治理、风险监管问题、组织架构问题、品牌形象问题、产品和服务定价问题等困扰民营银行的发展。本文依托民生银行这个实习的平台，探究我国民营银行发展的对策。通过民营银行自身努力加上政府政策支持，推动民营银行稳健发展。

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1中国民生银行的发展状况

随着改革开放的进展我国银行业呈现出迅速上涨的发展势头。虽然国有四大行仍然处于绝对的控制地位，但随着开放程度的提高和市场化的不断扩大我国民营银行和国外银行成为我国银行业发展的最活跃的因素。多种资本迅速的进入银行业使得银行业规模不断扩大和成员数量上不断上涨。我国的经济经济形势的持续利好促进了民间资本急剧增加。为民营银行的发展提供了良好的资金支持。但随着银行数量的快速增长，我国银行业也暴露出许多方面的问题亟待解决。这些问题能否发现和解决成为了我国银行业未来能否健康、快速、持续发展的关键。

从1985年开始我国一些民间资本陆续的进入银行业，最具代表行的当属1996年成立的民生银行，从资本结构到治理结构都采用了非公有制方式。揭开了民营银行发展的序幕。这一点从银行业的资本结构中可以得到充分的体现。从2002年以来我国的股份制银行的民间资本所占比例由开始的11%提高到45%，在商业银行的民间资本所占比例由19%上升到56%。他的增长速度从数据中明显可见。并且在我国已经存在的100多家中小银行中民间资本所占比例在一半以上[4]。甚至存在一些中小银行为民间之本全资注入。但是民因银行也存在着规模不足，营业网点较少、业务种类不全、理财产品品种较少、服务质量不好等问题，并且在面对国有大型商业银行和外资银行的激烈竞争之中，其市场竞争力和工作效率明显偏低等问题。随着世界经济的新一轮的快速发展和我国金融的改革和创新。我国民营银行势必进入一个快速发展的时期。

中国民生银行于1996年1月12日在北京企业入股的全国性股份制企业

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成立，我国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行。2000年12月19日民生银行在上海证券交易所挂牌上市[5]。2005年10月26日，民营银行成功完成了股权分置改革，成为国内首家完成股权分置改革的商业银行。现在新阶段民生银行确定了“做民营企业的银行、小微企业的一行、高端客户的银行”的市场定位，积极调整管理模式和组织体系的调整、业务结构的调整和平台的建设[6]。以下民生银行近几年的营业收入和净利润表格。

透过这张表格我们不难看出民生银行的营业收入和净利润都呈正增长态势，但是我们也不能否定其季度环比也存在下降，说明民生银行咋发展的过程中也的确存在这问题。通过我在民生银行石家庄支行的实习，我对民生银行有了全面深入的了解，我探究了民生银行在发展过程中的问题。面对这些问题民生银行必须要加快业务的推进、收入结构持续化优、战略业务加快推进、只有这样民生银行才能面对复杂的宏观紧急形势和日趋激烈的行业竞争态

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势，加快战略转型、优化战略执行、聚焦战略、聚焦客户不断改进自己，使自己成为领头羊。

沈阳大学科技工程学院——毕业设计 民营银行存在的问题

2.1 公信力缺失问题

公信力实际上就是信誉和信任的问题或者是品牌形象问题。信誉对于银行是所有业务能顺利开展的基础，他对于银行客户的数量具有决定性作用。大众对于银行的认可度决定着银行的未来和发展空间。与国有银行相比，百姓对于股东都是民营企业的民营银行信任度明显不足，这在一定程度上为其展业带来不利影响。民生银行作为新兴力量出现在人们视野的时间还不是特别长，公众的认可度还不是特别高。国有大银行有国家的隐形信用作为担保，而民生银行要为自己要用作担保，信用问题不能得到很好的解决。相比于国有大银行来说民生银行很难在短时间内在公众内心建立很好的信任度。可以说民生银行从成立之日起就要面对信用缺失的问题，民生银行的信用的缺失对于他的存款来源和其他业务都有非常不利的影响[7]。一旦有传言其经营出现问题，则民生银行立马会出现挤兑问题，甚至会影响整个民营银行前进和发展。

2.2人才缺失问题

民生银行所从事的业务是新型的金融业务，对从业人员的专业知识水平要求比较高。在这个知识密集型的行业里，尤其是知识爆炸性的今天，民生银行对于自己的员工的要求不再限于以前的仅仅能做好一名合格的销售人员和一个优秀理财师。现在银行业缺乏的是能从事很多业务的具有全面知识的综合性人才。这些人才除了会为客户做全方位的理财规划，劝导其购买合适的理财产品外，还要求为客户及时提供纳税规划和保险的全方位的服务[8]。民生银行成立时间比较短也缺乏一定的行业经验，对于人才引进和社会校园招

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聘方面的机制还不是很健全。然而相对于具有很好素质的人才的自我选择方面，他们更加倾向于具有强大客户基础和多年行业经验的国有大银行作为自己择业的方向。从而民生银行在自己的专业团队建设和专业人才的培养和引进方面还有很长的一段路需要走。

2.3市场竞争力薄弱问题

从目前看来，我国的银行业为国有控股商业银行占主导地位，在整个银行系统中处于垄断地位。国有银行的资金量和市场占有量明显的处于绝对优势。加上其人力资源优势和国家的隐形信誉为其作担保增加国有银行的竞争力。而且随着我国金融市场对外开放的程度不断提高，大量的国外银行进入我国市场[9]。并取得了于我国银行处于同样地位的“国民待遇”。他们凭借强大的资金支持和自己的知名度很快的挤占中国市场并在中国市场上取得了一席之地。而民生银行与他们相比资金规模较小、市场占有率少、知名度和信用度不高，所以在银行业这个大市场上处于明显的劣势。竞争力显得相对单薄很容易被排挤出市场。

2.4关联交易问题

关联交易就是指商业银行与关联方之间的发生的转移资源或义务的事项，具体包括授信、资产转移、提供服务等。与国有银行相比，民生银行是民间资本控股的银行。他的股东多为民营企业，民营资本进入银行其最终的目的也是为了逐利[10]。不仅银行的投资回报率比较高，而且民营企业一直都要面对融资难这个问题，民营企业有时非常的缺乏资金。民生银行的建立很可能会成为其背后民营企业的一个良好的融资平台。这些民营企业通过利用入股银行来达到自己圈钱的目的，在这种情况下，民生银行很可能成为其股

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东的提款机器[11]。民生银行在民营资本的影响下，就会很可能出现关联交易问题，从而可能产生较大的金融风险。

2.5创新能力问题

民生银行作为一家民营银行其严重的缺乏自己产品的创新机制，而且民营银行不能跨领域进行相关的产品研发和创新。又因为民营银行因为人才缺失的原因其专业知识更新和开创能力比较的缓慢。由于民生银行成立时间短行业的相关金融产品的基础薄弱，所以在产品研发和创新的方面能力不足。虽然从产品的发布方面来看，民生银行经常性的发布一些新的品种繁多的金融理财产品。但是我们通过仔细的观察不难发现，这些所谓的新的产品其本质都是大同小异的。只是改变了一些原有产品的名称，把这些产品重新进行了打包再次销售。而其本质内容并没有改变，这些产品存在着严重的同质性。与国外银行和国有大型银行相比产品极为单一服务质量较为一般。

2.6信用担保问题

与其他民营银行一样，民生银行也存在存款担保问题。从银行的准入制度来看，很多学者都把民营银行和外资银行相提并论。认为外资银行既然不存在贷款担保问题，民营银行也不可能存在贷款担保问题。这种认识是片面的。根据《中华人民共和国外资源管理条例》，外资银行在中国国内吸收存款的下限是100万人民币，他们主要面对的是中国的富裕阶层[12]，而民生银行面对的客户主要为普通的大众，民生银行的破产会给社会带来更多的不安全的因素。所以，缺少为民生银行作担保的机构是一个重要的问题。国有大型银行由国家的隐形信用作为担保。可以保证居民存款的安全性；外资银行有其母公司的资产作为支撑，随时可以拆解流动性资产解决资产安全性问题；

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而民营银行的信用普遍偏低，担保资源及其有限。加之国家提供的信用担保有限，使居民的资金不能得到安全保证，可能会给社会带来很多不稳定的因素。

沈阳大学科技工程学院——毕业设计 针对民生银行的问题提出决绝途径

3.1树立良好的品牌信誉

民生银行虽然在民营银行中有了自己的一席之位，但和大银行相比知名度还是不高。而提高知名度除了要求很好的产品和优质的服务外，还要不断地宣传自己的品牌。营造出属于自己的品牌特点使自己在银行业能够独树一帜。那么就怎样提高民营银行的知名度和树立良好的信誉我有以下几个建议：

第一，宣传本行性质。要把民生银行的经营理念彻底打入人们的心里，让人们深刻的记住这个品牌。并区别自己和私营银行的不同，指出自己是金融改革和现代化的产物，是一种新型的商业银行。民生银行有着自己的管理结构和规章制度。并且允许国有企业和股份制企业的入股，有较好的风险防御机制。以提高民生银行的品牌信誉。第二，宣传本行经营特色。明确自己的市场目标和市场定位追求特色品质。民生银行可以利用自己规模小、经营灵活的特点在银行的经营中表现出自己的“短、平、快”的特点。设计出适合自己特色的产品的特点，打造出属于自己的产品品牌[13]。一个企业的生命在于自己的品牌。品牌对于民生银行的重要性可见而知。所以民生银行一定要用自己的产品质量和服务取胜。现在国有银行仍然处于垄断地位，民生银行想要打破这种局面使自己品牌深入人心必须保持自己的独特性。另外，存款保险制度就是吸收存款的金融机构当出现支付困难时为保护存款人利益的一种保障制度。由于国家不为民营银行的信用作担保，所以，民生银行必须建立自己的显性的信用的保障体系才能得消费者的信任[14]。存款保险制度可以对存款人的资金提供一定的保障。从而解决了民营银行风险自担的问题。只有这样民生银行在社会企业中的信任度才能得以提高，从而

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能增加民生银行的客户源。

3.2全面提升员工素质

如果说信誉和品牌是民生银行的生命的话，那么员工和团队则是民生银行进步最活跃的因素。所以必须要调动这些活跃因素，保持每一个员工高昂的斗志，使其充分的为民生银行服务。那么想要使他们成为公司迸发向前的关键，就必须做到以下几个方面。

一要加大内部员工的业务部门的业务培训力度、扩大高等院校人才，引进专业型金融性人才和其他的相关性金融性的金融机构进行合作，从根源上提升银行的专业程度，夯实民生银行的从业人员的专业素质[15]。二要提供良好的晋升机制，充分调动员工的积极性和创造性。三要加强员工的管理，避免员工上班过于随意缺乏约束。只有激励和制约相互配合才能创造一个团结积极向上的团队。才能提高企业的整体竞争力。

3.3增加政策支持，提高竞争能力

民生银行作为一个民营控股企业与国有银行和外资银行相比本身就缺乏政策的支持和强大的资金做后盾。所以民生银行自出现的第一天起就存在着先天不足。然而，由于政府给与促进民生银行发展的政策支持较少。所以民生银行想要与这些强大的竞争对手在金融领域进行比拼，必须要有政府的政策支持。

所以首先政府要为民生银行建立一个良好的市场环境，充分发挥市场的竞争机制在银行业的作用。从而各个银行在这个大环境能充分的激发自己的潜力公平竞争。再次政府应当给与民生银行一定的税收优惠政策、建立专项基金、给与一定的政策补贴。减少民生银行的税收和资金压力。最后政府应

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该倡导一些有经验的国有大型银行与其建立合作机制，让这些经验丰富的大型银行将多年经验输送到民生银行。在相互配合中共同获利相互促进。

3.4借力存款保险，提升民营银行的信用

纵观各国银行业发展经验来看，存款保险制度是银行业安全稳健经营的重要前提和条件，尤其对公信力不足、竞争力较弱的民营银行更是一种有力的信用安全的保障。如果没有存款保险，社会公众会认为大银行的信用风险小，出现偿付问题的可能性也会小，因而，将货币收入存进资金雄厚的大银行更放心。而有了存款保险作偿付保障，将货币收入存入大银行还是小银行对社会公众，尤其是工薪阶层来说几乎没有区别，这无形中增强了公众对民营银行的信心，提高了民营银行的信用度。

另外，国有企业以持股和控股的形式设立专门为民营银行服务的担保机构，其目的就是保证民生银行的偿付能力，通过银行的担保费用为主要的营业收入。这样就增强了民生银行的信用，也保障了客户的存款安全。为民生银行经营活动的顺利展开提供了保障。也为民生银行的在银行业内提高自身的口碑做了良好的铺垫。

3.5加大研发和创新力度

产品是一个企业的核心，银行也不例外。在银行业竞争日趋激烈的今天，民营银行自身的实力和国有大银行相比本来就明显存在差距。所以民营银行就应该不对改进自己的不足在产品更新上缩小自己的差距。然而我们回到民生银行本身来看。

民生银行应该顺应市场的潮流和需求不断地推陈出新，加快新产品的研发使其顺应客户的需求，从而在竞争过整中掌握主动权。现代社会是一个多

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元化的社会，也是一个差异化的社会。从而每个客户对于产品的需求也大相径庭。民生银行应该把客户分类，获得每一类客户的相关的需求点。从而根据每类客户不同的需求，研发出品种丰富样式繁多的产品。民生银行也应该树立自己的特色，打造一个属于自己的产品类型，精益求精中细化自有产品迎合消费者需求。当消费者提到某一类产品时首先提起的就是民生银行。加大产品的产品创新研发和创新的投入，不断为自己的产品注入新的活力，从而保持了自身旺盛的生命力。也为民生银行抢夺更广阔的市场奠定了良好的基础。

3.6加强对民营银行的监管

银行的本身的经营就有高负债的特点，然而民生银行本身的资金量就不是很大，这些因素的存在就预示着民生银行在经营的过程中就会有较高的风险。所以就应该增加各个部门对民生银行的监管。

形成政府，银监会和银行内部监管部门三者之间的相互合作相互制约的监管模式。对民生银行的监管也要形成包括四个层次的监管体系：内部控制、行业自律、民间监督、和政府监管。其中要以政府的监管为主，在对民生银行监管的过程中发挥政府监管的核心作用。行业的自律也为其他银行的平的竞争提供了可靠地依托。民间的监督加强了民生银行的信息的披露机制，为人们更好的了解银行的资金去向提供了良好的保障。民生银行的内部控制起了第一道防线的作用，加强民生银行内部的控制与监管，防范了银行内部员工的操作风险和道德风险，在民生银行监管中起了关键作用。只有加强政府、银监会和银行内部之间的相互配合，每个部门承担起所应当担负的责任。不断地丰富银行的监管内容，落实监管政策，强化监管手段。才能减少民生银

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行的风险，为民生银行的发展提供了可靠的保障。也提升了民生银行以及整个银行业在人民心中的信誉度。

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结 论

综上，我国的民营银行正在以较快的速度迅速的成长，市场占有率也不断的攀升，民营银行的发展已成为政府主导下的金融体制改革的必然。民营银行将会成为我国金融界的新兴力量。改变我国国有银行垄断的局面，是我国的银行结构更加合理和更加完善。从政策来看，实体网点的民营银行被定位为“社区银行”。因此，民营银行在自己的区位选择上主要定位于民营经济比较发达，并且国有银行对这些民营经济放贷不足的地区。只有选择好符合自己的市场定位才能开发出更好的产品，从而满足客户的需求。使其提供的金融服务更具地域性、更具特色性，更具针对性，能真正的服务小微企业、个人及较复杂的三农。

与此同时，民营银行发展中存在的问题，如公司治理、风险监管问题、组织架构问题、品牌形象问题、产品和服务定价问题等困扰民营银行的发展。本文依托民生银行这个实习的平台，探究我国民营银行发展的对策。通过民营银行自身努力加上政府政策支持，推动民营银行稳健发展。

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致 谢

在此次毕业设计中，感谢我的指导老师——林景华老师。从开始论文的选题、内容、以及结尾。林景华教授都给予了悉心的指导和点拨，使我能顺利完成论文写作的同时，也对我国民生存在的问题和对策有了更深层次的认识和理解。她的诲人不倦的教学态度让我记忆深刻，她崇高的人格将影响我以后做人做事的态度。在论文的完成之际，谨向;林景华副教授表达我最诚挚的谢意！

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参考文献

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01:9 [15]苏均和,周新辉.中国民营银行发展的多重思考[J].探索与争鸣,2014,01:64-69

第四篇：银行会计学

银行会计学

（一）1、我国的金融机制，基本上实行的是 中国人民银行 统一管理的金融滚利机制。

2、中国人民银行集中掌管金融管理、货币发行、信贷和结算 等业务。

3、传统的银行主要负责吸收存款、发放贷款、办理结算。

4、我国现行的金融体系，包括中国人民银行、政策性银行、国有商业银行股份制综合性商业银行以及一些信托投资公司、证券公司、保险公司、租赁公司、财务公司、邮政储蓄机构和城市、农村信用社等。

5、中国人民银行履行下列责任。【中央银行】

1.2.3.4.5.6.7.8.9.依法制定和执行货币政策。发行人民币、负责人民币的流通。按照规定审批、监督管理金融机构。按照规定监督管理金融市场。发行有关金融管理和业务的命令和规章。持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备。经理国库。维护支付、清算系统的正常运行。负责金融业的统计、调查、分析和预测。

10.从事国际金融活动。

11.国务院规定的其他职责。

6、中国人民银行对商业银行和其他金融机构，主要采取经济办法进行管理。

7、中国人民银行实行独立的预算管理机制，收支相抵后，实现的利润上缴中央财政，发生亏损由中央财政拨补。

8、【政策性银行】

政策性银行是指由政府特定的经济政策和产业政策服务的金融机构。

9、建立政策性银行目的是实现政策性金融和商业性金融的分割。

10、政策性银行按照政府导向意图发放贷款，从事有关金融服务。在收支平衡的前提下，不一一公里为目的，主要注重社会效益。

11、【商业银行】

商业银行是依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收存款、发放贷款、办理结算业务的金融企业法人。

12、商业银行的原则是效益性、安全性、流动性。

13、部分业务：

1.2.3.4.5.6.7.8.9.吸收存款;发放短期、中期、长期贷款； 办理国内外结算； 发放金融债券； 代理发行、代理兑付、承销政府债券； 买卖政府债券； 充实同业拆借（拆解双方都是商业银行）买卖、代理买卖外汇； 提供信用证服务以及担保；

10.代理收付款项及代理保险业务；

11.提供保管箱服务；经中国人民银行批准的其他业务。

（二）1、银行资金运动性质百年华的表现形式：货币形式————信贷形式————货币形式————|

2、资金来源：a自有资金；b吸收资金；c借入资金；d结算资金；e其他资金来源。

3、资金运用：a、贷出资金；b固定资产占款；c、金银、外汇占款；d、其他资金来源。

4、银行会计的六大要素：资产——银行资金的运用

负债——银行资金的来源

所有者权益

收入

费用

利润

5、银行会计的主要任务：正确组织会计结算加强会计服务和监督加强经济核算（以较小的突入获得较大的经济效益，正确核算成本，监督和维护资产、财产安全。）开展会计分析预测加强会计内部监控管理

6、银行会计的核算原则：

（一）客观性原则，也称真实性

第五篇：银行会计学

一、银行会计人员必须具备的基本素质

1.会计职业道德素质

银行业会计职业道德素质包含以下三点基本素质：

（1）会计职业道德标准

会计职业道德是银行会计人员从事会计工作应遵循的道德标准，主要包括思想观念、价值取向、工作作风、工作态度等，它反映了会计工作的特点及会计职业的责任要求，规定了银行会计从业人员在履行职责中该做什么不该做什么。只有正确的思想才会有正确的会计行为，会计职业道德素质作为银行会计人员一种自我约束的标准，成为银行会计人员最基本的素质要求。会计职业道德标准是财经法规、财会制度所不能代替的。

（2）坚持原则的工作作风

银行业的会计记账、会计业务处理都是按照《会计法》、《企业会计准则》要求进行的。另外，银行业有自已处理会计业务的操作规程，所以银行业会计人员必须坚持原则，严格按照会计法和操作规程要求处理业务，自觉抵制违反法律法规、规章制度的行为。

（3）认真负责的工作态度

这是一种对客户负责的工作态度，也是一种敬业爱岗的工作态度。会计工作要求严谨，不能马虎，银行会计人员只有在处理业务时认真仔细，分析会计信息严谨周密，才能保证业务的正确性、安全性。诸如客户开户、票据真伪鉴别、印鉴真假查验、授权复核、银企对账、轮班交接等工作环节，稍有差错，就可能给不法分子以可趁之机，以致酿成终生悔恨的罪过。

2.会计专业技能素质

随着我国加入WTO，市场经济的竞争性和信息技术的迅猛发展，银行业也不例外，这种竞争性和产业的信息化促使会计人员向更新更高的目标迈进，那种传统的笔、纸质账薄、算盘早已与当前的银行会计工作不相适应。计算机技术在银行业的广泛应用，电算化和网络化已成为银行会计业务处理的主要工具。混业经营是银行业的一种趋势，银行会计人员不但要精通本行业的业务，还要了解相关行业的基本知识和先进的管理技术、基本的法律知识。银行业会计专业技能素质包括：

（1）银行业务操作技能

银行业会计人员要熟练掌握存贷款业务、投资银行业务、中间业务、代理业务、信用卡业务、表外业务等业务子系统的操作流程，以及相关操作规程要求，还要掌握档案管理系统、对账系统、账户管理系统、业绩考核系统等的运用。

（2）与客户沟通的能力

银行业是绝对意义上的服务行业，这种行业属性要求银行业会计人员必须具备与客户沟通的能力。文字表达能力、语言表达能力直接影响银行会计人员业务处理的速度、准确率、成功率。通过沟通，也可以达到了解客户的目的，一方面可以理清客户需求，更好地服务客户，另一方面也可以通过对客户的了解，达到防范和化解外部风险的目的。

（3）相关的业务操作技能

众所周知，计算机已成为现代化银行的生产工具，汉字输入、数据录入、文件下载上传、公文传阅等成为日常工作的一部分。所以应用计算机的能力理所当然也成为银行会计人员必不可少的技能。