我国中小企业文化建设现状分析及对策研究

第一篇：我国中小企业文化建设现状分析及对策研究

我国中小企业文化建设现状分析及对策研究

发布时间：2011-8-8信息来源：《中国市场》 作者:毛清华

摘要: 我国绝大多数中小企业企业文化缺失或者病态，从而使得企业的生存与可持续发展缺乏方向感和内在驱动力。本文分析了我国中小企业文化建设现状，明确了其中存在的关键问题，并提出相应的对策。

关键词：中小企业；企业文化；现状分析；对策研究

一、我国中小企业文化建设的现状分析

1．对企业文化的认识和重视力度不够。

绝大多数中小企业没有认清企业文化的本质，只是从口号上来理解企业文化。据调查，在我国中小企业的聚集地温州，有60％的企业领导没有充分认识到企业文化的必要性，有些企业就是有专门的机构，也是形同虚设。企业经营者不介入、不重视，没有把企业文化战略编入企业发展规划的整体战略中，企业经营理念涉及企业使命、宗旨和目标等内容的规定力度远远不够。

2．缺乏核心价值观和经营理念。

核心价值观念和经营理念是企业的灵魂，决定了企业的发展战略和未来的发展方向，对整个企业的经营管理活动产生重大的影响。一些企业片面理解企业文化建设，认为企业文化就是追求降低成本和提高效益，于是进行偷工减料、制假售假、质量和价格欺诈等缺失诚信商业道德的经营行为，致使市场萎缩。对员工重义务而轻权利，抑制了员工的积极性和创造性，导致人才流失。缺乏核心价值观的企业在提供产品和服务时，不能很好地处理眼前利益和长远利益的关系，容易为周围的市场环境变化而改变自己的经营风格，没有企业制度的连续性和相对稳定性，扼杀了一些很有潜力的项目和有发展前途的产品，无法壮大自己。

3．模仿色彩浓厚，缺乏创新。

我国中小企业绝大多数诞生于改革开放初期，当时特殊的市场环境与历史条件注定了我国的中小企业具有很大的同一性和重复性。这导致了很多中小企业的企业文化建设也以模仿其他企业为主，很少结合自己的特色进行创新，缺乏个性。如多数企业都仅将自己的形象定位于诸如“团结求实、开拓创新”等口号，既不能真正体现组织共同的价值观和精神信念，又难以真正形成全体职工愿意共同遵循的价值准则和牢固的内心信念。同时这种缺少企业自身风格的企业文化，也让消费者很难将其与其它同类企业加以区分，更难以培养自己的忠诚消费者，不利于企业的长期发展。

4．企业文化建设滞后于企业的发展。

随着市场经济的进一步完善和发展以及现代企业制度的建立，大部分中小企业的机制已经转换，如部分国有中小企业已经成功地转变为产权明晰、责任明确、管理科学的现代企业，成为自负盈亏、自我约束、自我发展的股份公司或有限公司。但是，相应的文化建设远远没有跟上来，仍然拘泥于原有的模式，根本不考虑组织结构的变动和企业性质的问题，致使企业文化不能发挥对企业推动力的作用。

5．重短期利益，轻长远考虑，缺乏战略意识。

由于企业文化需要从上向下推动，因此受领导者个人意志的影响往往很大。过去由于对民营企业在所有制上的歧视，使很多民营企业家在经营时重视短期效益，缺乏长远考虑。而国有中小企业由于领导者任期有限，在职工对企业监督机制不完善的前提下，出于个人工作成绩的需要，也会采用偏重于短期利益的企业文化，甚至经营理念与社会道德规范相违背的企业文化。如部分中小企业奉行“金钱至上”、“重利轻义”的经营理念，使企业要么成了生产和销售伪劣假冒产品的基地，要么就以损害环境为代价一味降低自己的生产成本；另一些企业领导者为了自己升官发财，则选择了“重义轻利”作为企业的经营理念，完全不考虑企业的盈利能力。他们或者不经调查研究就为兄弟企业担保债务，或者不顾自身能力“大胆”兼并破产企业。这些过分重视短期利益的企业经营理念，最终导致企业长远发展前景有限，是不符合市场经济发展规律的。这些企业容易为周围的环境和市场改变自己的风格，文化建设没有连续性和稳定性，无法形成自己文化特色。

同时，缺乏战略、目光短浅的现象在中国的中小企业中普遍存在。一些企业不善于研究市场变化规律，不注重在产品质量和服务形象上下工夫。仅仅把企业或产品知名度作为企业广告战略目标是不科学和短视的，重产品经营轻品牌经营已使许多中小企业吃尽了苦头。现在有很多企业提出了“百年企业”的口号，为了这个目标，不但要使顾客满意，而且还要建立更高的顾客忠诚度。所以，中小企业要打造以顾客为中心的经营观念和企业文化。

6．家族式管理的企业文化制约了企业竞争机制的建立。

我国的中小企业绝大多数是家族式企业，在这些家族式管理的中小企业中，在创业初期具有一定合理性的管理模式，在企业规模发展壮大后多有弊病：企业所有权和经营权在核心家族成员手中的高度集中，导致一些中小企业在人才任用上不以个人素质论高低，裙带关系严重；在管理决策上，也是由主要家族成员凭主观经验说了算，搞专断式、独裁式管理，结果族外人会因个人发展前景有限而失去对企业经营状况的关注，失去工作的积极性，致使整个企业经营管理水平停留在相对固定的水平，难以适应不断变化的市场环境。

7．忽视国外管理模式与我国传统文化的相容性。

目前，我国不少中小企业都很崇尚国外的成功管理模式，但是在借鉴时又往往忽视其与我国传统文化的相容性，反而弄巧成拙。比如许多企业引用国外的激励模式，将管理者与普通员工的工资差距拉得很大，认为这能促进管理者对企业发展前景的关心。但是，由于忽视了我国千百年来形成的“均贫富”、“为富不仁”的思想，这种分配制度反而易遭致员工不满，影响到企业的生产进程。

二、中小企业文化建设的对策研究

企业文化的重要性越来越凸显出来，并为中小企业所认识，但是如何建设企业文化却是摆在企业面前的难题。为了加快企业文化对中小企业发展的促进作用，应制定相应的对策，来培育强化中小企业企业文化建设。

1.明确企业文化建设的目标与内容。

企业文化建设的目标是振兴企业、培养人才、维护稳定。内容主要是要解决在企业内部如何对待管理者和员工，在企业外部如何对待客户；对企业内部和外部的各种竞争与合作的正确处理；对生产环境、工作环境、人文观念以及对社会责任与贡献的考虑；对企业未来的发展与定位的考虑，对企业思想建设、道德建设、制度建设的考虑等等。但是，无论要达到什么目标，包含什么内容，都应弄清企业文化建设的实质和根本目标。

2.将员工的价值观与企业的价值观进行整合。

中小企业文化建设应以培育企业价值观为重点，特别是培育能把企业、员工、社会的利益联系起来的企业价值观，以提高员工的积极性，增强企业的向心力和凝聚力。具体而言，首先，要提炼企业价值观。企业的价值观源于企业的经营理念、战略目标和共同理想，树立企业共同价值观需要中小企业的领导者在经营管理的实践中，结合自身企业发展的长远战略，借鉴和吸收国内外成功企业的优秀文化，有意识地培养和提炼最适合本企业发展的核心价值观。其次，要宣传企业价值观。中小企业应加强自身价值观的宣传力度，使之深入人心，成为全体员工为人处世和谋求发展的共同理念。同时，企业核心价值观的对外宣传还能提高中小企业的知名度。

3.提高企业的整体管理水平。

管理水平的提高和企业文化建设是相互促进的，中小企业要通过文化建设和企业的管理相互作用促进企业的发展。中小企业要选择适合的管理模式，提倡柔性化管理，让员工参与到企业的管理中来，激发员工的工作热情，使企业的集权和分权，稳定和变革得到统一，提高员工的责任感和使命感，增强企业的凝聚力和向心力。同时，企业应完善基本制度和政策，明确企业的共同行为准则，规范企业员工行为，体现企业员工共同的行为方式和特征。另外，企业决策者必须认识到企业文化是企业核心竞争力的重要组成，要高度支持和积极参与，率先垂范和倡导企业文化，用自己的言行有意识地塑造企业文化，积极成为企业文化建设的沟通者、激励者，并通过自身的影响使企业从上到下形成共识，认清文化建设对企业的生产经营和可持续发展所起的重要作用，以积极、主动的态度去进行文化建设的各项活动。

4．建立以创新意识为核心的文化思想体系。

目前我国中小企业普遍存在的问题就是缺乏个性和创新。没有个性的企业精神不可能反映企业的实际情况，对员工缺乏吸引力和凝聚力，不能给员工以亲切感和认同感，更不能在竞争激烈的市场上吸引大量的顾客。对中小企业而言，应把企业文化的时代特色与自身的发展相结合，要结合本企业的规模、行业性质、企业发展阶段和发展战略，塑造有突出个性特征的本企业文化，从而体现本企业独具一格的价值观念、经营理念和行为方式。

5．树立企业文化建设的战略意识。

企业应从战略的高度重视文化建设。办企业不是一朝一夕的事，企业文化建设也应长久保持，使其成为企业的灵魂和金字招牌，而不能朝令夕改，左右摇摆，做表面工作，徒费人力、物力和财力。

6．树立“以人为本”的核心思想。

以人为本就要把员工视为企业的宝贵资源，不但要从观念上重视，更重要的是在行动上把员工放在第一位，让员工成为企业文化的建设者、执行者和受益者。中小企业文化建设的落实应循序渐进，应结合激励机制进行，让员工从企业文化建设中得到实惠。这样可以让员工更愿意接受企业的文化建设，提高员工落实文化建设的积极性。

7．融合中西文化，建立学习型组织。

中小企业应该让员工了解企业现状，知道企业的发展前景和自己的定位，将自己融入到企业的血液里。这就需要将企业建设成为一个学习型组织，充分调动大家的积极性和创造性。同时，文化建设不仅要吸收国外大企业的先进文化，也应该很好的借鉴国内优秀企业的文化，中西合璧来建立适合自身企业的文化。

8．平衡家族企业中各方面的利益。

国外家族企业成功发展的经验表明，家族式企业并不一定会产生家族式文化。家族企业要保持健康发展一定要克服家族式文化和家庭式管理带来的消极影响，明确产权结构，平衡各方利益，建立完善的现代企业管理制度。中小企业可以采取以家族人员为主、外聘人才为辅的人才发展战略，随着企业的不断发展，企业可以采取定向培养、以能定岗的方式有计划地提升家族成员的素质，并根据企业发展需要适当引入外部人才。

作者单位：燕山大学经济管理学院

参考文献

[1]刘光明.企业文化[M].北京:经济管理出版社,2004.3-26.[2]秦梦华.中小企业文化建设的现状及构建方略研究[J].现代管理科学,2003,11: 64-65.[3]张蓓,黄晋蜀.中小企业的企业文化塑造[J].中国集体经济,2002,1:16-18.[4]吴鸣.中小企业文化建设的重要性[J].企业家信息,2005,5:97-98.[5]黄昌富.培育核心竞争力:中小企业建立竞争优势的关键[J].经济师,2002,4:147-148.[6]沈翠珍,尚民.中小企业文化培育和企业形象的塑造[J].武汉理工大学学报(社科版),2003,2: 177-179.[7]崔启敏.论我国中小企业文化与企业形象[J].沈阳农业大学学报(社会科学

版),2006,4:361-363.

第二篇：我国民营中小企业融资现状分析及对策研究

我国民营中小企业融资现状分析及对策研究李 凡 广西师范大学经济管理学院

[摘 要] 《民营经济三十六条》的出台使民营经济的发展进入到一个崭新的阶段。但民营经济的进一步发展遇到了融资困难的

严重制约。本文认为这是一种信息不对称的下的市场失灵,并针对这一失灵问题提出从政府和企业两方努力来解决这种信息的不对称, 以便扫清民营中小企业融资的障碍。[关键词] 民营中小企业 融资 市场失灵

一、引言

改革开放2 8 年来, 中国的民营中小企业逐步成为推动我国经 济发展的重要力量, 但根据“2005·中国民营中小企业问卷跟踪调 查”, 发现融资困难, 人才短缺, 科技创新能力不强, 管理水平落后, 是民营中小企业发展遇到的主要障碍。而且选择融资困难的比例 更是达到了7 5 %。

二、民营经济融资现状分析.融资方式主要为自筹资金的内部融资。企业进行融资决策 的关键是决定其资本结构，使融资的风险，成本，与收益之间寻 求一种均衡。但我国的民营中小企业缺少政府和金融机构有力的 支持，主要依靠内部融资，形成了较为特殊的融资结构。表1 中国民营中小企业的主要融资方式对比 单位:%

由该图我们不难看出:(1)虽然随着民营中小企业的不断成长 自我融资的比例有所下降，但其比例仍在90% 以上。(2)在民营中 小企业发展的初期也是其资金最缺乏的阶段其非金融机构融资的 比例高于或等于银行贷款的比例，这说明商业银行在对民营中小 企业的支持力度还远远不够。(3)除自我融资和银行贷款外其他的 融资渠道相对较少，比例总计不超过3 %。

内部融资方式的优点在于, 可以保证企业在市场经济竞争中获 得一定的独立性, 避免过多的政府干预, 但依靠这种融资方式进行 资本扩张, 其速度是极其缓慢, 很难在短时间内筹集大量的资金, 来 满足企业资本迅速扩张的需要。因为这种融资途径受到民营中小 企业自身状况的制约, 而且还受资本分散程度的制约。2.民营中小企业的外部融资状况。民营中小企业的外部融资 主要是商业银行的贷款，即间接融资。但这一渠道现阶段还比较 窄小，主要表现在商业银行对民营中小企业的贷款比例偏小。表2 乡镇企业和私营个体企业贷款占全部金融机构贷款的比重

从图表我们可以看出民营中小企业贷款占全部金融机构贷款 的比重不到9 %（扣除乡镇企业中的集体企业）。间接融资的渠道 是我国各个企业融资的主要渠道, 但是, 上面数据却说明民营中小 企业却很难通过这条渠道进行融资, 它们从银行获得的贷款在整 个融资总额中占有的比例很小, 银行对民营中小企业的金融支持 力度很不够。

外部融资方式虽然在成本上较之内部融资要高, 但是在企业的 起步和成长期会是一种很好的融资方式, 在我国当前中小企业靠 直接融资（上市发行股票）的方式还比较困难。间接融资这种方 式更切实可行, 但目前我国的商业银行和中小企业中的种种问题 使得商业银行对民营中小企业的贷款较少, 这一融资渠道也表现 的比较窄小。

三、中国民营中小企业融资问题的原因分析

从理论上分析，我国民营中小企业的融资困境是信息不对称 情况下的市场失灵。

所谓的信息不对称是指在商品或劳务市场上，交易的双方往 往对于交易的对象具有不对称的信息, 使资源配置达不到“帕累 托”最优，其主要特点表现为一种“帕累托”改进状态，市场失 灵主要是因为竞争的不完全（或存在垄断）、信息的不完善（不 充分、不对称）、存在外部经济效果、存在公共产品、存在交易 成本、经济主体的有限理性等。一方对于交易对象具有信息优势，另一方则在信息上处于劣势。

民营中小企业融资难的现象实质上是一种市场失灵。在一个 经济效率的市场条件下，资金的流动应该按照市场需求来进行。但在民营中小企业融资中，由于存在着诸多壁垒，资金的供给与 需求难以得到协调，也就难以达到“帕累托”最优状态。联系实际分析，大部分的中国民营中小企业有以下四个方面 的不足，这使得银行处于信息劣势。.大多数中小企业技术装备差，经营业绩和预期收益不佳，企业业绩不稳定。2.相当多的中小企业内部治理结构不完善, 这是 商业银行不愿涉足的深层次原因之一。3.企业财务制度不健全，不规范。财务报告随意性大，真实性差，透明度低。4.企业信用 较差，并且缺乏信用的积累。以上关于现阶段民营中小企业的弱点具有普遍性，而面对中 国民营中小企业参差不齐的状况，商业银行如同面对着一个信息 不对称的劣等品市场，存在着逆向选择和道德风险的问题。这就 增加了银行的审查监督成本，而这种成本正是在这种信息的不对 称的情况下用在了收集足够的信息上面，这样银行便会提高贷款 的门槛以防范和化解道德风险，同时也降低了商业银行向民营中 小企业贷款的积极性。

四、关于民营中小企业融资的政策建议

既然民营中小企业融资问题从理论上是信息不对称的条件下 的市场失灵，就是在现有体制下, 单纯的市场作用对某些领域无 能为力, 不能使资源配置达到帕累托最优。那么, 便需要非市场的 力量即政府的介入, 需要政府对这一市场进行调节和改进。笔者 认为作为政府应当着力解决两个问题: 一是对目前的金融机构进 行一定的政策扶持，以降低其对中小企业的监督审查成本。二是 尽快建立起适合中小企业上市融资的二板市场。

另外，中小企业自身素质的提升是拓宽其融资渠道的基础, 对 于中小企业首先要从讲诚信做起, 其次是转换企业经营机制, 完善 企业法治管理结构。其三是规范企业财务管理, 健全财务制度, 为 银行提供客观准确的财务信息。其四是建立自有资产补充机制, 提高企业内源融资的能力。参考文献：

[1]俞建国:中国中小企业融资[M].中国计划出版社, 2002年版 [2]许崇正:中国金融市场创新论[M].中国财经出版社,1996 年版

第三篇：中小企业财务管理现状分析及对策研究（推荐）

中小企业财务管理现状分析及对策研究

摘要：中小企业是国家经济的柱石，它在我国经济发展中具有极为重要的地位和作用。但中小企业在发展中也暴露出资金短缺、效益不佳、盲目投资、经营粗放等问题，因此深入研究中小企业的财务管理具有重要的现实意义。文章通过对我国中小企业的总体概况、进行财务管理的必要性及现状进行介绍，并分析出现这种问题的原因，最后提出解决中小企业财务管理问题的对策，以加强财务控制，强化财务管理，提高竞争实力，促进我国中小企业的改革与发展。

关键词：中小企业；财务管理

一、我国中小企业的总体概况

根据国家计委、国家统计局、国家经贸委和财政局四部委共同修订的新《中小型企业划分标准》，中型企业年销售收入和资产总额均在5000万元以上；低于5000万元以下的均为小型企业。按此新的划分标准计算，据国家发展和改革委员会、国务院信息化工作办公室、信息产业部统计截至2008年我国中小企业已超过4200万家，占全国企业总数的99.8％。随着我国入世与国际接轨，中小企业的发展前途将不可限量。中小企业在推动国民经济发展、增加社会就业和提供国家税收新的税源方面起着重要的作用，可见中小企业在国家整个经济发展中具有重要的地位，并对经济发展具有巨大支撑作用。

中小企业就其发展而言，还存在一些独特的经营特点，主要体现在：一是经营决策权和所有权往往统一且高度集中，这样有利于节约所有者的监督成本，又有利于企业快速做出决策、树立明确的经营目标和体现强烈的追求利润最大化的优势；二是由于其自身规模小，人、财、物等资源相对有限，因此企业经营的初始资本主要来源于个人积累及向亲朋好友借款，主要为内源型融资，资本额少且比较分散，加上外部融资能力的限制，尤其是银行贷款难，使得中小企业所承担的经营风险也比较大；三是经营过程中运用财务管理思想的意识比较薄弱，没有实现通过财务管理来对经营者实行监督控制和激励，从而达到保证管理者目标实现的同时实现企业价值的最大化的目标。

二、我国中小企业进行财务管理的必要性

一是有利于完善企业内部管理制度。通过有效的财务管理，可以及时发现经营中存在的问题，采取强有力的措施及时加以纠正，进而完善企业的内部管理制度。二是有利于降低企业筹资成本。筹资对企业顺利地开展生产经营活动起着重要作用，企业筹资的渠道很多，如何选择合理的筹资渠道，有效降低筹资成本，都与财务管理的好坏密切相关。三是有利于提高企业投资收益率。财务管理在投资决策和执行阶段作用很大，决策阶段财务管理可帮助找到好的投资项目；执行阶段搞好财务管理可以实施有效的监督，保证投资的预期收益得以实现。

三、我国中小企业财务管理现状

（一）大多数中小企业财务管理意识淡薄

中小企业相当一部分属于私营性质，投资者就是经营者，其大部分又不是财务人员出身，而且以业务为主，其决策通常以业务判断为标准，缺乏全局的财务理念，财务管理基础薄弱。同时一些经营者，也普遍存在重技术轻管理和重销售轻理财现象，忽视财务管理对企业生产经营活动的指导作用，不知道财务管理是企业管理的核心。

（二）大多数中小企业财务制度不健全

中小企业一般很少设立完善的、切合实际的规章制度，包括财务岗位职责管理制度、奖励与处罚制度、财务人员定期培训与考核制度，主要靠经营者的经验判断，主观性、随意性较大，缺乏科学根据，很容易产生经营风险和财务风险。

（三）财务管理人员素质普遍不高，财务管理工作重视不够

我国中小企业由于其自身具有家族化的特点，在企业经营初期，企业的关键财务人员往往由企业决策者十分信任亲戚或朋友来担当，这些人的素质很难胜任企业财务管理工作，使得财务内部控制制度形同虚设。另外，企业普遍注重对科研技术人员的培养，而对管理人员的素质提高重视不够，会计人员满负荷地工作只能使其被动地处理日常事务，却很难有时间和精力主动钻研深层次的管理问题，对介入财务管理心有余而力不足，因而这些财务人员在业务能力和个人素质上都不能适应企业的发展，导致财务管理混乱等诸多问题出现。

（四）融资困难，资金严重不足

中小企业经营的初始资本主要来源于个人积累及向亲朋好友借款，主要为内源型融资，资本额少，相比之下在各种融资方式中，银行信贷是重要的资金来源，但由于我国证券市场相对不够发达，上市门槛高，中小企业信用等级普遍较低，资信度相对较差，导致只有极少数的中小企业在资本市场能融资且银行对其授信额度受到较大控制。再加上近年来银行从自身利益出发通常不愿开展中小企业信贷业务和中小企业缺乏能够参与的直接金融，导致我国中小民营企业融资难度大大高于大型企业或外资企业所面临融资难、担保难的现状。

四、我国中小企业财务管理现状的原因分析

第一，企业所有权经营权不分管理者专业水平差。中小企业典型的管理模式是所有权与经营权高度统一于企业的投资者，正是经营者这种模式给企业的财务管理带来了负面影响。中小企业中相当一部分属于个体、私营性质。在这些企业中企业领导者集权、家族化管理现象严重，企业没有或无法建立内部审计部门，即使有也很难保证内部审计的独立性。第二，融资难成中小企业心头之痛。由于长期受传统体制的影响，中小企业融资和获取资金难一直是长期困扰制约中小企业发展与生存的瓶颈问题。主要因为中小企业自身质素不高，产权制度不明晰；财务制度不健全，财务账目透明度不高；财务数据失真，银行与中小企业信息不对称；中小企业整体素质不高；自身实力有限，固定资产数额较少等。同时，法律和金融扶持不足，体现银行业普遍强化了信贷管理，以规避贷款风险为第一原则，相对于大型企业，中小企业贷款风险大，因此银行对中小企业贷款在同等数额上必须投入更多的人力、物力和财力，贷款成本高使银行缺少对中小企业贷款的利益驱动。再者由于证券市场发育滞后，广大中小企业很难通过发行股票或债券直接融资，而民间借贷目前还处于非法阶段，既缺乏法律保障，又有很高的融资成本，满足不了大量中小企业的资金需求。

第三，项目论证缺乏科学性。由于中小企业自身规模较小，贷款投资所占的比例比大企业多得多，所面临的风险也更大，所以它们总是抱有尽快收回投资的短期目标，而很少考虑扩展自身规模。同时中小企业投资具有盲目性，投资方向也难以把握。

五、我国中小企业财务管理问题的对策研究

（一）完善中小企业发展的外部环境

完善中小企业发展的外部环境主要体现在政府方面，同时也应由政府来实施。主要体现在政府应借鉴发达国家经验，建立健全中小企业发展的法律保障体系，以消除对中小企业的歧视政策，彻底改变由于金融政策缺陷给中小企业带来的不公正待遇。

（二）规范企业内部财务管理制度，健全监管机制

建立健全完整的财务内部控制制度，在材料采购、领用、销售建立一套规范体系，形成制度化，从源头上堵塞漏洞，要定期或不定期对财产进行清查，督促财务人员按照国家税收，财务有关规定正确计提拆旧，计提坏账准备，提供完整准确的财务资料，为正确进行财务核算，打下良好的基础。同时，必须明确企业内部监管在企业管理中的重要作用，必须保证内部监管的独立性和权威性，不能停留于形式。要健全监管机制，规范监管行为，提高监管队伍的素质，保护监管者的合法权益，对企业财务管理实行全程监管，只有这样，企业的各项财务管理制度才能确保落到实处。

（三）树立财务管理是企业管理的核心理念

从财政部门来说，一要从普法的高度，加大对企业负责人《会计法》、会计制度等会计法律法规的宣传力度，大力营造“学法、知法、守法”的会计社会氛围，并建立企业负责人学法守法的监督考核长效机制；二要完善对中小企业主财务管理知识的培训机制，加强对中小企业主财务和企业管理知识的培训，促使中小企业主转变观念，在思想上提高对新形势下财务管理重要性和必要性的再认识，确立财务管理在企业管理中的中心地位，重视财务预算和营运资金管理、财务控制等工作，从大局把握企业经营，提升企业财务管理层次。同时，要提高财务管理水平，中小企业还应聘请和培养具有较高素质的财务管理人员。这些财务人员的责任不仅限于对企业资金、资产的记录，其工作重点应放在对已有资金的控制、对各项资产的管理、对企业的投资、筹资进行合理的管理上，应能从较高的理论角度进行经济活动分析，从数字变化的表面分析人与人之间的经济关系活动，为改善经营管理提出合理化的意见和建议。

（四）改变理模式，引进科学管理人才和先进管理理念

中小企业必须培养、引进、选拔高素质的人才，要让家族外人才担任财务管理岗位，要意识到财务管理在企业管理中所发挥的重要作用，接受先进的管理思想，让财务管理人才的付出得到应有的回报。同时中小民营企业要想在竞争激烈的市场经济体制竞争中占据有利地位，一定要摒弃任人唯亲的陈旧观念，打破人员身份界限，引进科学的用人机制和先进的管理理念。要大力引进一批高素质的财务管理人员，提高企业财务管理整体水平，要强化对财务人员的业务知识的培训和职业道德、法律法规教育，提高其综合素质，增强其监督意识，规范企业的财务管理行为。而培养企业整个员工的综合素质，只有企业全体员工共同努力，才能改善管理状况，搞好财务管理工作，提高企业抗风险能力，以便企业在激烈的市场竞争中长久不败，促进企业健康持久发展。

（五）提高企业信用等级，拓宽融资渠道，树立新的融资观念

中小企业资难问题表面上看是融资渠道狭窄，深层原因则与企业的信用有很大的关系。有些中小企业在资金筹集时遇到了一定的困难，主要是这些企业平时不注重自身的信用形象，在日常的经营管理过程中损坏了自身信用，在社会上的信用度很低，或者这些中小企业在信贷时找不到合适的担保单位，不能及时足额地筹到资金，影响了企业的正常生产经营。因此，企业必须建立企业内部信用机制，要树立起守信用的意识，把企业信用和产品质量放在同一重要高度来对待。一方面，民营企业要加强自我信用控制能力，应从自身找原因，认真对待和提高本企业资信状况，增加企业信息发布的及时性和真实性，改革长久以来在社会上留下的弄虚作假、诚信缺失的印象，要认真对待并及时归还银行贷款，为自己的贷款提供真实合法的担保，树立良好的信用状况；另一方面，要提高中小企业信用风险的防范能力，以优化企业信用管理机制，提升企业信用管理水平。只有这样，我国中小企业才能拓宽融资渠道，筹集更多的企业急需资金，解决企业的资金需求。同时，中小企业还应积极创新中小企业融资方式，树立创新观念。充分利用金融工程技术创新传统的融资方式，为中小企业的信用状况提供内部或外部的保证，从而在一定程度上降低了信用风险，进而增强了企业的融资能力。不过，创新也应当与中小企业自身的融资能力、成长特征等结合起来，只要新的融资方式可以促进中小企业的可持续发展，那么它就是一种创新的融资方式。具体来说，股市就是探索更多的融资渠道的关键点，因为它可以规范和监督证券交易以协助不同中的小企业直接筹集资金。此外，对一些发展良好且具有高信誉中小企业，可以批准其发行短期债券。再者，对于那些没有资格发行证券的企业来说，特别是高新技术企业，企业投资基金是一个很好的资金来源。

六、结束语

总之，随着我国市场经济的发展，经济全球化的形成，我国的中小企业将面对更加激烈的市场竞争环境。只有通过积极扶持中小企业，加强财务控制，简化财务会计报告，规范会计秩序，才能强化财务管理，提高竞争实力，促进我国中小企业的改革与发展。

第四篇：中小企业文化建设现状与对策

中小企业文化建设现状与对策

摘要：在我国中小民营企业作为市场经济最活跃的新生力量，以其天然的自身优势跃上历史舞台。它的发展不仅对经济稳定增长具有重大作用，而且对缓解就业压力、保持社会稳定更具有重要的战略意义。但中小民营企业的发展却困难重重。因此加强中小民营企业文化的建设，塑造一流的企业文化，营造特色的形象观念，形成中小民营企业强大的核心竞争力就显得尤为重要。本文通过对中小民营企业文化的现状和问题的分析，结合中小民营企业的特点，阐述中小民营企业文化建设的措施，从而为中小民营企业建设提供思路。

关键字：中小企业,企业文化,现状,对策

引言: 随着我国改革开放的不断发展，企业文化理论已逐渐被引进我国，受到理论界和企业界的高度重视引起企业界和学术界的广泛关注和研究。一方面一些优秀的企业认识到企业文化在现代企业经营中的作用开始建立自己独有的企业文化，另一方面一些专业性的企业文化组织在不断建立，为企业文化观念在我国的普及和进一步深化打下了坚实的基础；但是我国的企业文化建设仍然处于探索阶段，还存在不少的问题。尤其是中小民营企业，对企业文化的认识和重视程度远远不够，尚停留在表层和中间层，对企业文化的主要层次——企业价值观、企业精神和企业形象之间还缺乏全面的考虑。

一、中小民营企业文化建设中存在的问题

改革开放30以来，我国的中小民营企业文化建设获得了长足的发展，并取得了较大的成果，涌现出一大批具有优秀企业文化的知名企业。他们在企业文化建设方面形成了具有独特个性的、成熟的企业文化。但我国更多的中小民营企业由于经济、社会和认知等方面的原因，企业文化建设发展不平衡，多数中小民营企业文化建设还尚在起步阶段，处于被动、自发的状态。总体上说，我国中小民营企业文化建设方面还存在一些问题，阻碍着我国中小民营企业的进一步发展。

1、企业文化建设流于形式

一些企业移植和克隆其他企业的企业文化，今天学“海尔企业文化”，明天学“联想企业文化”，一概采取“拿来主义”，其结果企业文化只是花架子，企业的现状和文化建设还是原来的老样子。正是由于许多中小民营企业只注重形式，而忽视了形式下面的内涵和基础，从而给人一种误导，认为企业文化建设就是开展企业文化活动或企业形象的设计。如果企业的文化建设只有表层的形式而没有体现出更深层次的内在价值和理念，这下发展下去，就会出现企业文化的倡导者对企业文化热衷，而员工对其冷漠不关心，难以产生心理契合，与经营管理形成“两张皮”，难以得到企业多数员工的认同，更难以使企业文化发挥其应有的效能。

2、大多数中小民营企业缺乏个性的企业文化

企业的企业文化建设必须以企业的实际情况为根据，形成自己的个性化的文化，只有这样企业才能具有生命力。但是纵观我国许多中小民营企业的企业文化，我们不难发现他们大都实行“拿来主义”，这使得企业文化存在严重的雷同性和相似性，核心价值观和企业精神缺乏鲜明的个性特色和独特的风格。

3、企业文化存在短视倾向，功利性太强

随着我国市场经济的快速发展，中小民营企业取得了长足的发展。然而，中小民营企业，一切行为的中心目标都是为自己及家族聚敛财富，缺乏社会责任感、民族责任感，企业家急功近利，经营行为短期化，诚信缺失行为盛行，进而导致了当前中小民营企业的信誉危机。但是，随着企业的进一步壮大，企业经营者必须意识到过去单纯追求盈利的目标已经阻碍企业的发展，应该转移到满足社会需求、促进社会发展的社会责任目标上来，只有这样企业才能调动广大的社会资源，得到社会各个方面的支持。

4、许多中小民营企业采用家族式的企业文化

我国的中小民营企业大多是由改革开放初的个体经济发展而来的，经过后天的资本积累和结构整合才形成了现在初具规模的企业。由于大多数中小民营企业发展初期都是采用家族制的管理方式，这种管理方式实行所有权和经营权的统一，人员的任用实行近亲繁殖，家族色彩浓厚。这样的管理模式在企业创业初期基本能适应企业发展的要求，但是随着企业规模的扩大，管理工作日益复杂，专业化技术分工日明显，所有权和经营权统一的产权制度的弊端就日益凸显出来。

5、许多中小民营企业文化建设处在自发阶段且创新动能不足

虽然少数的中小民营企业已经开始自觉进行企业文化管理，但大多数企业对认真推行企业文化管理还是不太在意或力不从心。现在企业中的经营价值理念，许多是在企业长期经营过程中自发和无意识形成的，缺乏创新性且带有浓厚的经验主义色彩，不完整而不稳定，大大地降低了企业经营管理的水平。因此，企业文化应与时俱进，随着企业的进一步发展而相应有所创新。

二、加强中小企业文化建设的对策：

1、中小民营企业文化建设应系统化，并推进自身文化的变革

由于我国中小民营企业独特的历史背景和发展历程，决定了现有的民营企业大多还属于中小规模。在有一定规模的企业中，很容易察觉到其企业文化的相对较为系统性、全面性，而在规模较小的企业中，企业文化的系统全面性几乎就不存在。但是一旦企业得到发展，并取得一定的规模，其发展障碍多是来自于因缺乏企业文化所产生的问题。因而，中小民营企业要想取得进一步发展，企业文化的建设就应全面化、系统化。同时中小民营企业要想在激烈的市场竞争中，谋求发展，就要不断的进行自我变革。

2、政府应加强对中小民营企业的“文化扶持”，优化政治法律环境

企业文化的产生和发展是以政治法律环境为基础和前提的，离开了政治法律环境，企业文化将成为无源之水、无本之木，甚至偏离企业正常的发展道路。这些年来，各级政府对中小民营企业的发展给予了立法、政策、融资和人才等各方面的大力支持。可以说，中小民营企业的蓬勃发展，离不开政府的大力扶持。为了促进我国的中小民营企业的进一步健康发展，国家应积极引导企业建立健康积极的企业文化，并要大力促进我国企业文化的研究和普及工作。

3、中小民营企业应以人为本，提高员工的参与性

企业的领导者必须意识到，有了人才不一定就有人才意识，只有把人才看作是企业发展最重要的因素，才能说企业基本上具备了人才意识，才能是员工有归属感和自我实现感。因而，在企业文化建设要“以人为本”，就必须重视员工的需要，研究员工的需要，并不断满足员工的需要。应从以下几方面努力:第一是满足员工们的情感需要；第二是设计科学合理的薪酬制度；第三是使员工们有归

属感和自我实现感。第四是由“伯乐相马制”变为“赛马竞岗制”，打破学历、资历等界限，营造公平竞争的氛围，让企业员工感到竞争的压力，从而推动其进取意识和创新精神。

4、中小民营企业要提高企业家的综合素质

著名经济学家熊波特将市场经济看作是企业家经济，并认为企业家是现代经济发展的主体。因为中小民营企业制度及效率能否得到充分发挥的一个重要条件是能否在企业中形成积极进取的企业文化。而他们在中小民营企业文化中起着创造者、倡导者、组织者、指导者和激励者的角色。由于历史的和现实的等多方面原因，我国的中小民营企业家队伍还相对较小，整体文化水平不高，综合素质参差不齐，成分构成上不均衡，这种现状很难适应中小企业改革和社会主义市场经济进一步发展的需要。因此，中小民营企业在构建企业文化，实施文化战略过程中，企业家要努力学习企业管理相关知识，提高自身综合素质，把自己塑造成为真正的具有渊博知识、辨证思维、敏锐洞察力的企业家。

5、中小民营企业应由自然发展向主动建设转变，加强制度文化建设

当前，我国经济飞速发展，国内环境复杂多变，作为指导经济、服务经济的企业文化要与时俱进，时刻与企业内外的环境变化保持紧密联系，同时积极主动去设计、去实践、去完善，每个中小民营企业都应该积极主动地建设符合内外环境的、良好的企业文化，变自然发展为主动建设。企业的制度文化是一定精神文化的产物，更是企业行为文化得以贯彻的保证。因此，中小民营企业要想在市场中确保自己竞争优势，建立一种适合企业内外环境、符合企业精神并体现其价值理念的制度文化就成了必然的发展趋势。

三、中小民营企业文化保证体系的建设

中小民营企业文化建设不仅需要构塑成形，其建设成果更需要巩固和发扬，即让其进一步转化为企业的物质力量，转化为凝聚力和现实生产力。因此，建设一种积极、先进、优秀的企业文化，必须从物质、制度、教育等方面采取相应的保证措施，来巩固和强化企业文化，使优秀的企业文化渗透到企业全体员工的心里，融入到企业生产经营活动中，从而保证中小民营企业文化建设的良性循环。

1、企业文化物质保证的建设

1）生产工程建设

建设企业的生产工程，就是要逐步改善企业生产经营的物质条件和生产出最优质的产品。建设企业生产工程的重点：一是大力推进企业技术的更新和改造。二是提高产品质量，创造优质品牌。

2）福利工程建设

建设重点：一是进一步完善企业的工资制度和奖励机制。二是完善员工们的生活设施，创造出“家庭式”的文化氛围。三是加强员工们劳动的保护措施，改善他们的工作环境。四是加强企业的教育、科技、文艺、体育、图书资料等企业文化设施方面的建设。

2、企业文化制度保证的建设

1)企业组织制度建设

建设重点：一是健全企业领导管理体制。领导管理体制的合理与否，对企业的决策质量和领导效能，以及组织目标的实现程度都有重要的影响。二是设置有效的组织机构。企业组织机构作为企业文化建设的实际倡导者和操作者，它的功能发挥得如何，将会直接影响到企业文化建设的成效。三是

重视非正式组织的作用。中小民营企业要重视利用和引导非正式组织，抓好非正式组织建设，尊重人的价值，调动人的积极性。

2)企业岗位责任制度建设

岗位责任制包括生产工人岗位责任制、职能机构专业人员岗位责任制度以及领导干部岗位责任制。企业通过岗位责任制度的建设，可以工作任务和方法、职责和权力以及工作和学习等有机的结合起来，从而调动广大员工的积极性，保证企业各项工作的顺利完成。

3)企业民主制度的建设

只有让他们真正感受到自己就是企业文化的建设者，这样才能使他们积极投身到企业文化的建设中。优秀的企业文化一定是“以人为本”的文化，如果不重视企业中员工们的民主权利，势必会影响企业文化的建设。

3、企业文化教育保证的建设

企业文化教育建设重点：一是对领导人员和管理团队的培训。企业中的领导人员和管理团队的业务素质高低，不仅是企业经营成败的关键，也是优秀企业文化能否培育出来并得到巩固和发扬的关键。二是对员工们的培训。企业通过对员工们的培训，不仅提高了他们的思想觉悟、科技文化水平以及操作实践技能，也为员工们实现自身价值、奉献企业提供了条件，为企业文化的扎根、传播和健康发展打下了坚实的基础。

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【12】李晓武.西部民营企业文化建设研究[J].湘潭师范学院学报.2006

第五篇：我国中小企业融资难的现状、原因及对策研究

浅议中小企业融资难的现状、原因及对策

学号：10902040101姓名：程铭

[摘要]：中小企业融资难是困扰中小企业发展的主要问题，而中小企业在经济和社会发展中又起着重要作用，所以解决其融资难的问题亦成为当务之急，本文首先阐述了中小企业融资的现状，其次对我国中小企业融资难的状况进行客观分析，最后对解决中小企业融资难的问题提出笔者自己的一点浅见。

[关键词]：中小企业融资难原因现状分析对策研究

一、中小企业融资难的现状

我国中小企业在国民经济中占有十分重要的地位，它在保证国民经济持续健康发展、推动技术创新、增加就业机会和维护社会稳定等方面发挥着越来越重要的作用。到2006年底，我国中小企业占全国企业总数的90%以上，其创造的最终产品和服务价值占国内生产总值的60%左右，其出口占总额的62.3%，吸纳就业人数占城镇就业岗位的80%。但是，中小企业发展过程中的各种矛盾也不断暴露，其核心问题是资金紧张、融资困难，这影响和制约了中小企业的进一步发展。

（一）如何界定中小企业融资难。

要讨论中小企业融资的问题，首先明确中小企业的概念范围，只有在清晰的概念定义柜架下才能更好的探讨中小企业融资难问题。中小企业不是一个绝对的概念，而是一个相对大企业而言的概念。中小企业是一个合成词，是中型企业和小型企业的合称。中小企业融资难、并非所有的中小企业都存在融资难问题。在全国各地，大型企业寥寥无几，因此，中型企业只要有市场、有效益、守信用，商业银业都是抢着支持的；小型企业只要产品有销路，还贷有保证，商业银行也是积极支持的。所以社会上所说的融资难，实际上是指那些企业效益低而筹资难，产品销路差、信用差而借贷难，当然也存在成长性企业风险大而贷款难。因此，成长性企业的融资难问题要千方百计解决，但产品无市场、信用差的企业则不宜乱支持，还是由市场优胜劣汰为妙。研究中小企业融资难，应当且须区分哪些企业融资难是正常的，哪些企业融资难是不正常的。

（二）中小企业融资的来源及特点。

中小企业资金来源不外乎自筹、直接融资、间接融资、政府扶持等4种途径。由于企业类型和所处的发展阶段不同，所需的融资方式也不尽相同，对融资的需求具有不同的规律性。在创办阶段，需要产权（自有）资金、或称股金、一般来自个人投资者和风险资金；也需要商业银行以举债方式筹借少量资金。在投入经营阶段，主要从商业银行及其他渠道获得流动资金贷款；有时仍要从个人投资者、风险资金和小企业投资企业等方面增加资金。在增长发展阶段,主要从商业银行及各种小企业投资公司、社区开发公司获得债务资金；也会从前述渠道筹措产权资金。在步入成熟阶段，主要以大公司参股、雇员认股、股票公开上市等以及从投资公司、商业银行筹集发展所需产权资金。但实际情况是中小企业的发展资金主要是源于间接融资——银行借贷。2003年在全省中小企业所有借入资金总发生额中，来自银行的贷款占90%，融资难、渠道单

一、风险大。另银行贷款产品中，中小企业信贷品种运用单一，技改项目贷款和中长期流动资金贷款审批无法

适应中小企业的需求。以工行为例，工行的固定资产项目贷款，中期流动资金贷款品种都有比较详细的规范要求，从要求客户提供有关项目审批的批文、到项目评估、审查、审批等手续繁多、时间长、要求高，与目前部分企业正处于阶段性扩张，急需投入固定资产较长期的资金占用不尽匹配。以工行为例，在工行金华分行的978户中小企业只运用了短期流动资金贷款和银票等少数业务品种，而无法操作技改项目贷款和中长期流动资金贷款等。

（三）中小企业用款一般都具有时间急、频率高、数额小的特点。

国有商业银行信贷审批权限比较集中（有的商业银行规定，新增贷款客户必须由省级分行审批），一般基层营业机构没有自主决策权，加之上下管理链长，受理程序刚性，审批流程复杂、管理力量薄弱，难以适应中小企业资金需求特点。民间融资条件宽松，筹资成本相对降低。且民间融资无需资产担保抵押，手续简便，民间借贷成本与银行相差无多，因此，部分中小企业愿意从民间借贷。民间融资虽在一定程度上缓解了民营企业资金短缺的问题、保证了企业的正常生产经营，但因其利率过高、借贷手续不完备、对金融秩序的稳定产生较大的负面影响，且江浙地区和内地的区域经济差别甚大。

二、中小企业融资难的原因分析

我国中小企业融资难原因是多方面的，既有企业自身的内部原因，也有企业外部的原因。

（一）企业内部原因。

1、中小企业规模较小、内源融资不足。广义上讲，企业融资有内源融资和外源融资两种方式。内源融资是企业不断从企业自身内部取得资金并转化为投资的过程，具有原始性、自主性、低成本和抗风险等特点；外源融资是企业组织吸收其他经济主体资金并使之转化为投资的过程，具有高效、灵活、大量和集中等特点。由于内源融资较外源融资的融资成本低，理论上讲合理的的融资结构应是以内源融资为主。

但是，中小企业由于经营规模较小，经营风险较大，抗风险能力较差，许多中小企业由于经营困难甚至亏损，导致资金紧张状况的发生，造成内源融资不足，从而转向外源融资。因此，我国商业银行在单独面临这些自有资本较少的中小企业时，不得不采取较为谨慎的措施和对策，商业银行出现“惜贷”现象也在情理之中。

2、中小企业融资缺乏足够的抵押和担保。对于固定资产少，资产变化快，无形资产难以量化，厂房设备不足以为贷款抵押的中小企业而言很难从金融机构得到贷款。

3、中小企业信用意识较差。中小企业的经营场所和人员具有较强的流动性。法人代表变动频繁，由此导致中小企业不偿还贷款的可能性增大，大部分中小企业的管理人员素质较差，缺乏精通相关专业知识，不仅不能有效地管理企业，而且信用观念也比较淡薄，使得企业逃债、废债、财务信息虚假、财务管理水平低、报表账册不全等现象非常普遍，甚至通过“两本账”的手段来欺骗银行，造成信贷资产流失。

4、企业财务管理水平低、不规范。我国大多数中小企业经营规模相对较小，组织结构变动快，财务制度不规范。银行为了解企业真实的经营状况和发展前景讲付出高昂的信息费用，为减少成本的支出，银行便紧缩对中小企业的贷款。

5、中小企业的融资人才缺乏。尽管有关各方已经退出许多有利于中小企业融资的相关政策，新的融资渠道和融资方式不断涌现，但是由于企业自身融资人才的匮乏，许多中小企业都未能较好的加以利用。中小企业融资人才缺乏是一个不争的事实，有的中小企业甚至将投资者、经营者和融资部经理三种身份集于一身。由此可见，中小企业融资人才的缺乏很大程度上制约了中小企业的融资方式和策略。

6、中小企业担心控制权旁落造成融资方式较为单一。由于担心控制权的丧失，很多中小企业不愿意完全遵循通常的融资秩序，其融资偏好通常表现为负债资金的融资方式。除了留存收益和现有投资者的追加投资外，其他权益资金的融资方式较少采用。同时，融资方式较为单一还表现在中小企业过度依赖银行贷款，许多新的融资方式未能加以较好的利用。

7、中小企业缺乏风险管理意识、体系及制度。我国中小企业大多为劳动密集型企业，经营规模小，产品技术含量和附加值低。管理者缺乏风险管理意识，在管理模式上仍停留在传统的企业管理方式上，缺乏先进完备的风险管理体系以及制度，企业制度更新滞后，与市场环境转换不同步。

（二）企业外部的原因

1、国家政策对中小企业融资的支持不够。我国政府的政策一直是向国有企业倾斜的，特别是国有大型企业，即使是这些企业的经营业绩不佳，但对于商业银行来讲，这些企业是以“国”字开头的企业，有强大的国家信誉作后盾，所以要借给这些企业。而在信贷总量一定的条件下，信贷给国有大型企业的多了，则意味着借给中小企业，尤其是民营中小企业的资金就少了。

2、银行信贷管理体制不够完善。商业银行的经营管理仍然粗放，过度竞争大型优质企业客户，而且近几年来，银行信贷资金向“大城市、大企业、大行业”集中有进一步强化的趋势。而对于中小型企业则缺乏耐心，不能有效的和中小型企业建立良好的合作双赢关系。对中小企业总是存在“惜贷”现象。具体来说，商业银行现行银行信贷管理体制，考核与激励约束机制不利于小型企业获得银行贷款。不注重培育有发展前景的中小企业，在一定程度上加重了中小企业融资困难。

3、缺乏中小企业直接融资的制度和法律。有关的法律法规根本不利于中小企业的发展，一方面我国中小企业所有制构成比较复杂，而有关的法律法规主要是根据所有制的性质来决定。这使得不同所有制性质的企业处在不同的竞争起跑线上；另一方面，某些法律法规对中小企业也不适用。如《贷款通则》、《担保法》等法律规定的有关企业抵押担保要求，是多数中小企业很难达到的。

4、直接融资渠道匮乏。目前中小企业缺乏直接融资渠道，虽然目前一些成长型和符合条件的中小企业已上市，但是对于大多数中小型企业而言，上市融资的门槛依然过高。

5、我国信用担保体系不完善。目前已成立的信用担保机构中，大部分行政色彩浓厚，注册资本到位率低，运转很不规范，同时存在担保基金量小，协作银行选择困难等问题。其次，中介机构服务功能不到位，手续繁琐，收费项目多，重复论证，重复收费等问题。其次，担保公司实力不强，承担过低的风险责任使银行不愿把过高的信贷风险寄托于担保公司，与其发生交易。

6、金融机构与中小企业存在着严重信息不对称的现象。我国中小企业数量多，质量良莠不齐，银行等金融机构在无法充分了解贷款企业的真实情况下，为了避免逆向选择和道德风险的发生，对中小企业实行“信贷配给”，即要求比大

企业更高的利率或其他较苛刻的条件，甚至拒绝提供贷款。

三、解决中小企业融资难的对策

虽然中小企业在融资问题上存在着许多现实原因，也非短期内所能解决，但随着中小企业的迅速发展，政府应为中小企业融资搭建平台，建立有利于中小企业融资的外部环境，商业银行业必须对中小企业实施积极的信贷导向政策，努力为中小企业提供融资支持。下面综合中小企业融资难的问题，主要就商业银行和政府的角度谈一下解决融资难的问题的方法。

（一）进一步提高解决中小企业融资难的重要性和紧迫性的认识。

中小企业在充当经济增长主体、创造就业机会以及优化调整产业结构方面的独特功能为中国所认可，因此支持中小企业发展，不仅是商业银行当前扩大资产规模和赢利总量的现实需要，也是商业银行为将来培植金融资源和扩大中型客户，实现可持续发展的必由之路，还是实现社会稳定、经济可持续发展的客观要求。通过提高认识，进一步增强政府部门、财税部门、中央银行、商业银行切实解决中小城市企业融资难问题的责任心和积极性。

（二）具体问题具体分析。

不同类型、不同行业的中小企业具有不同的融资特点，一是政府和银行要在政策和实际操作中体现区别对待，其政策扶持的重点是有产品、有市场、有发展前景的符合国家产业政策的中小企业。对于污染环境、能源消耗高、质量低劣的中小企业，政府下决心采取必要的措施予以关闭。银行要根据国家产业政策调整的方向对部分经济过热的行业、夕阳产业和国家调控行业实行信贷退出，并根据企业的发展状况，在必要时予以清收。二是对于处于创业初期的中小企业，财税部门应给予减免营业税和所得税，政府部门应根据本地实际情况出台相关扶持中小企业发展的政策，增强中小企业的原始资本积累能力。人民银行应积极规范民间借贷行为，积极支持和引导中小企业向亲属朋友筹借生产经营资金，以解决中小企业自筹资金困难。

（三）建立中小企业信用评价机构，健全信用制度。

该机构可由人行牵头，汇集商业银行、工商、经贸、司法、税务等部门，对中小企业的合同信用、质量信用、劳动信用、环保信用、纳税信用、司法信用及企业法定代表人个人信息进行全面评价，以解决在融资问题中的信息不对称以至产生“逆向风险”和“道德风险”，同时也可减少商业银行贷款审查的难度和监督的成本，减少交易的相关费用。逐步建立民营企业良好的信用环境和秩序。

（四）加快金融产品创新和加强金融服务。

1、商业银行应实施产品创新和服务创新、拓展金融渠道、努力满足中小企业全方位、多层次的金融产品和服务需求。对产品有市场有一定资产规模、科技含量高、效益好的中小企业可适当放宽贷款条件、扩大授信额度，对信用等级优良的中小企业可允许发放部分信用贷款。选择资信良好、产品供销状况稳定的企业，签发使用商业承兑汇票、办理贴现、转贴现和再贴现业务、加快企业资金周转。对符合条件的外向型中小企业办理保付代理、包买票据、福费延等业务，以适应国内外统一市场的发展和企业多层次融资要求。

2、加强金融服务，增加信贷有效投入，建立一套符合当前实际的中小企业信用等级评级授信体系。严格掌握好中小企业第一还款来源，根据现金流量情况掌握贷款，开发适应中小企业业务发展的信贷业务品种，并简化审批环节和审批手续。

（五）建立和完善中小企业担保机构。

该担保机构可以是政策性，也可以是盈利性的；可以由政府出资，也可以鼓励社会资本投资创办，也可以由政府和企业共同出资组建。该机构应明确服务对象和担保范围，建立评估和决策程序，制定风险防范措施。对该机构的设立与运行，政府应给予积极支持，减免相关税费，使其能更好的为中小城市企业融资担保。

（六）鼓励建立发展为中小融资服务的中介机构。

美国中小企业找银行贷款并不难，经调查，原来美国有很多的企业融资方式、融资使用的一系列服务，尤其他们会告诉企业怎样才能更容易获得银行的贷款。现在国内的大多数中小企业都是拿着商业计划书直接找银行，根本不了解银行的有关贷款准则，往往导致大量的无效劳动。因此，建立中小企业融资中介，在银企之间搭起沟通的桥梁，有助于中小企业更好的从银行融资。

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