银行信贷人员进行贷款审核需要注意的要点

第一篇：银行信贷人员进行贷款审核需要注意的要点

银行授信审核项目之一（企业概况）银行在对企业的基本情况进行审核的过程中需注意的事项：

1、企业的历史沿革：自企业成立至今是否出现过因法律、债务等非正常因素而产生的变更。

2、企业成立的时间：通常情况下，成立时间短的企业对市场的预计不足，缺乏经验，抗风险能力较差。成立时间长的企业对市场的应变能力较强，了解行业的潜规则。

3、企业股权的变化：企业自成立之授信申请之日，股权是否发生重大变更，变更的主要原因是什么？是否为逃废债务、转移资产等因素而非正常变更股权关系。

4、企业的营业执照：是否经过连续年检，未参加年检的原因是什么？目前所经营的业务是否在营业范围之内。

5、注册资金是否真实：可通过律师赴工商管理机构进行核实确认。

6、组织机构代码证：是否在有效期内。

7、国、地税登记证是否在有效期内。

8、营业执照、组织机构代码证书、国、地税登记证相关要素内容是否一致？不一致的原因是什么？

9、公司章程之规定是否完整，董事会及股东会的制度建立是否完善，分红的有关规定及限制条款。

10、验资报告是否真实：可通过律师赴工商管理机构进行核实确认。是否存在虚假验资的情况，结合企业财务报表，是否有抽逃资金的现象。

11、法人代表的履历：可同时通过个人征信系统查阅法人的信用记录，特别注意法人目前的个人贷款数额，若为私营企业，此部分贷款数额应同其公司债务一并计入实际负债。法人代表的从业经验及社会地位等因素同样值得关注。

银行授信审核项目之二（行业概况）

银行在对企业的授信审核过程中，行业概况尤为重要。

首先，世界经济的发展状况及本国、本地区经济的发展状况是前提。经济发展的不同阶段对于不同的企业也将有利有弊，不能一概而论。

其次，企业所处的行业特性是需要重点分析的。

再次，企业从事本行业的时间长短直接关系到企业未来发展的前景。

最后，本行业中的竞争对手，企业的市场份额都必须通过详细的数据进行分析。

银行授信审核项目之三（财务指标）

在目前的风险管理中，由于信息不对称的原因，企业经营的实际状况需通过财务报表进行审核。在本人看来，在当前中国的法律体系不完善的情况下，对企业财务报表的审核并不能对风险控制

起决定性的作用。企业财务报表状况好，并不代表该企业是一家优秀的企业。财务状况差，并不代表企业实际经营状况差。而是要结合企业的实际情况进行综合分析判断。

1、要确定企业报表的真实性、完整性、一贯性，可以通过合格的会计师事务所进行审计。

2、对于会计师事务所出具的审计报告，客户经理可实地赴会计事务所进行核实。特别需要提醒客户经理的是：由于诸多银行使用企业提供的财务审计报告的复印件，有很多企业会抽出其中的真实张页，替以自己修改后的内容掩盖事实。所以实地查询的重要性非常大。

3、对于企业财务报表相关编制人员一定要能就相关项目做出完整解释。

4、对于审计报告忽略的项目，而实际报表数额较大的项目一定要询问清楚，此做法通常是企业与事务所串通掩盖真相。

5、对于纯管理性的企业集团，若本部无经营业绩，应尽量不予以贷款，或直接给予集团总授信，分配给具有真实业务交易的子公司使用额度。

6、财务报表的审计必须坚持一贯性，经常替换会计师事务所也是风险预警的信号之一，客户经理应了解替换的原因。

7、对于企业收入与现金流严重不匹配的情况，客户经理应了解企业的实质情况，企业要有充分的理由作出解释。

银行授信审核项目之四（会计科目）

资产负债表主要审核项目：

1、货币资金：货币资金中定期存款、活期存款及现金的比例各是多少。有很多企业采用全额存单质押贷款的方式，一方面给银行一定的存款及利息收入支持，另一方面虚增了资产和负债，降低了资产负债率。所以企业活期存款的比例高低是企业偿付能力强弱的重要表现；

2、短期投资：短期投资可视为定期存款，由于其通常具有可随时变现的可能，可视作偿付能力。

3、应收帐款：应收帐款的帐龄分析，应收帐款的客户情况，应收帐款客户是否已破产无法收回；

4、其他应收款：金额较大通常反映在集团客户中，关联交易频繁，资金内部拆借严重。是否有抽逃注册资本金的嫌疑；

5、存货：存货数量的变化，存货的实际价值，是否有跌价的可能。

6、长期股权投资：长期股权投资占资产总额的比例。若长期股权投资数额较大，表明企业具有一定资本运做的可能。

7、固定资产：固定资产的变现能力，固定资产的计价原则，折旧额等。

8、无形资产：由于无形资产的价值应是企业持续经营下的价值体现，故若企业无法持续经营，无形资产的价值将大打折扣。所以若无形资产数额巨大，则要具体分析，剔除虚增部分。

9、短期借款：应对短期借款的分布进行分析，通过对连续三年的短期借款结合收入、资产状况一并分析。分析短期借款增加对企业营收状况的影响，分析短期借款的分布，各家银行的占比，到期日的匹配情况。若到期日过于密集，企业出现资金断裂的可能性比较大。

10、应付票据：需要注意有部分企业将保证金剔除后的净敞口额度作为应付票据额度，同时减少货币资金，以此降低负债率。

11、应付帐款：应付帐款的时间，未付原因，是否由于企业资金短缺出现应付。

12、其他应付款：是否为关联公司的往来款，若金额较大，则需要企业解释。

13、未交税金：未交的原因是什么？是否是企业资金短缺而未交。

14、长期借款：长期借款的用途，原因及分布等。

15、未分配利润：未分配利润数额较大的原因是什么？是否因现金流短缺而未分配，若是此原因，实际未分配利润只是虚增了损益而已。

二、现金流量表分析：

1、三项现金流的匹配问题；

2、是否与企业营业收入相匹配；

3、经营活动的净现金流状况，若为负数，表明企业经营状况趋差，分析原因；

4、企业是否完全依赖融资活动的现金流，若连续数年以融资实现现金流则需做出风险预警。

三、其他：

1、客户经理应调阅企业的帐册，审阅企业日常经营流水。

2、调阅企业的银企对帐单，了解企业日常的收支情况。

3、应赴税务部门了解企业实际纳税情况，有无拖欠税金的情况等。

银行授信审核项目之五（集团类客户授信）

集团类企业通常存在以下情况：

1、股权结构复杂，交叉持股现象严重；

2、内部关联交易隐匿或虚增利润；

3、互保情况严重；

4、多数集团采取资金统一调度管理的措施，资金实际用途难以监管；

5、多元化经营使得融资平台匮乏；

6、短贷长投易导致资金链断裂；

7、长期依靠融资提供企业正常周转，风险巨大；

8、名声在外，但名不符实，内部管理混乱；

9、非正常因素及信息不对称导致风险把握难度较大；

10、集团公司承担管理职能，自身无经营业务。

鉴于上述情况，银监会制定了集团客户授信指引，将集团下属所有子公司的经营统一纳入监管范围，并结合实际情况确定主办银行，其他辅办银行协助并随时互通信息。

但实际操作中，该指引难以实质推进。原因如下：

1、为控制财务风险，大型企业集团无法在一家银行融资，必将分散在各家银行实施融资；

2、大型企业集团为防止过多的信息被掌握也会选择分散银行进行融资；

3、大型企业集团通常融资金额较大，中小商业银行无法满足实际需求；

4、中小商业银行通常拾遗补缺，结合自身实际情况，多采用给予下属子公司融资，母公司或其他子公司提供担保的方式，基于上述情况，中小商业银行无法全面了解集团类客户的实际运行情况。

5、中小商业银行短期行为严重，只重眼前利益，通常只要有良好的担保就予以批准，未考虑到集团风险未来的扩散性。

针对上述情况，本人认为对于集团类客户的风险控制可采用以下方法：

1、对集团产业进行全面了解，涉及的领域，产业的战略规划等；

2、通过获取企业相关产业的数据，例如各产业的销售收入、利润率等；

3、集团之间的关联交易及资金往来的占比有多大，需注意财务报表中虚增的资产及负债项；

4、在获取企业相关产业的数据后与行业数据进行比较；

5、通过测算集团整体现金流来反映企业的偿债能力；

6、对于多元化的企业集团，通常采用集团统调资金的方式，集团对下属子公司是否具有很强的资金调度能力；

7、分析其他银行对该集团的授信情况，对于额度增减企业都应有明确的解释说明；

8、集团企业的融资规模应该适度，若每年递增，而盈利能力各项指标均弱化，均需要企业提供强有力的说服证据。

9、集团是否有资本运做的嫌疑，资本运做占整个集团产业的比例是多少，运做的目的是什么，存在的风险有哪些。

10、集团是否有新的融资方式，未来的战略定位是什么？

银行授信审核项目之六（担保）

担保是银行的第二还款来源，是当借款人无法归还银行借款的情况下，通过担保人代为偿还或处置担保物归还银行银行借款。

目前，很多中小商业银行混淆第一还款来源及第二还款来源的次序，盲目看重第二还款来源。通常表现为：借款企业经营较差，但担保企业有较强的政府背景；借款企业经营弱化，但担保企业或用于担保的抵押物有一定的市场价值，具有一定的变现能力。这些观点都是错误的，对企业风险的把控，最重要的仍是借款人本身的经营、资信状况，而不能把第二还款来源作为主要还款来源。

担保方式分抵押、质押、保证、定金、留置。前三种为常用的担保方式。保证担保中还可分一般保证及连带责任保证，两种保证所承担的法律责任有所不同。

在对担保企业的判断上依然要与借款企业同样的标准，担保企业的持续经营才能使担保有效，其次担保企业自身的担保能力需参考其财务数据进行测算。再次，担保企业现有的担保额度及未来即将增加的担保额度是否对企业的经营造成影响。最后，担保企业所担保的其他企业是否有经营不善的现象，是否会影响到担保企业对本行授信企业的担保效力等。

对于采用抵押担保的方式，尤其要注重评估价值的合理性。在企业授信中，由于多数企业与评估企业存在一定的关系，导致评估价值缺乏客观性。为此，通常2-3家评估公司对一个项目进行预评估，既不增加企业的融资成本，又可以相对客观公正地反映价值。同时，客户经理应赴抵押物周边地区了解同地段抵押物的价值，结合评估报告得到公允的价值。在办理抵押的过程中，客户经理必须全程跟踪亲自办理，不得交由他人或中介办理。

在采用质押担保的方式中，要充分考虑到利息因素。若以股权、债权等动产质押的情况下，要充分考虑质押物的可变现能力。

抵、质押率的确定要充分考虑到抵（质）押物的处置所涉及的费用，利息的费用等。

以上各种方式，均必须在法律部门办妥相关的法律登记手续。必要时，可以在公证机关办理公证手续，同时增加可强制执行的法律条款以维护银行的资产安全。

第二篇：审核发展党员材料需要注意的事项

审核发展党员材料需要注意的事项

1、发展过程中，党支部要坚持每人一表，每事一记，组织委员要如实填写《发展党员全程记实表》，党支部负责人审核并签字，记实表里所有记录必须与原始材料相对应；

2、入党申请书必须是手写。思想汇报的内容要求结合工作实际，切记不得写空、写虚。

3、确定入党积极分子和发展对象前实行推荐制，党员和群众比例不低于本支部党员和群众相应总人数的50%，在原始材料里需有党支部相应的推荐情况报告或推荐汇总情况统计表；

4、对于35岁及以下青年必须经过团组织推优程序，团组织推优表要体现确定入党积极分子和发展对象的情况；

5、确定为入党积极分子和发展对象后，支部需要有相应的报告报上级党组织备案；

6、《要求入党的积极分子培养考察表》里相应内容都需要如实填写、完整准确，培养联系人需填报两名，若考察期超过1年，《考察表》填写完毕后，需填写新的《考察表》并继续对其进行考察；

7、附表里《重要事项记录表》，是对发展党员全程记实的补充，需要详实填写，也将作为审核材料和是否确定发展的重要依据。主要记录在入党积极分子、发展对象、预备党员期间，参与党的组织活动、企业生产、群众组织中的较大事件以及受表彰奖励等情况，按时间顺序进行记录，要有相应的材料支撑。

8、发展党员时，各单位党委（党总支）审批确立为发展对象后，必须在15日内报金元集团政工部复审并备案，并报国资委党建处审核，审核通过后才可发展为预备党员。

第三篇：学生助学贷款申请材料审核要点

1、材料是否齐全：审批表（一式四份）、家庭经济困难证明、助学贷款申请书、家长同意贷款和承担催款与还款责任的承诺书、入学以来必修课成绩单、本人身份证和学生证复印件、银行活期存折和灵通卡复印件。

2、注意事项

⑴、助学贷款申请书要符合上述要求

⑵、家庭经济困难证明：民政部门签章、日期为当年。

⑶、助学贷款审批表（见《助学贷款申请审批表填写说明》）

⑷、家长同意贷款和承担催款与还款责任的承诺书：同意申请贷款和无条件协助贷款人还款并在贷款人逾期未还时承担还款责任的字句表达明确，家长签名清楚。

⑸、成绩单：历年的各课成绩累计不及格不超过1门，出现在成绩单上的科目都在计算范围内（不区分必修、限选、任选），重修过的必需以重修成绩计，若以前成绩（〈60〉出现在成绩单上则计为不及格。

⑹、所有材料要求一致，无相互矛盾。

第四篇：助学贷款资料审核要点

助学贷款资料审核要点

一、客户资料：

1、第1页：借款人的相关资料，家庭详细地址、邮编、电话、父母姓名、身份证号码、职业为必填项目。申请贷款金额与合同、名单必须一致。贷款期限：10级：120个月；09级：108个月，08级：96个月，07级：84个月，贷款期限与合同、名单须一致。贷款介绍人签章由中南大学学工部盖章。借款人签字：由经办员核对借款人身份证后面签按手印。

2、第2页：借款人的借款申请书

3、第3页：三级贫困证明且必须有一级民政部门的盖章。

4、第4页：借款人的身份证（二代身份证正、反两面复印）及学生证复印件，除10级学生可用学生卡替代学生证外，07,08,09级学生必须是学生证复印件。父母身份证复印件不是必须件。

5、第5页：借款人及父母户口复印件是必须件，单亲家庭、孤儿等情况必须有证明材料（如：离婚证明、死亡证明）必须是户口复印件，户籍证明无效。户口复印件中身份证号码如为空，补充入身份证复印件。

6、第6页：贷款推荐函必须有所在院系盖章

第6页：每学年费用证明，学费栏必须填写金额，借据金额、名单金额必须与学费金额一致，只能贷学费金额，借据金额、名单金额不得超过学费证明金额。学费超过6000元的只能贷款6000元。学费证明必盖章所在院系章

7、第7页：学习、品德说明书必须有辅导员（推荐人）签名

第7页：学院（系）意见：由所在院系盖章

8、第8页：粘贴辅导员（推荐人）身份证、工作证复印件

二、借款合同

1、第1页：丙方：（学校机构）所填写的名称必须与所盖的公章一致。金额大、小写正确且必与客户资料、贷款名单一致。

2、第2页：期限：10级：120个月；09级：108个月，08级：96个月，07级：84个月，且必须与客户资料、贷款名单填写一致。从2010年月日至（按照期限情况填写）年月。年利率不填，3、第三页：户名：中南大学

帐号：***014、第十二页：丙方签章：所在院系或院系学工部门的公章和主管学生工作的副院长的私章

5、合同补充条款：丙方：所在院系或院系学工部门的公章和主管学生工作的副院长的私章。补充条款与合同粘连一起且连接部分须盖上丙方章作为骑缝章。借款人须签字和按手印的地方共11处：（右手大拇指）

客户资料第1页：借款申请人（签字）

3份合同第12，13页及最后补充条款中的甲方签章借款借据中借款人；签字按手印（借据5联都须按手印）

第五篇：新增助学贷款资料审核要点A

助学贷款资料审核要点

一、客户资料：

1、第1页：借款人的相关资料，家庭详细地址、邮编、电话、父母姓名、身份证号码、职业为必填项目。申请贷款金额与合同、名单必须一致。贷款介绍人签章由中南大学学工部盖章及私章。借款人签字：由经办员核对借款人身份证后面签按手印。备注：写毕业时间。

2、第2页：借款人的借款申请书(用黑色中性笔直接书写)

3、第3页：三级贫困证明（必须有一级民政部门的盖章，且必须是当年的）

4、第4页：借款人的身份证（二代身份证正、反两面复印）及学生证复印件，(因大一新生学生证未发，可使用学生卡代替)。除11级学生可用学生卡替代学生证外，07、08、09级学生必须是学生证复印件。父母身份证复印件不是必须件。

5、第5页：借款人及父母户口复印件是必须件（注意户口簿首页也需复印），若户口复印件中身份证号码为空，则需要父母身份证复印件。单亲家庭、孤儿等情况必须有证明材料（如：离婚证明、死亡证明）或者在贫困证明中说明。

6、第6页：贷款推荐函必须有所在院系盖章

每学年费用证明，学费栏必须填写金额。学费超过6000元的只能贷款6000元。学费证明必盖章所在院系章。

7、第7页：学习、品德说明书必须有辅导员（推荐人）签名。学院意见：同意推荐，所在院系盖章。此页老生粘贴历年成绩单，新生粘贴体检证明。

8、第8页：粘贴辅导员（推荐人）身份证、工作证复印件。

二、借款合同

1、第1页：丙方：（学校机构）所填写的名称必须与所盖的公章一致。(学院写全称)金额大、小写正确且必与客户资料、贷款名单一致。

2、第2页：期限：11级120个月，10级108个月，09级96个月，08级84个月，且必须与客户资料、贷款名单填写一致。年利率。

3、第三页：户名：中南大学

帐号：5846573502764、第十二页：丙方签章：所在院系或院系学工部门的公章和主管学生工作的副书记的私章

5、合同补充条款：丙方：所在院系或院系学工部门的公章和主管学生工作的副书记的私章。

新增面签时借款人须签字共11处,按手印（右手大拇指）共15处：

1.客户资料第1页：借款申请人（签字手印）；合同第12，13页及14页补充条款中的甲方签章（签字手印）；借款借据中借款人:签字（借据5联都须按手印）.面签工作流程：（两人一组负责面签）

步骤一，核对身份证确认为本人，审核资料是否齐全，核对身份证号码，金额填写是

否正确且一致。

（学工部助理或银行人员）

步骤二，借款学生签字11处，手印15处。

检查是否漏签名及手印。（学工部助理或银行人员）

（此流程结束后借款学生可以离开面签现场）

步骤三，银行经办员签字，盖两个章，装袋。（各院系助理）