暂借款与预付款管理规定[5篇材料]

第一篇：暂借款与预付款管理规定

暂借款与预付款管理规定

第一条：目的一、为提高公司资金使用效益，减少资金占用。

二、为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。

第二条：审批制度

一、暂借款

暂借款指公司人员因业务或出差需要，向财务部发生的暂时性借款，主要包

括：备用金、差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款等。借款时须按

“暂支单”的要求填列各项栏目，写明借款金额和事由，必要时附《借款情

况说明》，注明借款金额的构成情况。由部门经理审核，经总经理（或授权签

字人）审批后，由出纳付款。财务部有权根据审查结果和公司资金情况确定

借款金额和是否支付。

二、预付款

预付款是指因公司业务的需要，需预先支付给供应商的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“用款申请单”，将采购申请单等材料附在其后，经总经理（或授权签字人）审批后交财务部付款。

第三条:借款程序

一、对因公出差：

1.需借支差旅费时，应填写暂支单，注明预借金额；

2.经各级主管审查、审核、签批；

3.到财务部领款；

4.财务部以暂支单为借款依据、报销差旅费审核依据。

二、对零星采购借款：

1.由采购部门作出书面采购申请及暂支单；

2.申请及暂支单经各级主管审查、审核、签批；

3.到财务部领款；

4.财务部以暂支单为借款依据。

三、对个人临时性借款：

1.一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。

2.借款人填写暂支单，注明个人用途。

3.经各级主管签批。

4.到财务部以暂支单作为借款依据。个人借款一般不超过其1个月工资额，超过时必须有公司担保人。

四、暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。以上经济业务发生时，需领用转账支票的，由领取人填写“暂支单”后到出纳处凭单领取支票，领取支票时出纳必须在支票上写明单位名称、日期、用途及限额。领取人使用转账支票付款时必须填写好大小写金额并让销货方在支票存根联上签字后带回，以带回后的存根联（存根联上信息必须完整）到出纳处换回“暂支单”。不得将支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。

五、所有借款及预付款，尽可能在前账结清之后再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务部门讲明原因，经总经理批准后方可再借付。

六、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。除特殊情况超出一个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。

第四条：暂借款还款、报销期限

1.对出差人员，在返回公司5个工作日内报销差旅费用；

2.零星购物借款应取得发票后5个工作日报销费用；

3、因业务或外协需要发生的借款，应在业务或外协实际发生后5个工作日内结清借款；备用金借款，应在取得发票后五个工作日内报销。特殊情况，报财务部同意后，可至10个工作日内报销。当月借款应当月报销，不受上述日期限制影响。

4、当实际发生的业务与取得发票日期不一致的，票据取得日期不得超过实际业务发生日期的5个工作日，当月费用应当月取得发票，不受5个工作日影响。

5、所有借款应在实际使用前3个工作日内借款，不得提前借款；取得借款的，借款期限不得超过15天。在执行中本条款与第3、4条款发生冲突的，取两者较短日期为准。

6、对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销；

7、对个人借款，最长不超过2个月还款。

借款人应按规定期限及时报销或还款。

第五条： 监督和处罚

1、借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，财务部有权根据情节轻重情节轻重向借款人收取借款总金额的日罚金，但不低于元/次。情节特别严重的由总经理决定处罚，并追究借款人的责任。

2、各部门领导对本部门员工的借款负有监督责任，有义务监督其部门员工还款及报销的及时性。部门领导对不能按规定期限及时报销或还款的承担连带责任。

3、财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，通知当事人；仍未改进者，财务部在借款人的工资中直接扣除。不足以扣除的，财务部有权对有担保责任的部门领导工资进行继续追缴。

第二篇：暂借款管理办法

财务管理制度（暂定）

第一章 总 则

第一条 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。

第二章 管理范围

第二条 借款是指因各种工作需要借款，包括：

1.工程工地费用借款；

2.购买零星材料，小额金额材料借款；

3.差旅费借款。

4.其他经由经理审核批准借款。

第三章 借款程序和标准

第三条 工程工地用款借款：

1.工程工地费用借款只能由工地财务负责人借出。

2.工程工地费用借款一般不得超过2万元，如有特殊需要借款2万元以上，需由项目主管、总经理审核批准。

3.到财务部领款，并同时填写借款审批单。

4.财务部以请款单为借款依据。

5.驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。

第四条 对零星材料，小金额材料借款：

1.由采购部门负责人作出书面采购计划；填写请购单。

2.经各级主管审查、审核、签批；

3.到财务部领款；并同时填写借款审批单。

4.财务部以采购请款单为借款依据。

5.一般零星购物借款限额为 1万元。

第五条 材料款支付：

1.材料款支付必须提前一个星期上交资料单据，工地材料负责人必须与材料供应商对

账完成后整理齐全上交财务部，先有会计进行审核，审核完毕后交由出纳审核，审核完毕后交由总经理签字确认，确认完毕后安排时间付款。

2.材料款5000元以下由现金支付，5000元以上由支票支付。支票必须提供支票抬头，需换取现金要提前说明。、3.5万元以下材料款可在工程工地进行交易，5万元以上供应商须前往公司交易。

4.各工地负责人必须在每个星期五上交工地未付材料款一个星期统计数据，待公司统

计好，用以资金的安排运作。

第三篇：借款管理规定

借款管理规定

为规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制订本规定。

一、借款范围：

（一）员工因私借款；

（二）员工因公出差需要借支的差旅费等款项；

（三）经财务部门核准的周转金、备用金；

（一）员工因私借款

借款规定：原则上不对个人借款，如有特殊情况，由借款人出具书面申请，经部门主管审核，由财务负责人、厂领导审批后借支，且借款额不应超过当月（未发放月）应得工资额。对于新来的外地工人，在入厂工作时间满40天，确因经济困难需预支工资的，由借款人出具书面申请，所在部门负责人批准，报人力资源室确认登记入厂时间，经财务负责人批准后，借款人凭借款单办理借款业务，所借款额不应超过借款人月份应得工资的50%。

借款管理：员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。

（二）员工因公借款

（1）借款规定：对于因公借款的，应填写《借款单》，注明出差事由、出差地点、出差天数、住宿费、伙食补助、交通补助预借金额等；并按照公司财务审批权限规定程序进行审批；报销差旅费时，出差人应将《出差审批卡》第三联报销件一并附上。

（2）借款管理：

公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，无论业务是否完成，经办人均应在返回公司7日内，凭合法有效的原始凭证，经签批后，冲抵借款单或返还现金；报销单不足冲借款单的，要补交现金，超出借款单的部分由出纳员支付现金；实际业务未使用或暂不需用的借款，当事人应如数清偿原借款单。如属采购人员借款用于代支付运费贷款等业务的，借款单应在7日内清欠。

（三）员工备用周转金借款：

（1）借款规定：周转金借款是为了方便采购和其他经常业务的部门员工。对于需用周转金的部门员工，应出具书面备用金审批表，经部门负责人审核并报厂领导批准后交财务室备案。

（2）借款管理：备用金专款专用，财务室有权检查备用金的使用情况。备用金实行“前账不清、后账不借”原则，报销还款后仍有周转金额度借款的，财务部将拒绝继续借支（厂领导特批的除外）。所有借支备用金的部门员工，在终了前或离岗时应将所借备用金周转金结清。

二、借款额度控制及管理：

（1）此条所指借款主要是指内部员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款。

（2）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务室不予借支。

（3）员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人审核其业务的真实性、合理性，财务室审核票据的合法性并复核业务的合理性，经厂领导核准后方可报销处理。

（4）员工报销首先用于偿还借款。

（5）财务室将严格控制员工借款额，准确掌握员工借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借支单中约定还款时间2个月未还款的员工，财务室将下发“员工借款清欠通知单”催收。财务室将每季度对员工借款进行一次全面清理。对于逾期借款且接到“员工借款清欠通知单”10日内仍未还清借款的员工，财务室从借款人工资中扣回借款。备用金借款超出额度内的，对于厂领导特批可以延期的除外。

（6）临时工和试用期的员工不能借支现金，如有出差任务时，又同行非临时人员借支现金。如同行出差人均为试用期员工的，经厂领导批准，可以在不超其应得工资额内借支现金。

借款审批流程及单据使用规定：（1）单据使用规定：借款时，均要从财务室领取借款单。

（2）审批流程：借款人开具借款单（含必须附件：如采购计划单、出差审批卡等），经分管领导审核签字后，再由财务室负责人审核签字，最后经厂长审核签字后，出纳员付款。

第四篇：公司暂借款管理办法

公司暂借款管理办法

第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。

第二条本办法所称的暂借款，是指因特殊用途的临时性借款，包括：

1.差旅费借款；

2.零星购物借款；

3.其他临时性借款。

第三条因公出差借款程序：

1.需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额；

2.经分管领导审核、总经理审批；

3.到财务部办理借款手续；

第四条零星购物借款借款程序：

1.由采购部门作出书面采购计划；

2.经部门负责人核实、总经理审批；

3.到财务部办理借款手续。

第五条借款限额：

1.除特殊情况外，借款金额一般以不超过员工一个月的工资额为限。

2.驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。

第六条暂借款还款、报销期限：

1.出差人员，在返回公司7天内报销差旅费；

2.领用备用金的个人，要定期报销，报销后预借备用金数额不得超出规定限额。

第七条借款人应按规定期限及时报销或还款。前款没有结清的，一律不再借款。

第八条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节

轻重追究责任。

第九条财务部门在每月底进行暂借款清查，口头或书面通知当事人催其在规定

时间内（原则为5天）清帐，否则从工资中扣除其借款。

第十条本办法由公司财务部解释，自2010年7月1日起施行。

丹江口铸达丰工贸有限公司

第五篇：公司暂借款管理办法

公司暂借款管理办法

第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。

第二条本办法所称的暂借款，是指因特殊用途的临时性借款，包括：1.差旅费借款；

2.零星购物借款；

3.其他临时性借款。

第三条因公出差借款程序：

1.需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额；

2.经部门负责

人核实、分管领导审核、总经理审批；

3.到财务部办理借款手续；

第四条零星购物借款借款程序：

1.由采购部门作出书面采购计划；

2.经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批；

3.到财务部办理借款手续。

第五条借款限额：

1.除特殊情况外，借款金额一般以不超过员工一个月的工资额为限。

2.驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。

第六条暂借款还款、报销期限：

1.出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；

2.领用备用金的个人，要定期（不定期）报销，报销后预借备用金数额不得超出规定限额。

第七条借款人应按规定期限及时报销或还款。

第八条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。

第九条财务部门在每月底进行暂借款清查，口头或书面通知当事人催其在规定时间内（原则为5天）清帐，否则从工资中扣除其借款。

第十条本办法由公司财务部解释，自2005年7月1日起施行。

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