第一篇：财务借款管理规定
财务借款规定
依照公司章程和基本管理制度的规定，公司必须严格规范财务工作流程，加强财务管理制度，明确责任，防范经济风险，提高工作效率，特制定本规定。
第一条 借款流程
因公司经营性业务和采购公司资产经证明确实有需要借款的，首先经办人应填写“借据”并注明用途，提交部门负责人审核签字，根据不同的金额按本规定报经审批，凭有效审批的“借据”到财务部门领取借款。
第二条 借款用途和限额
（一）招待费、业务费、差旅费：部门员工累计金额1500元，部门主管2500元，部门经理4000元，公司总经理8000元。
（二）一般性采购：备件、装饰件采购，部门员工累计金额2000元；其他项目采购，部门员工累计金额1000元；
（三）食堂周转金：累计金额20000元（由财务部门控制）；
（四）重大采购或重要事务：部门负责人累计金额5000元；高层管理人员10000元。
第三条 借款审批权限
（一）凡借款人必须填写“借据”，由部门经理签字确认，报备总经理审批同意，按财务借款审批权限执行。
（二）管理人员在限额内的借款须经财务经理审核签名，方可借支；
第四条 借款责任
（一）借款人必须及时归还借款，自借款之日起最长时间不得超过15天（特殊情况除外）还款或冲抵当次有效报帐金额，否则公司财务部门有责任催促且有权停发该借款人的工资。若出现了风险的，借款审核、审批的相关负责人必须承担追回或代借款人偿还借款的责任；
（二）对于借款人的借款必须按照上述流程、用途、限额、审批权限严格审核、审批，任何人不得违反本规定的流程、用途、限额、审批权限，一经发现，公司责令立即归还借款外并处一定的经济处罚。
第五条 本规定经2011年1月1日公司总经理会议修订通过，自2011年1月1日起施行。
第二篇：借款管理规定
借款管理规定
为规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制订本规定。
一、借款范围：
（一）员工因私借款；
（二）员工因公出差需要借支的差旅费等款项；
（三）经财务部门核准的周转金、备用金；
（一）员工因私借款
借款规定：原则上不对个人借款，如有特殊情况，由借款人出具书面申请，经部门主管审核，由财务负责人、厂领导审批后借支，且借款额不应超过当月（未发放月）应得工资额。对于新来的外地工人，在入厂工作时间满40天，确因经济困难需预支工资的，由借款人出具书面申请，所在部门负责人批准，报人力资源室确认登记入厂时间，经财务负责人批准后，借款人凭借款单办理借款业务，所借款额不应超过借款人月份应得工资的50%。
借款管理：员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。
（二）员工因公借款
（1）借款规定：对于因公借款的，应填写《借款单》，注明出差事由、出差地点、出差天数、住宿费、伙食补助、交通补助预借金额等；并按照公司财务审批权限规定程序进行审批；报销差旅费时，出差人应将《出差审批卡》第三联报销件一并附上。
（2）借款管理：
公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，无论业务是否完成，经办人均应在返回公司7日内，凭合法有效的原始凭证，经签批后，冲抵借款单或返还现金；报销单不足冲借款单的，要补交现金，超出借款单的部分由出纳员支付现金；实际业务未使用或暂不需用的借款，当事人应如数清偿原借款单。如属采购人员借款用于代支付运费贷款等业务的，借款单应在7日内清欠。
（三）员工备用周转金借款：
（1）借款规定：周转金借款是为了方便采购和其他经常业务的部门员工。对于需用周转金的部门员工，应出具书面备用金审批表，经部门负责人审核并报厂领导批准后交财务室备案。
（2）借款管理：备用金专款专用，财务室有权检查备用金的使用情况。备用金实行“前账不清、后账不借”原则，报销还款后仍有周转金额度借款的，财务部将拒绝继续借支（厂领导特批的除外）。所有借支备用金的部门员工，在终了前或离岗时应将所借备用金周转金结清。
二、借款额度控制及管理：
（1）此条所指借款主要是指内部员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款。
（2）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务室不予借支。
（3）员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人审核其业务的真实性、合理性，财务室审核票据的合法性并复核业务的合理性，经厂领导核准后方可报销处理。
（4）员工报销首先用于偿还借款。
（5）财务室将严格控制员工借款额，准确掌握员工借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借支单中约定还款时间2个月未还款的员工，财务室将下发“员工借款清欠通知单”催收。财务室将每季度对员工借款进行一次全面清理。对于逾期借款且接到“员工借款清欠通知单”10日内仍未还清借款的员工，财务室从借款人工资中扣回借款。备用金借款超出额度内的，对于厂领导特批可以延期的除外。
（6）临时工和试用期的员工不能借支现金，如有出差任务时，又同行非临时人员借支现金。如同行出差人均为试用期员工的，经厂领导批准，可以在不超其应得工资额内借支现金。
借款审批流程及单据使用规定：（1）单据使用规定：借款时，均要从财务室领取借款单。
（2）审批流程：借款人开具借款单（含必须附件：如采购计划单、出差审批卡等），经分管领导审核签字后，再由财务室负责人审核签字，最后经厂长审核签字后，出纳员付款。
第三篇：备用金借款管理规定
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备用金借款管理规定
2012-01-15
一、目的
明确备用金用途，规范备用金的领用及清偿，加强资金管理，保证公司资金的有效运用，特制定本规定。
二、适用范围
因工作需要频繁使用现金的员工。
三、备用金的定义和分类
备用金是为保证日常零星支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金两种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。
四、定额备用金管理规定
1、定额备用金适用人员及额度
1)定额备用金的适用人员由部门申请，总经理决定；
2、定额备用金申请程序
1)部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行初审；
2)财务部经理对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用做出分析，按现金管理制度做出是非判断。
3)超出规定范围，必须报总经理审批。
3、定额备用金管理
1)根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围半年审定一次；
2)定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人；
3)定额备用金作为个人借支入帐，以定额备用金形式反映；
4)定额备用金必须借款时间最长不超过一年，每一年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续，每年清理时间为12月31日。
5)因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还两
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Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd 条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款，财务账做相应调整。
6)财务部必须于每年年末对其他应收款-备用金科目进行对帐请借款人签字确认。
五、临时备用金管理规定
1、临时备用金范围
1)因公司业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款；
2)理赔等事故性质借支；
3)押金等性质借支；
4)因生活困难而暂支款； 5)其他经批准的暂支款。
2、临时备用金支付方式包括： 现金、支票、其他银行结算方式
3、临时备用金申请程序
1)个人提出申请，填写《领款单》，必须真实详细的注明借支事由、金额、归还时间，出差性质的必须注明出差事由、地点；
2)部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行审核；
3)财务部对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用作出分析，按现金管理制度做出是非判断。
4)出纳对审批手续和前期借款清查审核 □ 未转正员工控制借支；
□ 经常性违反结算纪律的员工控制借支； □ 根据事由控制借支金额的标准；
□ 其他财务要求。
5)超过规定金额（5000元及以上）必须报总经理审批。
6)借支范围内后两种非业务需要借支不分金额大小，均须报总经理审批。
4、临时备用金管理
1)以支票等银行结算方式借款的，必须在银行结算票据上签收，并在《付款凭单》上注明票据号码；
2)理赔、押金等性质借支，在取得对方单位正式收据后，可以及时办理转帐手续；
3)具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认；
4)部门审核主管为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；
5)以现金方式借款的，一般情况下由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用报销抵冲。6)生活困难等原因借支的，按原核定的归还时间进行催收；
7)财务部为临时备用金的管理部门；出纳必须于每月5号前清理临时性个人备用金借款。不按时归还的，财务部将向人事部提供名单和欠款金额，从其工资中扣除。
8)各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门有义务及时通知财务部门清帐，否则造成的损失由相关部门负责。
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六、生效
本规定自2012年1月15日公布起开始执行，财务部拥有对该管理规定的解释权。
七、批准
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财务部经理
河北亚正光电科技有限公司 总经理
韩辉
第四篇：员工借款管理规定
员工借款管理规定
第一章总则
第一条 为了加强员工借款管理，减少资金占用，更好地服务于企业生产经营，特制订本规定，本规定适用于公司所有员工。
第二章员工借款的审批和额度
第二条 员工借款审批。
(一)公司员工因公出差、零星采购、特殊情况材料采购借款及办理其他零星支付业务，根据需要可借用现金。
(二)公司员工借支现金需填写“领（借）款申请单”一式两份（一份交出纳留存备查，一份交会计记帐），经部门负责人批准，财务主管审核后，报总经理签批。现金借支1万元以上的，要提前1个工作日通知财务部。
(三)临时工和试用期的员工不能借支现金，有出差任务时，由同行人员借支现金。
(四)现金借支人应亲自到财务部门支取现金并在现金支付备查本上签字，委托他人支取的，必须由受托人在现金支付备查本上签字。
第三条 员工借款额度。
(一)为了更准确地掌握现金的收支，原则上200元以下的现金支出不予办理借款。
(二)员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部门不予借支。
(三)对不同级别的员工设置最高借款限额，未还借款超过限额时，财务部不再向其借款，特殊情况下，由借款人提出借款事由，经总经理批准后，方可办理借款。
级别额度
总经理20000元
副总经理10000元
市场部部长5000元
市场部发货员3000元
其他部门部长及主管2000元
其他人员1000元
(四)财务部对部分频繁进行现金支付的员工，可核定每人不超过2000元的借支额度作为周转使用。
第三章员工借款管理
第四条对于符合规定的员工“领（借）款申请单”，财务部要及时进行账务处理。
第五条 员工借款的报销应取得合法的报销票据，部门负责人审核其业务合理性后，财务部审核票据的合法性，并经总经理核准后，进行会计处理。
第六条 员工报销款项应首先用于偿还借款。有工作任务需支出现金时，需再次履行借款日批手续，财务部门不得直接支付现金。
第七条 财务部要严格控制员工借款总量，准确掌握员工现金借 支、报销和还款的情况，及时清理借支，对借款期限超过2个月的员工，财务部应下发“员工借款清欠通知单”(见附件)催收。财务部每季度要对员工借款进行一次全面清理。
第八条对于员工逾期借款且接到“员工借款清欠通知单”10日内仍未还清借款的员工，执行“前账不清，后账不借”的原则，并会同综合管理部从借款人工资中逐月扣还。
第九条 综合管理部对于有辞退意向和调出意向的员工，应事先通知财务部，待其还清所有借款后，再履行相关手续。
第四章附则
第十条 部门负责人对下属员工现金借支审核不慎造成坏账损失的，部门负责人负责解决。
第十一条 本规定由财务部负责解释修订。
第十二条 本规定自下发之日起执行。
附件：
员工借款清欠通知单
×××财清字____号
_______部门_______同志：
截至______年____月_____日您逾期借支的现金余额为_____元，按照公司员工借款管理规定，请您在10日之内到财务部核对清理，报销并归还所借款，如逾期未办，将依据有关规定执行。
此致
敬礼
公司财务部
______年_____月_____日
审批：杨顺福审核：谭达均编制：李琴
第五篇：公司借款和备用金管理规定（范文模版）
公司借款和备用金管理规定 总则
1.1 为加强公司资金管理严格财务制度，提高资金安全性和使用效率，规范个人借款和备用金管理与使用，特制定本规定。
1.2 个人借款是指公司员工以个人名义向公司预借的公务款项。主要类型包括：培训费、日常采购、专项业务费等。
1.3 个人借款本着“限时清借，前账不清，后账不借”原则执行。1.4 本规定适用于公司及各子公司。2 细则
2.1 借款申请：办理公司业务需要借款，申请人依照公司规定在公文流转系统内申报公文审批后，持借款事项的预算审批单、出差审批单、培训通知函等相关文件，依照本规定到公司计划财务部办理借款手续。
2.2 借款额度
2.2.1已申请预算的，以不大于预算额度借支。
2.2.2因外出采购借款和其他大额借款的，采购或支出金额在---元以上的，原则上使用支票结算或其他银行结算方式，不得使用现金结算。审批权限
3.1 借款单据：借款时需填列“付款申请单（二联）”，并附相应的预算、出差审批单、培训通知函等文件。借款单据按规定填写清楚，注明借款部门、借款人、借款事由，金额大小写齐全、准确。
3.2 借款审批程序：借款人→归口部门负责人→计划财务部总经理→财务总监→总经理→董事长。
3.3 审批权限：借款额度---元（含）以内的，报计财部总经理、财务总监；超过---元以上的，报计财部总经理、财务总监、总经理及董事长审批。备用金
4.1 备用金借款：主要包括出纳员备用现金、各部门专项业务活动备用金。备用金借款按照公文流转批复执行。
4.2 备用金申请：申请部门按照部门业务专项活动的需要，以公文流转方式，说明用途、范围、额度、期限等。
4.3 审批流程：借款人→归口部门负责人→计划财务部总经理→财务总监→总经理→董事长。
4.4 备用金管理：由各部门指定专人领取并负责管理，每月到计划财务部办理报销手续，循环使用，专款专用、不得挪做它用。若变更管理人员，必须及时到计划财务部办理变更手续。
4.5 备用金盘点：计划财务部每季度会同备用金领用部门及使用人三方对备用金进行盘点，做到账实相符。借款归还 5.1 时间规定：借款应在公务结束后的两周内到计划财务部办理报销冲账手续并归还余款，不得拖欠。
5.2 逾期未报处理：计划财务部按借款金额从工资中扣回。
5.2.1扣款方式：个人借款余额在---元（含）以内的，每月最高扣款---元；借款余额在---元以上的，每月最高扣款在---元，直至扣完借款为止。特殊情况下可由计划财务部决定扣款金额。
5.2.2其他情况：对于因某些特殊情况不能及时取得正式发票，偿还期较长的借款，要出示正式书面材料，报归口部门负责人至财务总监审批。
5.3 部门负责人，对本部门人员的借款及时报账负有监督管理责任。6 附则
6.1 本规定由公司计划财务部负责解释。
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