财务安全管理规定范文

第一篇：财务安全管理规定范文

财务安全管理规定

一、释义

为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和经营安全。具体主要包括资金安全，财务票证安全，以及财务人员人身安全。规定中所称资金，是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点，也是企业安全管理中的重点部分。

本规定中所称票证，是指具有一定格式、载有一定金额，以支付或收款为基本效能的有价证券或凭证。主要包括支票、汇票、本票等银行票据以及发票、收据等各类收付款凭证。

二、安全管理措施

1、设备设施管理

（1）安装防盗门窗，使用检验合格的保险柜，做到撬不开，搬不走。离开处室前必须锁好保险柜，关好防盗门窗，保险柜钥匙必须专人保管，不得外借或由他人暂时代为保管。

（2）配备消防器材。固定消防器材存放位置，任何人不得擅自挪动或损坏消防器材。消防器材要专人管理，定期查验，保证处于完好状态。（3）办公室内禁止存放易燃易爆品，严禁明火。（4）除与财务部门联系工作外，其他人员无特殊原因禁止在财务处室逗留，尤其是陌生人更要说明原因方可进入财务部门办公室。

（5）工作完毕即关闭计算机，离开房间随手关灯，切断电源。

2、人员组织管理

（1）严格遵循不相容岗位分离原则。审批财务开支人员不得同时担任出纳员职务，出纳员不得兼管收入、债务、债券、费用等账簿登记工作，出纳员不得监管稽核及档案保管工作。

（2）财务印鉴应指派专人分开管理。财务部门负责人保管财务专用 印章，出纳员保管法人印章。财务印章不准外借，保管人不得擅自将自己保管的印章交他人使用保管，特殊情况必须经财务部门负责人同意。财务印章必须安全存放，作到“人走章走，随用随锁”，财务专用印章或法人印章必须放入保险柜保管。

（3）网上银行划款必须划分付款提交、付款审核二个权限。网银U盾必须由会计、出纳分离保管，分别使用，不能相互泄露密码或托他人使用。

（4）财务人员办理支票，转账，提取及送存大额现金。单位应安排车辆或随从人员，不得单人行动，且支票和印章不得同时携带。

（5）财务人员要时刻警惕，不仅要坚守原则维护财务安全，更要维护自身安全。在外出办理业务或平时工作中，如有威胁自身人身安全事件发生，应立即通知单位保卫部门或拨打报警电话。

3、完善制度管理

（1）认真执行已下发的财务管理规定，规范管理流程，保障资金及财务票证安全。

（2）每月末进行现金盘点，并如实编制现金盘点表。（3）制定票证管理规定，规范票证使用及保管。（4）制定印章管理规定，严格遵循规定使用财务印章，防范各类可能风险。

三、资金及票证管理人员义务

1、资金管理人员义务

（1）资金管理人员首先要提高安全意识，防范各类风险。

（2）保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

（3）严格遵循现金收付程序，经审核无误后方可付款。收付款完成后，要在收、付款凭证上盖章并加盖“收讫”或“付讫”戳记。

（4）认真保管财务印章，做到用完即锁，不随处乱放，更不得出借他人。

2、票证管理人员义务

（1）负责发票的购买、印制、核缴工作；并建立各种发票购、领、存明细台帐，确保发票管理安全。

（2）负责根据经营业务性质，正确选择发票种类，开具公司对外销售及提供劳务的票据;负责建立开出对外结算票证台帐登记工作，对所开出票证的真实性、完整性、正确性负责，对不符合票证管理的开票要求有权拒绝。

（3）对自制和外来发票内容合法性、完整性、真实性进行检查和监督。

（4）在取得发票时，应对取得的外来发票的合法性、正确性、真实性、结算价格等内容认真作好审核工作，并与实物数量、质量认真进行核对，若取得发票不符合规定，财务部门不予办理结算，由受票人负责及时到出票单位调换。

（5）保管好其它财务票据，定期检查核实，做到及时查漏补缺。

（6）财务人员应妥善保管税控盘等开票资料，不得丢失、损坏，且不得交他人随意使用或带走，必须由财务人员专人保管和使用。由于常有用户遗失开机口令、开票员密码的情况，应将税控机有关密码、口令记好，并妥善保管。

四、安全事件奖罚规定

为完善公司财务管理，保证财务工作质量，有效提高财务部门工作效率，防范不必要的财务风险，对资金及票证管理人员实行安全事件奖惩措施。具体措施如下：

1、出纳人员及票证管理人员认真执行各项管理规定，履行自身义务，规定时间内未发生任何安全事件者，可在部门内部按实际情况进行奖励，或上报公司由公司决定奖励方式。

2、出纳人员如未按财务管理规定进行实际操作，造成公司资金流失难以追回者，责任人应如实如数赔偿，并计入年度考核。

3、出纳人员如未按规定保管财务印鉴，致使印章丢失，应及时实施措施挽回，最终造成一定后果者，责任人自行赔偿或弥补，并由部门或公司按情节给予惩处，以儆效尤。

4、票证管理人员由于疏忽大意或其他个人原因，造成重要票据丢失，应及时找回或挂失，最终造成不良后果者，按情节接受公司惩处。

第二篇：财务票据管理规定

财务票据管理规定

一、财务票据包括银行票据和收据及发票等。

二、任何部门和个人都不得擅自收取和处理公司所有财务票据。

三、财务人员应定期或不定期地检查财务票据，保证帐实相符。

四、各项目交回已使用完毕的发票或收据存根应由财务人员进行检查，不得缺号，内容应规范，每笔账目应已全部入帐。

五、财务人员在发现票据遗失、票据出错和票据不实等情况时，应尽快采取相应的措施，对重大事故财务负责人应向公司总经理汇报。

六、银行票据、收据及发票必须顺号签发，作废应加盖专用的作废章。

七、财务人员到银行汇款，应认真审查收款人、金额、日期、印章等内容。

八、财务人员在收取银行汇款时，应向支付方出具发票或收据。

九、财务人员收到银行进帐通知后，应及时记录，定期清查。

十、财务人员因调动工作正式离开岗位时，应按规定的日期结束其所担任的全部业务，对于保管的票据、印章及未定事项（应写详细的书面材料），应在交接明细表写明并须签名。在财务其他人员的监督下，移交人员向后任的财务人员逐项、逐笔地交接，当面点清确认无误后，由监督人和后任财务人员在交接明细表上签名确认，移交人员才可离开岗位。

十一、本规定适用于本企业所有财务人员，如有违反必究其相关责任。

长春市万龙物业有限公司

财 务 部

2011年11月24日

第三篇：财务票据管理规定

财务票据管理制度 总则

1.1 为了加强财务票据的管理，堵塞漏洞，保证公司资产的安全。根据《中华人民共和国票据法》和《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关规定，制定本制度。

1.2 本制度所指财务票据包括普通发票、增值税专用发票、银行结算票据、内部收据及其他财务票据。2 发票(含收据)的管理

2.1 发票包括各种普通发票、增值税专用发票、内部收据、资金往来发票。2.2 公司财务部门为发票的管理部门。

2.2.1 财务部门须指定票据经办人，负责发票的领购、保管、使用。2.3 发票的领购

2.3.1 公司财务部门视经营情况向税务机关提出领购申请，及时购买发票。2.3.2 公司异地经营时，应凭公司所在地主管税务机关的证明，向经营地税务机关申请领购经营地的发票。

2.3.3 发票经管人员发生变动，须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时，应对发票管理状态做出说明。2.4发票的保管

2.4.1 发票经管人员设立专门登记簿登记发票的领、用、存情况，并定期与库存核对相符。

2.4.2 发票领购入库，应履行严格的验收手续。

2.4.3 发票应保管于公司保险柜(箱)内，与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保管。

2.4.4 空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章保管；禁止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票。特殊情况确须携带外出的，应报请财务主管和企业负责人批准，并办理相应手续。

2.4.5 已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，报集团公司财务部和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁；未使用的发票，在税务机关更换发票样式及其他格式时，按税务机关要求进行核销。2.5 发票的使用 2.5.1 发票使用实行登记制度，应设置登记簿，详细记录发票的购领、发放、使用、回收和注销情况。收取的发票及开出的发票应登记发票号码、开票日期、购买方、货物或应税服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等相关信息。邮寄出的发票，应及时与对方联系，收取对方回执，并登记在册。2.5.2 发票由指定的人员依据业务部门的销售通知单、收款通知单或实际业务情况据实开具，严禁开具无业务内容的发票。

2.5.3 开具发票必须按发票号码顺序填开，项目填写齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、内容一致。

2.5.4 发票开具错误，应将全部联次作废，并加盖“作废”章予以注销；销货发票因故退回，应将所有联次全部收回，按联次粘贴于一处，并加盖“作废”章，否则不得另行开具。

2.5.5 发票一般蓝字开具，发生销货退回或给予折扣需红字填开时，应取得购货单位提供的其主管税务机关开出的《销货退回或索取折扣证明单》，或退回原开具发票后，方能开具红字发票冲抵。

2.5.6 需由财务部门以外的其他部门代开发票的，财务部门应设计登记簿详细登记发票的发出时间、领用单位、领用人、发票号码，领用人员必须签字；收回发票 时，应对已用发票存根和未用发票的号码进行登记，收回人员必须签字。发票领用人需按月向财务部门报告发票使用情况，财务部门应对其发票使用情况进行核对检查，并做好检查记录。

2.5.7 从财务部门领用的发票，禁止转借使用。

2.5.8 财务部门应根据国家税务机关对各种发票的管理要求，确保各种发票的正确开具。

2.6 发票丢失的处理 2.6.1 丢失“空白发票”

2.6.1.1 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十一条规定处理：使用发票的单位和个人应当妥善保管发票，发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并在辖区内地级市报刊上登报声明作废。然后填报《发票挂失损毁报告表》，持税控设备到国税主管机关或自行办理电子发票退回或作废手续。

2.6.2 丢失“已开具增值税专用发票”

2.6.2.1 根据《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第19号)第三条规定进行处理。一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》(以下统称《证明单》)，作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。

2.6.2.2 一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。

2.6.2.3 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。2.6.3 丢失“已开具的普通发票”

2.6.3.1 丢失已开具的普通发票发票联，使用发票的单位和个人应于发票丢失当日在市州级以上党政报刊杂志上刊登遗失声明，并向主管税务机关提交已登报声明作废的证明材料。

2.6.3.2 受票方需要用存根联入账作为税前扣除凭证的，必须要取得开票方注明“此件是我单位提供，与原件相符”并加盖公章的存根联复印件，与发票丢失登报声明一并作为原始凭证。

2.6.3.3 纳税人丢失普通发票全部联次的，按丢失空白普通发票处理。3 银行结算票据的管理

3.1 银行结算票据主要指银行汇票、支票、商业汇票、银行本票。

3.2 财务部门为银行结算票据的管理部门，负责公司所需各种银行结算票据的购买、开具、保管。3.3 银行结算票据的领购。

3.3.1 集团公司财务部门应在公司成立后，确定基本开户行，并根据业务需要领购银行结算票据。

3.3.2 财务部门应建立票据领购、使用登记簿，对领购、使用的每一笔都应该予以登记票据号码、经办人、用途、金额、兑付情况等。3.4 银行结算票据的保管。

3.4.1 出纳人员负责银行结算票据的保管。

3.4.2 银行结算票据须保存在财务保险柜内，定期核对保管使用情况。3.5 银行结算票据的使用。

3.5.1 现金结算起点以上的，应采用银行结算票据进行结算，特殊情况应报请财务主管人员批准。

3.5.2 提取备用金使用现金支票办理。

3.5.3 同城业务应使用转帐支票、银行本票结算。3.5.4 异地业务应使用银行汇票或者汇兑结算。3.5.5 开具要求。

3.5.5.1 开具票据应按规定填写，必须详细填写确定的金额、单位名称（全称）、出票日期、签章齐全，禁止开具远期票据、空头票据和与银行预留印鉴不符票据，禁止开具无明确收款人、无金额、无日期的票据。单据在填写过程中出现错误，不得撕毁单据，必须保持单据完整，并加盖作废章。

3.5.5.2 对于开具的银行票据，财务主管或授权人负责对票据金额和收票单位名称进行复核；开具银行票据结算，应取得明确的签收凭据。

3.5.5.3 对于因故造成的废票应及时核销整理，加该“作废”印章，详细登记，并附于正确票据后面做为响应会计凭证的附件保存。3.6 汇票的管理

3.6.1 出票。出具汇票（或接受汇票时）应认真检查以下内容是否齐全：汇票 的金额、付款人名称、付款日期、收款人名称、出票日期、出票人在票据上的签章。

3.6.2 背书。对未记载“不得转让”字样的票据，可以依法转让（或接受转让）。背书（或接受背书）时应检查以下内容是否齐全：背书人签章、背书日期，被背书人名称；同时应注意：背书时不得记载附有条件和部分背书。对于下述三种汇票不得背书（或接受背书）：被拒绝承兑的汇票；被拒绝付款的汇票；超过付款提示期限的汇票。

3.6.3 承兑。承兑（或接受承兑）时，应检查以下内容是否齐全：汇票正面记 载的“承兑”字样、承兑日期、承兑人签章。

3.6.4 保证。出具（或接受）附有保证条款的汇票，应检查在办理保证手续时，保证人是否在汇票上或粘单上记载下列事项：表明“保证”的字样；保证人名称和住所；被保证人名称；保证日期；保证人签章。同时应注意保证不得附有条件。3.6.5 付款。付款一般通过委托银行代理进行。

3.6.6 登记。对应收票据及应付票据应当设立登记制度，认真登记票据的票据号、出具日期、出票人、到期日、票面金额、利率、背书转让、保证情况、收（付）款人、付款及核销等情况。邮寄出的汇票，应及时与对方联系，收取对方签收回执，并登记在册。3.7 票据的丢失处理

3.7.1 根据《票据法》第十五条规定处理。票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是，未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据除外。收到挂失止付通知的付款人，应当暂停支付。失票人应当在通知挂失止付后三日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。

3.7.2 根据《民事诉讼法》第二百一十八条规定处理。按照规定可以背书转让的票据持有人，因票据被盗、遗失或者灭失，可以向票据支付地的基层人民法院申请公示催告。依照法律规定可以申请公示催告的其他事项，适用本章规定。申请人应当向人民法院递交申请书，写明票面金额、发票人、持票人、背书人等票据主要内容和申请的理由、事实。4 其他财务票据的管理

其他财务票据，如税务机关监制的发票以外的票据、财政监制的收据以外的票据等，参照上述2、3条执行。

第四篇：财务票据管理规定

财务印鉴和财务票据管理规定

一、财务票据分类

1、银行票据：包括现金支票、转账支票、电汇支票等。

2、收款票据：包括税务发票、外购往来结算收据、四川省行政事业单位往来结算票据。

二、使用规定

1、现金支票、转账支票、电汇支票等银行票据、税务发票、四川省行政事业单位往来结算票据由出纳员按规定申购，保管，并作好领用和注销登记。

2、往来结算收据，由财务科统一购买，实行领用注销制，由出纳员负责保管和使用。

3、出纳填制好银行票据经会计复核后方可交银行实施划款和提现业务。

4、使用税务发票、外购往来结算收据、四川省行政事业单位往来结算票据均由出纳员统一向交款方开启，会计在发票（收据）存根联或领用注销表上注明收款确认。

5、印鉴管理：“财务专用章”+“会计印章”由会计保管，“财务负责人印章”+“其他人员印章”由出纳保管。

三、票据使用要求

银行票据遗失或不明原因缺号，应在第一时间告知财务负责人，及时对银行存款实施有效监控和保护，确保资产不

受损失。

税务发票、四川省行政事业单位往来结算票据遗失或不明原因缺号分别按税务部门的要求办理。

外购往来结算收据遗失或不明原因缺号，应即时登报申明作废。

收费收入及时存入银行，严格“日清月结”和“收支两条线”制度。收费点代办的收费收入，每日将所收款项存入开户银行，按“时间+额度”向财务科办理收款移交手续，即时间为5天（每周星期五），额度为2万元，满足其中一个条件向财务科办理收款移交手续一次。

对本规定实施之前在用的以上类票据进行清理，并在领用注销表中进行登记，并报财务科备案。

第五篇：财务保险柜管理规定

财务保险柜管理规定

第一章

总则

保险柜的管理使用，专门存放现金，各种有价证券，银行票据，印章及其他出纳票据。

(1)保险柜的管理。

保险柜一般由行总经理授权，由出纳员负责管理使用。

(2)保险柜钥匙的配备。

保险柜要配备两把钥匙，一把由出纳员保管，供出纳员日常工作开启使用;另一把交由行政综合部或财务总帐会计负责保管，以备特殊情况下经有关领导批准后开启使用。出纳员不能将保险柜钥匙交由他人代为保管。(公司现保险柜只有一把钥匙，另一把不明的情况下暂时由出纳保管，查明具体在何处后交由行政综合部保管。)

(3)保险柜的开启。

保险柜只能由出纳员开启使用，非出纳员不得开启保险柜。如果单位总会计师或行政综合部需要对出纳员工作进行检查，如检查库存现金限额、核对实际库

存现金数额，或者有其他特殊情况需要开启保险柜的，应按规定的程序由总会计师或行政综合部开启，在一般情况下不得任意开启由出纳员掌管使用的保险柜。

(4)财物的保管。

每日终了后，出纳员应将其使用的空白支票(包括现金支票和转账支票)、银钱收据、印章等放入保险柜内。保险柜内存放的现金应设置和登记现金日记账，其他有

价证券、存折、票据等应按种类造册登记，贵重物品应按种类设置备查簿登记其质量、重量、金额等，所有财物应与账簿记录核对相符。按规定，保险柜内不得存放

私人财物。

(5)保险柜密码。

出纳员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以防为他人利用。出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码。

(6)保险柜的维护。

保险柜应放置在隐蔽、干燥之处，注意通风、防湿、防潮、防虫和防鼠;保险柜外要经常擦干净，保险柜内财物应保持整洁卫生、存放整齐。一旦保险柜发生故障，应到公安机关指定的维修点进行修理，以防泄密或失盗。

(7)保险柜被盗的处理。

出纳员发现保险柜被盗后应保护好现场，迅速报告公安机关(或保卫部门)，待公安机关勘查现场时才能清理财物被盗情况。节假日满两天以上或出纳员离开两天以上没有派人代其工作的，应在保险柜锁孔处贴上封条，出纳员到位工作时揭封。如发现封条被撕掉或锁孔处被弄坏，也应迅速向公安机关或保卫部门报告，以使公安机关或保卫部门及时查清情况，防止不法分子进一步作案。