我国信贷消费存在的问题及其法律对策(饶世权西南交通大学副教授)

第一篇：我国信贷消费存在的问题及其法律对策(饶世权西南交通大学副教授)

我国信贷消费存在的问题及其法律对策

饶世权西南交通大学副教授

上传时间:2007-8-

21关键词: 信贷消费；消费安全； 个人破产； 信用监控； 机会均等

内容提要: 信贷消费作为扩大内需，拉动我国经济发展的重要举措，目前存在着消费者对信贷消费缺乏安全感、信贷消费条件苛刻、机会不均等等诸多问题，因而，信贷消费发展并不令人满意。要消除信贷消费的这些障碍，必须加强信贷消费的法律规范，建立信贷消费之债权让与制度、个人破产制度、格式合同监管制度、信用评价与监控制度、信贷消费机会均等制度。

何谓信贷?金融学认为，信贷是体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为，广义的信贷即银行信用，是债权人贷出货币，债务人按期偿还并支付一定利息的信用活动，它包括商业银行存、放款、结算等各项资产负债业务。狭义的信贷仅指银行贷款[1]。这一定义显然过于狭窄。《简明大不列颠百科全书》则认为，信贷是一方(债权人或放贷人)向另一方提供商品、货币、服务和有价证券，另一方(债务人或借款人)依约定偿还的交易行为。这一定义比较全面地概括了“信贷消费”之“信贷”。因此，信贷消费是经营者一方向消费者提供为生活目的之需的货币、商品、服务或有价证券，消费者依约定时间、方式迟延偿还货币的消费交易行为。因此其既包括金融机构向消费者放发的消费信贷，也包括其他经营者的赊销。从时间上来看，包括不定期付款和分期付款。就信贷消费的法律关系而言，主体一方是经营者，包括商业银行、零售商、服务提供者、其他商业性金融机构等，另一方是消费者；其客体是货币。信贷消费具有信贷性、债性、信用性、国家干预性、宏观调控性等特性。信贷消费作为启动消费，拉动经济增长的重要举措，至今并未产生预想的效果，究其原因是我国信贷消费存在诸多问题，消费者不敢、不能或没有机会信贷消费，因此，加强信贷消费立法，从法律上消除信贷消费的障碍，是当前亟待解决的问题。

一、目前我国信贷消费存在的问题

信贷消费在我国刚刚产生，无论是经营者还是消费者，对信贷消费都知之甚少，几乎毫无经验，因而出现了诸多问题，主要的问题是：

1、消费者对信贷消费缺乏安全感

消费者在消费商品或服务时，面临着多种风险，如生理风险、金融风险、功能风险、心理风险。消费者自然想让风险最小化。但是，因为信贷消费作为一种新的消费交易行为，大多数消费者对此毫无经验可言，因而，进行这种购买带有更大的风[2]。其次，提供信贷消费的经营者比较复杂，除对诸如国有商业银行外，消费者对其他经营者(如零售商等)的资信知之甚少，甚至一无所知，因而，对经营者存在不信任感；再次，随着经济转型，改革的深入，人们原有的一些福利在调整，而且医疗改革、教育改革等多种涉及人们切身利益的改革未来发展形势不明朗，预期消费中不可知因素太多。加之职业的不稳定性加剧，一量收入减少，发生支付不能，消费者的基本权益如生存权能否得到保护?多大程度的保护?诸如此类的问题没有明确。最后，信贷消费合同一般是由在经济方面具有绝对优势地位的经营者事先拟定的格式合同，其可能将预定的合同条款强加于消费者，从而排除双方就合同条款进行协商 1的可能性。经营者完全可能利用格式合同处心积虑地保护自己的权利，而可能损害消费者的利益。诸多因素使消费者对信贷消费产生不安全感，感到风险太高，毕竟消费安全是消费者关心的首要问题，“如果感到风险很高，消费者自然不会购买。”[3]。

2、信贷消费条件太苛刻

对于消费者来说，我国目前信贷消费条件太苛刻，一是信贷消费付款期限较短，小汽车一般为一年，住房按揭一般是10～20年，最长的也仅30年。这要求消费者必须有高收入，以北京市为例，目前能够享受信贷消费的知识分子大多是公司或行业内的高薪者，其家庭月收入多在5000元以上，对于一般消费者而言，每月近2000元的还贷费让他们有心无力[4]。以成都市为例，目前一般家庭的月收入1200～1500元，要支付上千元甚至数千元的信贷款是不可能的。仅此条件就将绝大多数消费者排除在信贷消费之外，无怪乎信贷消费难形成规模，从而拉动经济发展，另外还有诸如职业、年龄，甚至户籍等条件限制。究其原因，主要是因为：(1)我国至今并未建立起完善的个人信用评价和监控制度，经营者对消费者的信用存在担心；(2)经营者惧怕提供周期更长的信贷，总希望能尽快地收回债权。以住房按揭为例，我国目前最长的也仅30年，而发达国家在十五年前就推出了长达140年之久的住房按揭。有人认为是因为我国消费者收入太低，实质上，收入高低只是相对于信贷付款而言，如果周期更长，相应的定期支付的还贷款也就越少。

3、信贷消费机会不均等

信贷消费机会均等是指消费者在同一信贷消费条件下，享有同等的获得信贷消费的机会。这是法律平等、公平价值在信贷消费问题上的体现。其中的信贷消费条件根据信贷消费的特征，只能以消费者信用、偿债能力为依据。而目前我国信贷消费存在的机会不均等，主要是全国性或地方性的信用监控制度未建立起来，对不同户籍、职业、年龄等的消费者的信用难以长期持续监控，经营者为保护自己的利益，常常还将职业、年龄、户籍等作为信贷消费条件，从而造成不同职业、年龄、户籍的消费者享有的信贷消费机会不同，如成都市一些银行规定，教师可以不需担保而贷款2万元；1999年末，成都市一些银行暂停对外地人的住房按揭。此外，信用评价不科学，信贷消费条件不公开等因素，也使消费者可能受到歧视，且无申辩机会。

二、我国信贷消费的法律对策

加强信贷消费立法是消除我国目前信贷消费市场存在的问题的基本对策，这是由法的功能所决定的。通过立法，应当建立健全下列一些主要的法律制度。

1、信贷消费之债权让与制度

债权让与，即债权人让与，是指不改变债的内容，债权人将其债权移转于第三人享有[5]。近代各国民法均承认，债权原则上得为让与。我国《民法通则》191条也规定债权人可转让债权，但该条要求经债务人同意。《合同法》第79条则规定，债权人可以自由地将合同的权利全部或部分转让给第三人。我们认为，信贷消费之债权转让，应当与一般之债权转让有所不同，其一是受让人资格应作限制。因为信贷消费之债的关系乃建立在双方当事人的信用的基础上，因而应当保护债务人不因债权人将债权转让于他人蒙受交易便利或交易安全之损害，否则，会增加交易成本，必然会降低消费者对信贷消费的安全感。因此，受让人应当是金融机构(如商业银行、金融公司等)，因为金融机构布局、交易规则、资信等都有利于降低

交易成本和保证交易安全，可以消除消费者对信贷消费的不安全感。但是如果债权人、受让人的债权得不到保护，那么，其就不愿转让债权，因此还必须对转让方式予以限制，一种是金融机构间债权的转让与继受，双方根据持有债权的时间合理公平分享利益和风险；第二种是贴现，即提供信贷消费的零售商等非金融机构，将信贷消费票据(这里指广义的票据)或合同予以转让给金融机构，金融机构低于票据或合同标的额的一定比例将货币兑付给转让方。这个比例即为贴现率。这两种转让方式有利于保护债权人利益，从而使债权人乐意转让债权，而不致于对消费者强行索债；同时由于债权人可随时将债权转让而收回资金，因此，也愿意提供更长期的信贷，有利于降低信贷消费条件和成本。

2、个人破产制度

个人破产指有民事行为能力的自然人不能清偿到期债务时，按照破产程序，在保留他和他所供养人的生活必需费用和必要的生活用品情况下，将其财产拍卖，按一定比例分配给债权人的一项法律制度。破产制度的社会意义在于维护民事流转与商事交易的安全；对债务人而言，可以保护债务人，保障债务人及其所供养人的基本生活，同时，可以使诚实而遭遇不幸的债务人从债务的深渊中解脱出来，去创造一个新的生活。因而日本法把破产法称之为“更生法”，正是从这个意义上而言的。正因为如此，个人破产制度可以鼓励消费者信贷消费。但是，如果经营者的利益得不到保护，那么经营者将不愿提供信贷消费或提高信贷消费条件以阻碍信贷消费，因此，个人破产制度还必须保护债权利益。实际上从债权人角度来说，个人破产制度“可以使不能清偿到期债务的人不得不倾其家产、尽其所能，切实承担起偿债责任，克服那种拍拍胸脯‘要钱没有，要命一条，不要拉倒，一笔勾销’的社会现象，使债权人的合法权益最大可能地得以实现。”[6]但从我国目前来看，由于个人信用监控制度不完善，市场经济不成熟，个人对自己信用的轻视，对恶意信贷消费、破产欺诈立法和执法的不完善，为了使经营者提供信贷消费的积极性不受到遏制，平衡经营者和消费者利益，应当强化立法和执法，加强对恶意信贷消费、破产欺诈的查处，并且将恶意信贷消费、破产欺诈应承担民事责任的追诉时效延长至4～10年。

3、格式合同的监管制度

为防止经营者利用格式合同损害消费者利益，各国法律建立了对格式合同的监管制度。主要有三种体制，一是对格式合同条款的审查制度，此方式旨在事前预防；二是对格式合同的监督制度庵址绞角炕哉鼋灰坠痰募喽剑蝗怯勺呕赝骋恢贫ㄒ恍┢毡槭视玫母袷胶贤蹩睿庵址绞揭仓荚谑孪仍し馈Ｕ庑┘喙芊绞健坝欣诳朔涟母鋈死婧筒棵爬娴木窒蓿Ｖひ话闫踉继蹩畹墓浴！?script>WriteZhu('7');我国合同法对格式合同作出一般规定，但未规定监管制度；而一些特别法，如《保险法》则规定采第三种监管体制。实际上，单纯的事前预防是不够的，应将事前预防、事中控制、事后救济结合起来。因此，将第三种体制与第二种体制结合起来，作到对重要的格式合同条款由专门机关统一制定，对所有格式合同由相应的机构进行日常监督。同时，在相应的机构中，必须要有相当数量的消费者代表，才能保证所有格式合同的公正性，及时纠正对消费者不公正、不合理的条款，确保信贷消费安全。

4、建立科学的信用评价制度和信用监控制度

消费者的信用评价可采用等级制或得分法。但无论采用哪种方法，要公平地评价和长期

持续监控消费者的信用，首先应当建立科学的信用评价系统。评价系统应包括下列因素：消费者的职业状况、收入状况、银行帐户的大致数额和地点、赊帐或其他债务、付帐习惯、婚姻状况、诉讼、交易记录及品质、习惯、道德等因素。还应当确定这些因素彼此间关系，在评价系统中的权重等。其次，建立专门机构评价监控和经营者自己评价监控体制。专门机构是独立于特定经营者的信贷消费服务机构，它与经营者之间的关系是经营者与客户或用户)的关系，它根据客户的要求提供信用报告而获得酬金。经营者自己评价与监控则由经营者根据自己的评价系统和方式来评价和监控。再次，建立合理的信息收集程序制度，以确保信息的真实性。专门机构信息收集一是自行调查，如采访邻居、朋友、同事以及调查过去交易记录等；二是与客户形成互动关系，客户将消费者的有关交易信息提供给专门机构，专门机构将对消费者的评估结论和监控情况提供给客户，客户再把有关信息提供给专门机构，如此循环。经营者的自行评价与监控一般都根据过去经验的统计，或作主观评估。在合理程序中必须建立对消费者的不利信息通知制度，也就是在消费者的信用报告中，如果某些信息(包括过时信息)对消费者不利，可能会对信用评价结论产生不利影响，则应将这些信息通知消费者，消费者有权对其作出解释或予以纠正。专门机构的评价与监控是通过大量客户与机构长期持续互动，从而占有大量的动态信息，对任何消费者的评价系统标准相同，因而评价结论更公正，保证不出现歧视。经营者的自行评价与监控的信息来自自己与消费者的交易记录，信息占有量较少，且可能不持续，因而评价的科学性很值得怀疑。因此，应当建立全国性或地区性的专门机构作为消费者信用评价与监控的重要制度。通过科学的评价与监控制度，可以对消费者的信用作出公正评价，从而消除经营者对消费者信贷经营的担心和确保消费者信贷消费机会均等。

5、．信贷消费机会均等制度

为保证信贷消费机会均等，应当建立公平的信贷消费条件，提供信贷消费的经营者关心的是消费者信贷能否顺利得到偿还，而保障消费者清偿债务的是信用和清偿能力。因此，信贷消费条件主要以消费者的信用和清偿能力为条件，而不得以性别、学历、种族、宗教、民族、肤色、年龄、婚姻状况、户籍等作出歧视性规定。美国的《信贷机会均等法》、《B条例》对此作的明文规定，可资我国借鉴。其次，信贷消费条件应公开。“阳光是最好的杀毒剂”，公开信贷消费条件，可以监督信贷消费条件是否有歧视性条款，同时建立消费者的申诉制度，如果消费者认为自己受到歧视，有权向有关组织或机构提出申诉，直至诉讼。

三、结束语综上所述，通过立法，建立信贷消费之债权让与制度、个人破产制度、格式合同监管制度，消除消费者对信贷消费的不安全感。建立对破产欺诈和恶意信贷消费民事诉讼时效延长制度，信贷消费之债权让与制度，科学的信用评价和监控制度，使经营者愿意提供更长期限的消费信贷，降低信贷消费条件和交易成本。建立科学的信用评价制度和监控制度，信贷机会均等制度，消除信贷消费机会不均的障碍。从而使大多数的普通的消费者敢于并且有机会、有可能获得信贷消费，信贷消费才可以逐渐成为规模，真正拉动经济增长。

出处:《中国发展》2003年01期

第二篇：我国经济发展存在问题及对策

我国经济发展存在问题及对策
07 经济学 3 班 张婷婷 3207004233
我国经济发展战略布局继 20 世纪 80 年代沿海发展战略、年代末西部大开发战略之后，90 目前新的区域发展格局正成形成，即实施西部大开发，振兴东北地区等老工业基地，鼓励东 部地区加快发展，实行东西互动，带动中部，促进区域经济协调发展。本文对中国区域经济 发展现状作了分析，指出发展中存在的主要问题，并提出相应的对策。区域经济是各国和世界经济发展的重要支撑力量。改革开放以来，我国以大城市为中心、发展水平相近地区的经济联系和合作加强，逐渐形成了各具特色的经济区。我国区域经济按 地理位置划分，大致可以分为三个层次：第一层次是从大连、天津、青岛、上海、厦门、深 圳、湛江等整个海岸线为快速发展的经济区域；第二层次是从哈尔滨、沈阳、石家庄、太原、郑州、武汉、合肥、南昌、长沙等内陆属于发展较慢的经济区域；第三层次是西部地区为发 展落后的经济区域。

一、区域经济发展现状

1、从东部沿海的经济发展看 经过 20 多年的高速发展，东部沿海地区已进人工业化的起飞阶段，走在全国前列。市 场经济体制已基本形成，并在 WTO 规则下迅速与国际市场接轨。国民经济以年均 10%--11% 的速度增长，超过全国平均 2 个以上百分点，经济总量占全国经济总量的 65%以上，人均 GDP 达 1700 美元。这一地区形成 3 个中国经济最发达的经济圈和都市圈，即以广州、深圳和珠 海为中心的珠江三角洲地区、以上海为中心的长江三角洲地区和以北京、天津为中心的环渤 海经济区，这三个区域相继创造出区域发展的奇迹。今年以来，特别是长三角和珠三角，更 是高速赛跑，比翼齐飞，成为我国的制造业中心，占全国经济的权重愈来愈大。

2、从西部大开发取得的进展看 国家实施西部大开发的 4 年里，国债投资及其带动的投资达 7000 亿元人民币，五大标 志性工程：生态环境建设、西气东输、西电东送、青藏铁路、南水北调两线工程进展顺利。东部资本、港澳台资本和外资加快了西进步伐。产业结构正在调整，传统产业和高新技术产 业都出现可喜发展的势头。各省市区内的铁路、高速公路、机场、水利、县乡道路、农村电 网改造等基础设施推进很快。重庆、成都、西安等城市建设突飞猛进。

3、从东北经济发展新机遇看 振兴东北老工业基地决策的出台，给解决东北问题带来了一次新机遇。东北地区制造业 的基础优势和巨大潜力，是东部沿海地区所不具备的。振兴东北老工业基地现已进入实质性 操作阶段，政策和操作方法都与西部开

发不同，采取直接面对一个个企业的政策和方法，核 心内容是用高新技術和先进实用技术改造传统技术，用市场化的先进管理取代传统管理模 式，所需资金采取多渠道筹集方式，包括利用外资和民间资本。

4、从区域经济发展的比较看 改革开放以来，随着东部地区经济的快速发展，在市场机制的作用下，生产要素大量地 向东部地区流动，但产业由东部地区向中西部地区的梯度转移并没有实现，尽管国家在前几 年大力实施西部大开发战略，但西部地区受各种条件的限制，发展仍较缓慢。三大地带经济 发展差距不断扩大。东部地区已形成自我积累，自我发展能力，外来资本，民间资本充分，产业结构升级迅速，制造业、服务业和外贸已成为拉动经济增长的主要力量；西部经济增长 主要靠基础建设投资拉动，国有资本仍占主要地位，外资、民间资本不足，制造业、服务业 发展不快，投资效益不高。因此，东西部之间的经济总量、发展速度、人均收入水平的差距 仍在继续扩大。以西部的 GDP 增长速度为 1 相比较，1998 年东西部比为 1.43：1，2002 年

扩大为 1.57：1。人均 GDP，2002 年西部约 600 美元，东部则为 1700 美元，东部约为西部 的 3 倍。

二、区域经济发展中存在的主要问题

1、区域经济发展的巨大差异致使国家总体改革 目标进退维谷。由于在改革开放初期，我国对东南沿海地区实行政策倾斜、资金倾斜，加上 其地理位置优势，目前东南沿海与中西部的发展差距凸显出来了。向沿海倾斜的区域政策使 全国经济重心总体向东南偏移，中西部地区的经济类型和产业结构与东部地区也产生了很大 差异。东南沿海区域与中西部地区之间在经济发展水平上的巨大差异，使以市场为导向的宏 观经济改革目标与区域经济发展目标之间发生冲突，使国家总体改革方案难以设计与贯彻落 实。

2、中部经济有“凹陷”之忧。自上个世纪 80 年代初沿海发展战略和 90 年代末西部大 开发战略的实施，中部地区已成为全国的“经济凹地”，十六大后又提出“支持东北地区等 老工业基地加快发展和改造”的方针，中部地区经济地位相对下降。中部地区农业比重很大，农村人口过多，由于靠农业发展的出路越来越窄，而制造业又没有出现由东部向中部转移的 梯度效应，在东部大发展、西部大开发、东北经济振兴的新形势下，中部地区经济结构转型 所面临的国内与国外的压力会加大，“经济凹地”有可能会加深。

3、区域产业结构趋同，重复建设，区域经济特色不明显。一是重复建设，这不仅出现 在价高利大的产业领域，而且在基础设施领域尤甚。二

是在开放引资上竞相出台优惠政策，在外贸出口上竞相压价，导致过度或恶性竞争，甚至区际联系还要小于与国际的联系。三是 存在严重的产业同构现象。加速扩大的地带间经济发展差距，加大了地方政府尤其是中西部 地区地方政府“兴地富民”的客观压力，迫使一些地方政府在项目投资上置全局性资源浪 费、生产能力过剩而不顾，低效益、低水平地重复引进、生产、建设，从而导致地区产业结 构趋同现象不断加剧。这不仅抑制了地区经济比较优势的发挥，丧失了地区分工效益和规模 经济效益，而且影响国民经济整体效益的提高。

4、地方割据现象仍比较严重。在地区差距日渐扩大的背景下，受地方利益的驱使，各 地方政府或以公开的形式，或以隐蔽的形式实行地方保护主义。如区域间为争夺紧俏资源而 展开的资源大战；构筑名目繁多的贸易壁垒和行政壁垒；互相实行资源、技术、人才、商品 的垄断和封锁等来保护本地区的利益。不仅造成了流通渠道堵塞，各种商品和生产要素不能 自由流动，而且使地区、行业、企业间的优势无法互补，造成资源浪费，并最终导致竞争、开放、统一的国内大市场难以形成。目前，各地区进一步扩张面临的共同障碍，是行政体制 分割，各自为政，行政性区际关系替代了市场性区际关系，难以做到资源的优化配置及经济 融合。

5、不发达地区的造血功能不足。对不发达地区而言，其基础设施建设明显落后于沿 海发达地区，优惠政策也没有绝对的优势，缺乏足够的吸引力，更为重要的是不发达地区产 业结构落后，缺乏对外部资金的吸引力。人才缺乏，科研经费不足，使不发达地区的经济发 展雪上加霜。

6、“资源换增长”模式普遍存在。很多地方政府用土地和优惠政策招商引资作为促使 本地经济发展和 GDP 增长的最优选择，这是区域经济可持续发展面临的一个最普遍的问题。

三、区域经济发展的对策建议

1、加强宏观调控，进行必要的政府干预。从我国目前体制转轨时期的特殊情况来看，虽然社会主义市场经济已经初步形成了，但是市场发育还不充分，各地经济的市场化水平差 距很大，全国统一的市场尚未形成。所以政府应通过转变自身职能，促进市场发育，为区域 经济发展创造比较宽松的市场环境。同时，还应通过制定适当的区域经济政策，防止市场机 制的自发作用导致地区差距讲一步扩大。为解决区域经济发展的非均衡性问题，实现共同富 裕的目标，政府通过必要的投资倾斜和政策倾斜，加强不发达地区的智力投资，扶持落后地 区的经济发展，通过宏观调控措施，达到各个经

第三篇：我国失业保险制度存在的问题与法律对策

当前受到次贷危机的影响，企业尤其是民营企业负担较重，还要承担职工的养老、医疗保险，无力再缴纳过高的失业保险费用，面对这种情况，可以考虑劳动者个人承担相当一部分保险费用，同时提高失业保险费征缴比例，以保证资金来源2010年02月17日

【摘要】受美国次贷危机的影响，我国大批企业倒闭、员工失业，加之高校毕业生数量激增，就业形势不容乐观失业保险作为社会保障体系的一个重要组成部分，在保障失业人员的基本生活和再就业方面发挥着重要的作用由于我国失业保险制度起步较晚，在立法层次、覆盖范围、基金筹集、资格审查以及再就业功能等方面存在一定问题，因而需要对我国的失业保险制度的立法现状和失业保险制度存在的问题进行反思，以真正建立起适合我国现阶段国情和经济社会发展水平的失业保险制度

【关键词】金融危机；失业保险制度；法律现状；问题与对策

愈演愈烈的美国次贷危机，使得众多金融机构和中小企业遭受严重损失随着次贷危机向全球金融市场蔓延，受经济放缓波及的国家和地区越来越广，甚至有些国家濒临破产，全球失业人数激增国际劳工组织以新的预测为基础估算，2009年末全球失业人口将增至2.1亿，也是10年来全球失业人数首次突破2亿人[1]法国2009年9月底法国失业人数为2574900人，较8月底增加21600人；延续了长达一年的失业人数上升趋势数据显示，9月底法国失业人数较上年同期增长25.1%.[2]而在我国劳务输出大省四川，截至2008年11月18日，受金融危机企业倒闭或减员影响返乡的农民工已达28万余人[3]面对金融危机导致沿海地区务工人员大批返乡的问题，各地政府纷纷采取积极就业措施，稳定就业形势中国就业形势已十分严峻中国社科院近日发布报告称，中国城镇失业率已经攀升到9.4%，2009年610万名大学毕业生中就业困难的比例可能占到四分之一在全球金融危机重压之下，2008年中国已有67万家小企业被迫关门，约有670万就业岗位蒸发，失业人数远高于官方统计的830万[4]由次贷危机所导致的失业现象十分严重，随着我国就业形势的日益严峻和失业人数的剧增，加之我国失业保险法律法规并不完善，我国失业保险制度并没有发挥真正的作用，失业保险本身具有保障失业人员基本生活和促进再就业的双重功能在目前就业形势不容乐观的条件下，尽快完善我国失业保险制度显得更为重要

一、我国失业保险立法现状

失业是指具有劳动能力并有劳动意愿的劳动者得不到劳动机会或者就业后又失去工作的状态[5]失业保险是由国家确定的一种社会保障制度，是社会保险制度的重要组成部分通过实施失业保险可以对暂时不能实现就业的劳动者给予经济上的帮助，以保障他们的基本生活，提供再就业服务，把失业造成的消极影响降低到最低限度，缓解社会就业压力发展和完善我国的失业保险制度，对分担失业风险，解决失业问题具有十分重要的作用

我国的失业保险立法逐步完善，失业保险的覆盖范围也逐步扩大随着我国经济体制改革的全面深化和市场经济的发展，1986年国务院发布了《国营企业职工待业保险暂行规定》，这一规定标志着我国失业保险制度正式建立[6]但该规定仅限于国营企业，其适用范围主要包括宣告破产企业的职工、濒临破产企业法定整顿期间被精简的职工、企业终止解除劳动合同的工人和企业辞退的职工等四类人员1993年国务院发布了《国有企业职工待业保险规定》，其适用范围从原来的四类人员扩大到七类九种人员，即：撤消和解散企业的职工，停产整顿企业被精简的职工，企业辞退、除名或开除的职工，宣告破产企业的职工，濒临破产企业法定整顿期间被精简的职工，依照法律、法规规定或按照省、自治区、直辖市人民政府规定享受失业保险的其他职工实行企业化管理的事业单位职工也纳入失业保险范围1999年劳动和社会保障部颁布了《关于事业单位参加失业保险有关问题的通知》，要求事业单位在单位所在地进行社会保险登记，按时申报并足额缴纳失业保险费1999年国务院颁布了《失业保险条例》，该条例的实施标志着失业保险制度已形成了完整的体系，按照条例规定，国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业以及其他城镇企业和各类事业单位（如学校、医院、科研院所等）都在参加失业保险的范围之内，对保障失业者的基本生活和抵御失业风险方面起到了重要作用除上述立法之外，劳动和社会保障部还先后颁布了《关于事业单位参加失业保险有关问题的通知》、《关于调整失业保险基金支出项目有关问题的通知》等部门规章各省、自治区、直辖市在制定地方性法规、规章和规范性文件方面也取得了明显进展我国已初步建立起了较为完善的失业保险法律体系但由于我国失业保险的适用范围窄，基金承受能力弱，统筹程度不高等弊端，不能完全适应建立市场经济发展的要求，经济的发展和社会的稳定都迫切需要建立一个完善的失业保险体系

二、当前我国失业保险存在的问题

自建立失业保险制度以来，国务院已经先后颁布多个关于失业保险的行政法规但在具体实施过程中，无论保障范围还是保障水平都不能满足社会的需要我国失业保险存在的问题可以从制度设计上和立法规范上分为两个方面，均存在着一些不足和问题需予以完善

（一）失业保险实施体系尚不完善

1．失业保险资金筹集筹措渠道单一，征缴难度较大

目前，我国失业保险资金的筹措渠道主要是国家财政和企业，是失业保险资金筹措渠道中的绝大部分，各地在实际执行过程中也有部分从劳动者方面筹集这种主要由国家和企业承担的资金负担，劳动者个人不缴纳或缴纳少量的失业保险费的方式，其结果会使得企业和国家不堪重负，造成失业保险的发展缓慢在当前次贷危机的影响下，保险金筹集困难必然会影响到失业保险体系的正常运作现实中，失业保险金存在着严重的欠费问题，尤其是一些国有企业欠费严重我国法律规定缴纳失业保险金的金额仅占企事业单位以及职工工资比例的一小部分，但由于部分企业用人单位经济效益不好，面临破产，缴费的积极性不高，透明度太低，也有一些单位代扣了职工应缴保险费用，却不缴纳失业保险费，故意拖欠、拒缴失业保险费一些国有企业在深化改革中，企业亏损或经营困难，没有能力负担失业保险费用，导致保险金缺口较大而职工的自我监督意识不强，加之处于弱势地位，不敢监督单位的缴费行为，造成了用人单位违法行为的长期性、隐蔽性而又有一些非国有企业用人单位用工不规范，拒绝参保，这些员工流动频繁，缴费意识不强，不愿参加失业保险，企业中失业风险较大的临时工及农民工大多没有参保，致使应缴纳的失业保险金不到位这些因素严重影响到失业保险金的筹集，失业保险金征缴难度较大，面临着严重的资金缺口，无法发挥到其应有的作用

2．失业保险标准过低，缺乏相应的配套措施

目前我国对失业人员的配套措施并不完善，现行的失业保险制度所提供的保障能力是有限的[7]失业保险的标准存在着地区上的不平等，在经济发达的城市和地区，失业保险金相对充裕，发放资金较多且相对公平；而经济落后地区，失业基金征缴不到位，保险金的发放差距较大此外，由于保险基金可从地方财政拨付，地方财政能力不同，对保险金给付水平差距也产生了影响失业保险基金有的县、市、区已面临着收不抵支的危险，因不能全市统筹，很难有效抵御失业风险我国失业人员众多，而失业保险基金数额过小，保障能力有限随着失业率的提高和失业人员的不断增多，这种失业保障能力将不能保障失业人员的生活与再就业在失业保险的缴纳和领取标准上，目前我国规定的失业保险金标准偏低我国的失业保险金是按照低于当地最低工资标准、高于城市居民最低生活标准的水平，由省、自治区、直辖市人民政府确定从现行规定来看，失业保险金的给付额与失业人员失业前的工资是完全脱钩的，而实际上，失业保险的缴费额是按照工资标准来计算的，用人单位按职工工资总额的一定比例缴纳，劳动者按个人工资标准的一定比例缴纳，而失业保险金的给付却完全不考虑缴费的多少，这不符合公平标准，影响到职工的缴费积极性[8]目前我国失业保险金的标准确定为低于最低工资标准，比最低工资标准还低，使失业者在领取失业保险金后难以满足最低基本生活的需要，大大削弱了失业保险功能，不能很好的发挥失业保险的最初作用从目前失业保险所发挥的作用看，很多地方仅停留在生活保障上，在促进失业人员再就业方面发挥的功能还不够针对失业人员实施的职业培训、转业培训等配套工作也是不够的，这些配套措施要么基本上集中于经济发达地区的再就业服务中心、要么就形同虚设，没有发挥应有的作用由于社保经办机构经费紧张，还存在着部分地区挤占挪用职业培训补贴和职业介绍补贴的现象，导致专项用于失业人员培训和职业介绍的经费不足随着经济发展，领取的失业保险金水平有所提高，但与快速发展的经济文化生活水平还存在着很大的差距，失业保险水平还相对较低

3．失业保险管理体制不健全，缺乏有效的监管机制

当前我国失业保险金的领取资格审核不够严格，缺乏有效的监督机制，导致一部分人在就业的过程还领取着失业保险金失业人员与原单位终止劳动关系，按规定办理了失业登记手续，领取失业救济金，但其重新就业后却没有办理相应的就业手续，也未缴纳劳动保险，使管理部门无法对其进行有效的管理对人员就业情况无法真实的掌握，使得在领取失业保险金的人群中存在大量的“隐性就业”问题，失业保险金发放缺乏公正公平由于监管不力，保险基金在管理上也存在混乱现象失业保险的管理涉及到劳动、人事、财政、银行、商业保险等许多部门，各级别、各部门都参与社会保障基金的统筹和管理，造成地区、部门间难以协调，同时扩大了风险各部门分别设置管理机构，造成机构重置，效率低由于各部门所处的地位不同，难于统一协调有的地方实行社保经办机构直接征缴，有的则由税务部门代缴，导致费用征缴的机构不统一失业保险基金管理不统一，管理机构分散，管理层次过多，各地保障标准不一致，无法对其进行统一有效的管理，使基金管理在制度运行上出现不协调现象我国缺乏相应的失业保险法律、法规，失业保险基金的收支、管理和营运等各个环节出现的问题缺乏相应的法律解决机制，事后又缺乏有效的法律监督，失业保险基金被挪用、挤占和贪污的现象屡屡发生[9]由于缺乏有效的监督机制不仅影响了失业保险制度的公平，也造成失业保险基金流失，使失业保险制度运行更加困难，缺乏效率与公平这些因素的存在严重影响了失业保险制度的运行效率

（二）失业保险立法存在不足

1． 失业保险的覆盖面小，实施范围过窄

我国《失业保险条例》关于失业保险的覆盖范围，尽管比过去有所扩大，但根据我国规定，失业保障对象仅限于城镇企事业单位的职工，私营、三资企业还未完全纳入，在农村除了少数合同制工人享受有限的失业保险待遇外，大量农民工也被排斥在正式的失业保险制度之外，至于国家公务员、乡镇企业职工也不在涵盖范围内，其覆盖范围依然过窄，既不能体现失业保险的社会性特点，也不利于市场经济的发展随着市场经济的发展，我国现阶段非公有制经济已经成为国民经济的重要组成部分，成为吸纳就业的主要渠道在激烈的市场竞争条件下，他们同样面临着失业的风险，这次次贷危机使得我国民营企业遭受前所未有的打击，相当一部分民营企业破产，大批人员失业如果不将他们纳入到失业保险范围，这些职工失业后将面临着基本生活的困难，因此有必要进一步扩大失业保险的覆盖范围，将这部分人员纳入失业保险范围之内

2．失业保险法立法层次过低，法律责任不健全

我国目前还没有统一的社会保险法，失业保险金的缴纳、拨付、管理等主要依靠政策和行政手段进行，保险费的筹集、基金保值增值的规定也不能适应形势发展的需要《失业保险条例》是由国务院颁布的行政法规，没有上升到全国人大常委会立法的高度，仅仅是失业保险制度实施的一个基本性法律规范，不是失业保险的基本法，法律效力不强、稳定性较差目前，我国失业保险方面的法律法规主要是劳动和社会保障部等相关部委制定的行政规章，且有相当一部分规范表现为意见、通知等形式，还有相当一大部分是由各省市制订的地方性法规，同样缺乏法律上的稳定性、权威性和统一适用性，难以发挥法律规范的作用，无法确保失业保险的有效实施而且部门规章、地方性法规的制定往往以维护地方或部门利益为目的，立法的技术性不强，过于原则化，缺乏可操作性立法的不统一，导致了法律实施过程中的立法冲突和执法过程中的混乱现象

《失业保险条例》在第五章“罚则”一章中仅有4个法律条文规定了失业人员、社会保险经办机构及其工作人员、劳动保障行政部门的法律责任在责任的主体、责任的类型、责任的范围、责任的性质等方面的规定都存在严重的不足法律规范强制力低，失业保险法律实施效果不明显，主要原因是失业保险法律中缺乏相应的责任规范、制裁办法和相应的监管，由于缺乏对违反失业保险法律行为的法律制裁措施，违法犯罪行为得不到及时、有效的惩罚

3．失业保险统筹层次太低，抵御风险能力较弱

按照《失业保险条例》的规定，失业保险基金在直辖市和设区的市实行全市统筹，其他地区的统筹层次由省、自治区人民政府规定根据目前我国失业保险统筹机制，我国目前实行的是市级统筹，即把征收的失业保险基金集中到市，由市里统一安排虽然比起以前统筹层次有了一定的提高，但还是较低的，部分地区还实行县级统筹[10]在许多实施失业保险制度的国家，失业保险基金主要是由中央政府进行运作的[11]由于我国失业保险统筹层次较低，各地区经济发展水平和失业状况不平衡等原因，各省、自治区、直辖市之间失业保险发展极不平衡，存在明显的地域差异，各地在失业保险基金收支方面并不平均经济发达的地区，企业经济效益好，就业形势好，失业保险基金较多；而经济落后地区的失业保险基金却严重不足，失业人员多，基金的支出也大，这种差异不利于统一制度和集中资金目前失业保险基金在全国由不同机构分散管理，资金分散，提高了管理成本，失业保险抵御风险的能力减弱这不仅影响了失业保险制度的顺利实施，更不利于失业保险基金的合理有效运用一般来说，统筹层次越高，抵御经济波动带来的失业影响的能力越强，社会保障的互济就越有保证[12]提高统筹层次可以发挥失业保险基金集中资金、分散风险的功能

三、完善我国失业保险制度的对策和建议

失业保险法律制度是社会保障法律体系的重要组成部分，它是否完善将直接影响到经济的发展，社会的稳定和人民生活水平的提高针对以上存在的问题，笔者认为需要考虑以下几点：

（一）完善失业保险管理体制

1．逐步提高失业保险的水平，建立多渠道的失业保险筹资方式

失业保险的目的就是为失业者提供基本的生活保障，失业保险金的筹集是失业保险制度的主要问题，适当的提高失业保险金的给付水平，才能维持失业者的基本生活而提高失业金标准，一方面要考虑国家财政的保障能力，另一方面还要考虑企业缴费能力在我国必须按照政府、企业、个人三者共同负担的原则筹资失业保险金，实行个人缴费体现了权利与义务的对等，可以增强职工个人的保险意识，同时也拓宽了资金来源渠道，有利于增强失业保险基金的承受能力在经济较发达、人均收入较高的地区适度的提高失业保险费的征缴比例，可以建立起多渠道的筹集方式要不断调动劳动者个人参保的积极性，合理分配政府、企业和个人三方的负担比例，不断拓宽失业保险基金筹措的社会渠道

笔者认为，筹集失业保险金的方式应当多样化，可以考虑采取开征失业保险税方法筹集失业保险基金，以费改税，采取开征失业保险税的方式可以使保险基金的征缴工作走向制度化、规范化，并对税收加强管理，使之真正起到取之于民，用之于民笔者还建议，将我国失业保险费率按照不同的行业进行不同缴费标准，将对行业保险费用缴纳的比率与该行业的失业风险程度结合起来，对统一费率做适当的修改，使失业保险费的收缴更加合理对失业保险金发放的最低标准不能低于城镇居民最低生活保障标准，对家庭困难的失业人员，应提高失业保险发放标准，以维护社会稳定

2．完善劳动就业服务体系和配套措施

随着科学技术的发展和失业人数上升，企业对员工的自身素质和技术水平要求越来越高，失业人员再就业的难度会有所提高我国的失业人员主要是教育程度和技能水平较低的劳动者，这部分劳动者工作层次较低，劳动力价值不高，而且面临着更容易失业的风险我国失业保险制度应当强化其就业促进的功能，将失业保险工作的重点逐步转移到广开就业门路，积极促进就业上来，更多重视促进再就业在失业保险制度中的功能[13]各级政府部门应当建立起相应的配套措施，加快劳动就业服务体系的建设，不断提高就业服务信息，建立起规范的职业培训、专业培训和职业介绍机构，为失业人员提供及时便利的就业服务为他们提供直接的就业培训，既能提高他们抵御风险的能力，又能提高整个国民素质和技能因而失业保险基金中用于再就业服务的比重应当加大[14]这种由政府直接出面，为失业者直接提供再就业培训和再就业指导，以提高失业者的素质和技能水平、帮助失业者尽快就业为目的的计划，能够更加有效地利用有限的基金资源，提高失业保险基金的使用效率

对此，笔者认为，应当在各地区社会保障部门建立起劳动力就业服务体系，将全国的劳动就业需求信息集中到劳动就业服务网络中，将劳动力配置到需要的企业部门中同时还应当加强对失业人员的技能培训，提高失业人员素质和劳动技能，还应当进一步加大劳动执法监督力度，强化劳动力市场的整顿，为失业者提供比较全面的就业信息，并且对就业人员及时进行登记，即为失业者增加选择就业的机会，实现再就业，还能防止“隐性就业”现象的发生 3．加强对失业保险基金和各项制度的监管

对于失业保险基金，国家应当加强失业保险基金的监督和核查笔者认为，可以考虑建立起国家统一的监督机构，实行不定期监督，对失业保险基金进行审计，及时向社会公布基金的收支状况，披露相关信息，接受社会监督，逐步建立健全失业保险制度的监督体系要充分发挥失业保险经办机构的作用，还要切实加强与就业服务机构的衔接和协作，防止一些人员在就业后，还领取失业保险金情况的发生笔者建议，可以考虑建立起失业保险人员信用管理体制，对于故意冒领、采用欺诈等方式领取失业保险金的人员，将其列入失业保险人员“黑名单”，不但要收回已经领取的失业保险金，而且还应当加大对其失业保险金的征缴比例，如果其再失业将不能全额领取保险金，而只能按照失业保险金的一定比例领取，但应当以能够维持其基本生活为限同时还可以考虑将失业保险的各项管理工作、资金的收支使用等行为，实行计算机全国联网管理，推广应用标准化、统一化的管理方式，以增加失业保险基金的透明度和失业保险管理制度的科学性

针对失业保险基金的管理方式，笔者认为，可以考虑实行失业保险金的信托机制，将资金的管理权与资金的发放决定权分开笔者建议，可以考虑将失业保险基金采用信托的方式，受托单位负责失业保险资金的日常管理，限于失业保险资金的筹集、管理、保值增值等基本行政管理方面而社会保障行政部门可以在对失业保险基金发放的审查审批、发放等方面具有决定权，但无现金管理权并且财政部门和审计部门对失业保险基金的使用和管理具有不定期的财务检查和审计权对失业保险制度的宏观政策制定和具体行政事务的实施方面由社会保障部门和财政部门同时负责，进行具体的管理这种分工与合作方式可以很好的体现资金管理与行政审批分开，符合分权原则，进一步防止腐败对违反上述失业保险法律法规的行为，应制定严格的处罚措施只有加强对失业保险基金的管理，才能维护失业人员切身利益，保障就业安全，维护社会稳定

（二）加快失业保险的立法，修改相关法律法规

1．逐步扩大失业保险的覆盖范围

失业保险作为社会保障的一种形式，应当是覆盖全社会的，涵盖所有劳动者，而无论其居住地和职业如何，都应纳入失业保险的范围之内我国失业保险制度起步较晚，覆盖面过窄，应当考虑将各种社会团体工作人员、目前尚未纳入失业保险范围的各种企业职工，包括国有企业的农民合同制工人、乡镇企业职工、个体工商户及其雇工等，都纳入到国家统一的失业保险制度中，使失业保险制度适应市场经济发展的需要，更好的发挥其作用对于《条例》规定应该参加失业保险而没有参加的单位和个人，政府相关部门应在失业保险费征缴措施上下功夫，强制其参加失业保险同时，在修改《失业保险条例》或制定《失业保险法》时，应对失业保险对象作进一步的补充规定，细化国家公务员参保及其失业人员享受失业保险的具体规定，把农民合同工纳入失业保险覆盖范围

目前我国还存在着新增的大学生失业群体《失业保险条例》规定的失业人员仅仅为就业后又失业的人员，而在现实中尚有一类人群是从未参加工作的劳动力的大学生失业群体这部分人群没尽缴费义务，原则上是不能享受失业保险待遇的但如果对其不纳入失业保险范围内，又会引起一定的社会不稳定对此，笔者认为国家可以采取失业保险和最低生活保障制度对其基本生活进行保障，在其就业后应当及时补交相应失业保险费但这显然是加大了国家失业保险资金的支出，但只要建立起良好的诚信机制和资金运营机制，就可以将大学生失业群体纳入失业保险范围之内，充分发挥失业保险全民参与、全民受益的功能

我国公务员目前完全排除在国家统一的社会保障意义上的失业保险制度之外，但随着国家公务员社会保障制度的改革和完善，国家公务员失业保障制度也应适应市场经济的发展和深化政治经济体制改革的要求，应当尽快建立公务员失业保险的立法近年来国家已经采取一系列措施对公务员进行精简，公务员同样会面临着失业问题公务员一旦失业，其生活就失去了基本保障[15]《公务员法》规定，国家建立公务员保险制度，保障公务员在退休、患病、工伤、生育、失业等情况下获得帮助和补偿公务员辞职、被辞退或被开除，可以领取辞退费或者根据国家有关规定享受失业保险

目前乡镇企业职工也被排除在国家失业保险制度范围之外在次贷危机冲击之下，在激烈的市场竞争中，乡镇企业破产严重乡镇企业职工同样面临着失业的风险，同时由于农村地少人多，如何不将乡镇企业职工纳入到失业保险范围之内，这些职工将面临着生活困难对此，笔者认为，为适应政治经济体制改革的需要和市场经济的发展，促进劳动力合理流动，应当将公务员和乡镇企业职工纳入到国家失业保险制度的范围之内而且失业保险基金应由国家和个人共同合理负担，这样既可以增加资金来源，减少国家部分财政支出，又可以增加公务员和企业职工的失业保险意识，督促其积极工作

2．完善失业保险立法，提高立法层次

由于现行失业保险立法缺乏权威性和可操作性，在法律实施过程中已出现多种问题，因此有必要将失业保险制度进一步法制化，这是解决现存问题的必然选择由于我国失业保险方面的法律法规层次不高，原则性规定较多，可操作性不强，不能很好的发挥失业保险制度的作用因而需要进一步提高失业保险的立法层次，由地方立法向中央立法、由分散立法向集中立法发展，由国家出台相关法律、法规，确保失业保险的有效实施，改变失业保险法立法层次低、原则性强、权威性和强制性较弱的局面我国应当制定统一的《社会保险法》或《社会保障法》，目前《社会保障法》草案已经出台，具体内容还有待于进一步细化

笔者认为，在《社会保障法》中应当以专章的形式对失业保险予以规定，严格界定失业保险的范围、对象、征收标准和各方的权利与义务等，使保险的缴纳、拨付、运营、管理进一步规范，严格规范保险争议处理机制和对违反该法律的惩罚机制笔者还认为，可以制定出专门的《失业保障法》或《失业保险法》，通过确定失业保障（保险）的对象、失业保障（保险）基金的筹集和使用原则、失业保障（保险）金的领取、基金的管理体制等，明确各机构部门在失业保障事业中的职能，提高失业保障制度的运行效率

在失业保险金的发放和可操作性方面，笔者建议，在立法上应当规定社会保障部门建立起专门的失业保险资格审查机构，将失业者尽快进入失业保障体系后，对领取失业保险金人员进行严格的资格审查制度，强化失业保险的法律实施机制，加强对失业保险的监督管理机制对欠缴失业保险费、对采用欺诈等非法手段领取失业保险金、对非法挪用失业保险基金、对管理不善甚至侵吞基金等违法行为，采取严格的法律制裁措施，依法追究其行政责任或刑事责任只有加大对失业保险基金的监督和管理，才可以充分保证失业人员基本生活，积极促进实现失业人员再就业

3．提高失业保险的社会统筹层次

目前我国失业保险统筹层次低、不能抵御失业风险、调剂范围较小，由于我国各地区经济发展不平衡，失业率存在较大差距，而统筹层次低则可能导致一些失业率较高的经济欠发达地区出现了失业保险金严重短缺的局面，难以支付失业人员的失业保险金，而失业率较低的经济发达地区则出现了基金储备较为充足的现象，结果是不利于发挥失业保险的保障功能为根本改变失业保险社会统筹层次较低的局面，立法上应当在统筹制度方面进行必要的调整，提高失业保险基金统筹层次，由市县级统筹扩大到省级统筹，甚至到全国统筹，避免出现富裕地区与贫困地区之间出现资金收支不均问题需要统一管理机构，规范收取支付标准，提高失业保险机制的抵御风险能力，同时健全起失业保险基金的监督检查制度还应当进一步加强劳动保障、民政、财政等各部门之间的协调和监督管理，在政策设计、资金安排等方面相互衔接

对此，笔者建议，还应当建立起失业保险中央调配制度，在全国范围内由国家对失业保险金进行宏观把握，实行适度调剂，调剂金由各省、自治区、直辖市按照一定比例向中央缴纳，在统筹地区的失业保险基金入不敷出时，由中央调拨调剂金进行补充，同时加以地方财政补贴，以此进行宏观调控，保证失业严重地区、贫困地区的失业基金支付能力这样在全国范围内的统一进行和统一实施，有利于在各地区差异较大的情况下起着调节器的作用，更好的发挥失业保险应对劳动风险的能力

四、结语

由于美国次贷危机的影响和我国经济体制改革的不断深入，造成我国大批企业破产，失业人数大幅度上升，这是不可避免的社会现象失业保险是社会保障体系的一个重要组成部分，又是我国劳动就业体制的重要内容我国失业保险制度起步比较晚、发展过于滞后，在立法层次、覆盖范围、基金筹集、资格审查以及再就业功能等方面都存在一定问题本文从美国次贷危机带来的失业人数激增，就业压力加大的社会现象入手，在分析我国失业保险制度存在问题的基础上，提出解决我国失业保险制度的对策，包括改革失业保险制度管理体系和完善失业保险制度立法等方面，并提出了笔者不成熟的看法，指出我国需要制定一部专门的失业保险方面的法律，在该法律中针对就业政策、失业保护、保险基金收支监管以及相关的法律救济方式作出明确具体的规定，使失业保险制度有法可依，真正建立起适合我国现阶段国情和经济社会发展水平的失业保险制度

第四篇：浅析职务消费存在的问题及对策

职务消费是指国家机关公务员和参照管理人员在公务活动中发生的职务消费，包括用车、通讯、应酬、必要的物质工作条件等等。这些费用出于履行公务的需要，由财政预算给予安排，是理所当然的，没有正常的职务消费，公务活动就没有了经济基础，就无法正常开展。

我县是一个国定贫困县，每年依赖大量的上级财政转移支付资金，平衡财政收支，维

系庞大的行政开支，多年来依然不改的是“吃饭”财政。但是另一方面，随着经济、社会的快速发展，伴随而来的是各级行政、事业单位迅猛增长的职务消费，其增长速度与我县的经济增长和财力增长不相适应，大大超出了我县目前财力所能承受的幅度，现行的这种超标消费，甚至违规职务消费所引发的一系列问题，既是群众反映强烈的一个热点问题，也是当前党风廉政建设中的一个难点问题。

一、职务消费存在的主要问题。

（一）超标消费，甚至违规的职务消费。购车、招待、礼品，是职务消费的重要组成部分。其存在的问题主要表现为：一是单位不论大小，主要领导要配专车，其他领导要有机动车，购买装饰豪华的小轿车；二是公款招待演变成公款大吃大喝，公款旅游，吃要山珍海味，玩要尽兴有特色；三是来客要送礼，外出办事要带礼，个人走关系也得公家送礼。

（二）公务消费不透明、不规范，成为滋生腐败的温床。职务消费的腐败根源是政府官员支配公共权力“私有化”的结果。只要能与权力沾上边的，个人消费也可以由公家“买单”。有的单位车辆维修费用居高不下；有的单位假借汽车配件、轮胎经常更换为由，开张发票就报销，使一些灰色职务消费合法化；在一些部门和单位大量存在着超标准或变相报销手机话费等。

（三）超标消费、违规的职务消费，演变成官员谋取福利的“灰箱”。不同地区和部门公务员实际收入差异过大，而各部门获取的各种利益补偿相差悬殊，领导干部的相当一部分支出转化为职务消费，而很多部门利用行政收费项目取得资金，一些单位的下属实体也在给这些部门上缴收益则是职务消费的重要资金来源。

二、超标消费、违规的职务消费存在问题的成因

（一）社会大环境的因素。改革开放，使我国的经济得到了飞速的发展，但是一些不正之风也随之蔓延开来，而且愈演愈烈。从一些部门和单位发生的案件中不难看出，犯错误或犯罪的起源正是从超标消费、违规的职务消费发端，究其原因发人深省。如在用人上的不正之风，任人唯贤少了点，任人唯亲、任人唯钱多了点；不跑不送，原地不动，又跑又送，提拔使用。在社会不正之风的影响下，有的领导以钱铺路找关系，力求升迁，钱从何来，自己的工资除养家糊口之外所剩无几，只有从公款中开支。又如吃喝风，现在有的单位是有客来吃，没客来也吃；工作加班吃，休息日也吃。作为领导干部，总不能不食人间烟火，不能“世人皆浊、而我独醒”，不少人是随大流，加入了各种不正之风的行列，对不正当职务消费乐此不疲。

（二）个人原因。一些人走向领导岗位后，以工作忙为由不加强学习，致使思想滑坡，不能正确对待手中的权力，不能正确对待个人利益。他们置群众的利益于不顾，在很多群众还没有解决温饱的情况下，毅然利用手中的权力，千方百计想办法买超标轿车，搞豪华装饰，吃生猛海鲜，用高档烟酒等，贪图享受。

（三）体制制度还不够健全。当前，我国正处在经济转型时期，对领导干部的约束还存在制度不健全，有章不循，管理不严，监督不到位的问题。虽然有党内监督，舆论监督和群众监督，但在制度上还不配套、不完善；在监督的实践上，上级机关监督不到位，同级机关监督不了，内部监督走形式，社会监督难于落实。这样，一些领导干部就有可乘之机，乐享其成。

（四）财政改革不到位，给职务消费留下了可乘空间。近几年来，财政进行了一系列改革，从预算外资金“收支两条线”管理到会计集中核算再到实行部门预算和国库集中支付等，这一系列改革有效地控制了单位的公用支出，在一定程度上制止了不合理职务消费，但是由于改革不到位或者改革还没有完成等原因，职务消费中存在的问题还相当严重，如预算外资金“收支两条线”管理，目前大部分地方实行的是预算调控办法，即对不同单位预算外资金实行征缴调节基金的调控，而绝大部分资金都返还给单位以弥补单位公用经费，这部分资金的使用就由单位领导掌握，实际也就成为职务消费的重要来源。由于部门预算还处于试点阶段，国库集中收付还没有全面推行，都给职务消费的不合理性留下了可乘空间。同时，各单位还存在脱离财政监督的隐性职务消费。一些单位利用灰色收入设立“小金库”，以应对日益增加的职务消费开支；一些单位和部门则存在将预算外资金违规挪用或改变用途开支公务接待费用的现象；一些单位和部门则存在把一部分国有非经营性资产用于出租、改变用途等，获取收益而直接用于公务接待费用开支。

三、解决职务消费存

在问题的对策

（一）加强思想教育，不断提高自律意识。首先要进行邓小平理论和“三个代表”重要思想的教育，树立正确的世界观、人生观、价值观，牢记“两个务必”，发扬党的艰苦奋斗的优良传统和作风，树立为人民服务的观念。其次，要努力创造积极健康的文化氛围，利用各种宣传教育手段进行先进典型教育、理想信念教育和艰苦奋斗革命传统教育。

（二）从实际出发，制定职务消费的标准。职务消费需要一个标准，通过制定职务消费标准，以严密的、可操作性强的制度规范来堵住职务消费的“黑洞”，并在科学地界定公务职务消费的基础上，明确各项具体的消费数额、条件、范围、程序等，是治理职务消费腐败必须跨过的门槛。

（三）加大职务消费的监督力度，在防范上下功夫。一是加强对领导班子特别是“一把手”的监督，要把经济责任审计作为对领导干部特别是“一把手”监督的手段，对领导干部行使事权、财权进行监督审计，并且把审计关口前移，变离任审计为主为任期内审计为主。在条件成熟时推行财务下管一级制度，实行财务费用集体会签，完善会计委派、集中政府采购等源头治理措施。

（四）建立职务消费的报告和通报制度，并实施严肃的追究制。应将职务消费情况向有关会议和有关部门报告，政务公开办事机构应将职务消费情况在公开栏公开，使职务消费处于比较透明的状态，树立“阳光消费”观念，接受考核和监督。上级有关部门要将下级职务消费的情况在一定范围内进行通报。职务消费的问题一经查实，决不姑息迁就，该退赔的退赔，该处分的处分，涉及经济犯罪的，则绳之以刑。

（五）建立起一整套科学的管理制度。一要推行部门预算，统筹预算内外收入，细化支出项目。二要全面推行国库集中收付，成立独立的监督机构，实行行政、事业单位的一切收支全代理，将职务消费纳入日常监督管理，从源头上控制超标、违规的职务消费发生。三要将职务消费纳入到政府采购的范畴，实行定点接待、定点消费，在单位预算的职务消费指标内，由国库收付中心代为结算。四要将行政事业单位所拥有的国有资产，实行全面集中管理，由专门机构行使经营管理职权，切断私设“小金库”的资金来源。五要加强和完善政府集中办事大厅管理机构，独立行使收费权，将所有行政审批项目收费纳入预算管理，切断同职能单位的联系，确保在源头上管住“钱”，防止截流、破堤。

第五篇：浅析职务消费存在的问题及对策

职务消费是指国家机关公务员和参照管理人员在公务活动中发生的职务消费，包括用车、通讯、应酬、必要的物质工作条件等等。这些费用出于履行公务的需要，由财政预算给予安排，是理所当然的，没有正常的职务消费，公务活动就没有了经济基础，就无法正常开展。我县是一个国定贫困县，每年依赖大量的上级财政转移支付资金，平衡财政收支，维系庞大的行政开支，多年来依然不改的是“吃饭”财政。但是另一方面，随着经济、社会的快速发展，伴随而来的是各级行政、事业单位迅猛增长的职务消费，其增长速度与我县的经济增长和财力增长不相适应，大大超出了我县目前财力所能承受的幅度，现行的这种超标消费，甚至违规职务消费所引发的一系列问题，既是群众反映强烈的一个热点问题，也是当前党风廉政建设中的一个难点问题。

一、职务消费存在的主要问题。

（一）超标消费，甚至违规的职务消费。购车、招待、礼品，是职务消费的重要组成部分。其存在的问题主要表现为：一是单位不论大小，主要领导要配专车，其他领导要有机动车，购买装饰豪华的小轿车；二是公款招待演变成公款大吃大喝，公款旅游，吃要山珍海味，玩要尽兴有特色；三是来客要送礼，外出办事要带礼，个人走关系也得公家送礼。

（二）公务消费不透明、不规范，成为滋生腐败的温床。职务消费的腐败根源是政府官员支配公共权力“私有化”的结果。只要能与权力沾上边的，个人消费也可以由公家“买单”。有的单位车辆维修费用居高不下；有的单位假借汽车配件、轮胎经常更换为由，开张发票就报销，使一些灰色职务消费合法化；在一些部门和单位大量存在着超标准或变相报销手机话费等。

（三）超标消费、违规的职务消费，演变成官员谋取福利的“灰箱”。不同地区和部门公务员实际收入差异过大，而各部门获取的各种利益补偿相差悬殊，领导干部的相当一部分支出转化为职务消费，而很多部门利用行政收费项目取得资金，一些单位的下属实体也在给这些部门上缴收益则是职务消费的重要资金来源。

二、超标消费、违规的职务消费存在问题的成因

（一）社会大环境的因素。改革开放，使我国的经济得到了飞速的发展，但是一些不正之风也随之蔓延开来，而且愈演愈烈。从一些部门和单位发生的案件中不难看出，犯错误或犯罪的起源正是从超标消费、违规的职务消费发端，究其原因发人深省。如在用人上的不正之风，任人唯贤少了点，任人唯亲、任人唯钱多了点；不跑不送，原地不动，又跑又送，提拔使用。在社会不正之风的影响下，有的领导以钱铺路找关系，力求升迁，钱从何来，自己的工资除养家糊口之外所剩无几，只有从公款中开支。又如吃喝风，现在有的单位是有客来吃，没客来也吃；工作加班吃，休息日也吃。作为领导干部，总不能不食人间烟火，不能“世人皆浊、而我独醒”，不少人是随大流，加入了各种不正之风的行列，对不正当职务消费乐此不疲。

（二）个人原因。一些人走向领导岗位后，以工作忙为由不加强学习，致使思想滑坡，不能正确对待手中的权力，不能正确对待个人利益。他们置群众的利益于不顾，在很多群众还没有解决温饱的情况下，毅然利用手中的权力，千方百计想办法买超标轿车，搞豪华装饰，吃生猛海鲜，用高档烟酒等，贪图享受。

（三）体制制度还不够健全。当前，我国正处在经济转型时期，对领导干部的约束还存在制度不健全，有章不循，管理不严，监督不到位的问题。虽然有党内监督，舆论监督和群众监督，但在制度上还不配套、不完善；在监督的实践上，上级机关监督不到位，同级机关监督不了，内部监督走形式，社会监督难于落实。这样，一些领导干部就有可乘之机，乐享其成。

（四）财政改革不到位，给职务消费留下了可乘空间。近几年来，财政进行了一系列改革，从预算外资金“收支两条线”管理到会计集中核算再到实行部门预算和国库集中支付等，这一系列改革有效地控制了单位的公用支出，在一定程度上制止了不合理职务消费，但是由于改革不到位或者改革还没有完成等原因，职务消费中存在的问题还相当严重，如预算外资金“收支两条线”管理，目前大部分地方实行的是预算调控办法，即对不同单位预算外资金实行征缴调节基金的调控，而绝大部分资金都返还给单位以弥补单位公用经费，这部分资金的使用就由单位领导掌握，实际也就成为职务消费的重要来源。由于部门预算还处于试点阶段，国库集中收付还没有全面推行，都给职务消费的不合理性留下了可乘空间。同时，各单位还存在脱离财政监督的隐性职务消费。一些单位利用灰色收入设立“小金库”，以应对日益增加的职务消费开支；一些单位和部门则存在将预算外资金违规挪用或改变用途开支公务接待费用的现象；一些单位和部门则存在把一部分国有非经营性资产用于出租、改变用途等，获取收益而直接用于公务接待费用开支。