社保局员工伪造材料8年骗取养老金39万元

第一篇：社保局员工伪造材料8年骗取养老金39万元

46岁的王玉是綦江区社会保险局员工，8年来，她利用职务之便，为兄嫂5人提供虚假材料，骗取国家养老金39万余元。近日，綦江区法院以滥用职权罪和贪污罪，判处王玉有期徒刑六年。

伪造材料给兄嫂办养老

王玉1996年进入原重庆市社会保险局綦江县分局，2006年1月被确定为原綦江县社会保险局副主任科员，2010年6月调入该局综合科工作。

2005年上半年，参加社会养老保险的政策做出调整，要求购买城镇职工基本养老保险，必须要具备城镇居民户口且在重庆辖区的企业内工作过才能办理。哥哥王忠找到妹妹王玉，请求她帮忙为家中两个哥哥、三个嫂嫂参保基本养老保险，最好参保后立马领取养老保险金。王玉答应了。

王忠等5人是农村户口，王玉明白这不符合参保条件。要办理养老保险，首先要给户口办理农转非，并且与企业签过解除劳动合同书；要参保后立马拿到保险金，哥哥们的年龄需要更改到60周岁，嫂子们的年龄更改到55周岁。

王玉找到原綦江县某派出所民警陈某、协勤人员刘某，交给刘某2600元好处费和兄嫂5人的相关资料，请求他们办理户口农转非，并更改户口年龄。

办完户籍信息，王玉又找到綦江某单位负责代办基本养老保险的劳资科工作人员刘某。刘某为她提供了几份空白的该公司解除劳动合同书，并填上其兄嫂5人的虚假解除劳动合同信息，用来为他们办理失业证。

紧接着，王玉为兄嫂5人提交了个人参保人员补缴历年基本养老保险费申请表，并在初审意见上亲自签署了“同意”。

2005年4月开始，王忠等5人陆续领取养老保险金。

8年骗取养老金39万元

2011年初，哥哥王纶去世，王玉将他领取养老保险金的存折本拿来自行保管。2012年7月，担心骗取养老保险的事情暴露，王玉再次利用职务之便，在养老保险电脑系统中将王纶的身份信息篡改成了名为“王安书”的信息，并将其领取养老保险金的银行账户一并篡改。

法院查明，王玉为王忠等兄嫂5人提供虚假信息，办理养老金，2005年至2013年7月期间，王玉等人领取国家养老保险资金39万余元；2011年1月至2012年7月期间，王玉非法占有王纶养老保险存折上的养老保险金23273元，2012年8月至2013年7月，王玉以王安书名义领取养老保险金16731元，共计侵吞养老保险金40004元。

据悉，王玉2013年7月归案后，她及其家属向綦江区公安局退出赃款29万余元。日前，綦江区法院以滥用职权罪和贪污罪，判处王玉有期徒刑六年；以诈骗罪判处王忠有期徒刑三年，缓刑四年，处罚金15万元。

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第二篇：违规办理退休提前领养老金 社保局停止支付

违规办理退休提前领养老金 社保局停止支付

编辑丨子愚

2009年9月至2013年1月，时任桂林市社保局退休管理科副主任科员的崔某在办理养老金核定工作中，通过虚构“档案最先记载出生年月”、“计算缴费年限起始年月”以及“视同缴费年限”，使得符某、秦某等200多人得以提前于其真实年龄办理退休并获得更高养老保险待遇。2013年3月5日，崔某向其工作单位投案自首。2013年3月，市社保局停止支付所有涉案人员的养老金。

养老金被停发后，自2015年3月起，符某、秦某等人先后向桂林市秀峰区人民法院提起行政诉讼，请求法院判令确认市社保局停止支付行为违法，并判决市社保局补发2013年3月以来的基本养老保险金。

【法院审理】

符某等人认为，他们经市社保局审核符合退休条件后才办理退休手续并领取基本养老金。他们得以办理退休系市社保局工作人员弄虚作假的结果，应由社保局承担相应的法律后果。

市社保局则认为，符某等人经查实不符合办理退休的条件，停止继续对其支付基本养老金的行为是正确的。

一审法院审理认为，符某、秦某等人不符合办理退休手续领取基本养老保险金的事实经于2013年初开始的社保基金普查存疑、无人事档案佐证以及2013年3月5日崔某的自首供述已达到确信程度，市社保局于2013年3月停止支付其基本养老金的行政行为证据确凿，内容正确。同时，根据《中华人民共和国社会保险法》第八十八条以及劳动和社会保障部办公厅《关于进一步规范基本养老金社会化发放工作的通知》第八条的规定，市社保局对不符合条件的人停止支付基本养老金的行政行为程序合法。综上，市社保局停止支付符某、秦某等人基本养老金的行政行为证据确凿，适用法律、法规正确，符合法定程序，遂判决驳回原告的诉讼请求。

符某、秦某等人不服一审判决，先后向桂林市中级人民法院提起上诉。不久前，桂林中院作出终审判决，维持原判。

【法院判决】

二审法院认为，符某、秦某等人明知自己年龄未达到国家法定的企业职工退休年龄，提供身份证等相关材料及支付金钱给当时的市社保局工作人员，通过更改年龄或者虚构从事特殊工种等形式办理退休手续。在违法违规获得领取基本养老保险金资格后，领取了基本养老保险金，其行为符合《中华人民共和国社会保险法》第八十八条规定的情形。符某、秦某等人以此种方法骗取国家养老保险，主观上存在故意，且该行为已被生效的桂林市雁山区人民法院（2013）雁刑初字第72号刑事判决确认属于违法行为，违法行为自始至终不受国家法律保护。市社保局作出停发符某、秦某等人的基本养老保险待遇，不仅是对其违法行为的制裁，也是保护国家社会基本养老保险资金的安全。故市社保局停发上诉人的基本养老保险待遇认定事实清楚，适用法律法规正确。

第三篇：市人力资源和社保局年工作总结

市人力资源和社保局年工作总结

市人力资源和社会保障局年工作总结

2013年，面对严峻复杂的经济形势，XX市人社局坚决贯彻市委、市政府的决策部署，扎实推进各项工作并取得了积极成效。全年全市城镇新增就业14.8万人，完成目标的140.8%；城镇登记失业率2.12%，为全省最低。扶持自主创业11594人，实现带动就业人数76117人；全市养老、医疗、失业、工伤、生育“五大保险”净增缴费人数分别为7.59万人、13.46万人、16.21万人、5.83万人、16.92万人；引进各类人才10万人；新增高技能人才2.99万人，均完成或超额完成目标任务。四项基本现代化指标中，城乡基本养老、医疗、失业三项保险覆盖率预计分别为98.2%、98%、98.7%，已提前达到基本现代化目标要求值；全市每万劳动力高技能人才数达到583人，已达到目标值的97.2%。国家人社部尹蔚民部长亲临无锡考察，对我市人社工作取得的成绩给予了充分肯定；市人社局获得“国家技能人才培育突出贡献奖”，成为全国人社系统优质服务窗口单位。

2013年，面对严峻复杂的经济形势，XX市人社局坚决贯彻市委、市政府的决策部署，扎实推进各项工作并取得了积极成效。全年全市城镇新增就业14.8万人，完成目标的140.8%；城镇登记失业率2.12%，为全省最低。扶持自主创业11594人，实现带动就业人数76117人；全市养老、医疗、失业、工伤、生育“五大保险”净增缴费人数分别为7.59万人、13.46万人、16.21万人、5.83万人、16.92万人；引进各类人才10万人；新增高技能人才2.99万人，均完成或超额完成目标任务。四项基本现代化指标中，城乡基本养老、医疗、失业三项保险覆盖率预计分别为98.2%、98%、98.7%，已提前达到基本现代化目标要求值；全市每万劳动力高技能人才数达到583人，已达到目标值的97.2%。国家人社部尹蔚民部长亲临无锡考察，对我市人社工作取得的成绩给予了充分肯定；市人社局获得“国家技能人才培育突出贡献奖”，成为全国人社系统优质服务窗口单位。

（一）奋力创先争优，常规工作继续保持在全省第一方阵

一是千方百计确保就业局势稳定。针对阶段性“招工难”问题，组织赴XX、XX、XX、XX、XX等地开展劳务对接，累计帮助重点企业招工近20万人。继续实施失业保险降低费率政策，全年惠及4万多家企业，为企业和个人共减负5.4亿元，有效稳定了就业岗位。大力扶持困难群体就业，“就业援助月”、“春风行动”期间，共举办了356场公益性招聘活动，提供岗位信息51.85万个。实施促进高校毕业生就业创业八项实事，推进大学生实名制管理，落实大学生租房补贴政策，赴清华大学等重点高校延揽人才。我市积极服务企业用工和吸引大学生就业创业的做法，得到央视关注。

二是社会保障体系进一步完善。调整居民养老保险缴费水平和政府补贴标准，提高最低档次到300元（原100元），增设1500元的最高缴费档次。调整2013市区居民养老保险待遇标准，居民基础养老金每人每月增加40元，为省内地市级城市最高。及时落实2013企业退休人员养老金调整工作，市区调整后平均水平为2033元/月（全市为1921.4元/月）。调整和提高医保待遇水平，职工医保和居民医保政策范围内住院费用基金支付比例分别达84%和72%。实施我市工伤康复管理办法，实行新的康复费用结算办法。

三是人才队伍建设继续加强。积极开展技能振兴专项活动，研究制订关于加强职业培训促进就业的实施意见。先后在上海、深圳、香港举办“东方硅谷”人才政策宣传推介会，新增国际国内顶尖人才、社会事业和中介服务领军人才2人、33人、7人。新增国家级博士后科研工作站10家，列全省第一；省创新实践基地8家，超额完成全年建站任务；全年共招收博士后31人。

四是人事管理服务更加规范。围绕打造公务员招录“阳光”品牌，抓好招录计划编制、政策制定公布、工作责任落实、面试工作组织四个环节，圆满完成公务员招录任务。组织事业单位申报参公管理工作如期上报。推进和深化事业单位人员聘用、岗位设置管理和公开招聘三项制度建设。军转安置工作圆满完成。

五是劳资关系保持和谐稳定。密切关注宏观经济形势对企业的影响，扎实做好10多家重点经营困难企业的劳资关系处理工作。积极学习贯彻新法新规，稳妥推进劳务派遣行政许可工作。巩固劳动人事争议处理“三方机制”和“五位一体”调解联席会议机制。推进企业工资集体协商工作，及时出台最低工资标准调整方案。全年全市12333咨询服务电话来电总量229万个（其中市本级214万个），市权益服务中心全年受理各类来访来电来信1.94万件。

（二）致力创新突破，重点难点工作有力推进

一是大力吸引扶持大学生创业。制定出台推进大学生创业园建设促进大学生创业的意见，新政策将扶持对象从原来的毕业2年内的大学生扩大到在校大学生和毕业5年内的大学生，从资金、场地、能力、服务四个方面予以优惠政策支持。以江南大学大学生创业园为依托，会同江南大学、广电集团、XX区政府，推进创建国家级大学生创业园，经努力，创业园已成功被省厅评估认定为省级大学生创业园。二是全面实施城乡居民大病保险制度。制定实施城乡居民大病保险制度，在全省率先采取向商业保险机构购买大病保险方式，对参保人员个人负担超过上一城镇居民年人均可支配收入50%以上的部分（1.7万元）给予保障，有效降低群众大病费用负担。

三是举办首届无锡技能技工大赛。这是我市首次举办的全市性、综合性的职业技能大赛，52个代表队、500多名选手角逐14个职业（工种）“技能状元”，其中9人摘得“无锡职工技能状元”并享受市劳模待遇，14人摘得“无锡学生技能状元”。期间同时开展技能成果展示、大师绝活表演、校企合作对接、高层论坛等活动，直接参与人数超过1万人，在全社会营造了“崇尚技能、人才强企、创新发展”的良好氛围。四是研究推进人力资源服务业发展。在广泛调研的基础上，研究制订“关于大力发展人力资源服务业的意见”。利用市级公共人力资源服务机构的集聚效应，积极筹划在XX区开展人力资源服务产业园建设，目前，规划论证和招商引资工作正有序进行。

五是进一步规范事业单位公开招聘。经过科学论证、认真准备，首次集中组织市属事业单位进行统一笔试和集中面试，招聘的规范性、公平性进一步得到保障，受到了社会各界的认可。

六是完成“两场整合”历史性任务。在没有现成的成功样本可以参照的情况下，以“科学整合资源、方便服务对象”为出发点，在合理确定职能定位的基础上，将市人才市场和市职介中心合并，成立新的“市人力资源市场”，并对人力资源市场大楼进行重新划分和改建，全力打造专业化、综合性的一站式服务格局。目前，市场已实现机构、人员、场地“三到位”，这项工作在全省全国走在了前列。此外，还实现了原市劳动保障信息中心与人才信息中心的整合。

（三）着力追求人民满意，“三个建设”得到全面加强

一是干部队伍建设得到加强。进一步规范了市局干部人事管理制度。组织实施了市局25名机关干部和27名事业单位领导班子、中层干部调整工作。调整后，研究生以上学历、硕士以上学位人员占机关中层干部的36.6%，新提任干部中94%具有基层工作经历或多岗位锻炼经历。二是作风建设得到加强。以省市在九个部门开展“六位一体”民主评议政风行风和推进公共服务标准化工作为契机，全面查找人社部门在改善民生、服务市民方面存在的薄弱环节，并切实加以改进，促进了全系统作风转变和效能提升，综合评议成绩位列全市第一，其中9个市（县）区人社局中4个获得第1名，2个获得第2名，我市成为全省人社系统仅有的两个获得第一名的省辖市之一。

三是廉政建设得到加强。认真贯彻中央八项规定和省市委十项规定，落实党风廉政建设责任制。协助市委巡察组做好各项组织协调工作，按期完成了各项工作任务。

与此同时，各市（县）区人社工作创新发展、亮点纷呈。XX市净增参保2.17万人，以“五步五库法”推进高校毕业生实名制就业管理，得到尹蔚民部长高度肯定；XX市“金保工程”顺利上线运行，首次举办了综合性的全市职业技能大赛；XX区新增博士后科研工作站2家，启动实施了“1+10”服务制度，为重点企业提供专项服务600余次；XX区在9个部门试点机关人员绩效考核考评管理系统，成立了劳动保障权益服务中心；XX区走进高校大力宣传就业创业扶持政策，全面启动五星级人力资源市场改造工程；XX区累计创建创业孵化基地、实训基地已达58家，对优秀高技能人才、有培养贡献的企业给予津贴资助；XX区城镇失业人员再就业17641人，完成率294%，扎实推进公务员教育培训，开办“古运河大讲堂”专题讲座7期；XX区431名就业困难人员实现“宅就业”，57人实现“微创业”，同时开发社区灵活就业岗位3842个，帮助困难群体就业；新区新引进培育国家“千人计划”人才14名，获批省级人力资源服务产业园。

第四篇：社保局年养老保险工作总结和工作思路

社保局年养老保险工作总结和工作

思路

社保局年养老保险工作总结和工作思路

以来，我市机关事业单位养老保险工作坚持以邓小平理论.“三个代表”重要思想和党的“十七大”会议精神为指导，树立和落实科学发展观，根据全省劳动保障和

全省养老保险工作会议精神,按照省机关社保局提出的“围绕一个中心”，做到“两个坚持”，实现“三个创新”，达成“四个目标”的工作要求，以抓征收保发放求稳定促和谐为重点，认真抓好各项工作的贯彻落实，以目标考核为契机，以星级优质服务窗口建设为载体，强化内部控制，改进经办机构作风，提高经

办能力，促进我市机关事业单位养老保险工作更好更快发展。截止十月底，全市参加养老保险单位2946个，在职参保人数63158人，离退休人数18906人。1-10月份基金征收31800万元，完成全年计划93，基金支出32100万元，完成全年计划92，分别比去年同期增收7100万元、增支7055万元，增长28。现就1－10月主要工作总结如下：

一、抓好征收，确保发放，继续做好清欠和清偿工作。

按照全省养老保险和基金监督工作会议精神，我市及时研究布置今年养老保险费征收支付任务，按照“确保发放，强化征收，力争平衡”的要求，做好养老保险基金征收发放工作。一是根据征收拨付计划,按照序时组织基金征收和养老金发放工作。二是根据公务员工资制度和事业单位收入分配制度改革,做好6万多参保人员工改增资基数调整核定和补缴工作,全市共增收养老保险费3700多万元。三是根据工改提高离退休

人员待遇标准及时重新核定18500名离退休人员养老金标准和补付工改增发的养老金,共增付养老金4000多万元。四是根据企业职工养老金待遇调整规定，对实行“一保两制”的企业退休职工按时计发了待遇标准。五是做好参保单位基金收支结算工作。六是积极做好事业单位改制的养老金预留清偿工作。市本级落实外贸属企业养老金清偿资金596万元，三真公司清偿资金150万元。七是继续完善征缴机制，加大养老保险费清欠工作。全市共收回欠费1270万元。

二、建设网站、细化需求，不断推进系统工程建设。

根据市机关事业单位养老保险数据中心的建设目标，建设网站、细化完善业务软件需求分析，继续推进管理信息系统工程建设。一是完成公司网站建设，将本市历年的机关社保政策，业务操作流程和办事指南，各类表格，公司职责等通过上传网站，加强政策宣传，服务参保单位和参保人员。二是举办网

站管理员培训班，为各县公司培养网站后台管理技术人员。三是第三次组织需求分析研讨会议。组织技术人员和业务骨干对管理信息系统需求进行补充完善，拟报开发商组织技术力量集中开发修改完善软件功能。四是增加联网面。全市联网公司达11个。五是中心数据库功能逐步发挥作用。其一是为全国机关、事业、企业退休人员待遇水平重点调查工作提供准确的数据;其二是为参保单位打印职工养老保险缴费清单和养老金拨付明细表，完全替代了参保单位结算中填报工作，提高了征收机构和参保单位工作效率。六是进一步完善数据库。市公司和部份县公司加紧参保人员的历史缴费数据补建核对工作。

三、开展自查，加强核查，确保基金安全与完整。

严格执行社会保险基金财务会计制度和收支“两条线”规定，认真落实省劳动保障厅闽劳社[]443号文件精神，积极开展财务自查，强化基金核查，完善

管理制度，确保基金安全。一是根据省市主管部门的布置，开展养老保险基金财务自查工作。二是按照财政部门的要求，完成事业单位资产清查工作。三是开展形式多样的基金核查工作。继续采取结合延伸审计、财政等多种方式开展养老保险核查工作，重点核查缴费基数、非在编人员参保和专项做好异地安置退休人员领取养老金资格协助认证工作。市本级对3个参保单位发出改按企业养老保险制度执行的核查通知后，促进了参保单位的参保意识，其中一个单位补缴了欠缴多年的“双费”。

四、加大宣传，完善制度，促进业务经办操作规范。

为进一步推进我市机关事业单位养老保险业务管理科学化、规范化和制度化，加强培训，完善制度，促进业务经办操作规范。一是举办参保单位申报员培训，组织申报员学习了解我市养老保险业务规程，从业务申报环节上做到规范操作，从而较好促进业务经办操作

规范。二是制定欠费业务台账,加强欠费管理。为清欠和业务统计提供准确的基础数据。三是加强特殊工种退休资格审核工作。制定特殊工种提前退休审核程序规定，统一规范特殊工种提前退休的审核程序。四是组织学习和转发《福建省机关事业单位养老保险经办机构内部控制暂行办法实施细则》，通过组织学习，查找不足，促进我市内部控制逐步统一、规范到省统一规定上来。

五、以人为本，比照调整，解决改革中出现的新问题。

在公务员工资和事业单位收入分配制度改革时，原参照工改的企业不再列入新的工改范围，这给机关事业单位养

老保险工作提出新的问题。参照省厅的规定，坚持以人为本，比照调整，解决改革中出现的新问题。为做好比照调整缴费基数和养老金工作，一是积极协调请示，出台政策。在调查摸底的基础上，主动协调人事、财政、劳动保障

部门，及时向市政府领导汇报请示。为此，我市出台了《关于原参照执行机关事业单位工资制度的企业比照调整缴费基数和养老金问题的通知》、《关于做好比照调整缴费基数工作有关程序的通知》、《关于做好比照调整缴费基数单位和档案寄存人员的退休审批工作的通知》、《关于比照调整缴费基数参保单位正常调整缴费基数有关问题的通知》等文件，较好解决了改革过程中比照调整的有关养老保险问题。二是及时办理，按时兑现养老金。在经新一届政府常务会议研究后，及时组织实施，市级确保在春节前将增发的养老金111万元发放到756位离退休人员身上,全市共比照调整1890人。三是采取措施，做好比照调整工作。参照企业社保“两确认”做法，由参保单位、机关社保公司、劳动保障局、人才服务中心四方共同确认比照调整人员基本信息，委托人才服务中心代理调整缴费基数办法，确保比照调整工作的顺利实施。

六、完善内制，强化考核，改进经办作风，提高经办能力。

以创建星级优质服务窗口为载体,以目标考核为契机,进一步完善内制制度，强化考核，加强基础和内部管理工作，不断改进经办机构作风和提高经办能力。一是根据市劳动保障局制定的目标考核要求，统一下发全市机关事业养老保险考核标准。二是积极开展星级优质窗口建设活动。成立工作小组，制定创建工作实施计划。按照计划有序的开展窗口建设工作。三是加强政治理论和业务知识学习，提高经办机构的经办能力。四是进一步完善和规范内部规章制度，确实做好内部控制、财务分析、业务统计、缴费记录、档案管理、政策宣传等基础工作。五是认真办理人大政协议案和提案以及信访件8件，做到件件有落实。特别是对事业单位改制过程中出现群体上访问题做好政策解释宣传。

七、的工作思路。

1－10月，在全市共同努力下，机关社保工作取得一定成绩。但也存在不少问题和困难。一是基金缺口问题。当期基金缺口的有7个县达952万元，基金负积累的有3个县达1687万元，当期基金缺口比上年同期增加419万元；二是基金欠费问题。今年新发生欠费273万元,欠费累计达万元，虽然累计欠费比上年末减少382万元，但新欠却比上年增加791万元。在今年最后两个月里，我们将按照年初的工作计划，更加脚踏实地做好各项工作，切实完成好各项工作任务，同时提出工作思路。

根据各县1－10月基金收支完成情况，结合正常工资晋升和人员变动情况，全市参保人数计划为82690人，其中，在职63660人，离退休19030人。计划征收养老保险基金40000万元，比上年增收4％；养老保险基金支付40400万元，比上年增支5％。主要措施是，一要落实基金征收计划，按照序时要求，积极组织基金征收，确保养老金按

时足额发放。二要加大对欠费单位基金征收的催缴力度，制定催缴办法，建立欠费单位缴费台帐，完善征缴机制。三是进一步加大养老金支付核查，将重点对养老金支付较集中单位.社会化发放人员.高龄对象进行生存状况核查，尽可能减少养老金支付漏洞。四是结合公务员工资制度和事业单位收入分配制度改革，做好调资调待工作。五是进一步完善网络系统建设，健全数据库。六是强化内控制度建设，规范操作流程，严格基金管理，确保基金安全完整。七是以创建星级优质服务窗口为载体，加强内部管理，改进工作作风，提高服务水平。

市机关事业单位社会保险公司

年十二月六日

第五篇：社保局内控达标年自查报告

社保局内控达标年自查报告范文(二)

根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字23号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：

一、自查情况

加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。

1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制

根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。

突出加强对资金结算过程的监督。一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及

时解决，月份、终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。

2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范

按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。

参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必须经另一财务人员复核;财务专用章和个人名章由两人分开管理;安排专人从源头抓好社会保险费专用收款票据的管理;每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账情况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。

3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实

有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流程贯彻落实好则是关键所在。根据社会保险政策法规，对照《内部社会保险业务规范和流程》，采取定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发现的问题，并

提出改进意见，向被稽核部门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。

4、建立工作流程运行分析制度

社会保险工作政策性强，制度不断发展完善，必须根据出现的新情况、新问题不断修订完善。我局从自身工作实际出发，在已有的业务规范、工作流程基础上，应建立工作流程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议，财务、业务、稽核、信息网络技术人员等相关人员参加，工作人员结合工作分工，对当期工作流程运行情况进行分析，逐条梳理，对发现的不能适应当前工作的流程，及时进行修改，从而保证了工作流程的严密性和适用性。

5、加强队伍建设，提高社保基金管理能力

社会保险干部队伍是社保基金的直接管理者，其整体素质高低，直接影响着社保基金管理的质量。结合我局工作实际，将定期组织人员进行培训，进行适当的岗位交流，熟悉社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策的理解。平时要注重利用反面教材开展警示教育，通过分析经济案件犯罪心理、犯罪过程，加深对经济性犯罪危害性的认识，保持警钟长鸣，使每一位工作人员都成为“政治过硬、业务熟练、一专多能、廉洁勤政”的工作能手。

二、存在问题

社保经办机构内部控制尚处于初级发展阶

段，对于社保经办机构，内部控制可以说是一个新的课题，部分人对内部控制的重要性认识程度不高。内部控制与长期形成的习惯和思维定势必然会有冲突,形成各种各样的矛盾和问题，内部控制建设需要解决好这些矛盾和问题。

1、控制执行人与控制对象之间的矛盾

控制执行人即社保经办机构的稽核部门及稽核人员，控制对象是社保经办机构业务经办人员(包括负有审批职责的人员)、参保单位等。这方面的矛盾表现在：当社保经办机构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会保险业务，处理和办理的方式、方法和结果不符合内部控制的要求时，由于稽核人员按工作职责进行纠正、要求整改而产生的对立和冲突。如缴费基数核定，大多数社保经办机构和经办人员仍然沿袭参保单位申报多少即核定多少。因此而产生错核、漏核，产生少报、瞒报，这种核定方式违反了《经办业务规程》的规定和上级文件的要求。又如社会保险待遇支付环节的审核，内部控制要求严格覆行审核职责，不仅要核查待遇审批表、养老金发放名册，还必须核查相关的支付依据和计算过程，以控制经办环节的舞弊和失误。但现实中审核、复核、签批流于形式，经办环节出现的失误得不到及时发现和纠正的现象依然存在。另外，参保单位瞒报缴费基数、人数，少缴社会保险费，或是恶意欠费，也属于控制执行人与控制对象的矛盾。解决这类矛盾需要刚性的法律支持，但是社保经办机构仅有稽核检查权，没有行政处罚权，纠正的难度大，这又形成了矛盾的另一方面。

2、专业人员不足的客观现实与实际需求之间的矛盾

内部控制要求科学合理设置岗位、不相容岗位分离;要求部分岗位专职、不得兼任和包办风险控制岗位的工作;要求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约关系，这是社会保险发展的必然要求。也就是说，社保经办机构需要足够的人员编制，能够合理地设置岗位，配置人员，才能满足内部控制基本的条件。

而目前我县专业人员不足又是客观存在的现实。因此，内部控制建设还必须解决好这个问题。

三、加强社保经办机构内部控制建设的建议

1、加大执法力度。根据劳动保障部颁发的《社会保险稽核办法》的规定，社会保险经办机构是稽核的责任人，所以我们社保机构必须运用该《办法》赋予的权力，加大宣传力度，鼓励职工来监督企业申报缴费基数，让他们知道企业少报、瞒报的后果。加大执法力度，真正有效遏制瞒报、冒领等违规行为。

2、加快制度规范。建议尽快建立社会保险稽核工作规范，从制度上、程序上、处罚上进一步规范社会保险稽核行为，使社会保险经办机构的稽核行为规范化，切实做到依法稽核、依法处罚。同时，建议劳动保障行政部门授权社保机构对稽核中发现的问题行使行政处罚。

3、健全和完善内部控制制度。内部控制制度必须在工作实践中不断补充、修改完善，以保持其时效性。就我州目前的情况来说，除了按实际情况的变化修改、补充现有的内控制度外，还应增加部分内控制度。一是建立不相容岗位分离制度，明确规定哪些岗位是不相容岗位，要严格分离。哪些岗位要专职，不得兼职。哪些职位不得兼任和包办其他职位的工作。二是建立审批制度，规定哪部分业务必须经过审批，哪些职位的人员承担审核、复核、审批的职责。经办人员必须提供哪些资料给审核、复核、审批人，审核、复核、审批人必须核查哪些资料后才能签字。三是建立执行内控奖惩制度，规定部门和个人定期对执行内控制度情况进行自查和自评，稽核部门定期开展内控执行情况检查，并综合自查自评和检查情况作出评价。执行内控制度好的部门和个人给予奖励。执行内控制度差，或是业务操作违反内控制度规定，造成社保基金损失的，视情节给予戒勉谈话、通报批评、责令追回损失、赔偿、警告、记过等处分，直至追究刑事责任。

4、建议组织异地交叉稽核。在稽核工作中，大多数能够客观公正核定单位和个人的缴费基数。但是有时侯，“人情基数”也可能发生，另外碰到“钉子户”拒绝或阻碍稽核工作也有可能发生。杜绝此类事件发生最好的办法是异地交叉稽核。

5、加强队伍建设。一方面要加强和充实专业化的稽核工作人员队伍;另一方面要对现有人员进行专业培训。