金融企业会计实务第一次作业

第一篇：金融企业会计实务第一次作业

《金融企业会计实务》第一次作业

1、某储户于2008年1月2日开立活期储蓄存款户，存入了5000

元。他在2008年2月14日支取了3000元，在3月6日续存了4000元，最后于2008年3月20日销户，假设活期存款年利率为0.72%，请写出该储户在存钱、支取和销户时的银行会计分录。（要考虑利息税）

2、A储户于2007年3月26日存入20000元1年期整存整取定期

储蓄存款，于2007年9月26日提前支取5000元，其余存至到2008年5月20日一次性取出，假设一年期定期储蓄利率是5%，活期储蓄利率是1%，请写出该储户在存钱、支取和销户时的银行会计分录。（要考虑利息税）

3、某储户于2008年1月5日存入个人通知存款15万元，约定办

理7天通知存款，假设个人通知存款利率是2%，活期储蓄存款利率是0.5%，要考虑利息税，若该储户：

（1）于2008年1月15日约定取款15万元，并与2008年1月25

日支取15万元，求储户实得利息。

（2）于2008年1月10日约定取款15万元，但一直未来支取，于

2008年2月5日又约定取款15万，并于2008年2月12日支取，求储户实得利息。

（3）于2008年1月8日约定取款5万元，但于2008年1月15日支

取了10万元，求储户10万元的实得利息。

第二篇：金融企业会计作业

《金融企业会计》习题

第二章基本核算方法

一、目的：练习金融企业记账方法的应用和账簿的登记。

二、资料：

1、从中央银行提取现金200000元。

2、收到居民存入活期储蓄存款30000元。

3、发放给宏发公司2年期贷款一笔，金额90000元，转入该公司存款账户支付。

4、正龙公司归还短期贷款40000元，利息1440元，由其存款账户支付。

5、中国银行企业存款柜组领回重要空白凭证支票100本。

三、要求：

1、编制上述业务的会计分录。

2、根据上述会计分录编制记账凭证。

3、选择合适的账簿进行登账。

第三章存款业务的核算

1、某银行活期存款第二季度的结息日为每年的6月20日。该行的储户李某2010年分别在该行办理了如下几笔存取款业务：①1月2日开户，存入5000元；②2月10日支取2000元；③3月20日结息；④3月30日存入1200元；⑤6月20日结息；⑥7月20日该储户要求销户，银行支付利息。

要求：根据上述经济业务编制会计分录。（活期限储蓄存款年利率为0．72%）2、2010年月某银行的开户单位发生如下经济业务：

（1）9月3日，利民百货商场存入现金，现金缴款单上的合计数为50000元。

（2）9月5日，松花江机械厂提取现金，开出现金支票，金额2000元。

（3）9月8日，电视机厂存入一年期限定期存款200000元。

（4）9月13日，电信公司两年期存单到期，存单面值为100000元，存款年利率为

3．5%，已经预提利息支出1800元。将存单本息转入活期存款账户。

（5）9月20日，第三季度松花江机械厂活期存款累计积数为404000元，由于错账更正应冲减积数4000元。活期存款年利率为0．72%。

（6）9月20日，一年期单位定期存款累计应计息积数为35000000元，两年期单位定期存款累计应计息积数为22000000元。其中，一年期定期存款的年利率为3．5%，两年期定期存款的年利率为4．5%。

要求：根据上述经济业务编制会计分录。

3、某储户于2010年3月1日在某银行存入期限为3年的整存整取定期存款5000元，该储户于2010年8月1日要求提前支取2000元，剩余部分续存，假设开户时3年期定期储蓄存款月利率为4．5‰，2010年8月1日活期存款年利率为0．72%。

要求：计算2010年8月1日应付储户利息和到期日支取剩余款项时应付储户利息。

第三篇：金融企业会计第四章作业

第四章作业

工商银行某市支行2012年3月16日发生下列经济业务，请做出相应的账务处理：

1.A公司提交本行开户单位B公司签发的转账支票1张，金额48000元，经审核支票及进账单无误，办理转账。

2.B公司提交现金支票1张，金额100000元，用途为发放工资，经审核无误，支付现金。

3.收到开户单位A公司提交的他行开户单位C公司签发的转账支票1张，金额80000元，当即于第一场交换提出，下场没有退票。

4.开户单位M公司提交由他行开户单位G公司签发的转账支票1张，金额45000元，当即于第一场交换提出，退票时间内，对方提出退票。

5.第一场交换提回时，发现开户单位D公司签发的转账支票1张，金额85000元，因存款余额不足作退票处理，计收罚金，并于下场交换提出退票。

6.第二场交换结束后，提回M公司签发的转账支票1张，金额58000元，经审核无误，办理转账。

7.A公司提交“银行汇票申请书”，要求签发转账银行汇票100000元，经审核无误，为其签发银行汇票。

8.收到异地代理付款行经资金汇划系统传来的数据，半个月前M公司申请签发的银行汇票50000元已经兑付，实际结算金额48000元，多余金额2000元转入M公司账户。9.开户单位D公司提交银行汇票、解讫通知及两联进账单，汇票金额100000元，实际结算金额98000元，经审核无误，代理付款。

10.客户张华提交现金银行汇票1张，汇票金额10000元，实际结算与出票金额相等，经审核无误支付现金。

11.他行开户的C公司提交转账银行汇票1张，汇票金额80000元，实际结算金额60000元，经审核无误代理付款，并于第二场交换提出汇票。

12.收到异地代理付款行通过资金汇划系统传来的数据，代理兑付本行签发的银行汇票60000元，实际结算金额60000元，经审核无误办理转账。

13.4日前收到异地系统内F银行寄来的委托收款凭证及商业承兑汇票，金额50000元，经审查付款人为本行开户单位M公司，当即发出付款通知。今日付款期满，M公司表示同意付款，本行为其办理转账。

14.收到异地系统内K银行通过资金汇划系统传来的联行报单及相关凭证，前些日托收的商业承兑汇票已经解付，持票人为B公司，金额50000元，当即转入B公司账户。15.开户单位B公司持商业承兑汇票1张申请承兑，金额100000元，经信贷部门审查，同意承兑，会计部门按规定收取承兑手续费。

16.开户单位A公司申请承兑的商业汇票1张，金额100000元，今日到期，该单位账面只有60000元余额，不足部分转作A公司逾期贷款。

17.收到异地系统内F银行通过资金汇划系统传来的联行报单和委托收款凭证，经审查是本行开户单位M公司申请承兑的商业汇票，金额50000元，已于汇票到期日足额收取票款，计入“应解汇款”科目，当即办理转账。18.客户赵强交现金50000元及“银行本票申请书”，申请签发定额银行本票，审查无误签发现金银行本票。

19.开户单位B公司提交“银行本票申请书”，申请签发不定额银行本票30000元，审核无误签发本票。

20.客户张华持本行签发的现金银行本票1张，金额5000元，要求取现金，审核无误支付现金。

21.A公司提交他行签发的转账银行本票1张，金额60000元，经审核无误，通过票据交换提给出票行。

22.经票据交换提回本行签发的转账银行本票1张，金额80000元，经核对无误，办理转账。

23.B公司提交本行签发的转账银行本票1张，金额90000元，经核对无误，将款项转入B公司账户。

24.申请人为M公司的转账银行汇票1张，出票金额100000元，因超过提示付款期限，办理退票。

25.申请人为赵敏的现金银行本票因未使用退回，金额5300元，经核对无误，办理退款。26.客户李杰提交信汇凭证，申请向异地系统内K银行汇款5800元，审查无误，同意办理。

27.收到异地系统内K银行汇入的电汇款项6000元，收款人为张力，经审核无误，张力当即支取现金。

28.A公司提交信汇凭证，金额50900元，向在异地系统内K银行开户的L公司汇款，经审核无误，同意办理。

29.收到异地系统内K银行汇入的电汇款项8900元，收款单位为本行开户的B公司，经审核无误，办理转账。

30.由A公司承付的托收承付款项1笔，金额45000元，本日到期，A公司没有异议，办理转账。

31.收到异地系统内K银行通过资金汇划系统传来的托收承付结算凭证及款项，金额85000，收款单位为B公司，经核对无误，为B公司收账。32.客户张华通过同城特约委托收款支付电业局电费85元，从其活期储蓄存款账户支付。

第四篇：金融企业会计期中作业

1．某储户1998年6月15日存入定期三年的储蓄存款3000元，于2001年2月15日全部提前支取。1998年6月15日三年期利率月5.175‰，二年期利率为月

4.65‰，2001年2月15日活期储蓄存款利率月0.825‰。

2.张明09年1月25日存入期限为一年的整存整取定期存款，余额为50000元，当日挂牌利率为3.33%，定期结息，10年3月2日支取，当日活期储蓄挂牌利率为0.72%。

3．收到省外系统内某行寄来贷方报单与信汇凭证第三、四联，汇款金额120,000元，用途为采购款与旅差费，收款人为徐明，当日发出取款通知，收款人于次日来行要求全额转汇另一省会城市系统内某行。

4．收款人李军林向代理付款行提交银行汇票一份，要求全部提取现金，金额9850元，经审查汇票上注明“现金”字样，付现后划付省外系统内某行。

5．某行收到陶瓷厂（帐号221009）提交委托收款凭证和即将到期的银行承兑汇票一份，金额260,000元，审查无误后，当日将委托收款凭证与银行承兑汇票一并寄往异省系统内某行，承兑申请人为该行开户单位丽山宾馆（帐号248006），承兑按时向承兑申请人收款并划出款项，陶瓷厂开户行及时收到划回款项并收帐。丽山宾馆开户行及陶瓷厂开户行的会计分录。

6.2009年12月31日，按照有关规定，提取贷款损失准备专项准备金21000元。

7.2008年1月20日，开户单位华日公司向本行提交一份银行承兑汇票和银行承兑协议，票面金额为220000元，期限为2个月收款人为北京成丰公司。本行审核后同意承兑，提取保证金100000元，并按1.5%收取手续费。3月11日成丰公司向其开户行中国银行北京分行提交该份银行承兑汇票，委托银行代理收款。3月20日本行收到委托收款书和银行承兑汇票，3月21日华日公司户头上只有100000元余额，其余部分由银行支付。

第五篇：金融企业会计作业,4月23日

• 某商业银行6月10日发生下列业务：

（1）向兰新公司发放5个月的短期贷款80000元，利率为5.04%办理贷款手续；

（2）去年11月10日对万达公司发放的7个月短期贷款90000元今日到期尚未归还办理转账；

（3）五星公司提出一台设备申请抵押贷款，设备原价15万元。经信贷部门批准同意发放抵押贷款10万元，期限为8个月，利率为5.31%；

（4）新兴公司归还去年8月10日借款100000元，利率为5.31%，办理还款手续；

（5）去年9月10日发放给五星公司的抵押贷款13万元，已逾期2个月，应收利息共计5294.25元，银行实行拍卖抵押品收到货币资金14万元存入中央银行，收回贷款本息，剩余部分退还五星公司；

（6）以（5）题为例，银行实行拍卖抵押品收到货币资金133000元存入中央银行，未收回利息部分在坏账准备中核销；

（7）以（5）题为例，银行实行拍卖抵押品收到货币资金12元存入中央银行，未收回部分的本金和利息经批准由银行核销；

（8）兰新公司持银行承兑汇票一张面值30万元，到期日为11月10日，申请办理贴现，经信贷部门批准同意贴现，月贴现率为6‰，办理贴现手续；

（9）收到系统内开户银行划回已办贴现的商业承兑汇票票款150000元，贴现申请人为新兴公司；

（10）某商业银行向长城公司发放3年期1000万元贷款，合同利率为6%，初始确认该贷款时所确定的实际利率为6.5%，贷款每年收取利息60万元，计算每年末的贷款摊余成本。