09会计从业电算化必考-报表单元公式定义方法

第一篇：09会计从业电算化必考-报表单元公式定义方法

报表单元公式定义方法： 资产负债表

资产类：

年初数：公式：借期初余额 期末数：公式：借期末余额 在做资产类项目时：

注意：

1、在资产项目中如加某一个项目，公式是借方；减某一个项目，公式是贷方

2、贷币资金=现金+银行存款+其它货币资金 权益类：

年初数：公式：贷期初余额 期末数：公式：贷期末余额 损益表：

收入类：

本月数：贷方发生额

本年累计数：贷方累计发生额 费用类：

本月数：借方发生额

本年累计发生额：借方累计发生额 注意：

1、在损益表中加某一个项目，公式是贷方；减某一个项目，公式是借方

2、产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-销售销售费用-产品销售税金及附加

3、营业利润=产品销售利润+其它业务利润-管理费用-财务费用

4、其它业务利润=其它业务收入-其它业务支出

第二篇：电算化单元公式

资产负债

应收账款：QM(“1122”,月)

其他应收款：QM(“1221”,月)

应付利息：QM(“2231”,月)

短期借款：QM(“2001”,月)

实收资本：QM(“4001”,月)

所有者权益：QM(“4001”,月)+QM(“4103”,月)+QM(“4104”,月)或D9+D10QM(“实收资本”,月)+QM(“本年利润”,月)+QM(“利润分配”,月)货币资金：QM(“1001”,月)+QM(“1002”,月)+QM(“1012”,月)

QM(“库存现金”,月)+QM(“银行存款”,月)+QM(“其他货币资金”,月)未分配利润：QM(“4103”,月)+QM(“4104”,月)

QM(“本年利润”,月)+QM(“利润分配”,月)

利润表

营业收入：fs(6001,月,“贷”，年)+fs(6051,月,“贷”，年)

fs(主营业务收入,月,“贷”，年)+fs(其他业务收入,月,“贷”，年)营业成本：fs(6401,月,“借”，年)+fs(6402,月,“借”，年)

fs(主营业务成本,月,“借”，年)+fs(其他业务成本,月,“借”，年)营业税金及附加：fs(6403,月,“借”，年)

销售费用: fs(6601,月,“借”，年)

管理费用: fs(6602,月,“借”，年)

财务费用: fs(6603,月,“借”，年)

营业利润: C4-C5-C6-C7-C8-C9

营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用 营业外收入: fs(6301,月,“贷”，年)

营业外支出: : fs(6711,月,“借”，年)

利润总额: C10+C11-C12

营业利润+营业外收入-营业外支出

所得税费用: fs(6801,月,“借”，年)

货币资金

期初数:库存现金QC(“1001”,月)期末数QM(“1001”,月)

银行存款：QC(“1002”,月)QM(“1002”,月)

合计:C4+C5D4+D5

第三篇：会计从业电算化财务报表常考公式

营业利润发生额

fs(6001,月,“贷”，年)+fs(6051,月,“贷”，年)-fs(6401,月,“借”，年)-fs(6402,月,“借”，年)-fs(6403,月,“借”，年)-fs(6601,月,“借”，年)-fs(6602,月,“借”，年)-fs(6603,月,“借”，年)或fs(“6001”,月,“贷”，年)+fs(“6051”,月,“贷”，年)-fs(“6401”,月,“借”，年)-fs(“6402”,月,“借”，年)-fs(“6403”,月,“借”，年)-fs(“6601”,月,“借”，年)-fs(“6602”,月,“借”，年)-fs(“6603”,月,“借”，年)或C4-C5-C6-C7-C8-C9

库存现金的期初余额

QC(“1001”,月)或QC(1001,月)

货币资金期末余额

QM(“1001”,月)+QM(“1002”,月)+QM(“1012”,月)或QM(“1012”,月)+QM(“1001”,月)+QM(“1002”,月)或QM(“1002”,月)+QM(“1001”,月)+QM(“1012”,月)或QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)或QM(1012,月)+QM(1001,月)+QM(1002,月)或QM(1002,月)+QM(1001,月)+QM(1012,月)或QM(“1001”,月，,年，)+QM(“1002”,月，,年，)+QM(“1012”,月，,年，)或QM(“1012”,月，,年，)+QM(“1001”,月，,年，)+QM(“1002”,月，,年，)或QM(“1002”,月，,年，)+QM(“1001”,月，,年，)+QM(“1012”,月，,年，)或QM(1001,月，,年，)+QM(1002,月，,年，)+QM(1012,月，,年，)或QM(1012,月，,年，)+QM(1001,月，,年，)+QM(1002,月，,年，)或QM(1002,月，,年，)+QM(1001,月，,年，)+QM(1012,月，,年，)

第四篇：会计电算化职业道德会计基础必考

四、银行结算账户的开立、变更和撤销

【例题·多选题】存款人有下列（）情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的B.注销、被吊销营业执照的C.因迁址需要变更开户银行的D.存款人尚未清偿开户银行债务的【例题1·多选题】根据有关规定，有（）情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

A．被撤并、解散、宣告破产或关闭的B．改变单位名称的C．因迁址需要变更开户银行D．注销、被吊销营业执照的【例题2·多选题】存款人下列账户资料变更后，应当在法定期限内办理变更手续的有（）。

A．存款人的账户名称B．单位的法定代表人或主要负责人

C．存款人的地址D．存款人的邮编、电话

【例题3·判断题】存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起，可以立即使用该账户办理付款业务。（）

【多.真题1】以下属于可以申请撤销银行账户的情形有（）。

A.破产B.关闭C.解散D.被吊销营业执照

【判.真题2】银行对一年未发生收付活动的结算账户，至接通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同为自愿销户。（）

五、基本存款账户，【例题·单选题】主要用于办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取的账户是（）。

A.一般存款账户B.基本存款账户C.专用存款账户

D.临时存款账户

【例题·多选题】一般存款账户的使用范围包括办理存款人的（）。

A.借款归还B.党、团、工会经费等的现金支取

C.借款转存D.现金支取

【例题·单选题】存款人因借款或其它结算需要申请开立一般存款账户，其数量（D）。

A.只能开立一个B.不能超过二个

C.不能超过三个D.没有限制

【例题·多选题】（）情况下，存款人可以申请开立临时存款账户。

A.注册验资B.缴纳住房基金

C.异地临时经营活动D.清算证券交易结算资金

2010年单选

存款人不得开立临时存款账户的情景是：（）

A、设立临时机构B、异地临时经营活动

C、注册验资D、临时借款

【例题·判断题】企业申请开立注册验资资金临时存款账户，应向银行出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。（）

【例题1·单选题】基本存款账户可以进行的结算内容不包括（）。

A．工资、奖金的支取B．现金缴存

C．现金支取D．证券交易结算资金

【例题2·单选题】临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限，最长不超过（）。

A．5年B．2年C．l年D．6个月

【例题3·单选题】临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户有效期最长不得超过（）年。

A．1B．2C．3D．

4【例题4·单选题】银行结算账户按（）不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时账户。

A．公司性质B．资金来源C．用途不同D．结算方式

【例题5·判断题】为了办理结算手续方便，一个单位可以同时在多家金融机构开立银行基本存款账户。（）

【例题6·案例题】A公司在工商银行开立有基本存款账户，因业务需要在建设银行开立有一般存款账户。2010年1月5日，该公司签发了一张金额为50万元的现金支票，向建设银行提示付款，建设银行的工作人员拒绝办理该笔业务。分析建设银行的工作人员的做法是否正确。

【单.真题】存款人主要办理日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取而开立的账户是（）。

A.基本存款账户B.一般存款账户

C.专用存款账户D.临时存款账户

【单.真题】以下存款账户的开立没有数量限制的是（）

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

【单.真题3】临时存款账户的有效期限最长不超过（）。(2次)

A.1年B.2年C.3年D.4年

【单.真题】存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（）。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

【单.真题】存款人不得申请开立临时存款账户的情形是（）

A.设立临时机构B.异地临时生产经营C.注册验资D.临时借款

【单.真题】从事生产经营的企业法人办理一般存款账户不需要提供的证明资料是（）

A.基本存款账户登记证B.税务登记证C.借款合同D.主管部门批文

【单.真题】银行为存款人开立一般存款账户、其他专用存款账户，应自开户之日起（）个工作日内书面通知基本存款账户开户行。

A.3B.4C.5D.2【单.真题】存款人不得申请开立临时存款账户的情形是（）

A.设立临时机构B.异地临时生产经营C.注册验资D.临时借款

【单.真题】从事生产经营的企业法人办理一般存款账户不需要提供的证明资料是（）

A.基本存款账户登记证B.税务登记证C.借款合同D.主管部门批文

【单.真题】对于开立基本存款账户的，银行应将存款人的开户申请书、相关证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，中国人民银行应该于（）个工作日内对银行报送的开户资料的合规性进行审核，作出是否准予开户的决定。

A.5B.4C.3D.2

【多.真题】以下单位结算账户中哪些账户可以提取现金（）（两次）

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

【多.真题】下列各项中可能在开立一般存款账户时需要出具的证明文件有（）

A.基本存款账户开户登记证B.借款合同

C.其他结算的证明D.开立基本存款账户的证明文件

【判.真题】临时存款账户的有效期最长不超过2年。（）

【判.真题】临时存款账户到期时可以无限期办理展期。（）

【判.真题】注册验资的临时存款账户在现金管理方面只收不付。（）

第五篇：初级会计电算化操作报表公式设置题涉及的主要公式

初级会计电算化操作报表公式设置题涉及的主要公式

B5应收账款期末数QM(“1122”,月)

B6其他应收款 期末数QM(“1221”,月)

B7存货期末数QM(“1403”,月)+ QM(“1405”,月)+ QM(“5001”,月)B8固定资产 期末数QM(“1601”,月)

B9累计折旧期末数QM(“1602”,月)

B10 固定资产净值 期末数QM(“1601,月)-QM(“1602”,月)或B8-B9 B11 无形资产 期末数QM(“1701”,月)

D4短期借款 期末数QM(“2001”,月)