健全完善经营管理制度流程标准休系1

第一篇：健全完善经营管理制度流程标准休系1

修订健全经营管理制度工作方案

（初稿）

前言

2009年，公司聘请武汉华商纵横精英管理咨询有限公司帮助宏昌“机构重组，流程再造。”在近一年的时间里，华商项目组指导宏昌公司制定了营运、企划、生鲜、采购、行政人事等一些规章制度、工作流程，并组织了培训与实施。2011年，公司又聘请北京知行亿合管理咨询公司的老师前来指导健全完善“薪酬结构与管理”、“绩效管理”、“员工培训”三大体系。这对公司的现代化、规范化管理起了重要的推进作用。随着时代的进步，形势的变化和公司的发展，这些制度流程有些仍在执行，有些已不太适应公司的现状，有些经过修订完善后仍在继续使用，有些则被“束之高阁”，或流于形式。因此，进一步修订、完善公司的各项规章制度、工作流程，实行规范化的管理，提高工作效率与经济效益，显得尤其突出，更加重要。根据公司决策委员会研究的意见，特制定以下工作方案。

一、指导思想

按照“打造现代商业企业，创建百年老店”的公司发展战略目标，把“建章定制，规范管理”作为公司重要的基础工作和系统工程，认真抓好、抓实，并不断健全完善，长期坚持，促进公司持续、稳定、科学发展。

二、工作目标

根据外地同行的先进经验，结合宏昌公司的实践，不断总结提高，用二至三年的时间，健全完善从超市连锁到批发配送，从营运采购到人事财务，涵盖公司各种业态，包括各个部门、岗位，各个方面的规章制度、工作流程、工作标准，岗位职责（说明书）。分成财务、审计、电脑、营运、防损、工程、商品、物流、企划、行政人事、车辆管理等篇章，汇编成册，形成具有宏昌特色的科学管理机制和现代商 1

业经营管理体系。逐步做到有章可依，有章必依。经过不懈努力，使公司成长为区域性或全国商业行业的优秀企业。

三、工作内容和方法原则

（一）基本概念和定义

1、规章制度：是按照现代化生产经营管理的客观要求，对企业生产、技术、经济等活动所制定的文字性的章程、条例、规则、程序和办法的总称。它是公司全体员工必须共同遵守的行为规范。

建立一套科学的管理制度，能够使公司各个职能部门分工明确，职责清楚，相互协作，员工各司其职，提高工作效率，实现公司经营目标。邓小平说“制度建设更带有根本性、全局性、稳定性和长期性”，公司依靠资本而生存，依靠制度而运行。

2、岗位职责：是员工必须履行的义务，主要包括工作内容、范围、权限、责任，让员工明确“干什么”。

3、工作流程：是经营管理活动中各种执行行为的有序链接，是指工作的先后顺序，先干什么，后干什么，让员工明确“怎么干”。

4、工作标准：是指工作必须达到的要求、准则、目标，是“保证干好”。

5、表格记录：是达成以上目标任务的必备工具。

（二）原则方法

公司建立制定的所有规章流程、标准都应力求科学合理，符合公司实际，通俗易懂，简单易行，切忌“照搬照套”，教条主义。应坚持以下原则与流程：

1、先整理规划，后修定完善

要在整理公司现有规章流程的基础上，根据公司、部门（门店）的不同特点和日常需要，在深入调查研究后，提出修订规章流程、标准的项目计划，再组织修订编写。重要、急需的规程优先列入修订计划。各种规程如工程部工作流程、店长巡店流程、收银员工作流程，营业员、客服中心工作标准等，要求内容充实，文字简练，一目了然。

2、先充分讨论，后整理成文

先从上（部门、店）提出修订规章流程草案，分级征求员工意见，广开言路，再归纳整理，形成基本共识，再形成文字，有利贯彻执行。

3、先宣导、后执行

每项制度、流程，标准正式颁布前后，要先向所属员工宣导与培训，让广大员工清楚了解该项规程的主要内容，知道为什么要执行，如何执行，如果不执行会有什么后果等。让员工们心甘情愿地照章办理，坚决执行。

所有规程、标准均由建章定制办公室或部门（门店）先提报，经公司评审委员会初审通过后，由公司董事长或总经理批准，下发执行。、可优化，忌随意改动

已经颁布的规章流程要保持一定时期的稳定性和严肃性，所以在制定过程中一定要慎重，宁缺勿滥。在执行过程中出现问题可按程序修订完善，切忌随意改动变更。

5、规章制度、流程标准，有公司层面的，对全公司都具有约束与指导作用；有部门（店）的，仅对局部产生约束与影响。在实际工作中，公司层面规章制度的修订主要由公司建章定制办公室负责，部门(店）规章制度的修订由各自负责形成初稿，公司建章定制办公室负责统筹，协助完善。

四、工作步骤

（一）、宣传动员、调查摸底阶段（2012年6月20日---7

月30日）

1、宣传动员（6月20——6月30日）

拟在6月底以前，召开公司主管以上人员大会，对“建章定制”的目的意义、目标任务、工作要求、方法步骤进行宣讲，统一思想认识，明确各自任务，做到有目标，有计划，紧张而秩序地开展。

2、清理提报（7月1日——7月15日）

以公司各部门（品牌部、家电部、全友、车辆管理部）、各门店为基本单位，对各自现行的所有规章制度（岗位职责）、工作流程、工作标准、（包括各种表格）进行一次全面系统的清理，（各综超店独立完成，各标超店、便民店由公司营运部汇总，形成标超店、便民店二种业态的规章、流程、标准汇编）然后，以电子邮件版、纸质文件版二种形式，于7月15日前上报行政人事部廖红珍处。逾期未报者，追究单位领导责任，按公司奖罚条例予以处罚。

3、整理规划（2012年7月16日—7月30日）

由“建章定制”办公室负责对各单位上报资料进行分类整理，结合公司组织调整、定编定岗工作，提出修订完善、增删补充意见，统筹规划安排，或组织专人深入基层调研、修订，或委托原单位进行补充完善。

（二）修订补充、完善阶段（2012年8月1日—2012年9月30日）

由“建章定制”办公室组织评审工作小组，分门别类进行全面修订，形成文稿，打印成册，下发反馈各单位征求意见后，形成评审稿。

（三）评审阶段（2012年10月6日—11月30日）

由公司评审委员会对所有规章制度、流程标准进行全面评审修订，基本统一意见后，上报公司董事长或总经理签发各单位试行。（在新章程未出台前，仍按现章程执行。）

（四）宣讲试行阶段（2012年12月1日—12月30日）

12月份用一个月的时间，对员工进行培训、宣导。务必使每个部门、每个员工清楚明白各自的职能、职责、流程、标准。从2013年1月份起，在全公司各部门、各门店全面试行新规章流程、标准，并在试行中发现问题、检讨修正，补充完善。在此基础上，分门别类、装订成册，列入公司档案管理。

（五）、检讨评估阶段（2013年3月）

对公司规章、流程、标准施行情况进行调研、检讨，评估，总结提高，完成具有宏昌特色规章制度、流程标准的基本框架和体系。

今后，再根据公司发展情况和工作需要，不断补充完善，常态化管理。

五、工作措施和要求

（一）加强领导落实责任

为确保工作目标的实现，公司成立建章定制工作机构。

1、领导小组

负责统筹规划，综合协调，督促指导，确保达到预期目的。

组长：徐仲平徐超

副组长：廖大经 凌华英 刘 坚 陈佳森

成员:王韶华 肖红玲 罗志伟 王 智 凌冬芳 蔡石柱 廖红柯刘有珍 赖淑萍

2领导小组办公室

负责日常具体工作。办公地点设行政人事部。

办公室主任由公司副总经理廖大经兼任，行政人事部经理肖红玲任副主任。工作人员从行政人事、营运等有关部门抽调组成。（名单待后商定）

3、评审委员会

负责对公司所有规章制度、流程标准的文字把关，初步评审。主任由公司董事长、总经理兼任，公司副总为副主任，建章定制度领导小组成员同时兼任评审委员会委员。下设各评审组：

（1）、财务组组长：凌华英 副组长：罗志伟 叶俊青

（2）、营运组组长：陈佳森 副组长：:王韶华 廖红柯 刘有珍赖淑萍

（3）、商品物流组组长：刘 坚 副组长：凌冬芳 蔡石柱 容燕芹 廖伟房

（4）、行政人事组组长：廖大经 副组长：肖红玲 任观良 欧阳文才

4各单位要指定专人具体负责此项工作，并于6月30日前将名单上报行政人事部廖红珍处，以便工作联系。

（二）加强沟通、相互配合修订、健全完善规章制度、流程标准是公司当前乃至今后的一项重要工作，是一项系统工程，事关公司发展和员工利益。要求公司管理人员高度重视，积极参与，加强沟通协作，上下左右，互相配合，形成合力，促使此项工作按计划全面推进。要定期进行信息反馈和情况交流，加强检查督促，确保按时、优质、全面完成这一重大工作任务。

2012年6月12日

第二篇：健全完善财务管理制度

七、健全完善财务管理制度，规范财务管理，充分发挥财务

管理的监督核算，保障职能。

第一，进一步建立健全财务管理制，为财务工作稳定有序的开展提供了有力的制度保障。

2007、2008年以来，我局先后制定了《差旅费管理暂行规定》、《财务报销审批办法》、《财务管理办法》《财务岗位职责规范》

等一系列规章制度，进一步完善和加强财务的管理和监督。同时，对财务人员进行岗位细化，专人专责，行政会计和税收统计会计

两分别，严格按照财务制度遵行，不断提升财务管理工作水平。第二，加强规范监督财务支出报销程序，增强单位“一把手”监

督财务力度。财务支出严格按照先由财务部门按规定认真审核，符合规定的报分管副局长签批，最后由单位“一把手”严格检查

把关的管理模式，有效地把好财务支出关。第三，认真做好

财务预算工作，严格按预算项目安排支出，做到有预算有安排，有项目有支出，把所有预算外收入列入预算内核算，把所有房租、固定资产清理、政府财务补助、政府奖励资金等收入全部计入预

算内核算，不存在小金库，从而有效保障供给，服务于税收管理

各个方面。第四，认真履行大宗物资政府集中采购的规定，成立

了我局政府采购领导小组，加强对政府采购的领导。在我局大宗

物资采购工作中，做到先上会，办好手续后，再由职能部分按政

府集中采购的项目、单价，对象进行采购，从而做到了按章办事，按规程办理，没有出现违法操作。第五，加强固定资产管理。做

到数字化管理，管理到人到位。固定资产从采购到使用。按规定

申请，逐级审批、逐级登记、逐级管理，实行使用，管理责任制。做到“谁使用、谁负责、谁管理、谁监督”。

第三篇：健全和完善内控管理制度

健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保安全发展的需要。近几年来，我行在内控管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务竞争能力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，2007年内控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一段时期内控管理工作谈几点设想。

一、完善内控主体建设

××建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建设的重要任务。

××完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经验，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行风险提示制度。

××树立正确的业务发展观。要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性，在追求业务高速发展同时，更重视风险防范和内控建设。

××建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为内控的设计、执行、反馈提供信息保障。建立内控管理部门信息联络和定期联系机制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题。

××重视对管理人员的监管。要加强对管理层、决策层的监督控制，解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建设纳入高管人员的管理，实行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。

二、强化内控责任落实

××加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以行长为组长、分管行长为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标，形成由行长负责抓、分管领导具体抓、部门配合抓，层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调、具体组织实施、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建设，切实加强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内控管理工作奠定坚实基础。

××建立例会制度。全行要加强学习，熟练掌握各项规章制度，做到有章可循，定期进行风险排查和案件分析；要晨钟暮鼓地强化防范意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。要深刻吸取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施；要加强制度建设，不断完善内控管理制度，各部门要充分发挥指导、监督作用。

××强化部门自律监管。业务主管部门要实施“一岗双责”、发挥再监管作用，要强化授权管理，认真履行岗位职责，确保监督不流于形式；同时各业务主管部门制定确实可行的自律监管检查实施方案，坚持自律监管与自查自纠相结合、常规检查与专项检查相结合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点；监察部门要对业务部门进行再监管，使监管真正落到实处，不断提升有效监管水平。

××落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防范，全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰山”。各业务部门要真正把各项防范工作落到实处，组织“飞行队”加强内控管理工作检查力度，做到边检查、边通报、边整改、边处理。具体做到以下几点：一是指定专门专人负责各项规章制度的具体落实、实施；二是对上级行的各项制度认真组织学习并及时下达贯彻；三是针对检查存在的薄弱环节、重点部位和业务开拓中存在的问题，制定配套的措施和实施细则；四是对以前规章制度的执行情况进行综合考核，确定重点监控部位，进行重点检查；五是配备专职监管进行检查辅导，检查辅导执行规章制度中存在的问题和漏洞，及时反馈信息。六是抓好整改落实。对各类检查中发现的存在问题要抓好后续跟踪检查，认真分析问题产生的根源，做到查找重点，对症下药，强力整治。对整改不到位进行补缺补漏，做到正视问题，认真对待，逐条落实，确保规范；对能整改的，当场予以整改；对既成事实不能整改的从中吸取教训，有效防范，严防“边改边犯”、“改后再犯”的现象；确保整改工作取得一定成效。七是严格追究责任。要真正提高内控制度的执行力，就要强化责任追究，完善惩诫问责制度，对存在问题整改不到位、有章不循、屡禁不止的责任人要从严处理，建立“违章责任登记制度”，实行严格惩诫。监察部门要加大执法监察力度，强化监督检查，按照责任到位、追究到位、惩诫到位、整改到位的原则严肃对违法违纪人员的查处。

三、强化各种规章制度的执行力

××强化检查。要重视检查制度落实情况的重要性，不要等上级布置时来抓检查，或发生案件后进行检查，而是应该要做到常规性检查，把执行力作为各级管理人员的首要职责，各业务主管部门要定期制订检查方案，事后的检查结果要书面报告行领导，以此作为考核职能部室工作质量的主要依据。一要提高检查频率。安全保卫、信贷、会计、科技、员工行为检查或考评等要订出规划，规定多少时间必须检查一次。二要确保检查质量。检查之前要有检查提纲，包括内容、要求、检查人员组成、目的要求等，检查之后要有书面总结。三要突出风险点检查。全面检查是需要的，但更重要的是应找准风险点，多搞一些突击性的、专题性的、带有苗头性的、针对性的检查。

××严格问责。重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规者付出昂贵的代价，使之不敢违规。其内容主要有：业务主管部门有无按规定组织本专业制度执行情况进行检查，其方案和检查质量结果，问题的整改情况的落实情况如何；检查组人员有无做和事佬情况，有无该查而不查，有无应发现而未发现，有无发现了未作报告、未要求其进行整改等情况。通过问责，对制度执行不到位的，要提出批评。如造成损失的，则视其损失情况进行责任追究。同时，对制度执行有力的同志要及时进行表彰以弘扬正气。

××实施倒查。实践表明各类问题大多暴露在基层，在操作人员，但往往根在各级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力不强。所以，执行力的实施内容应加上实施严格的责任倒查制度，建立检查人员对检查事实要负事实责任，以提高检查人员的责任心和检查质量；各业务主管部门未加强管理、未按规定组织各类检查、未及时组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任。

××定期轮岗。轮岗工作是银监会和上级行业管理部门的要求，是案件专项治理的强制性要求，是防范各类风险暴露和各种陈年老帐的有效途经，也是锻炼人才、培养复合型人员的有效途经。由于我行员工无论何种岗位，都有一定的职权，所以轮岗应该是全员的轮岗，但关键岗位的轮岗尤其必要。轮岗除了暴露问题外，也能约束有关人员违规的不良心态的产生。信贷人员的轮岗，可以是管片管户的轮岗，也可以是跨网点轮岗。

四、强化合规管理

××增强合规意识。合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，是为适应股份制改革和现代商业银行公司治理的需要。目前，我行内控管理还存在诸多薄弱环节，迫切需要增强合规意识，实施合规管理，有利于确立我行风险管理核心。开展合规管理是员工增强自我保护意识和能力的需要。全面增强合规管理，以有效识别、防范和化解风险为目的，避免因不遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁，监管处罚，重大财务损失风险和声誉损失风险，确保各项业务稳健发展。

××加强合规评价。只有加强合规评价，才能及时发现各级行执行合规管理的好坏。合规评价的内容主要由组织合规、权限合规、制度合规、监督合规和安全合规五个方面组成。组织合规主要评价岗位责任制度、学习制度、报告制度、休假制度、回避制度等。权限合规主要评价执行上级权限管理规定、授权制度、各岗位权限。制度合规主要评价严格执行各项规章制度、依法合规经营、合规操作。监督合规主要评价各级领导履行检查制度、主管人员落实检查制度情况。安全合规主要评价经营安全的结果，防止各类案件的发生。

××提升合规管理水平。强化规章制度的学习和执行，正确运用规章制度和合规操作。构建合规管理平台，把制度执行落实到操作层面，将合规风险发生的概率降到最低。加强对制度和操作合规性的监督和再监督，主要是对各业务主管部门及人员进行自查、检查、督促是否执行各项制度的落实，监督保障部门及人员应强化再监督管理职能。建立存在问题的整改机制、重视违规问题的后续检查，突出抓好存在问题的整改。建立部门合规协作机制，强化部门之间的协调配合与互动，确保合规管理的效率与质量。

五、改进内控激励和考评制度

××实现激励与风险约束的平衡。内部控制是对内部各职能部门及工作人员的业务活动进行风险监控、制度管理和相互制约的方法和措施。内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。建立科学的激励与约束机制的重点应该是以建立薪酬与经营绩效和个人业绩相联系的机制为原则，建立科学合理的分层面绩效评价体系的基础上，对工作人员实行与其业绩相挂钩的多维激励机制。

××实现激励方式多样化。激励供给方式要克服过去单一的物质激励，而是要采取物质激励和精神激励相结合。为全体员工提供各种必要的保障。物质激励是除绩效工资，奖金外，还包括各种补贴、假期、培训机会、办公、生活等方面的福利。精神激励是要将农行在业务经营管理凝聚的企业理念转化为全行员工的共同价值观和精神家园，让个人的成长与农行的发展生死相依，让每个员工乐在其中。

××实现激励考核以积分结果为重要依据。推行全员违规积分考核制度，根据《中国农业银行员工违返规章制度处理办法》、《中国农业银行审计处罚处理暂行办法》以及总行关于案件防范工作指引等有关制度规定制定，对单位、部门或员工违反各种规章制度，但不足以按照其他各种处理办法进行处理的轻微违规行为进行积分。在积分对象上从柜台人员，扩大到营业网点负责人、会计主管、客户经理等各岗位人员，使每一项次违规违章都留下痕迹。在一年的积分考核周期内，根据不同类别人员不同的总积分标准，分别给予相应的处理。

六、提高整体风险防控能力

××加强对领导干部合规经营意识和能力的培训。每年都要制定合规教育学习活动方案，采取自学和集中学习相结合的方式，有计划、有步骤地学习有关法律、法规，学习金融政策和各项规章制度，学习合规手册和行为准则，认真剖析农行乃至整个金融系统的典型案件，向领导干部灌输主动合规、合规创造效益的理念。

××开展合规宣讲教育，提高广大员工合规经营和防范案件能力。强化规章制度培训学习，是员工熟悉政策、规章制度，正确运用规章制度和合规操作的前提，把法规和准则作为合规的依据，让广大员工自觉遵守和执行，才能从源头上防范合规风险。学习的内容为各个时期的政策、法规学习和培训，使员工懂得自己在工作中“有所为，有所不为”，增强员工的合规操作意识，严格操作程序，坚决克服“大错不犯，小错不断”的违规行为，防止案件的发生。

××创新培训方式，提高针对性和效果。培训方式要克服过去一言堂的老方式，要采取灵活多样的培训方式。首先针对不同的内容采取不同的培训方式。其次，要针对不同的对象采取不同的方式。再次，要针对不同的时期采取不同的方式，从而提高培训效果。

七、创造良好的内控环境

××坚持正确价值引导，加强员工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命线。任何时期都要注重员工的政治思想工作。要加强对员工的世界观、人生观、价值观的教育，坚持不懈地进行安全形势教育、典型案例教育、规章制度教育，通过多种形式和方法切实抓好风险教育工作，提高全行员工的安全防范意识和遵纪守法观念，做到警钟长鸣。

××加强改革政策的衔接和配套，从根本上保障员工基本权益。各级行要增强员工的亲和力和凝聚力，要关心员、爱护员工，时刻把员工的困难和冷暖挂在心头，了解他的想法，倾听他的呼声，掌握他们处境，全心全意解决员工工作、生活、学习等方面的实际困难。针对当前农行改革、机制转化中存在的一些矛盾和问题，要深入实际调查研究，及时了解员工的思想动向和行为排查，做到及时化解各种矛盾。

××大力倡导新的用人观，激发员工积极性和能动性。人是生产力中最活跃的因素，任何事情都是通过人做的。因此，要充分认识选人用人的重要性，要做到尊重人、培养人、使用人相结合。各级领导要做到尊重知识、尊重人才，只有这样，才能留得住人才，通过搭建舞台，不间断的有效培训，开发员工的智慧和精神诸能，使之最大限度地释放能量，实现其价值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人员聘任制度、双向选择的岗位竞争制度、人尽其才的内部交流制度。从根本上稳定人才，激发员工的积极性和能动性。

××加强领导班子建设，提高队伍整体执行力。各级行领导班子既是制度的制定者，又是执行者，既要授权，又要承担授权产生的责任，是提高系统制度执行力的重要角色。因此，领导班子要通过营造良好的执行文化、身体力行地执行制度，提高下属的执行力，奖励优秀的执行者，严格监督制度执行等措施，提高领导者执行力。特别是要形成有章可循的制度管人的组织体系，增加内部管理的公平性、公开性，使管理职能化、制度化，从而全面提高队伍整体执行力。

××加强内控文化建设，构建和谐风险防控环境。企业文化是企业在长期的生产经营过程中形成的，为全体员工接受、认同与信守的经营理念，行为规范，企业形象、价值观念和社会责任等具有企业特色的精神财富的总和。要积极培育符合农行实际的内控文化，让风险意识和内控文化渗透到每一位员工的思想深处，使内控成为每位员工的自觉行动，熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时、努力发现问题和风险，确保各项业务的健康发展。

自2000年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用。现将全行内控管理情况报告如下：

二、当年内控管理采取的主要措施、取得的效果和成绩

为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理工作上采取了以下措施：

1、领导重视，组织落实，2006年以来，我行领导班子始终高度重视支行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到位，工作措施到位，组织体系健全，处罚整改加强。我行单独设立审计办公室，内控工作由审计办牵头抓，今年共组织现场审计*次，参加人员**人次，今年以来，根据行长室要求制订了工作计划，完成了**主任***、**分理处主任**任期内的责任审计;**储畜所、**储蓄所、**储蓄所、**分理处业务审计工作;重要岗位责任移交*个人次;支持分行审计处人员调用;对监管中发现的问题进行延伸检查;建立了问题整改台账;督导了内控评价自查自纠工作。

2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、新制度、新办法。据统计，（欢迎访问零二七范文网http://www.xiexiebang.com/fAnwEn，范文大全）到9月底共向支行本级转发内外部上级行业务性文件十多只，向营业机构转发内外部上级行业务性文件**多只，收文后及时组织了员工学习，强化了全行员工熟练掌握国家金融政策、制度、办法，规范了员工业务操作程序。

3、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，新成立了******、*****、****委员会，调整了**审查委员会、*****委员会、*****领导小组、****领导小组;出台了**经营目标考核办法、经营单位主责任人内部综合管理考核内法、工资分配办法、***工作质量考核办法;修订了支行职能部门岗位职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理提供了有效的制度保障。

4、高度重视存在问题，明确落实整改责任，扎实抓好整改工作。整改工作由支行合规部门牵头，各业务主管部门督办，问题存在单位落实整改。合规部门建立全行性整改台账，对今年来上级行各种内外部检查出来的问题及整改结果逐一登记，并对业务主管部门发送《**通知书》，全程监控各单位的整改情况;业务主管部门对上级行各种内外部检查及季度自律监管中存在问题建立系统整改台账，并根据《**通知书》深入基层抓整改落实;问题存在单位重点落实整改责任人，坚持“谁经办，谁整改，谁不整改处理谁”原则。通过责任到位，纵横结合措施，除客观原因确难整改外，做到整改不留死角，不走过常

5、自律监管程序逐步规范，处罚力度明显提高。*月，支行对违所会计基本业务操作和制度的有关人员，按照**银行员工违反规章制度处理办法和审计处理处罚办法进行了严肃处罚，共处罚**人次，金额**元。

6、积极组织员工培训，提高员工规范操作意识。

第四篇：不断健全和完善发票管理制度

(一)不断健全和完善发票管理制度。有关部门应当及时修订出台新的《发票管理办法》，以法规的形式确立下来，使发票管理行为有法可依，有章可循。同时．针对基层发票管理制度落实不严的问题，将发票管理工作进行量化、细化，坚持从严、从细、从实的管理，制定具体的发票管理操作办法。并把发票管理工作与征管质量考核相结合，与岗位目标责任制考核相结合，执法责任制考核相结合，实行严格的考核和奖罚制度，确保各项工作落到实处。通过严格落实发票管理制度，把好发票领、用、存的审核和管理关，从源头上预防各类发票违法违章行为的发生，在发票管理环节做好发票的日常管理、检查和监督辅导工作，把发票违法违章现象遏制在萌芽状态。只有建立统一规范的发票管理制度，并严格执行，才能确保发票管理的各个环节衔接畅通。

(二)提高发票控税管理的思想认识。提高税务人员对发票管理工作的认识，决不能认为完成了税收任务就是管好了税收。应该认识到，发票作为经济生活中的收付凭证，在整个社会经济生活中，特别是在税收征管及财务管理中的作用越来越大，它是进行税源控管和计税的依据。发票这道防线一放松，就会扰乱整个发票管理秩序，就会给经济领域的违法犯罪打开方便之门，给税收征管工作带来很大的难度，导致国家税收的流失。要充分认识到税务机关管好了发票，也就控制了税源，挖掘了税收潜力。

(三)实现发票管理信息化。

将发票管理逐步纳入信息化管理轨道，改变传统的手工操作方法，从发票的印制、保管、供应，到发票的缴销、查询、稽核各环节管理工作均使用微机进行管理，使发票管理工作准确及时、标准规范、信息齐全、查询迅速，达到堵塞税收漏洞、强化发票管理的目的。改进和完善发票防伪措施。要在全国统一防伪措施基础上，分行业研究其特征，有针对性地增加地区性防伪措施．不断升级现有的防伪措施，提高发票防伪性能，方便企业和消费者查询辨伪，一是采用国家质监总局、公安部、国家防伪协会、国家版权局认可的高科技发票防伪技术；二是专门购置菲林机、氧化版晒片机及配备专门的制作人员，统一制作发票菲林片和PS氧化版；三是继续使用国家税务

总局指定的防伪水印纸和专用油墨进行防伪，实现物品层面的发票防伪；四是利用印制企业秘密标志、显色油墨、套印缩微码、底纹、团花、浮雕等印刷技术进行防伪，实现印刷层面的发票防伪一从管理层防伪、制作层防伪、物品层防伪和印刷层防伪四个层面的发票防伪，共同构成一个“四位一体”的综合现代化防伪机制，全面实现我省地税发票管理工作的科学化、精细化、系统化、规范化。

(四)强化服务意识，加强宣传辅导工作。优化税收服务，在发票管理上也要增强服务意识，做好发票使用的宣传辅导工作。充分利用广播、电视、报刊、互联网、公告、标语、专栏、传单等媒体的基础上，采取各种渠道和形式宣传发票法规知识，使广大消费者和用票单位能真正了解发票的用途，发票取得、使用、保管以及如何识别真假发票等方面的知识，鼓励消费者在消费时索要发票，积极动员社会各界力量支持协助搞好发票管理工作。提高用票单位和财务人员、发票管理员和开票员的发票业务知识水平，要求企业发票管理的岗位尽量固定，定期举办企业发票管理培训班，系统地讲解发票管理法规和有关业务知识，使企业财会人员能够真正懂得如何管票、用票、识票，督促和帮助建立健全内部发票管理机制。全面推行有奖发票，建议推广“即开型”发票有奖活动和开展二次抽奖活动，设置科学合理的中奖率，提高消费者索要发票的积极性。加快推广使用税控机，在已经开展推广应用的地区，总结经验，继续扩大推行范围，完善各项制度和措施，充分利用税控收款机数据做好“票表比对”和税源监控工作，尚未推广的地区，尽快组织试点工作，切实实现发票以票控税的功能。

(五)加强部门配合，加大管理力度。加强各个部门之间的有效配合，形成对发票齐抓共管的局面。一是加强征、管、查之间的配合，严格发票管理传递制度。对纳税人使用、缴销发票情况要形成定期传递制度，并严格规定传递时间、传递内容、传递方法、传递程序、责任追究。定期组织征、管、查之间联系会议，加强发票管理的研究分析，形成发票管理的合力。使发票管理变办税服务厅“一家”管理为征、管、查“三家”共管。二是国地税与财政、审计、监察等部门取

得联系和配合，要求各单位在进行消费时，必须严格按照消费行为索取合法发票，对不符合规定的坚决不予报销，严格控制违规票据入帐，采取真票报销制度。三是加强与司法机关协作，加大执法力度。建立国地税与公安部门联合的发票管理信息系统和发票核查体制，借助公安机关的执法力量，联合出击，及时发现和打击跨区域各种发票违规和偷骗税行为，共同查处发票违法违章的大案、要案。严厉打击发票违法违章行为，净化税收环境，整顿税收秩序。

(六)加大发票检查的处罚力度。在基层税务机关中成立发票的专管机构，集中精力，集中力量管好发票。建立发票违章举报、奖励制度，设立举报电话，集中专人，昼夜值班，保证随时接到举报，随时进行查处。坚持日常发票管理与发票检查相结合，管理与检查并重。税务部门应结合日常征管工作，把发票的日常检查列入重要工作日程，强化发票的日常检查，做到经常化、多样化。注重日常检查和专项检查相结合，做到严查、重罚。把发票检查作为向管理要收入的突破口，定期开展发票专项检查，切实做好发票的日常检查，以查促管，进一步堵塞发票管理漏洞，使发票管理的各环节工作走上良性循环的轨道。建立健全发票违章举报奖励制度，通过建立强大的护税、协税网络，从源头上堵塞发票管理漏洞，严厉惩处发票违章行为，改变以往重检查轻处罚的现象，使发票违章处罚真正起到查处一个，震慑一片的作用。

第五篇：怎样完善健全企业财务管理制度

怎样完善健全企业财务管理制度

财务管理就是对企单位金运动所实施的计划、组织、指导、协调的过程，并处理单位同各方面的财务关系的一项经济管理工作。在单位的经营与管理中，财务管理制度是控制和管理的核心，是适应社会主义市场经济体制的发展要求，提高单位核心竞争力的重要手段，尤其是在我国深入参与经济全球化进程后，经济全球化及我国“与国际接轨”，经济结构不断优化升级，重大比例日趋协调，决策环境日益复杂，经营风险日益加大，我国要在世界经济浪潮中上占有一席之地，要增强自我发展能力，实现效益最大化，就必须要加强财务管理制度，提高成本控制，构建一套行之有效的财务管理制度体系。那么，怎样才能建立一套行之有效的财务管理机制呢？笔者结合自己多年的实践经验，谈谈自己的一点见解。

一、我国财务管理制度存在的问题

1、规章制度执行力不强，缺乏严肃性

首先，财经法规、纪律、制度的执行力不强，有部分地区存在法制意识不强，纪律观念淡薄，处理财会问题不讲程序、流程、手续，财经纪律松驰、违规违纪现象突出，粗心大意，马马虎虎，处理问题仅凭习惯经验。其次，财务工作存在不稳定性和随意性，缺乏严肃性，经常有“主管领导调走，财会人员调整”，造成了清理不完的乱账等现象。最后，有个别部门对发票、支票、收据、工时记录等专项工作的重要性没有得到充分的认识，不按规定办理财政票据的核销手续，管理不善。诸多部门即使有，也很难保证财务管理的规范性、完整性，往往流于形式。

2、资产管理不规范，存在隐患

（1）货币资金内部管理存在漏洞，存在安全隐患。

在现实的管理中，有些部门没有将不相容职务相互分离，有的擅自离开工作岗位、互串岗位和干私活等，财务监督小组监督工作不到位，力度不足。大额支出或超预算开支没有办理相关手续，公款私存现象较为突出，设立“小金库”或账外账，这种现象成因复杂，且有蔓延的势头。

（2）固定资产管理制度不健全，管理缺乏有效的约束机制。

当前，存在财务分析预算管理与资产管理相脱节，账务管理与固定资产管理脱节，致使资产存量不实，虚增收入和利润，虚盈实亏，普遍存在“重钱轻物”、“重购轻管”的现象，固定资产的增加、减少、调拨、处置，以及对外出租出借等手续不全，未按时进行自查、项目手册应办未办，并造成资产管理混乱无章。

3、预算管理工作没有得到相应的重视

预算编制工作没有给予应有的重视，导致这些资金都没有发挥相应的功能。部分人员认为抓内部财务管理制度是“作茧自缚”，在实际工作中，一些工作人员对编制采购预算的重要程度不够，编制工作重视不够，因而采取逃避和退缩的态度，形成了在实际过程中遇到的困难和阻力才跑政府，跑财政，给编制预算造成一定难度。

二、建立健全财务管理的对策及建议

1、构建一套行之有效的财务管理制度

随着社会主义市场经济体制的完善和公民社会的发展，传统的财务管理受到了严峻的挑战，我国只有转变观念，强化财务管理。要强化财务管理制度熊鹤龄：国家级人力资源专家，著名风险管控专家国家人力资源和社会保障部全国高级人才评荐中心高级专家国务院发展研究中心《国家软实力之企业软实力标准I版》课题专家组成员北京大学民营经济研究院EMBA班特46岁，大学师范专业和法学专业出身。先后担任：HP（中国）高级经理深圳西风信息产业集团公司人力资源总监、董事局秘书长北京春雪集团公司副总裁兼人力资源总监 北京某大型投资管理公司总裁、首席风险管控顾问；就必须要建立财务内部控制制度，制定一套互相联系、互相制约的程序和方法，加强财务管理创新机制，这些制度包括资金筹集、资金投放和使用、资金耗费、资金回笼、资金分配等四个方面，通过制定相关的制度加以保证，规范财务行为，依法理财，认真履行财务管理职能，有效地使用每一分钱，建立、健全各项财务管理工作制度提升整体管理水平。

2、建立有效控制的手段和机制

在加强统一管理的基础上，结合自身的实际情况，建立健全会计核算流程、固定资产明细卡。对现金流量管理上，预算分配的审批权限，财产评估、清算和分配，财务目标的计划和实施，预算审查和批准、预算执行、预算调整、决算、监督方案和详细的报告、时间要求都要作出具体的规定。

3、认真重视，提高财务管理水平

各单位负责人要认真学习财务知识，带头学习财务管理规定，学习有关财务基础知识，对内财务管理水平要不断提升，树立严肃财经纪律，必须从增强责任心、完善制度、抓好队伍不，增强依法理财观念和能力。要充分认识到财务管理工作的艰巨性、复杂性和重要性，从思想上重视，工作上支持，行动上加强财务管理工作。

总之，随着我国社会主义现代化建设步伐和市场经济发展的不断深入，财务管理必须以资金管理为中心，缩小行政管理经费支出，减轻财政支出压力，要在业务工作范围和内容上严格限制，使其财务管理能够充分发挥其能动性，把财务管理和会计监督工作提高到一个新的水平，坚持科学发展观落实到财务，财务管理向着更科学、更合理的方向迈进。

由于我们过分强调财务管理规则的重要性而忽视其效果，最后走进了制订财务管理规则，修改规则，再制订规则的怪圈.其实财务管理制度应当成为人们对于财务行为规则的“共享的信念”，即人们如果不相信给定的财务管理规则，那麽就不能说有了财务管理制度.如果人们不把政府或组织的财务管理制度当一回事，那麽那些成文的财务管理制度就不构成我们制度的一部分.同样，这也是我们经常看到从外部引进的财务管理制度往往很难得到有效地实施的原因。