经营制胜智慧精要内部风险管控技术要诀

第一篇：经营制胜智慧精要内部风险管控技术要诀

经营制胜智慧精要内部风险管控技术要诀

一、中国企业面临的挑战

（一）世界经济发展趋势及背后的原因

（二）中国企业的现状及其面临的挑战

二、风险管理与内部控制在企业管理中的地位及其重要性

三、风险管理的概念与思路

（一）企业风险模型

（二）环境风险、流程风险（含营运风险、财务风险、授权风险、信息处理与技术风险、廉政风险）、决策信息风险

（三）企业管理控制系统建立的要点

四、内部控制与业务流程重组

（一）内部控制概论：内部控制的概念与属性、内部控制的发展现状及发展历史、内部控制的种类、内部控制的设计原则、控制点与控制技巧

（二）内部控制应用指引总揽

（三）内部控制的局限性

（四）业务流程重组：流程重组的症状、流程重组的利益、流程重组的步骤及各步骤的操作要点、业务流程图

五、内部控制实务

（一）常见的舞弊类型

（二）内部控制的设计步骤

（三）内部控制实例演示（详细分析主要的业务流程与控制要点，特别是采购循环与收入循环）

（四）建立内部控制系统必须考虑的重要因素

（五）全面预算管理

（六）内部审计：内部审计的概念、内部审计的发展阶段、内部审计的角色、内部审计过程、基本审计方法

附录：技术要领背景

如何确保企业经营的效率和效果？

如何确保企业财务报告的可靠性？

如何保证企业始终遵守法律法规？

如何保证企业资产的安全？

……

为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系。但什么是有效的内部控制体系，如何评价和改进企业的内部控制，这已成为企业可持续发展的关键。改革开放以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个侧面揭示了内部控制的必要性，特别是近年来德隆集团、格林柯尔等企业的覆灭，更是凸显内部控制的重要性。技术要领目标：

通过系统学习使学员了解风险管理与内部控制制度的框架，包括风险管理的概念和思路、实施风险管理与内部控制制度需要考虑的关键因素、风险管理与内部控制制度关键因素的系统性及相关性等，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性。具体可以概括为以下几点：

了解目前国内外最先进的内部控制理论和实践状况；

通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识；

掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进； 提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境；

结合企业的自身状况设计控制要点，并建立适合企业自身情况的内部控制系统。

第二篇：经营制胜智慧精要集团化管控技术要诀

经营制胜智慧精要集团化管控要诀

第一要领：集团企业解读

1.什么是企业集团

2.什么是集团公司

3.分子公司的多种形式

4.形成母子公司控制的条件和路径

5.企业集团的成立条件

6.企业集团的组建方式

7.为何要成立企业集团

8.集团化企业的矛盾与困惑

第二要领：集团整体管控

一、集团管控的目标

 信息对称

 效率提升

 风险受控

二、集团管控的总体架构

集团管控整体框架

 以战略为导向

 以组织结构为框架

 以法人治理为纽带

 以管控模式和手段为核心

 以管控流程和制度为载体

 以保障体系为支撑

三、集团战略——集团管控的导向和出发点

四、集团管控环境三层面——影响集团管控模式的选择  外部环境

 母公司特点

 分子公司特点

五、集团管控模式——关于集分权的总体思想  三种基本的集团管控模式

 四种基本的集团管控模式

六、法人治理结构——集团管控的纽带

 三会一层的基本构架

 如何使法人治理结构不流于形式

 国际上法人治理结构的三种模式

七、组织机构——集团管控的框架

 横向的产业划分

 纵向的分层定位

 三种集团组织模式

 总部如何进行定位

 先进企业集团组织模式案例分析

八、集团管控手段——集团管控的核心

 战略管控

 人力资源管控

 财务管控

 运营管控

 业绩管控

 文化管控

 法律管控

九、集团管控的支持和保障手段  审计监督体系

 集团信息平台建设

十、流程与制度——集团管控的载体

第三要领：集团财务管控

一、集团财务管控的重要性

二、集团财务管控的总体趋势

三、集团管控的方法

1.财务负责人委派制

2.财务信息控制

3.资金集中管理

4.内外部审计控制

5.内部控制的统一

6.出资人预算控制

7.重大财务活动权限控制

第四要领：集团内控体系建设

一、企业内部控制的基本方法

1.授权批准

2.职务分离

3.记录与报告

4.资产保全

5.预算管理

6.计算机信息系统控制

7.分析与业绩评价

8.审计监督

二、集团内部控制运用实践

1.采购环节内部控制

2.销售环节内部控制

3.内部投资环节内部控制

4.对外投资环节内部控制

5.货币资金管理中的内部控制

6.担保管理中的内部控制

7.其他经营管理环节内部控制8.内部控制手册建设示例

第三篇：经营制胜智慧精要总裁与高管财务经营和管控技术要诀

经营制胜智慧精要总裁与高管财务经营和管控技术要诀

财务会计报告阅读与分析要诀

一、会计基础知识

（一）财务会计报告体系

1）会计报表2）会计报表附注3）财务情况说明书

（二）会计要素

1）资产2）负债3）所有者权益4）收入5）费用6）利润

（三）会计恒等式

1）现代复式记账法2）会计恒等式

二、资产负债表的阅读与分析

（一）从逻辑结构与主要内容宏观了解公司运作

1）资产负债表的逻辑结构2）资产负债表的主要内容

（二）各项经营活动在报表上的具体反映

1）货币资金2）应收票据3）应收账款4）其他应收款5）预付账款

6）存货7)固定资产8）累计折旧9）无形资产10）应付账款

11）应付工资12）其他应付款13）应交税金14）其他应交款

15）实收资本16）资本公积17）盈余公积18）未分配利润

（三）资产负债表分析

1）评价资产分布状况及其资产结构2）评价资金来源与融资结构

3）评价偿债能力与风险4）评价营运能力及其管理效率

三、利润表的阅读与分析

（一）利润的形成过程

1）利润的概念2）利润的形成

（二）利润表各项内容详解

1）营业收入2）营业成本3）营业税金及附加4）管理费用5）销售费用6）财务费用7）营业外收入8）营业外支出9）投资收益10）所得税

（三）税收对利润及现金的影响

1）财产税对利润及现金的影响2）行为税对利润及现金的影响 3）所得税对利润及现金的影响4）流转税对利润及现金的影响 5）基金对利润及现金的影响

（四）利润表分析

1）评价企业的盈利能力2）评价企业的运营能力 3）评价经营成果增减变动原因及变化趋势 4）分析业务的成长性

四、现金流量表的阅读

（一）现金流量表主表阅读

1）经营活动产生的现金流量分析2）投资活动产生的现金流量分析 3）筹资活动产生的现金流量分析4）汇率变化产生的现金流量分析

（二）现金流量表附表阅读

1）将净利润调整为经营活动产生的现金净流量

2）不涉及现金的重大投资筹资活动3）现金及现金等价物的净变化

（三）现金流量表分析

1）现金流量比率分析2）收益质量分析3）现金流量结构分析

五、财务报告陷井与内部审计

（一）财务报告陷阱识别实务

1）虚假财务报告的概念2）虚假财务报告的动机3）财务报告粉饰原理4）粉饰报告的手段归类5）如何通过报表发现财务舞弊

（二）内部审计实务

1）内部审计的概念、特点2）符合性测试与实质性测试

财务分析要诀

一、财务分析的作用与方法

1）财务分析的概念2）财务分析的作用

二、财务比率分析

1）净资产收益率2）总资产报酬率4）流动比率与速动比率5）现金流量负债比率7）产权比率8）已获利息倍数10）社会贡献率11）销售（营业）增长率13）总资产增长率14）主营业务利润率16）权益乘数

三、营运资本分析及资金危机的解决对策

（一）营运资本及其具体分析

（二）企业发生资金危机的原因及其对策

1）发展过快及其对策2）管理不佳及其对策4）盈利危机及其对策5）销售危机及其对策

3）财务分析的方法3）资产保值增值率6）资产负债率9）总资产周转率12）资本积累率15）成本费用利润率 3）错误的财务政策及其对策

3四、存货管理

1）存货成本的构成2）经济进货批量3）订货点与安全存货 4）存货管理与ABC控制法

五、应收账款管理

1）应收账款成本的构成2）信用政策3）收账政策 4）信用管理体系的构建

六、财务杠杆效应

1）财务杠杆的概念2）财务杠杆系数3）财务杠杆的作用 4）财务杠杆与财务风险5）财务风险的评价与防范（Z-SCORE模型）

七、综合分析——杜邦分析模型及其具体运用

1）杜邦分析模型2）杜邦分析模型的具体运用（案例剖析）

全面预算管理与成本管理要诀

一、全面预算管理

（一）实行全面预算管理过程中存在的主要误区 1）缺乏战略指导2）脱离市场环境 3）基于过去，凭空想像4）缺乏价值链分析

（二）全面预算管理的流程

1）确定目标2）预算编制3）预算监控4）预算修订5）预算考评

（三）全面预算管理的内容

1）业务预算2）资本预算3）筹资预算4）财务预算

（四）预算的编制依据

1）企业的战略发展规划2）企业的历史经营数据 3）未来市场的客观预算4）企业自身的运营能力

（五）预算的编制方式

1）自上而下式2）自下而上式3）上下结合式

（六）编制预算的主要方法

1）固定预算2）弹性预算3）滚动预算4）零基预算5）概率预算

（七）预算的编制流程

1）经营目标下达2）资本预算制定3）销售预算制定4）生产预算制定5）采购预算制定6）费用预算制定7）融资预算制定8）现金预算制定9）预算报表编制

（八）预算的调整

1）预算调整的前提2）预算调整的流程

（九）预算执行与考核

1）预算执行过程中情况的反馈2）预算跟踪3）预算考核

二、全面成本管理

（一）基本概念

1）成本和费用的定义2）产品成本的不同定义3）成本动因 4）不同特性成本对于成本管理的影响

（二）主要成本的管理与控制方法 1）产品纯成本2）质量成本 3）效率成本4）资金占用成本

附录：技术要领背景

在企业运营中，财务数据可以将企业的各项经营活动按照统一的标准进行评价和比较，因此对于企业管理者而言，掌握财务管理技能和方法绝非可有可无，优秀的经理人必须具备较为系统的财务知识和成本意识，并在决策和管理过程中全面考虑财务因素，尤其是作为企业的高管该方面的需求尤其强烈，本技术要领专门为此而开发。学练收益：

通过高效的学练方法，使参加者能够全面理解财务管理、建立与财务沟通的平台，从财务的角度审视和重整自身工作，以便将企业整体战略与自身的财务管理责任更好地结合起来，有效提升企业的管理水平。借此技术要领将有效帮助企业规范管理，提高企业资源配置的效果，改善资源的利用效率，从而有效提升企业的盈利能力，与此同时保持企业的稳健永续经营。技术要领通俗易懂，深入浅出，将一改财务在参加者心目中深奥、枯燥的印象，让其体会到财务管理的作用和乐趣。具体学练收益可以主要概括为以下几点：

一、透彻掌握三大财务报表，读懂财务报告

二、各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通

三、强化现金流意识，提高资金运作效率

四、学会使用预算管理加强内部管理，提升资源配置的效果

五、掌握主要成本的管理与控制方法，提升企业价格竞争力，帮助企业渡过“严冬”

六、运用财务思维解读企业运作，并寻求提升经营绩效的方法

第四篇：经营制胜智慧精要整合营销传播技术要诀

经营制胜智慧精要整合营销传播技术要诀

一、品牌建设与营销传播

1、任务和挑战

1-1 问题：产品大国与品牌小国

1-2 挑战：从哪儿着手——品牌塑造与营销突破

1-3 全面认识市场营销

生产观念、产品观念、推销观念、市场营销观念

案例分享：娃哈哈、百事可乐、苹果

4、产品组合策略

1）产品组合的深度和宽度 2）4PS与4CS

3）产品生命周期各阶段的营销策略：投入期、成长期、成熟期、衰老期

2、品牌认知：

2-1 品牌内涵

2-2 品牌价值与品牌价值曲线模型

2-3 产品的价值

2-4 品牌利益：从理性到感性的品牌之路

3、整合营销传播

3-1 整合营销传播的终极追求：品牌关系

3-2 整合营销传播工具：从接触点到促销

二、消费者导向

1、消费者变迁

1-1 消费能力和消费心态变化：手机、家电

1-2 主流文化变化中的主流消费观：消费新贵80后

1-3 消费区域差异：城市和农村市场、国内市场和国外市场

案例分享：

2、沉默的促销员：包装

2-1 包装内涵

2-2 包装表现

案例分析：

3、消费者行为和心理分析

案例分析：

三、竞争策略

1、市场与竞争

1、升级市场、不饱和市场和饱和市场

2、竞争者分析

1）通常竞争者 2）形式竞争者 3）行业竞争者 4）品牌竞争者

3、竞争战的类型及原则

1）防御战 2）进攻战 3）侧击战 4）游击战

4、新品类创新——产品竞争的蓝海

2、竞争阶段

案例分享：茶饮料的成败

3、竞争体现：广告

四、整合营销传播

1、精准营销：整合营销传播

1-1 营销传播发展的4个阶段

1-2 为什么要IMC

1）整合营销方案的“战役连续性”和战略导向

2）“多重整合”的意义

1-3 整合营销传播的层次

1-4 整合营销之低成本传播模式

2、低成本营销传播——公关与炒作

2-1 炒作定义与种类：正向、反向炒作

2-2 炒作的火候控制

3、低成本营销传播——借力借势推广

4、低成本营销传播——事件营销

4-1 事件营销定义

4-2事件营销经典案例

4-3公共关系：让媒体免费为你打前锋

4-4 事件营销之资源整合五、终端营销与创新

1、营销模式：品牌蜕变提升的关键之路

1-1 盈利模式与营销模式

1-2 盈利模式的产生：自发与自觉

1-3 盈利模式的竞争：差异化竞争

2、商业模式与商业计划

2-1 传统商业模式

2-2 新经济商业模式

2-3 风险投资项目

3、终端营销

3-1 终端与媒介的关系

3-2终端的价值

3-3终端的机会

3-4终端的管理

4、综合案例分享：

预期效果：创新思维，了解整合营销传播新理念；从整合营销传播的理论解析入手，掌握整合营销立足点和核心点；掌握整合营销策略、手段和方法，确保整合营销有效实施

第五篇：经营制胜智慧精要精益产品质量管理技术要诀

经营制胜智慧精要精益产品质量管理技术要诀

一、对产品质量管理的再认识产品质量形成的一般规律是什么？

2、质量管理发展阶段及特点

3、ISO9000族标准的来源和对世界的贡献

4、质量管理发展阶段重点的变化

5、认识精益管理

.5.1 追求完美，永不满足

案例1：劳斯莱斯的新款车

5．2 零缺陷-1%的错误会导致100%的失败

案例1：“阿吉里斯的脚后跟”的故事。

案例2：50亿份之一氯霉素的含量

案例3：1%的失误导致100%的失败。

零距离-与客户保持零距离，零投诉

案例1：香草冰其琳的干事。

案例2：什么叫圣洁

零浪费-点点滴滴是利润

零故障-推行TPM，提高设备综合效率

.5.6管理者应“不以恶小而放之”

破窗理论

案例1:维护法律的成本--钱包失窃以后

案例2：算了，差不多！

执行过程不能打折扣

5.7 精益质量管理的精髓

5.8 精益质量管理过程

5.9精益质量管理的语言-----财务和PPM

5.9.1质量成本的构成5.9.2挑战极限的6б管理--PPM

5.9.3 6σ管理

二、现场产品质量的精益管理

1、现场产品精益质量管理总体框架

2、现场精益质量管理关键策略

3、作业标准化是现场产品精益质量管理的核心

3.1 标准化操作

3.2 标准化操作指导书

3.3 操作员学练的标准化

4、不合格产品控制

5、钻石法 1 – 4 步

6、快速反应程序

6.1快速反应是这样一个系统:

6.2 快速反应会议

7、现场质量验证

7.1 现场质量检验点设置

7.2 现场质量检验点文件编制

7.3 现场质量检验点资源配备

7.4 检验点实施并检查

7.5 检验点异常纠正

7.6检验点评价与改进

8质控点的设置和精益管理

三、产品质量统计过程控制（SPC）

1、SPC及特点

2、制程控制系统

3、SPC常用术语解释

4、SPC--问题解决常用工具

5、SPC--6步系统问题解决流程和持续改进模式

6、各种类型控制图公式汇总

四、防错技术的应用

1、防错的概念

2、出错的本质

3、五种类型的错误防止方法

4、防差错装置特点

5、防错验证