加强行内控建设之我见

第一篇：加强行内控建设之我见

加强行内控建设之我见

加强x行内控建设之我见

近几年来，x行为实现“健康强大”的奋斗目标，不断强化基础管理，完善内控制度建设和监管体系建设，加大对内部管理工作的检查和督导力度，促进了全行内部工作质量的提高，为加快业务有效发展起到了保驾护航作用。但是我们也应清醒地看到我们内部控制制度在建立、执行和落实

上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行内部工作质量的提升，现根据自己多年的工作实践，对我行内控建设浅析如下，以对加强全行内控建设起到抛砖引玉的作用。

一、当前我行在内控制度执行中存在的薄弱环节和突出问题

1、对内控的认识和理解不够

在当前业务竞争日益加剧的形势下，各行为实现业务经营计划，都将业务经营放到了一个突出重要的位置来抓，而加强内控管理则显现的有些苍白无力。殊不知我们的管理者对内控制度的正确认识和理解，关系着能否正确规避风险和稳健发展，如果认识出现了偏差，或不全面，内控制度就很难得到落实，在实际工作中就不能有效发挥其对业务经营的促进和保障作用，有时还会严重影响和制约正常业务的发展。今年前五个月，全国x行系统共揭露和暴露各类案件62件，涉案总金额2.97亿元。频发的经济案件，一是给国家财产造成重大损失，二是严重损害了xx银行的声誉，三是严重干扰正常的工作秩序，一个案件发生后，领导的精力要跟进去，有关部门的精力要跟进去，发案机构很长时间得不到安宁，正常的工作秩序必然受到影响，四是干部队伍“损兵折将”。

2、内控制度不够完善和健全。

有序、高效、全面的内控制度是我们稳健、合规经营的前提和基础。而目前我行内控制度的某些方面还不能适应严格内控制度的需要。一是内控制度滞后。随着时间的推移和各项新业务的不断开展，我们的内控制度也始终处于不断的更新完善之中，某些内控制度不能适应业务发展的要求，但仍在延用。二是内控监督部门的权威性和独立性不够。现在，我行内部监督部门虽然成立，并名义上相对独立，但很难超脱于各职能管理层。

3、内控制度执行不力，有章不循

一是内控制度的严肃性不强，越权行为还不能完全避免。如一些基层营业单位一级法人意识不强，违反中小金融机构授权授信规定，越权违规放贷，帐外经营等。二是查处不严，违章不纠现象还较为普遍。还存在一些“大事化小，小事化了”的人为惯性。尤其是对一些没有造成损失或较小损失的操作行为，习惯上口头一说，不了了之。或为了局部利益，有章不循。

4、风险防范意识不强

一是一些单位员工风险防范意识差，认为风险防范是领导的事，与己无关。部分单位员工法律、制度意识薄弱，相互之间无原则信任，监督作用失效，存在一定的潜在风险。二是一些单位领导对风险防范意识淡薄。对各项内控制度重视不够，侧重业务发展，忽视职工教育。三是一些单位领导无视法律，法规及我行的各项规章制度，个别行为隐藏着巨大的风险。

5、内控监管责权利不明确，致使某些监管流于形式

通过调查中发现，目前我市各行普遍存在专职监督人员偏少，监督不细的问题，使一些问题不能得到真实反映。其次是监督力度不够，处罚过软，人情大于制度规定，使一些违规行为屡禁不止，没有很好地发挥监督的作用。

二、完善内控制度建设的几点建议

1、加强组织保障，建立健全完善的内控体系

我们应按照《银行业监督管理法》和人民银行《关于加强金融机构内部控制的指导原则》、《商业银行实施统一授信制度指导》等要求，从组织结构、风险控制、会计管理、计算机操作、授权授信、内部管理等方面制订完善、严格的规章制度和操作规程；业务经营的主要方面、重点环节都应该建立相应的内部控制办法、措施和规程，整体监督制约机制要健全。

2、建立健全各项规章制度和操作规程，强化内控制度建设

我们应依据《银行业监督管理法》、《商业银行法》、《公司法》等法律法规，结合中小金融机构经营管理和业务特点，制定有关授权管理、信贷管理、资金交易、会计出纳、计算机管理、稽核监督、安全保卫等针对性强，操作性强的制度、办法和规定。形成一套责权分明、相互制约、运作有序的控制体系。

3、实行严格的岗位责任制，进一步规范和加强日常内控管理工作

第一、建立健全岗位责任制，逐级落实岗位责任。按照业务流程的要求，将业务工作细化为各个具体的岗位，然后按岗位确定职责、权限，做到定岗、定责、定职、定人。按岗位责任制的要求，正确行使职权，发现问题按照责任制逐级进行追究。

第二、重塑银行“三铁”，提高核心竞争力。“三铁”即“铁账本、铁算盘、铁规章”。“铁账本”是对会计质量的一个最基本要求，在新形势下，我行更应将“铁账本”作为自身的基本要求。必须严格按照会计准则和会计制度

第二篇：反腐倡廉内控机制建设之我见

严明政治纪律狠抓反腐倡廉

国税部门是掌握着一定权力的执法部门，处在各种利益矛盾的焦点上，当前经济形势复杂多变，对税收执法的要求越来越高，压力也越来越大，税收执法和行政管理岗位面临的风险也越来越大。一直以来，我们在廉政教育和预防职务犯罪方面做了不少工作，取得了明显的成效，但近期又出现了一些违法违纪的现象，如我局发生的打人事件和系统内发生的个别税务干部参与赌博、诈骗、违反社会公德等案件，充分说明了政治纪律必须要常抓不懈、丝毫不能放松，要保证队伍清正廉洁，必须强化监督。目前，国家税务总局将反腐倡廉内控预防机制建设作为今后一段时期全国税务系统党风廉政建设和反腐败工作的主要任务之一，自治区国税局也把努力构建以内控机制为主体，以“四大监督保障机制”为基础，符合我区国税系统实际的大预防、大监督格局作为反腐倡廉惩防体系建设的重要内容来抓。鉴于此，我认为必须始终坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的工作方针，推进国税系统部门内控机制建设，切实增强风险防范意识，切实防范权力失控，努力从源头上遏制和减少腐败现象。内控机制建设紧贴税收工作实际，把反腐倡廉建设的目标要求融入到各项税收业务工作的重点领域和关键环节，贯穿于权力行使的全过程，是从源头上防治腐败的有效措施。内控机制的落实要着眼于对已经排除出来的风险点进行更加科学、严密的制衡与分权，要依托信息化手段强化对“两权”运行重点岗位和关键环节的监督

制约，促进权力在阳光下规范运行，防范廉政风险。我们要从以下几个方面进行有效推进：

一是要充分发挥廉政教育的先导作用，把增强国税干部的法纪观念和廉洁意识放在首位，让廉洁成为国税干部从税、执法的准则，成为国税干部自觉行为，构筑起反腐倡廉的坚强思想防线，营造“崇廉、尚廉、学廉、守廉”的良好氛围。

二是要认真学习贯彻《廉政准则》及总局的《实施意见》、税务干部“八不准”等廉洁从政的制度规定，抓好廉政学习教育日工作制度的贯彻落实，采取有效措施提高廉政教育的实际效果。

三是要强化权力运行的信息化控制，突出科技防腐和科技控权，充分挖掘现有信息系统资源，构建内控预防体系的信息化管理平台，实现对“两权”运行的实时监控，提高内控手段的信息化水平和内控工作效率。

四是要严格责任追究。严格落实党风廉政建设目标责任制，完善廉政考核办法，使廉政考核做到全面覆盖、客观真实，准确地反映实际情况。正确运用责任追究手段，对查明的违法违纪者，要追责到位、处罚到位，起到处理一个、震慑一群、教育全局的警示作用。

第三篇：西峡行之我见

西峡行之我见

汤阴菜园一中 秦梅芳

3月30日，我们菜园镇中小学28人在县教育局的组织下，来到了河南省西峡县学习“三疑三探”教学模式，学习中，我们倾听“三疑三探”、感受“三疑三探”、走近“三疑三探”，我们在学习中思考着，在思考中兴奋着，因为我们看到了真正的“教师与学生共成长”的教育的春天，我们每个人都被“三疑三探”教学模式吸引着------下面我从五个方面谈谈我的体会。

一、我眼前的西峡县五里桥中学

2014年3月31日，星期一我们正赶上学校升国旗。一进校门，东墙上学校概况清楚可见：五里桥中学服务于五里桥镇22个行政村。在校学生2900多人，40个教学班。教职工156人。寄宿制学校。平均每班得有学生75人。我吃惊了：我校才25个班，且学生不超1400.每班50人左右。那人家怎么上课？（这么多学生）学生怎么住？谁来管？我带着疑问开始了我的“工作”。首先等升过国旗再进行听课。那庄严的国旗下，学生代表讲话后，语文老师领读本周要学的《弟子规》内容，从德育抓起，最后校长讲话。升旗仪式秩序井然。

二、对“三疑三探”教学模式的理解与分析

三疑三探”教学模式主要通过疑问与探究结合等相对固定的教学环节，促使学生学会主动提出问题，独立思考问题，合作探究问题，同时养成敢于质疑、善于表达、认真倾听、勇于评价和不断反思的良好品质和习惯。

设疑自探：这是课堂的首要环节，即围绕教学目标，创设问题情境，设置具体问题，放手让学生自学自探。

这一环节主要涉及三个步骤：一是创设问题情境。二是设置具体自探问题。根据学科特点，自探问题可以由教师围绕学习目标直接出示，也可以先由学生发散性提出，然后师生归纳梳理，如果问题还没有达到目标的要求，教师再补充提出。自探问题的“主干”就是本节课的学习目标。三是学生自探。这里的自探是学生完全独立意义上的自探。自探前，教师一般要适当进行方法的提示、信心的鼓励和时间的要求。自探中，要让每一位学生都能感到教师对自己的热切关注和期望。无论关注的形式怎样变，有一个底线不能变，那就是不能打断或干扰学生独立学习的思路。

这一环节容易出现以下误区：一是设置自探问题层次不清，不能紧紧围绕学习目标，问题太碎、太杂，或太大、太空。要么一看就会，课本上有直观的答案，要么思维跨度太大，缺乏递进性，学生难以接受。二是自探走过场，时间安排不足。三是在学生自探过程中教师出现两个极端，要么唠唠叨叨，使学生不能专心思考，要么漠然视之，认为学生自探与己无关。

解疑合探：是指通过师生或生生互动的方式检查自探情况，共同解决自探难以解决的问题。

合探的形式包括三种：一是提问与评价。操作的办法是学困生回答，中等生补充或中、优等生评价。让学生学会表达、学会倾听、学会思辨、学会评价。二是讨论。如果中等生也难以解决，则需要讨论，教师在学生自探的过程中巡视发现的学生易混易错的问题也要讨论。

讨论要建立在学生充分自探的基础上进行，难度小的问题同桌讨论，难度大的问题小组讨论。三是讲解。如果通过讨论仍解决不了的问题，教师则予以讲解。讲解的原则是“三讲三不讲”：“三讲”即讲学生自学和讨论后还不理解的问题，讲知识缺陷和易混易错的问题，讲学生质疑后其他学生仍解决不了的问题；“三不讲”即学生不探究不讲，学生会的不讲，学生讲之前不讲。这一环节容易出现以下误区：一是抛开设疑自探中的问题，重新设置几个所谓难度较大的问题，在学生没有思考的情况下，直接让学生讨论。二是教师怕学生自学解决不了问题，按自探提纲从头到尾重新讲解一遍，换汤不换药。三是提问回避学困生，怕浪费课堂时间，仅让中等以上举手要求发言的学生回答一遍了事，掩盖学情。四是试图烘托气氛，搞形式主义，很简单的问题也要进行讨论。五是小组讨论人员不固定，发言无序，时间没保证。

质疑再探：让不同学生针对所学知识，再提出新的更高层次的疑难问题，诱发学生深入探究。

在具体的实践中，对于中等以下学生质疑的问题，有可能还是本节课学习目标的范畴，只是从不同侧面去提，这时让其他学生回答，实际上是起到了深化学习目标的作用。对于优等生质疑的问题，有可能超出书本知识，但教师还应先让其他学生思考解答，提出种种不同的解决办法，然后教师再解答。如果连教师也解答不了，应坦诚说出，师生课后通过查资料等其他途径共同解决。如果开始学生不会质疑，教师可以根据课程的完成情况进行示范引领性质疑，启发引导学生提出有价值的问题。待学生养成习惯之后，教师考虑更多的应是如何应对学生可能提出的各种稀奇古怪的问题，而不是再给学生预设问题。这一环节容易出现以下误区：一是学生无疑可“质”，教师即转入下个环节。二是教师质疑代替学生质疑。三是学生一问，教师一答。四是教师课前对学生可能质疑的问题没有充分的估计和预测。

拓展运用：针对本节课所学知识，分别编拟基础性和拓展性习题，让学生训练运用。在此基础上，予以反思和归纳。

此环节主要包括三个层次：一是教师拟题训练运用。教师首先编拟一些基础性习题，重点考查学生对基础知识的运用情况。检查反馈的原则是学困生展示，中等生评价。如果发现错误，还要让学困生本人说出错误的原因并纠正。基础性习题解决之后，教师再出示带有拓展性质的习题。检查反馈原则是中等生展示，中、优等生评价。如果发现错误，还要让答错者本人说说错误的原因并纠正。二是学生拟题训练运用。如果学生所编习题达不到学习目标的要求，教师则进行必要的补充。三是反思和归纳，具体操作是学生先说，教师后评。这一环节容易出现以下误区：一是编拟习题不能牢牢把握学习目标的“底线”，关注拔高题，忽视基础题。二是怕学生编题编不到“点子”上，浪费时间，干脆不让学生编。三是不给学生反思的时间和充分表达的机会，反思归纳都是教师“一言堂”。

总之一句话-----先疑后探，编题自练

在三疑三探过程中，教师：教师的观念转变了---由“应试”到“素质”教育；

教师的角色变了-----由“演员”到“导演”； 课堂上教师相对轻松了，教师课下要求高了； 提高了教师的自信心，使教师有尊严的工作者。学生：

学生学习的主动性增强了； 学生的个性得到了充分的展示； 学生的问题意思增强了，“三疑三探”成就的是学生，成长的是教师。

三、学校处处体现------赛

我带着任务与疑问倾听了“三疑三探”，几节赛课下来。我的第一感受老师不轻松，每位教师语速都很快，若不这样，就完不成任务。与其说老师在赛课，不如说学生在“赛跑”。每位老师都不能多说一句，学生展示探究结果熟练，评价时说话跟“糖衣炮弹似的”干练。这就不容学生上课走神。这样教师就从理论到实践层层推进。下课后，操场上学生练跑步，一个个满头大汗，好像谁跑后面就要挨打，只为了提高体育成绩。再看校园板报上，每天都有值日生登记各项积分，违纪现象。学生分一学部和二学部。一个学校两套领导班子，赛成绩，学生处处在比赛，老师一学期下来都要赛一轮课。每周赛8位教师，评出周“冠军”，月“冠军”，年终“冠军”。有人说这就是五里桥中学里的“星光大道”。可见教师也在赛。谁都不甘落后。有比才有竞争，有竞争才有进步。

我第二天也走进“三疑三探”：我在二（9）班班主任唐鸣讴老师的指导下为二（9）班作了一节课----《平行四边形》第一课时。77名学生，四人一小组，共20个小组，学生配合很好。失败的是我还不能完全脱离老教学模式，只怕学生理解不透彻，所以课上时间显得不够用。以后我会多练习，走出误区，走向探究。

四、“三疑三探”后的思考

1、有幸与唐老师同教初二数学，我们三人：我、志红、艳敏与唐老师聊得水深火热。唐老师很热情。她拿出刚月考过的成绩单：77人参考，数学满分120分有3人，全班平均89.92分。个位数不超8人。原来唐老师说：除了赛课用白板，其他课也是这样老教学模式，只是一个班每周15节数学课，每天可以讲一节，练两节。数学毕竟要多做题。当然，唐老师很谦虚，学生有疑问才会有进步。我们不能与人家比，我们教两个班，平均每班每周8节数学课。成绩要提高，必须提高上课效率。

2、我认为“三疑三探”最适合文科教学，用在理科上复习课可以。

3、有幸听了两节数学赛课，一节新授课，一节复习课，遗憾的是没能听他们的试卷分析课。不过，临返回时求教了唐老师。试卷分析错题靠合探。教师适时点拨。

4、学生德育教育到位，所以学生在校吃、住、学就省事了。五里桥镇中的学生2000多人住校，秩序井然，学习状态倍儿棒，一天13节课，人家抓的很紧。饭后半小时上课，几乎没有迟到，没有睡觉的。

4，根据不同学科和同一学科的不同课型，还可以增删或调换某个具体环节，进行灵活运用。

无论怎样课改，“教师的责任不是教书，不是教学生，而是教学生学”这一伟大的教育思想不能改。

五、建议

1、缩短饭后与上课之间的时间，避免学生找事。让白天时间紧凑起来。

2、早饭后，宿舍不要对学生开放。宿舍不落锁，乱窜宿舍的，男生随地大小便的，等等事多。

3，成立学生会，每天查上课迟到的，午自习乱的，周日开例会时替老师巡逻班级的学习状况，课前一支歌检查，检查课间吃零食乱扔垃圾袋等等。

4、自愿者协会成立有必要。自愿者带个自愿者牌每节课后或饭前饭后拿垃圾桶在校园里捡垃圾，5、违反校规校纪的同学一经发现，要严惩。起到杀鸡给猴看的作用。

6、是不是学校成立“学习班”?办坏事的同学要学习合格后才能离开学习班。培养他们的荣辱感。

希望菜园一中能在课改中茁壮成长

第四篇：浅析农村信用社内控制度风险之我见

浅析农村信用社内控制度风险之我见

目前信用社内控制度或多或少都存在着一些问题，具体来说主要表现在以下五个方面：

一、思想认识不到位。信用社的部分领导重业务轻管理的思想，对信用社内控机制的指导思想不明确，内控意识淡薄，对加强内控机制建设的重要性和重要作用认识肤浅，忽视了对员工的思想教育和职业道德教育，使少数员工的人生观、道德观、价值观发生了偏向，员工盗用客户资金、挪用库款、以贷谋私等违规违纪案件时有发生，在一定程度上损害了信用社信誉和利益。

二、规章制度不健全。按照内部控制的要求，各信用社应建立责任分明、平衡制约、制度健全、运作有序的内控机制。但实际工作中，还不同程度地存在着制度不健全，制度建设滞后的现象。主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和科学性，对一些业务经营存在监控盲区；有些规章制度已不适应业务发展需要，须重新修订，加以完善；在新业务开发推广或新的管理模式推行时，没有及时制订相应配套的规章制度，目前农村信用社在内控制度建设中重此轻彼，各取所需，缺乏系统性和前瞻性，影响了内控制度建设整体作用的发挥。制度未能覆盖所有的重要业务流程和风险点，出现无章可循。

三、制度执行不到位。农村信用社的内控制度，是长期以来人们在总结发展经验和教训的基础上产生的，起了未雨绸缪、亡羊补牢的作用，在业务运作中必须严格执行。内控制度执行监督不力，责任难落实，处罚力度不够。目前大部分农村信用社未执行事后监督制度，无监控设备，一人临柜的现象时有发生，对内控制度执行的监督流于形式。一些检查往往停留在对业务凭证的审查和账务核对上，并且存在着重录入轻审查、重凭证要素轻资金对转关系、重账表核对轻内部科目对应关系，不能进行全面的检查和对风险的评估，造成内控制度执行中的深层次问题难以发现。

四、检查监督不到位。虽然现在大多数联社都配备了专职稽核员，但还存在稽核检查力量薄弱、功能不全、监控检查不到位等问题，与业务发展要求不相适应。内部监督机制不完善。主要表现在随着电子化建设步伐的加快，与之相应的计算机信息系统内部控制尚未建立，对计算机程序的设计、运行以及计算机数据流向过程没有有效监督；由于稽查人员业务知识不全面，致使对计算机、国际业务、中间业务等方面失去有效监控；监察稽查以事后监督为主，往往是亡羊补牢，事后补救，缺少事前、事中的监督；职能部门对各项规章制度的执行情况督促检查不力，无法达到内部制衡的目的。

五、缺乏内控激励机制。即使有些地方规章制度健全，执行力度到位，但管理监控性、强制性、约束性的多，缺乏激励性的内控机制。在出资者经营者关系中，要强化激励与约束，就必须对经营者实现责任（利益）的货币化和契约化（法律化），但现实中信用社主任及经营管理层的报酬非货币化和责任非契约化十分明显，出了事故、风险，可以按规定扣工资奖金和无限赔付，但做出业绩、做大规模却不能随之增加收入，没有引进股份制商业银行的业绩工资制，因而不能调动经营管理者的积极性和创造性。

第五篇：内控与合规之我见

浙江省农村合作金融系统“内控与合规”论文试卷

姓名：

职务：秘书 单位：淳安联社 部门：办公室 装订线——————————————————————

成绩：

题目：“内控与合规”之我见 正文：

近年来，农村信用社在以省联社“一条道路、两场革命”战略思想为指导下，通过不断努力，各项业务得到了又好又快的发展。同时，农村信用社目前正处于转变发展方式的重要关口，加强合规性建设，培育合规文化，全面提高风险防范意识，从而提升经营管理水平已成为农村信用社今后的努力方向。而基层网点作为防范风险的第一道防线，加强基层网点员工的风险防范意识就显得尤为重要。笔者就当前基层营业网点在合规操作方面的现状及改进思路谈一些浅见。

一、当前基层营业网点存在的操作风险

（一）风险意识薄弱，存在侥幸心理。虽然各种规章制度已日趋完善，但一些网点未执行好的问题依然突出。违规操作的很多情况并不完全是员工不了解规章制度，很多是由于多年来养成的不良习惯造成的。处理业务时似懂非懂，敷衍了事，存在极大的侥幸心理，从而导致业务差错事故时有发生。

（二）重业务经营，轻风险管理的思想存在。在银行间日益激烈的竞争下，基层网点在提高业绩和合规经营之间始终存在着矛盾。面对各种考核的压力，违规办理业务的情况也时有发生。一些柜员为了完成任务，而一味迁就客户，在办理业务时为其开通“绿色通道”，这些行为都给合规文化建设带来了负面影响。

（三）少数员工不注重学习，自我保护意识差。一些员工因成守旧，死搬教条，缺乏自我保护和防范意识，不愿意分析业务中存在的风险点，不适应新业务、新制度的发展要求，总以为自己做业务有自己的一套，只要没差错就可以了。

二、加强基层网点合规文化建设的建议

（一）加强合规教育与培训。抓好员工的思想教育工作，引导其树立良好的职业道德风尚和敬岗爱业精神，加强员工对各种规章制度的学习，对各类案件的剖析，使其深感制度执行的重要，唯有坚持和执行制度，才能为合作金融事业构起一道无比坚固的防火墙。定期开展以业务操作、规章制度、新业务、新技能、新知识等为主要内容的多层次多渠道培训，不断提高员工的业务水平并提高熟悉掌握风险控制的要点，以适应合规管理的需要通过多层次地合规培训，逐步在全行形成合规文化的氛围，确保内外部的相关规定得到贯彻落实。

（二）规范业务竞争，依法合规经营。我们始终要树立“发展是第一要务，控险是第一责任”的理今。金融是高风险的行业，每个环节、每位员工都必须认真执行规章制度，严格按照业务流程和操作程序办理业务，不能因为面子问题为熟人朋友开通所谓的“绿色通道”。从持续发展的角度看，银行合规经营必须实现内部控制和外部监管的有效结合。一方面，加强信息披露，提高透明度，利用社会力量来监督经营行为；另一方面，加强现场检查和非现场监管，进一步推进自律建设。坚持以制度为标准，事实为依据，用优质服务赢得客户资源，维护合规制度的严肃性和权威性。

（三）以人为本，增强员工的责任感和使命感。银行业作为高风险行业，合规应被视为银行内部的一项核心管理活动，只有在控制好风险的基础上才能谈发展。人是银行经营管理的第一要素。在企业文化管理中，就必须导入人性化管理，才能取到有效管理的金钥匙，也可以达到事半功倍的效果。对人性的再培育、激发和利用，其实质是培育积极的人性特质，剔除消极的人性特质。从人性化管理的角度去挖掘员工的潜能，改变员工的心智模式，从源头上激发员工积极性、主动性和创造性，建设“以人为本”的企业文化。把文化建设与经营管理机制的塑造很好地结合起来，用先进的文化和思想培养员工的人生观、价值观，并以有效的机制确保员工人生观和价值观的实现。

（四）建立有效的合规经营激励约束机制。合规的“规”要在实践中得以贯彻执行，必须与有效的激励机制相结合。一是要建立并落实合规经营的定期评估机制和重大违规行为的报告制度，对重大、突发合规事件应报未报或迟报、谎报、瞒报、漏报的，根据有关情节、不良影响程度等，按照国家或本行有关规定严肃处理。对于责任人主动报告违规行为或减少风险隐患的，可酌情减轻或免除处罚。二是要建立合规问责制，落实合规责任。对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者要给予保护、表扬或奖励；加大违规处罚力度，提高违规成本，对存在或隐瞒违规问题、造成资金损失和经济案件的，严格追究各级管理者的责任。三是要建立检查人员的再监督制度，对各级管理人员、合规部门人员、监管人员在日常的合规风险管理工作中该发现的问题未发现，该处罚的未处罚，该提出整改意见未提出的，要追究连带责任，一并予以从严处罚。

基层营业机构内控管理和合规文化建设是一项长期、艰巨且意义深远的任务，不可能一蹴而就，必须常抓不懈，只有将基层营业机构的内控管理贯穿于业务发展的始终，才能建立有效的内险防控机制，从而促进业务的快速健康发展。