内控建设实施工作方案

第一篇：内控建设实施工作方案

北京机电院高技术股份有限公司

股份公司发[2013] 34 号 签发人：赵传军

内部控制体系建设实施工作方案

北京京城机电控股有限责任公司：

为进一步提高风险防范能力，促进公司健康持续的发展，根据财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求、市国资委《关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知》（京国资发[2013]13号）、京城控股《关于报送企（事）单位内部控制体系建设实施方案的通知》（京机计（通）[2013]29号）的文件要求，结合北京机电院高技术股份有限公司（以下简称：机电院股份）管理现状，现制定机电院股份内部控制体系建设工作方案，具体内容如下：

一、总体目标

根据财政部、市国资委、京城控股文件的要求，结合机电院股份“十二五”发展战略的要求，提高效益，回报股东，惠及员工。按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理机电院股份内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析企业内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，/ 7 建立涵盖公司的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证机电院股份经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略。

二、基本内容

（一）构建以风险管控为导向的内控管理体系

对照财政部等五部委出台的《基本规范》和《配套指引》，对机电院股份的内部控制体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨。即基于风险管控的基本要求，对现有的企业内控流程进行升级建设；建立适合公司发展的内控管理体系。

（二）构建以内控信息一体化为目标的实施体系

以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险控制点由“人控”到“机控”，主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。

（三）构建以内控评价为重点的持续改进体系

通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环节，对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合规范、规划要求。

三、重点任务

（一）完善流程制度体系

1、梳理风险控制流程。在风险评估的基础上，要确定企业业务和管理活动所有潜在重大风险，包括风险名称、风险类型、风险涉及的活动或流程、风险发生的可能性、风险发生后的影响、风险的责任部门等若干要素，要形成风险数据库（风险清单），确定风险的应对策略/ 7 和控制办法，将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制办法。建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系。

2、完善风险控制制度。在流程梳理、流程标准建立的基础上，对现有的制度体系全面整合梳理，对流程涉及单证和文挡的格式、内容、标准进行统一规范。

（二）建立监督评价体系

1、建立内控标准的执行检查体系。包括检查机制、检查责任、检查流程和检查办法。要围绕内控流程标准的关键控制点，根据关键控制点的控制措施和控制责任，设计关键控制点的执行检查办法，配合流程标准，出具内控检查标准。

2、建立内控定期的自我评价体系。结合内控执行检查，定期开展内控自我评价工作，对内部控制设计有效性和执行有效性进行定期评估，并将评价结果与绩效考核挂钩。

3、建立内控的自我调整与完善体系。建立内控标准的动态调整机制，包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评价等，保持内控的适应性。

（三）健全内控组织体系

1、健全内控决策组织。明确董事会、总经理等内控决策职责，理顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价。

2、健全内控管理组织。审计部是公司内控管理组织的常设机构，负责组织内控建设工作。事业部、管理部室、投资子公司是内控建设的责任部门，负责内控建设的具体实施工作。具体内容如下：

（1）审计部：是公司内控体系建设工作的日常组织与协调职能管/ 7 理部门。组织开展内控评价、履行报告程序。完善公司内部控制体系有效的监督与评价等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

（2）财务部：完善公司财务管理，为公司管理层提供有效、真实、可靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

（3）总经理办公室：协调董事会与内控工作机构的信息沟通，设计适应公司发展需要的组织机构和职能，建立规范的计划与考核管理、制度管理、合同管理、法律事务管理、行政管理等管理体系等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

（4）人力资源部：完善建立与公司发展战略相适应的有特色的人力资源开发与管理体系和开放式的用人机制，建设精干、高效、不断进取的员工队伍，保持公司智力资本的竞争优势等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

（5）总工程师办公室：规划、建设、完善公司技术创新体系，持续提高公司技术创新水平，保持公司技术领先优势，提升公司核心竞争力方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

（6）运营管理部：完善生产管理、工程管理、运营管理体系建设，促进公司生产管理、工程管理、运营管理水平的提高。规范并监督投资公司经营活动，确保投资安全，控制投资风险，提高公司投资效益等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

（7）投资管理发展部：完善环保类项目投资、环保企业并购项目和相关的资本运作等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。/ 7（8）市场部：完善营销体系建设，提高公司市场管理运作水平和市场竞争能力；保持公司营销体系运行的有效性和适用性，扩大市场占有率，提高公司市场知名度和影响力等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

（9）上市办：研究与制订公司发展战略和产业发展子战略，对战略执行情况和战略调整提出建议，组织实施公司上市工作等管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

（10）国际部：完善国际市场的开拓，促进和保证公司国际业务快速发展，树立公司品牌国际影响力，推动公司国际化发展等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

（11）事业部：完善事业部管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

（12）投资子公司：完善投资公司管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

（四）优化内控环境体系

1、优化内控文化。要在原有企业文化的基础上植入未雨绸缪、风险意识等内部控制特征，形成“人人讲内控、人人实施内控、人人受制内控”的内控文化。

2、优化人力资源。要通过培训进修、招聘等手段，培养内控管理人才，做好内控人才储备。

四、工作安排

（一）实施进度

1、流程梳理阶段：通过该阶段工作，摸清企业主要业务和管理流程的实际运行状况，为下一步的风险点排查和评级奠定基础。/ 7

2、风险评估阶段：进行风险信息的收集，完成和领导班子的访谈，形成公司流程的风险数据库（风险清单）。

3、流程和组织、制度重整阶段：结合风险评估形成的风险数据库，进行流程的重新整合与设计，明确关键控制点，形成新的控制流程、组织架构和相关制度。

4、成果提交和验收阶段：完成内控评价自评、手册文档撰写等工作，提供内控最终成果--内控手册。

（二）工作小组

公司组建内控体系建设工作小组，公司高管、投资子公司高管、事业部经理、管理部室经理要根据内控建设工作方案的要求，全面组织开展相关工作，工作小组成员名单如下：

组长：赵传军、殷新京

副组长：刘莉、李凤、巴智勇、郭漫宇、方咏梅、刘军、胡国飞、郭伟、迟向磊、白金玉、贾天新

组员：梁黎明、赵刚、康玲、于淑芬、印虹、郭文杰、潘然、卢金旗、施垠、赵旭丹、荣彬、王茜、李莹、刘世峰、于广涛、童外元

（三）具体时间安排及责任部门：

1、“内控建设实施”启动会

2013年11月10日前召开“内控建设实施”启动会，成立领导小组及工作小组。要求公司高管、管理部室中层干部、事业部经理、办公室主任、骨干员工、投资子公司高管等参加。

2、内控风险评价梳理阶段：2013年11月10日至2014年4月30日

事业部、管理部室、投资子公司配合工作小组完成梳理内部控制/ 7 要求及制度体系建设及具体实施情况的差异，工作小组将梳理出来的关键内控点及风险点进行梳理汇总，结合内控要求，对公司制度进行全面清理，完成和领导班子的访谈工作，形成公司内控流程中的风险清单。

3、流程和组织、制度重整阶段：2014年5月1日至2014年12月31日

结合风险评估形成的风险清单，事业部、管理部室、投资子公司根据工作小组的工作安排，进行流程的重新整合与设计，明确关键控制点，形成新的控制流程、组织架构和相关制度。

4、成果提交和验收阶段：2015年1月1日至2015年8月31日 工作小组根据新的控制流程、组织架构和相关制度的执行情况进行内控自评、发现问题，及时修改。形成公司内控手册，上报京城控股。

二○一三年十月三十一日

主题词：内控建设 方案

北京机电院高技术股份有限公司总经理办公室 2013年10月31日印发

联系人：郭文杰 联系电话：85235093 共印4份 / 7

第二篇：宜昌市国家税务局内控机制建设工作方案

瑞丽市地方税务局内控机制建设工作方案

为了进一步加强惩防体系建设，实现权力规范、透明、高效运行，根据德宏州地方税务系统党风廉政建设工作会议精神，州局决定在我局推行内控机制建设试点，并从明年元月1日起在全州地税系统推行。为此，特制定本方案。

一、指导思想

以党的十七大和十七届四中全会精神为指导，全面贯彻落实科学发展观，紧紧围绕税收工作中心，按照注重治本、注重预防、注重制度建设的要求，以加强权力制约为主线，以严格风险防控为抓手，以明确权责分配为基础，以优化工作流程为重点，以完善制度规定为保障，构建分权合理、责任明晰、流程规范、制度完备、制约有力的内控机制，促进权力正确行使，从源头上有效预防和减少腐败风险，保证权力行使安全、资金使用安全、项目建设安全、干部成长安全。

二、主要任务

（一）健全部门岗责体系。依照法律、法规、“三定”方案和相关文件精神，按照不相融岗位分离、分权制衡的原则，准确界定各部门的行政管理、税收执法和人财物管理权限和职责，科学设置部门岗位，细化明确部门岗位职责，编制部门岗责手册，建立分权合理、责任明晰、权责统一的部门岗责体系。

（二）科学实施风险管理。采取组织干部自查自找、管理相对人和服务对象评议、征求相关部门的意见、领导班子集体讨论的方式，查找干部任用、资金分配、项目决定、资产处置、许可权、审批权、征收权、处罚权、强制权等权力运行中可能滋生腐败的风险点；对查找出的风险点按照权力运行频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞、危害损失程度等因素进行评估，明确风险级别；按照“以权力制约权力、以道德制约权力、以权利制约权力”的要求，针对权力运行风险点制定风险预警防控制度，建立防控措施。

（三）优化部门工作流程。按照“严密、精简、协调、制约、高效”的原则，针对不同部门的权力事项和用权方式，明确具体权力事项的业务操作程序，优化运行程序，制定作业标准，建立权力运行的过程制约、程序控制等内控措施，并据此编制权力运行流程图，对权力事项的运行程序、行使依据、承办岗位、职责要求、监督制约环节、相对人的权利、投诉举报途径和方式等内容，以图形的方式予以表达和固化。

（四）推进权力网上运行。将权力行使过程变为信息处理过程，强化程序的严密性，弱化人为因素，遏制随意性，形成机器控权的制约机制。依托“CTAIS2.0”征管信息系统，将以审批事项为重点的各类权力运行纳入信息化管理，实现实时监督、控制和综合分析，做到全程可查可控；整合行政管理、人事管理、教育培训管理、财务管理、基建管理、固定资产管理等信息管理系统，使各类信息互融互通；运用现有的监控决策、执法考核、执法监察等信息系统，掌握各类事项的受理、承办、审核、批准、办结等信息，实时监控，全程制约。

（五）完善权力运行制度规范。对部门现有的制度规定进行清理、修订和补充，消除制度盲区，堵塞制度漏洞，建立用制度管人、用权、办事的部门管理机制，形成科学、完备、管用、有效的部门制度体系；按照“以公开为原则、以不公开为例外”的要求，建立政务公开平台，明确公开的时限、范围、方式，实行权力在阳光运行，提高权力运行的透明度和公信力；建立监制度执行监督查检制度，加大督办考核和责任追究力度，提高制度执行力。

三、方法步骤

按照省局明确今年内全系统全面实施内控机制的工作目标要求，全市国税系统内控机制建设采取采取边试点边推行的方式进行，市局机关和试点单位枝江市国税局７月底以前进行准备，８月实施。其他单位８月底前进行准备，９月起实施。各单位推行内控机制要按照以下步骤进行：

（一）准备阶段。制定内控机制建设工作方案，建立工作领导机构和工作机构，明确工作职责；采取专题讲座、集中学习、会议动员等形式，深入开展内控机制建设宣传动员，明确内控机制建设的重要意义，统一思想认识；开展调查研究、学习借鉴深刻领会内控机制的内涵、内容、目标、任务和要求，建立内控机制建设的制度办法。

（二）实施阶段。运行内控机制的制度办法，并注重运行中存在的问题。

（三）提高阶段。总结经验，分析运行中存在的问题并加以完善，提高机制建设的质量。

四、工作要求

（一）统一思想，提高认识。内控机制建设是深入推进惩治和预防腐败体系建设的重要载体，是全面落实党风廉政建设责任制的重要措施，是深化“两权”监督制约的重要抓手，是加强政风行风建设的有效途径。近年来发生的国税干部违纪违法案件，内控机制缺失导致的权力失控是重要原因，内控机制建设已成为当前国税机关面临的一项紧迫任务。建立内控机制是省局的统一部门，也是市委推进反腐倡廉建设“十个全覆盖”的重点内容，要内控机制建设作为今年反腐倡廉建设的重点工作，摆在十分突出位置抓紧、抓好、抓出成效。

（二）加强领导，强化责任。市局成立许泽新同志为组长，其他局领导为副组长，各科室负责人为成员的领导小组，加强工作的组织协调和指导督促。各单位要成立由主要负责人任组长，其他班子成员任副组长，各职能部门负责人为成员的试点工作领导小组，切实加强本单位试点工作领导，一把手要亲自抓、负总责，其他班子成员要分工负责，各职能部门负责人要直接负责，形成齐抓共管的工作格局，切实抓好本单位各项试点工作任务的落实。

（三）精心组织，积极创新。各地要把内控机制建设贯穿于税收工作的全过程，科学制定工作方案，明确具体的阶段性要求和工作目标，强化落实措施，使工作有序推进，确保取得实实在在的效果。要在充分学习理解内控五要素（内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、内部监督）的基础上，综合运用合理分权、流程管理、风险管理等内控方法，有针对性地对权力进行科学合理配置权，围绕关键风险点规范程序，融入信息化运行的要求，并针对具体权力事项采取有效的补充措施，切实保证内部控制效果。

（四）及时反馈，加强督导。各单位要积极与市局沟通，对取得的成绩、遇到的问题和探索出的有效经验做法等，要及时向市局反馈。对内控机制建设推进不力的单位，市局将严格问责，保证内控机制建设真正落到实处。

第三篇：固定资产内控工作方案

发电厂固定资产管理内控制度项目效能监察

工 作 方 案

为进一步规范固定资产管理内控制度工作流程，加强固定资产管理内控制度过程的监督管理，根据集团公司2009年集团公司效能监察工作安排，经厂效能监察领导组研究决定，对我厂固定资产管理内控制度情况进行效能监察，并制定本工作方案。

一、目的和依据

为切实规范我厂固定资产管理内控制度管理制度，健全完善固定资产内控项目固定资产增加、修理、转移、报废、清理流程，堵塞资产管理漏洞，实施过程监督，更好的为安全生产服务，依据国家有关法规、公司和厂相关文件及制度执行情况实施监督。

二、监察内容

1、是否建立了科学的固定资产管理内控制度制度？

2、是否严格落实的执行集团公司和厂固定资产管理内控制度？

3、固定资产的购置与使用流程是否科学合理？

4、是否建立了科学合理的固定资产大修理管理制度？

5、是否建立了相应的固定资产管理机制。

三、项目组成员

组长：

四、监察范围：

工作范围和时限

2007年1月至2008年12月，共两年时间。固定资产管理内控制度建设的完整与合规性，时限范围内制度执行的符合性，根据具体工作需要，可对进行时限适当的上溯、下延或扩大项目监察范围。

五、监察步骤和方法

1、收集资料

2009年5月1日~6月30日，收集国家、集团公司、厂固定资产内控制度制度、相关文件等，并对制度的完整与合理性进行评价。

2、部门自查

2009年7月1日~8月30日，为各部门的自查阶段，各有关单位根据监察内容进行自查，自查结束后写出自查报告，连同报表一式三份（含电子版）报厂效能监察办公室。

3、实施检查

2009年9月1日~30日，厂效能监察领导组及办公室组织对各部门的自查情况进行归纳，确定检查的重点，并开展检查。

4、下达监察建议书

2009年10月1日~30日，对各单位自查和厂统一检查中发现的问题，分不同情况下达效能监察建议书，发现有违纪问题，要进行立案查处。

5、落实整改

2009年11月1日~15日，监察建议书下达后，各有关单位要认真进行整改，由厂效能监察办公室对整改情况和监察建议书的落实情况进行复查。

6、总结整理

2009年11月15日~30日为总结阶段，效能监察办公室对本项目监察情况写出总结报告，将有关资料整理归档。

七、方法

1、事前的计划制度监督，事中的购置程序监督；事后的使用监督。

2、检查、查阅与固定资产内控制度相关的各种文件，对制度的完整性与合理性进行评价；

3、监察固定资产管理内控制度有关的程序包括资产的计划、购购置、验收、生产例会等会议和过程是否合规；

4、对原始资产资料和帐册进行检查，掌握固定资产的实际增减情况；

5、召集和固定资产管理内控制度相关的人员，就有关问题进行调查和询问。

7、监督中，若发现固定资产管理内控制度过程中有违纪违规情况，效能监督部门及时提出纠正和处理意见。

八、工作要求

1、固定资产管理内控制度项目效能监察工作被监察部门为生产科。各相关部门要按照要求准备好有关文件、制度等资料，并积极配合监察办公室开展好工作。

2、各有关部门要加强对效能监察工作的领导，组织本部门有关人员认真学习效能监察有关知识和规定，熟悉开展工作的方法、步骤、要求等，保证效能监察工作取得实效。

3、各有关部门行政一把手为本项目效能监察的第一责任者，并责成一名原则性强、业务素质高的人员具体负责此项工作。

4、工作过程中，如果发现工作方案不适应实际需要或工作中有情况变化，可以根据实际情况对工作方案进行调查、修改或

补充。

4、效能监察资料应有被监察单位的盖章或相关人员的签字，并应有监察人员两人的签字。

5、各有关部门和负责人对本项目的配合完成情况，将作为党委评价体系考核和廉政测评的重要内容。

效能监察办公室

二○○九年六月十日

企业效能监察立项通知书

生产科 ：

根据集团公司及厂效能监察文件精神，现决定对电厂固定资产管理内控制度项目实施效能监察工作，请贵部门予以配合，按效能监察工作方案提供详细可靠的资料，以便圆满完成效能监察工作。

效能监察办公室

二○○九年六月十日

第四篇：深圳南山热电股份有限公司内控规范实施工作方案.

股票简称:深南电A、深南电B 股票代码:000037、200037 公告编号:2011-026 深圳南山热电股份有限公司 内控规范实施工作方案

一、公司基本情况介绍

深圳南山热电股份有限公司(以下简称“公司”或“深南电”系经深圳市人民政府办公厅深府办复[1993]897号文批准,于1993年由外商投资企业改组设立的股份有限公司。改组设立时,本公司的股份总额为人民币103,000,000股。

经原深圳市证券管理办公室深证办复[1993]179号文件批准,公司分别向境内和境外投资者发行人民币普通股4,000万股及境内上市外资股3,700万股,1994年7月和11月,公司A、B股股票分别在深圳证劵交易所上市,A 股简称:深南电A,代码:000037;B股简称:深南电B,代码:200037。

公司组织架构见附图一。

二、实施目标

按照中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》(深证局公司字[2011]31 号的要求,在深南电建立风险管理与内部控制的管理和长效机制。

通过本次风险管理与内部控制体系建设项目,梳理公司的管理制度及流程,明晰公司管控模式涉及的各个组织层面、管理界面、工作职责和责任划分,建立一套设计科学、层次清晰、运行有效,符合公司自身发展和管理需要的风险管理与内部控制体系,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率,为实现公司发展战略目标提供合理保障。

同时,从规范风险管理与内控方法应用、人员能力培养、风险意识宣传贯彻等方面,为公司风险管理与内部控制工作的持续提升奠定基础。

三、组织保障

为保障风险管理与内部控制建设工作有效开展,公司成立了风险管理与内控体系建设领导小组、工作小组,并由审计部牵头,聘请中介咨询机构共同组成项目小组开展具体工作。具体分工如下:(一风险管理与内控体系建设领导小组

领导小组负责制定风险管理与内控建设工作的总体原则,审议公司内控体系及各项内控制度,指导工作小组开展相关具体工作,协调解决工作中遇到的问题。本次内部控制体系建设工作的第一责任人为公司董事长。

(二风险管理与内控体系建设工作小组

工作小组负责拟订风险管理与内控规范实施方案,并在履行公司内部审批程序后组织落实,负责体系建设实施阶段的各项具体工作。

(三审计管理部

审计管理部为内部控制体系建设和实施的牵头部门,负责体系建设与实施的组织和协调工作。

(四公司各部门、下属公司

公司各部门、下属公司为内部控制体系建设和实施的责任主体。公司各部门和下属公司负责人与全体员工需积极服从深南电本部风险管理与内部控制领导小组和工作小组的统一安排,参与风险管理与内部控制体系建设与实施工作,建立和执行各自管理范畴内的内控相关制度、流程、控制活动,以及内控自我评价等工作。公司各部门指定工作协调人,各下属企业结合实际成立内控体系建设工作机构,以确保体系建设按质按量的完成。各下属公司风险管理与内部控制体系建设工作的第一责任人为该公司负责人。

(五风险管理与内部控制体系建设咨询项目组

为保证本次体系建设工作的顺利开展和有效实施,公司决定聘请具有相关资质和丰富行业经验的中介机构作为顾问单位全程参与体系建设工作。中介机构派出咨询项目组驻场工作。

(六项目预算安排

本次项目预算已纳入公司预算内,预算执行严格按照项目进度和相关合同条款进行。

四、内控建设工作计划(一内控实施范围

内控实施范围涵盖深南电及下属9家合并报表公司,实施内容包括内控合规诊断与现状调研;与财务报告相关的业务流程梳理及内控优化;风险管理与内控体系设计和建设;内控自我评价标准设计和自我评价机制建设。

(二内控建设总体思路

本次风险管理与内部控制体系建设项目的总体思路是“整体设计、重点先行、全面推广”,为保证体系建设的效率和效果,并满足外部监管机构的监管要求,计划将深南电风险管理与内控体系建设划分为三个阶段,预计在9个月的时间内完成: 第一阶段:整体设计

全面了解深南电及下属9家合并报表公司管理现状,制定内控体系建设总体规划,通过对公司整体现有的业务流程、制度以及控制活动进行诊断,针对内控缺陷进行改进和优化,设计内控手册总体架构,明确公司整体内控体系建设的工作方法和实施方案。

第二阶段:重点先行

根据公司体系建设的总体规划,按照财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》(以下简称“《基本规范》”和《企业内部控制应用指引》(以下简称“《应用指引》的要求,公司本部和南山热电厂作为重点先行单位开展内控建设工作。包括明确《基本规范》要求的企业内部控制五要素,对与财务报告相关的流程进行梳理,梳理风险,编制风险清单,建立流程与风险、制度、责任人的映射关系,制定内控自评价标准和工作机制,制定内控缺陷整改方案并进行落实、检查。

第三阶段:全面推广

根据公司及下属南山热电厂内部控制建设工作成果和经验,在其他下属公司进行全面推广。

(三内控建设工作内容及具体时间安排

1、前期准备

(1项目启动。召开公司全员参加的项目启动会议;建立项目阶段的工作报告和沟通机制;进行基础知识培训;制定详细工作计划。

(2内部控制基础调研。调查和研究公司组织管理架构、主要业务活动、制度流程体系以及内控现状,搭建风险与内控体系框架。

主要成果:完成《内控建设具体实施计划》,提交风险管理与内控体系建设工作小组审议通过后,由风险管理与内控体系建设领导小组进行审批。

2、内控现状分析诊断

(1价值链分析与诊断标准设计。分析公司价值链,确定诊断范围,根据《基本规范》和《应用指引》要求,设计以控制风险为导向的内控诊断标准。

(2内控诊断与分析。对与财务报告相关的内控体系设计的完善性、以及对风险点控制执行的有效性,通过调研访谈、部门自评以及独立性测评的方式进行分析和诊断。

(3编制诊断报告,制定整改方案。根据内控现状诊断结果,汇总形成内控诊断总体结论,编制诊断报告及内控缺陷整改方案。

(4制定整改计划,有效落实整改。根据诊断报告及内控缺陷整改方案,制定各部门整改计划和整改要求,落实缺陷整改工作,并对整改效果进行监督检查。

主要成果:完成《内控诊断报告》、《内控整改方案》、《各部门整改计划》,提交风险管理与内控体系建设工作小组审议通过后,由风险管理与内控体系建设领导小组审批。

3、重点先行单位内控体系建设

(1流程框架设计。从公司整体价值链出发,融入流程理念和业务模式,分析制定公司与财务报告相关的流程体系框架。

(2流程梳理。根据确定的流程体系框架,对与财务报告相关的流程进行梳理,设计规范的流程标准化模板,编制流程图、流程说明等文档,确定流程责任人及控制责任人,建立岗位责任制。

(3编制风险控制矩阵。根据流程梳理结果,梳理风险,编制风险清单,将现有政策、制度与风险清单进行比对,制定或完善控制措施,形成风险控制矩阵。

(4编制内控手册。按照《基本规范》及《应用指引》的要求,并结合公司内控整改及流程优化结果,确定纳入手册的业务流程基本架构,编制内控手册。

主要成果:完成《风险清单》、《流程体系框架》、《流程清单》、《内控管理制度》、《内控手册》,其中《内控手册》提交公司董事会审批。

4、内控体系推广

(1流程体系推广和优化。结合公司流程体系框架,流程标准化模板等要求,推广和优化各下属公司的流程体系框架,确定各下属公司流程清单,编制流程图、流程描

述等文档,确定流程责任人及控制责任人,建立岗位责任制,并编制各下属公司风险控制矩阵。

(2内控手册更新。根据各下属公司内控缺陷整改方案及结果,以及各公司流程体系优化结果,并结合股份公司内控手册框架,以调整和更新的方式,编制各下属公司内控手册。确保公司整体内控体系建设的一致性。

主要成果:完成《流程体系框架》、《流程清单》、《内控管理制度》《内控手册》,其中《内控手册》提交公司董事会审批。

5、内控自我评价机制设计和建立

(1设计内控自我评价标准。根据《内控手册》,结合财政部等五部委发布的《企业内部控制评价指引》要求,设计和建立内部控制评价标准。

(2建立内控自我评价机制。建立内控自我评价工作程序,明确评价责 任部门及岗位，设计和建立内部控制体系在设计和执行有效性方面的评价方法、评价工具、评价报告以及相关其它工作模板，编制和发布内控自我评价有关的管 理规定以及操作细则。主要成果：完成《内控评价标准》，提交风险管理与内控工作小组进行审批。

6、培训和内控实施工作情况披露 培训工作贯穿整个风险管理与内控体系建设工作过程，包括风险管理与内部 控制理念培训、风险辨识评估和流程梳理技术方法培训等，提高全员风险意识，深化精细化管理理念，风险管理骨干队伍基本掌握风险管理与内部控制的工具、方法。公司将根据中国证券监督管理委员会深圳监管局要求，定期披露内控实施工 作情况，并与工作计划进行比对。

（四）内控自我评价工作计划 公司旨在建立具有自我更新、自我完善功能的内控体系，通过内控自我评价 机制建设及定期开展内控自评价工作，从设计有效性和执行有效性两个方面评价 内控体系，查找内控缺陷，促进内控体系不断完善。通过内控自评价工作开展，并出具《内部控制自我评价报告》，满足信息披露要求。具体工作安排如下：

1、成立内部控制自我评价工作小组 2012 年 1 月前，在公司完成内控体系建设、落实内控组织时成立评价工作 小组，负责每年

度内控自我评价工作，成员由公司审计管理部、财务管理部及其 他相关单位和部门人员共同组成。

2、制定内部控制自我评价工作方案 2012 年 1 月，公司内部控制自我评价工作小组编制自我评价工作计划，明 确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容。本次评价将涵盖股份公司及下属 9 家合并报表公司，业务上重点关注财务报

表相关的业务领域。

3、确定内控缺陷评价标准 依据已编制的《内控评价标准》和《内控手册》，结合公司经营现状和外部 风险环境变化情况，确定自我评价工作中内控缺陷评价标准，包括定性标准和定 量标准，以及缺陷认定标准，包括一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷等。

4、开展内控自我评价工作 2012 年 2 月至 5 月完成公司及下属 9 家合并报表公司内控自我评价工作。由工作小组综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法进行开展。将从执行有效性评价和设计有效性评价两方面 查找内控缺陷。

5、编制公司 2012 年内部控制自我评价报告 2012 年 5 月至 6 月，公司将根据内部控制自我评价结果，结合内部控制评 价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，编制公司 2012 年内部控制自我评价 报告。本项工作在审计委员会指导下，由内部控制自我评价工作小组具体负责完 成，最终经董事会审议通过后于公司发布 2012 年半年报时对外进行披露。

（五）内部控制审计工作计划 公司将根据《基本规范》要求，聘请会计师事务所进行内部控制审计工 作。2012 年公司内部控制审计工作安排如下：2012 年上半年选定负责内部控制 审计的会计师事务所，2012 年下半年与年报审计同步开展内部控制审计工作； 2013 年 3 月将公司内部控制审计结果与公司 2012 年年报同时进行披露。内部控制审计工作的责任人为审计委员会主任。深圳南山热电股份有限公司 董 事 会 二〇一一年四月三十日 附图一：

第五篇：深圳发展银行股份有限公司内控规范实施工作方案.

深圳发展银行股份有限公司内控规范实施工作方案

深圳发展银行股份有限公司根据国家法律法规以及各类监管机构的要求, 建 立了覆盖全面、针对性强、执行到位、监督有力的内部控制体系,保障了公司业 务持续稳健的发展。

为贯彻落实《企业内部控制基本规范》及相关配套指引,根据上市部函《关 于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》以及深证局公司字„ 2011‟ 31号 《关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》指示精 神, 本行拟定了内控规范实施工作方案, 本方案已于 2011年 4月 26日经本行董 事会审议通过, 本行董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。

一、公司基本情况介绍 公司简称:深圳发展银行 股票简称:深发展 A 股票代码:000001 上市地:深圳证券交易所

公司资产规模:截至 2010年 12月 31日总资产为 7,276亿元人民币。业务性质:本行主营业务经营范围是经有关监管机构批准的各项商业银行业 务,主要包括:办理人民币存、贷、结算、汇兑业务;人民币票据承兑和贴现;各项信托业务;经监管机构批准发行或买卖人民币有价证券;外汇存款、汇款;境内境外借款;在境内境外发行或代理发行外币有价证券;贸易、非贸易结算;外币票据的承兑和贴现;外汇放款;代客买卖外汇及外币有价证券, 自营外汇买 卖;资信调查、咨询、见证业务;保险兼业代理业务;黄金现货买卖、黄金收购、同业黄金拆借、向企业租赁黄金、黄金项目融资、以及对居民个人开办黄金投资 产品零售业务;经有关监管机构批准或允许的其他业务。

组织架构:本行建立了以行长为核心的管理团队, 实行条线结合的高管职衔 序列,建立业务首席官制度,明确了高级管理人员的职责分工和报告线路。本行分总、分、支三个层级,实行条线和总分支矩阵管理,分行各项业务接 受条线和总行职能部门的管理。

二、组织保障

本行管理层高度重视项目实施, 在董事会层面设立以肖遂宁董事长和理查德 行长为核心成员、审计与关联交易控制委员会主席和风险管理委员会委员及其他 董事会成员共同参与的项目指挥委员会;在管理层层面, 成立以副行长兼首席财 务官陈伟为组长, 行长特别助理林德云为副组长的项目领导小组, 成员包含了公 司业务、零售业务、资金、财务、运营、信贷、人力资源、IT 法律合规、稽核 等条线的行领导。

领导小组下设项目管理小组(PMO ,负责项目的总体规划、进程监控、工作 协调等。由总行合规部牵头组织合规部、稽核部、外部咨询单位人员和分行骨干 组成 PMO ,财信部参与协助。

按照业务模块和流程分类, 在项目组下设立了 8个子项目小组, 分别为对公 组、零售组、财务组、资金组、运营组、IT 组、信用卡组、综合组,由相应部 门主管和 2-4名业务骨干组成,负责具体工作的落实。

3月 4日,本行召开了全行启动大会,董事长、行长、首席财务官就项目实 施的重要意义进行了宣导, 并就内控实施提出了具体的要求, 要求全行参与, 高 度重视。

为保障项目实施的质量, 本行还通过公开招标聘请普华永道咨询(深圳 有 限公司作为项目的咨询顾问,指导项目规划和实施。

三、内部控制建设及自我评价工作计划

根据 《中华人民共和国商业银行法》、《企业内部控制基本规范》、《商业银行

内部控制指引》及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的有关规范要求, 本行以防范风险和审慎经营为出发点,逐步建立和完善了一系列风险防范的制 度、程序和方法,形成了全面、审慎、有效和独立的内部控制制度体系,对保持 本行各项业务持续稳定发展,防范金融风险发挥了有效的作用。

为明确责任并根据项目管理需要, 我行按照 《 <企业内部控制基本规范 >实施 项目工作计划》 明确了各项工作任务的内容、计划完成时间及责任人。具体如下 :

四、内控审计工作计划

本行拟委托安永华明会计师事务所按 《企业内部控制基本规范》 及 《企业内 部控制审计指引》的要求对本行内部控制的有效性进行审计,并发表审计意见。2月份,本行召集执行内部控制咨询工作的普华永道咨询(深圳有限公司和执 行内控审计工作的安永华明会计师事务所,就 2011年内部控制工作的范围、时 间表等达成一致意见。目前初步拟定审计工作的时间表如下: 1.2011年 4-6月, 安永华明会计师事务所与本行就内部控制自我评价工作 范围,阶段性工作成果进行沟通,并请安永提出建议;责任人:财信部、审计师。

2.2011年 12月-2012年 2月,安永华明会计师事务所对我行内部控制工 作进行检查,包括:与管理层进行访谈、执行穿行测试、抽查样本执行 内部控制测试、跟踪整改情况、根据我行整改情况进行样本的补充测试。责任人:审计师。

3.2012年 3月,与年报同时出具内部控制审计报告。责任人:财信部、董 秘处。本行将积极配合审计师执行好本次内部控制的审计工作, 并及时按照证监会 的要求做好内部控制审计报告的披露工作。

附件:《 <企业内部控制基本规范 >实施项目工作计划》 深圳发展银行股份有限公司 2011年 4月 27日 附件: 《企业内部控制基本规范》实施项目工作计划

一、项目目标

根据《基本规范》及其配套指引,结合深发展的实际情况,设定项目实施目标:∙确定内部控制的实施范围,梳理风险,设计内控自评工作流程及模板;∙梳理试点分行的业务流程和内部控制, 记录控制矩阵, 评估其设计和执行 有效性并提出改进建议;∙深发展内控项目组对内控自评工作进行分行层面的推广, 对项目范围内的 分行及支行进行内部控制评价;∙根据识别的现有内控体系中缺陷和不足,及时进行整改;∙建立规范的内部控制文档, 包括《公司层面控制文档》、《风险控制矩阵》、《内部控制评价操作指引》和《独立评价调查问卷》等;∙按《企业内部控制基本规范》的要求完成 2011年的内部控制评价和对外 披露;并向高级管理层进行总结和汇报;∙完善的内部控制知识转移, 项目参与人员通过本项目, 全面了解内控评价 工作的方法体系和实施步骤。

二、项目计划概览 项目各阶段实施具体内容:

阶段/步骤 实施 地点 实施内容 实施结果 阶段执行负责人 资源要求 4.6 更新评价 全行 项目组跟进内控缺陷整改情况、开展必要的整改成果检查和

更新评

价结果 更新测试； 汇总内控缺陷并进行评估 与外部审计机构关于内控缺陷评价及整改情况的沟通。本步骤预计于 2012 年 1 月开始，至 2012 年 2 月完成。C-SOX 内控评价项目组 深圳发展银行：4 人 普华永道：3 人 4.7 阶段总结 汇报及报 告 全行 向内部管理层、外部审计师进行内控自评沟通及汇报；

年内部控制 C-SOX 内控评价项目组 深圳发展银行：3 人 根据项目结果，参照《基本

年项规范》及其配套指引，编制内部 自我评价报告 控制自我评价报告； 目结项 普华永道：3 人

向行领导进行项目总结汇报。报告 本步骤预计于 2012

按照证监局 年 2 月开始，至 2012 年 3 月完成。4.8 向外部监 管机构汇 报 总行 《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作

年 6 月 30 日 C-SOX 内控评价项目组 深圳发展银行：3 人 的通知》准备项目实施进展情况报送证监局和交易所备案 项目进展报告

年 12 月 30 普华永道：3 人 日项目进展报告 16

三、内部控制自我评价机构范围 我行根据证监会下发的 《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通 知》中对2011年公司自评要求的精神,即“上市公司母公司及重要子公司是指母 公司及选取子公司总资产、营业收入和净利润三项指标同时占2010年合并财务报 表相应指标50%以上”的原则,确定2011年纳入我行内部控制自我评价的机构范 围。从定量角度考虑,经过对总行及各分行资产规模、收入贡献、净利润比例的 横向比较,我行将总行和占全行比重最大的三家分行--深圳、广州、上海分行纳 入内部控制自我评价范围。总行及此三家分行的总资产与收入合计, 均超过全行 上述指标的50%；并且, 上海、深圳、广州分行三家的净利润总数亦超过全行净 利润的51%。同时,从定性角度考虑,我行的管理制度为总行管理部门统一制定,各分行按 照总行制定的管理制度进行业务操作，具有较高的统一性。并且，选取的分行具 有代表性,通过对其进行内部控制自我评价能有效地反映我行各主要业务的内部 控制情况。最后,通过与外部审计师安永华明会计师事务所的讨论,外部审计师对此选 择标准与结果未表示异议。故我行确定纳入本内部控制自我评价范围的包括 总行及深圳、广州、上海三家分行。17