中小企业信用意义

第一篇：中小企业信用意义

中小企业信用:是指投入中小企业经营管理过程,能够有助于带来剩余价值或创造新价值的伦理价值符号,是中小企业必然投入生产和经营过程的重要的无形资本

中国人民银行副行长杜金富在接受人民网关于“中小企业和农村信用体系建设”在线访谈时表示，中小企业信用体系建设是解决中小企业贷款难问题的重要措施之一。

杜金富表示，中小企业信用体系对于解决信息不对称，引导金融机构加大对中小企业的信贷支持力度具有重要作用。同时，对于金融机构防范风险也具有重要意义。

据杜金富介绍，中小企业信息库不但包含企业的基本信息、财务报表信息、经营方面的有关信息，还包括欠税、还款、法院判决执行情况等其他信用信息。近年来，人民银行根据当地中小企业的特点和工作条件，积极推进中小企业信用体系实验区建设，通过整合地方中小企业信息，建立中小企业信用档案，为金融机构和当地政府提供信息咨询。据杜金富透露，今后人民银行将继续深入开展农村信用体系试验区建设，在“十二五”期间的前两年，争取每个省至少选择一个县开展试验区建设工作。

杜金富表示，推进农村信用体系建设，对于解决农户贷款难、提高农民信用意识、改善农村信用环境以及创新社会管理等都具有重大意义。

他说，中小企业融资难是一个事实，但中国银行对小企业的融资，总体来看好于可比国家的水平。

中小企业信用体系建设的意义：开展中小企业信用体系建设有利于推进中小企业和商业银行建立新型银企关系；有利于减少信息不对称，支持商业银行对中小企业的融资，引导资金流向有信用、有需求、有效益的中小企业；有利于提高中小企业的信用意识，改善地方信用环境。

内容：一是建设中小企业信用体系试验区；二是建立中小企业信用档案；三是开展中小企业信用评价；四是搭建中小企业信用平台；五是支持中小企业融资。

服务对象：中小企业信用体系建设的服务对象主要是未与银行存在信贷业务关系的中小企业、金融机构，并为地方政府及相关部门掌握辖内中小企业情况、制定相关政策措施提供信息服务。

第二篇：浅谈中小企业信用担保

浅谈中小企业信用担保

【摘要】：中小企业是我国国民经济中一个重要组成部分。但资金不足是目前我国中小企业面临的主要问题，融资困难成为中小企业发展的“瓶颈”。而建立信用担保体系可帮助企业解决贷款难、担保难的矛盾，有利于降低和分散金融机构贷款风险，提高资金使用率，确立市场经济条件下良好的银企信用关系，有助于增强中小企业的竞争力。自上世纪九十年代开始，我国的担保行业就在学习摸索中不断前进和壮大，由原来的非专业性“呆人作保”，逐渐发展成现在政府扶持的专业性信用担保体系，而且信用担保在化解融资风险、确保融资成功等方面发挥的重要作用。

【关键词】信用担保中小企业信用担保信用资源担保体系问题对策影响

保，顾名思义，一人一呆称其为保，而这是以前非专业化的解释。当今社会，“保”代表一种信用，代表一种责任，更代表一种发展。在现政策性担保机构，商业性担保机构，专业性担保机构，控制性担保机构并存发展的情况下，政府给予了财政支持，税务支持，风险准备金支持等，这就使中小企业信用担保更快、更好、更稳的发展下去。那么什么是信用担保？现在的中小企业信用担保行业存在什么问题？而我们将如何做好我们中小企业信用担保的工作呢？？

一、信用担保的概述

（一）所谓信用，就是一种他人认可的未来的履约意愿和履约能力，是一种无形资产商品，具有价值或使用价值。其形成是一个正反馈过程，是时间财富的积累，是履约意愿的历史记录。而其形成取决与生产力的发展水平，取决与法律的健全和稳定。

（二）所谓担保，是指为了降低信用违约风险，促成市场交易，由担保人主动承诺提供履约的保证，保障债权人经济利益的行为。

（三）信用担保：是指由中小企业信用担保机构与债权人约定以保证的方式为债权人提供担保，当被担保人不能按合同约定履行债务时，由担保人进行代偿，承担债务人的责任或履行债务的金融中介行为，可以解决中小企业向金融机构融资时担保难的问题，补充中小企业信用的不足，分散金融机构对中小企业融资的风险，促进资源的合理配置，提高资金使用效率。

1、担保方式：保证担保、抵押担保、质押担保、留置担保、定金担保。

2、担保责任形式：一般保证、连带保证、按份联合担保、最高限额担保、再担保。

（四）、中小企业信用担保机构可加工的信用资源

1、房屋、土地、在建工程等不动产；

2、设备、车辆、存货等动产；

3、存单、股票、债券、票据、保险单等有价证券；

4、商标、专利、著作权、等知识产权；

5、应收账款、租金收益权、承包权股权等法定权益；

6、企业其它一切财产等。

二、中小企业信用担保体系的基本特征

（一）担保机构的基本特点

1、与政府机关相比：遵守市场化原则，是一种有偿服务；

2、与商业银行相比：以管理资金风险价值为主，风险较大；

3、与保险公司相比：以管理社会性风险为主，不确定性大；

4、与投资公司比：风险较小，监控成本较低；

5、与服务机构比：承担一定的风险；

6：与工商企业比：以无形资产为主。

（二）信用担保体系的基本特征

中小企业信用担保体系是由各级中小企业信用担保机构组成的利益共同体，一般具有以下特征：

1.担保对象的特殊性。中小企业信用担保体系是为中小企业的经营风险提供担保。

2.担保业务的政策性。由于中小企业信用担保机构担保对象的特殊性，决定了它很难以商业化形式运作，政府必须介入，以强有力的政策支持。实质是以政府的信用作为它本身信用的担保。

3.担保信用的放大性。中小企业信用担保机构以自身的一定资产为基础为中小企业的债务履行提供保证，但是这种保证不是一对一的，即不是以一元的资产为一元的债务提供保证，而是通过杠杆放大作用，以一定量的资产启动多倍的银行信誉，满足中小企业的资金需要。

4.风险补偿的稳定性。中小企业信用担保体系的风险补偿基金是纳入国家财政预算的，所以风险补偿基金具有稳定和可靠的来源，从根本上保障了担保业务的顺利进行和稳定发展。

三、我国中小企业信用担保体系发展的现状与存在的问题

（一）发展现状

为了构建中小企业信用担保体系，国家相关部门先后出台了《中小企业促进法》、《全国中小企业信用担保体系管理暂行规定》、《中小企业信用担保贷款管理办法》等政策性文件，为我国中小企业信用担保体系的建立和规范提供了依据。据不完全统计，截至2003年6月底，中国设立各类中小企业信用担保机构近1千家，共筹集资金287亿元人民币；累计受保企业约5万户，累计担保总额约1200亿元；受保企业担保后从业人员增加58万人，新增销售收入1100亿元，新增利税100多亿元。

（二）存在的问题

我国中小企业信用担保体系的快速发展，对解决我国中小企业融资难问题发挥了重要作用。但是，由于盲目跟风和缺乏约束机制，我国中小企业信用担保体系发展过程中也暴露出一些问题，需要尽快加以解决。

1.制度分散，管理多头。，由于信用担保行业的国家主管部门尚未明确，因此，存在多头管理的现象。但有些政策、制度的出台，无疑推动了国内担保业的兴起和快速发展，确立信用担保在扶持中小企业方面的地位和作用，同时对规范行业管理、控制行业风险发挥了积极作用。但是，从宏观管理角度看，已出台的有关政策、制度还比较分散，尚未形成国家统一的、全面的针对信用担保行业的宏观管理政策体系。

2.规模偏小。由于受地方政府财力所限，担保机构普遍规模不大。

3.缺乏资金补偿机制。政策性担保机构是中小信用担保体系的主要支柱。政策性担保机构不以盈利为主要目标，收取的担保费用很低，资金来源以各级地方政府财政资金和资产划入为主，但地方财政资金和资产划入大多是一次性的，且规模不大，缺乏后续资金注入及补偿机制。由于担保机构缺乏资金补偿机制，使其承保能力弱，发展困难，从而一旦发生问题就有财务亏损或破产的危险。

4.缺乏风险分散机制。我国由于缺少明确的制度规范，再加上担保机构的实力过于弱小，很难得到银行的信任，许多银行都将中小企业的贷款风险转嫁给了担保机构，不少担保机构甚至被迫承担了100%的信贷风险。这样不仅造成担保机构责任与能力的不对等，也弱化了银行对企业的考察和评估，加大了整体风险，严重制约着担保机构的发展和担保业务的开展。

5.担保机构缺乏专业人才，内部管理混乱。由于我国过去专业担保机构少，近三年担保机构的迅速扩张使得本来就稀缺的担保人才更加短缺。而且，由于我国目前尚没有建立担保从业资格准入制度和失信惩罚制度，造成了现有从业人员能力和素质偏低，使得担保机构信用度降低，风险加大。

6、担保收费困难。人们往往有一定习惯性思维，将担保机构定位在非盈利机构一方，且风

险成本难以定价，从而决定了担保收费难以定价、收取。

四、如何做好我们中小企业信用担保的工作

（一）搞清担保业务流程

1、咨询登记、收集信息、财务人登记好担保申请登记表

2、进行担保审查（运用社会公用信息系统进行社会公用信息采集、运用计算机评审）核实信息的正确性

3、在债权人与债务人签订主合同的同时，由担保机构与债务人签订保证合同；需要时，担保机构与债务人签订反担保合同；

4、按约定支付担保费；

5、主合同履约不能，由担保机构按约定代偿；

6、担保机构实施追偿。

（二）正确运用担保机构的存入保证金

1、履约保证作用，加大违约成本，保证自身利益

2、做好风险测试，降低对冲风险、流动性风险

3、要符合有关的法律法规的规定，如：担保法、合同法、担保会计办法等

4、规范操作，影响担保定价

5、防止变相融资、加大融资风险

（三）加强担保资金的管理

1担保机构货币形态的担保资金，要存入省市经贸委和同级人民银行指定的银行，也可以按协作合同约定存入协作银行。

2担保机构要按再担保协议要求，将担保资金和会员交纳的风险保证金按约定比例上存再担保机构指定的银行专门帐户。

3担保机构货币形态的担保资金可按国家规定购买国库券、国债。

4担保机构非货币形态的担保资金可按国家规定进行管理。

(四)明确担保业务收费与经费来源

1明确担保业务收费

为减轻中小企业财务费用负担，中小企业信用担保机构的担保收费标准一般控制在同期银行贷款利率的50%以内，具体收费标准由同级政府有关部门审批。商业性担保机构和企业互助担保机构从事中小企业担保业务的收费标准经同级政府物价部门审批，可以在上述标准基础上适当浮动。

（1）要进行收费精算设计，注意时点和频度、权益换算及保证金的收取

（2）收费要取之有度，实施履约奖励、优质客户授粉优惠的政策

2业务经费来源

(1)财政拨款；(2)担保收费；(3)担保资金存款利息所得；(4)其他来源。

（五）提高管理团队素质

1、合理化团队结构；

2、提高团队的平均素质；

3、完善团队的沟通机制；

4、进行一定程度的激励政策；

5、完善权力约束政策。

（六）提高企业管理水平，加强竞争力

1、管理要制度化，加强内部监控制度；

2、明确权责，形成环环相扣的管理体制；

3、完善经企业管理战略和计划；

4、加强自身的风险意识。

五、规范我国中小企业信用担保体系发展的对策

（一）健全中小企业信用法律体系

（二）建立资金补偿机制

1、财政投入；

2、税收优惠。

（三）建立风险分担机制

1、要健全在担保制度；

2、协作银行分担风险；

3、推行反担保制度。

（四）推进中小企业信用制度建设

1、实行政府推动措施，加强企业信用建设；

2、不断完善人民银行信贷登记咨询系统，方便信用担保机构咨询。

六、信用担保对我国中小企业的影响

建立信用担保体系帮助企业解决了贷款难、担保难的矛盾，降低和分散了金融机构贷款风险，提高了资金使用率，确立市场经济条件下良好的银企信用关系，从而增强了中小企业的竞争力, 使我国信用担保行业更快、更好、更稳的发展、成熟。

第三篇：中小企业信用保证基金

台湾中小企业信用保证基金

1.台湾中小企业信用保证基金体系架构

1)基金的性质及其定位

台湾省行政部门早在20世纪60年代就开始重视辅导中小企业，以促进中小企业的发展。1974年经台湾地区行政院核准设立了唯一一家为中小企业服务的国有国营的信用保证基金，2003年4月8日，台湾中小企业信用保证基金的主管部门由“财政部”改为“经济部”，以使信用保证制度更能配合产业辅导机制的产业政策。

台湾中小企业信用保证基金成立的宗旨有两个方面，一是对具有发展潜力但担保品欠缺的中小企业提供担保，协助其获得金融机构的资金，实现各种经济及社会目标：二是通过信保基金分担金融机构的贷款风险，提高金融机构对中小企业放款的信心。

在性质上，台湾中小企业信用担保基金不以盈利为目的，属于财团法人组织，最高决策机构为董事会，监事会为监督机构。正是这种财团法人的性质使得信保基金的地位独立，从而利于其公益作用的发挥，保证了对中小企业的支持。2)基金发展的政策法律环境

台湾当局为对中小企业表示重视，自1991年公布施行《中小企业发展条例》，2000年又增订《中小企业发展条例》第十二条。规定各级政府于制(订)定或修正与中小企业有关之法规时，应衡量中小企业的经营规模及特性，以避免中小企业于不利的法规环境中竞争，因而持续推动法规调试分析机制及立法院中小企业发展促进会例会。

为建构台湾成为中小企业创业、成长、发展最理想的环境。台湾中小企业处依据《中小企业发展条例》，经过多年的逐步扩充与完善，一个涵盖财务融通、经营管理、生产技术等十个层面的辅导体系己建立，在整体政策上规划成“营造优质中小企业发展环境“、“提升中小企业科技资讯应用能力”、“建构中小企业创业育成平台“、“强化中小企业经营管理辅导功能”、“整合中小企业财务融通机制“等五大面向，配合岛内及国际经济情势变化，构思业者现阶段及未来所需，修整中小企业发展策略，规划释出相关配套措施，期能提升中小企业竞争力，发挥互助合作力量，促进稳健发展。其中财务融通辅导体系相关内容见下表。

此外，《中小企业发展条例》中规定，为加强对中小企业的融资和担保使中小企业获得资金，中央主管机关应与金融机构和担保机构相协调；而为使担保机构有充足的保证资金，中央主管机关应为该机构编制捐助预算，并且与担保机构签约的金融机构应配合捐助，主管机关还应向企业界劝募

可见，台湾中小企业立法相对健全，对中小企业融资的辅导体系完善。3)基金的体系架构

台湾的信用保证制度体系架构的成员包括台湾各级政府、金融机构、信保基金及中小企业。原则上，台湾中小企业如需向金融机构融资而又需要担保时，需要先向金融机构提出申请，经过金融机构的审核同意，移送至中小企业信保基金保证，台湾中小企业信用保证基金体系中并无“再保证”的这一层。

4)中小企业信用保证基金的管理制度

台湾中小企业信用保证基金运作至今己有30多年的历史，基本上建立了一套涵盖办理担保业务的各个环节的较为完善的管理制度，如对担保对象的规定、保证项目及保证要点、移送保证项目的程序、担保范围、担保收费等等。1)保证对象

台湾中小企业信用保证基金的保证对象主要是依照企业的性质与规模划分的。目前，除极少数行业外，其他行业都已纳入了保证的范围，总的来看，保证对象可分为一般事业、生产事业及小规模商业等三类。2)保证项目

基金的信用保证项目与基金的资金构成相配套，可分为一般基金所办理的保证项目和专案基金所办理的保证项目两大类。一般基金所办理的保证项目基本涵盖了银行所有授信项目，大概有十几项，如一般贷款的信用保证、外销贷款信用保证、小规模商业贷款的信用保证等等；专案基金所办理的保证项目是按照专案基金创设的目的提供保证，如青年创业贷款保证专案基金、自创品牌贷款信用保证等。此外，基金为配合台湾当局推行的种种政策，还办理其他各项特案保证，如，劳工退休金专案贷款信用保证、国内民营企业国际专利权诉讼贷款信用保证等。

可见，台湾中小企业信用保证基金提供的信用保证品种比较多，各种保证项目针对不同的适用对象，反映出了该基金对台湾中小企业在融资方面的支持力度之大。3)申保途径

台湾中小企业信用保证的申请途径包括：

一是向金融机构申请。目前信用保证基金与台湾各公营、合作公库、民营银行、“中央“信托投资公司等40多家金融机构签有合同，建立了较为密切的协作关系，基本上覆盖了台湾全岛，中小企业可就近查询办理。

二是向中小企业信用保证基金申请。中小企业如向金融机构申请有疑难或与金融机构尚无往来，也可直接向基金申请，基金受理之后对符合担保条件的企业，按照企业或台湾中小企业银行指定的金融机构依据程序办理。

三是向台湾中小企业辅导机构申请。这条途径主要是针对需要综合性辅导的中小企业，由中小企业辅导机构，如“经济部”中小企业处等，会同或移请金融机构办理调查诊断后，再移送至基金。4)申保方式

在上述申保途径中，主要以向金融机构申请为主。在这种方式下，台湾信用保证基金基本上采取了“授权保证“的运行架构，即原则上基金不用自己去接触客户，先由签约的金融机构对贷款企业进行征信，对符合送保条件的申保企业，在授权额度范围内金融机构可以先行发放贷款，之后再移送到信保基金追认保证，这种也就是普通授权保证方式，如下图所示。

对于那些贷款额度超过授权送保范围的，首先还是由金融机构审查申保企业，初步核准后再将文件转交至信保基金，由信保基金复审，此举是为了使保证质量有进一步的保障及使得担保风险进一步的降低。在信保基金接受了申请并对担保条件及担保比例作出规定后，金融机构应按照信保基金规定的担保的条件，确定贷款限额，并在放款后的7天内通知信保基金，这种申保方式是专项授权保证方式，如下图所示。

需要由信保基金先期同意的担保项目大概有50％-90％，而且信保基金在确定是否担保时，首要考虑的是企业的经营状况、贷款用途、财务状况、还款来源、经营者的情况和信用记录等，而非抵押物的有效性。其担保类型和普通授权保证方式的最高限额见下表。

在这种体制下，金融机构的积极性得到了充分的调动，在对申保企业的征信中主动性增强，不仅节省了信保基金大量的人力、财力和物力，而且也保全了信保基金的公益性地位，占据与金融机构博弈过程中的有利地位。另外，为了防范金融机构的道德风险，确保送保企业的质量，台湾财政部门还制定了具体办法专门考核金融机构的此项业绩，除了定期选出绩效优异者进行表彰这种精神奖励外，还以此业绩作为核定金融机构信用担保贷款额的参考

依据。这样的管理办法大大鼓励了金融机构善用信用保证，使得金融机构在办理中小企业融资业务时，严格授信审查以提升送保项目的品质并加强办理授信案件的追踪、管理及逾期的催收等工作。这项做法对竞争激烈的台湾金融行业而言，起到了正面的引导和促进作用。

2.台湾中小企业信用保证基金的资本来源

资金是担保机构最主要的资产，它是担保实力的表现也是可供代偿的来源，还可以增强合作时的信心。台湾中小企业信保基金的基金主要来自各级政府部门、金融机构及企业界的捐助，但是后来因企业界迟迟没有捐助，财政部门就将对基金的捐款比率修订为台湾当局、金融机构及省市政府部门各分别负责捐助40％、30％、30％。

近些年来捐助款改由台湾政府部门单独编列预算，政府部门出资越来越多。目前，政府部门出资已占资金全部来源的81％，金融机构占19％，担保放大倍数达20倍。对于基金的后续补充，中小企业发展条例中也有明确规定，明列财政主管机构应设置捐助中小企业信用保证基金的预算，金融机构配合捐助。

目前信保基金已累计担保360多万笔，28．4万户的中小企业收益，累计担保总额达1．2万亿元，近两年每年担保额都达1000多亿元，2009年上半年达到了550亿元。信保基金作为中小企业融资的专业机构，在银行与企业之间发挥桥梁作用，业务覆盖全台湾各县市，经其担保后的企业有560多家已上市，占全部上市企业的45％。此外，受保企业每年创造的税收达50亿元以上，相当于政府部门每补贴一元，可稳定2元钱的税收。

3.台湾中小企业信用保证基金财政增资及风险补偿机制

台湾信保基金在风险控制上，除了对符合条件的申保企业的信用状况有明确的规范外，在在保期间也设定有预警制度以防范担保债权恶化，另外对单一企业的最高保证额也有明确的规定以防止担保风险过度集中。若在融资期限届满中小企业没能按时还款，信保基金必须履行代为清偿的责任，这是金融机构与信保基金合作的原因所在，也是信保基金最基本的义务，无故拒绝代偿或故意延期代偿，将会增加金融机构的融资损失，破坏信保基金的信誉。

信保基金的代偿范围在与金融机构签订的协议里也有明确规定，包括保证本金、利息及诉讼费用。信保基金发生代偿后，因金融机构也分担有一部分贷款风险的，所以也有催款的积极性，在这种情况下金融机构并不必将债权凭证交给信保基金，信保基金所负担的债权仍委托金融机构代为催收，当有追回款时，在按保证成数与信保基金分配。

对于信保基金代偿损失部分则有财政来兜底，政策扶持力度相当大。一般来说，台湾中小企业信保基金平均代偿率约4％，代偿损失率为2．7％(金融危机期间为3％)，而其担保收费仅为0．25％-3．75％，每年的担保损失大约为6-10亿元，每年的亏损就是与银行分担后仍有相当大的一部分，而这部分缺口完全由财政专项拨款补足，如2009年财政拨专款12亿元。财政持续不断的资金补助，是台湾信保基金设立三十多年来永续发展的根本。

4.台湾中小企业信用保证基金的风险分担机制

从前面的介绍中能看出，在台湾有三种方式申请信用担保，而最主要的方式是向金融机构申请。与信保基金签约的金融机构首先对申保企业的资信进行初步审查，通过资信审查的企业若贷款额度在信保基金对金融机构的授权额度内，则金融机构可以先行放款，再向信保基金追认担保；若企业的贷款额度超过了金融机构的受权限额，则需要金融机构将通过资信审查的企业转交给信保基金，进行再次审查，通过审查的企业可获得金融机构的贷款，并需要支付一定的担保手续费。金融机构在对企业的审查方面有着丰富的经验及先天的有利条件，因此在控制企业信用风险方面比较有优势，而最后由担保与否的决策权交由信保基金，则在一定程度上控制住了金融机构的逆向选择问题，防止其只将风险高的贷款转交给信保基金，以转嫁风险。

另外在避免金融机构放款的道德风险方面，即金融机构认为已经有信保基金担保即使企业到期不还款也不会遭受损失，因而对贷中管理懈怠的做法，台湾信保基金与金融机构在合作中采取了部分担保，而非全额担保，即当贷款本金或利息到期不能全额收回时，信保基金只承担部分损失，金融机构也应承担损失。这种银保共担风险的做法，有效的提高了贷款银行在放贷后对资金的运作情况及可收回情况专注的积极性。此外，在具体的风险分担比例上，为达到调动金融机构积极性及完成信保基金政策性目的的双重目标，信保基金针对不同的贷款项目及不同的行业制定了不同的担保比例，见下表

目前信保基金已与台湾全省42家金融机构的遍布全省各地的3000多个分支机构建立了合作关系，中小企业可到就近的金融机构分支申请办理，金融机构主要负责贷款管理，信保基金与银行的担保比例为50：50到80：20。

5.台湾中小企业信用保证基金的发展特点

从以上的分析可知，台湾中小企业信用保证基金的体系设计及管理制度等都很有特色，特别是其完全独立的地位，能充分调动金融机构的积极性，并设定有相关的制度防范金融机构的道德风险，在于金融机构的博弈过程中处于主动地位。总体来看，其运作主要有以下几种特点： 第一，信用担保比例高，且以弱势小企业担保为主。信保基金充分贯彻了经济部门扶持中小企业的意图，以中小企业及创业个人为主要担保对象，如在2008年担保的7499户企业中，有89．08％的担保额在105万元以下，资产额在625万元以下的受保企业占94．94％。

第二，专案辅导与担保相结合，且以流动资金担保为主。信保基金开办的担保品种中投资性贷款担保占20％，而流动资金贷款担保高达80％。同时，辅导基金对中小企业进行非财务和财务等方面的辅导，或开展专案辅导，以帮助中小企业解决经营中的问题。

第三，担保收费低，不以盈利为目的。信保基金充分体现了政府部门对中小企业扶持意图，担保收费一直很低，特别是在金融危机爆发后，为配合台湾当局推出的“政府挺银行，银行挺企业，企业挺员工”的“三挺”政策，担保比例更是提高到了八成，直接和间接担保的手续费率一律降低到0．75％，最大限度地降低中小企业的融资成本。

第四，财政扶持力度大，代偿损失由政府部门兜底。台湾信保基金的平均代偿率约为4％，代偿损失率为2．7％，每年的损失有6．10亿元，虽然银行每年也分担一部分亏损，但缺口依然很大，因此台湾当局每年都会专项拨款补足资本金，如2009年就拨了专款12亿元。

第五，银行与信保基金按比例分担风险，受理担保申请和贷中管理以银行为主。基金与银行的风险分担比例一般为50：50到80：20。

6.台湾中小企业信用保证基金发展历程

台湾于1968年的经合会中小企业辅导处所拟定的《中小企业发展辅导方案》中最先提出了在台湾设立信用担保制度的构想，但因未获重视而搁置。1974年初因能源危机的爆发台湾经济遭到重大冲击，财政部门拟定了《中小企业信用保证基金作业办法》及《财团法人中小企业信用保证基金设置章程》，以协助中小企业度过危机。1974年4月，经济部门、财政部门及中央银行会函报请行政院核定成立专业的信用保证机构，为中小企业融资提供信用保证。1974年7月信保基金正式成立，基金的原始规模是由台湾省政府部门、台北市政府部门及相关金融机构共同集资的4亿5千万元台币。

台湾信保基金在成立之初，主要开办一般贷款信用保证，与各行、局、库、合会储蓄公司、信托投资公司签订委托契约。1974年底开办简易的小额贷款担保。1975年在业务上有所创新，陆续开办了票据承兑担保及国外信用证贷款担保。1976年在业务上有进一步的扩大，开办了输入机器分期缴税担保，并开始直接受理担保申请以协助中小企业的融资，随后又开始完善相关的管理制度，分别规定对金融机构已先行核贷的各保证项目的授权额度，在此额度内由金融机构先行核贷，然后送到信保基金追认保证，此制度大大简化了操作程序，提高了工作效率。

1977年信保基金与中兴、国际两家票券公司及台湾中小企业银行、台湾银行及合作金库签约，发行商业本票保证以配合发展货币市场，1978年基金规定了一般为三年的担保期限，特殊情况下可延长至七年以配合中小企业的中长期融资的需求。随后，信保基金在业务上不断的结合经济形势及中小企业的需要创新担保业务，如为协助中小企业自国外进口原料设备而开办的进口远期信用状融垫保证、为协助将工厂拆迁转移至工业区的中小企业月开办迁建厂房融资保证等等，同时在增强担保实力及担保功能方面，基金也在不断提高保证成数及保证总额度，基金净值及保证额度上限在不断提高。特别是1980年，信保基金大幅扩大了保证范围，取消对一般事业原有的四十种行业限制的规定，将符合保证条件的服务业、商业、运输业等中小企业，全面纳入保证范围内(房屋建筑业、金融保险经纪业及特许娱乐业除外)。

2004年1月台湾当局以加强中小企业融资、畅通中小企业融资管道、落实政府产业政策、发挥信用资料集中优势、结合辅导资源及精进信用风险管理技术等六大方向为目标，由行政院核定了《信保基金转型发展方案》，通过建立直接保证机制、创新多元保证业务、推动企业新评鉴制度、精进服务效能、健全财务基础等五大转型策略，打造具备保证能力，经营体制健全的信保基金。

7.台湾中小企业信用保证基金发展现状

信保基金于从1974年7月成立之日起，经过30多年努力，不论在保证对象、保证项目、保证行业、保证额度、签约金融机构，或是促进中小企业融资措施等方面，均有长足的发展，而且保证金额亦是快速成长。目前保证基金有工作人员350人，基金规模167亿元，政府投资占81％，金融机构投资占19％，担保放大倍数达20倍。1)信保基金承保及融资现状

至2006年12月底止，计提供信用保证3，131，377件，累计保证金额达3兆6,539亿元，协助中小企业自金融机构取得融资5兆3,568亿元，对于协助中小企业自立成长、促进经济繁荣，贡献良多。基金近几年的担保业务情况如下表所示：

目前信保基金业与42家本地金融机构签订委托契约办理信用保证业务，中小企业可就近通过分布各地近2千8百家签约金融机构分支单位，利用信用保证机制取得所需融资；同时，信保基金亦得以精简的组织架构，将触角深入全省各地。就2006年底保证余额观之，除台东县、澎湖县及金门县尚待努力推展，连江县尚无贷款移送保证外，其余各县市年底保证余额均在lO亿元台币以上。

依据统计，2006年底信保基金保证余额在200万元以下的企业占总数的71．97％，500万元以下的企业占88．12％，1000万元以下的企业占94．79％。若从其资本额来看，在3000万元以下的受保企业数占97．27％，显示信保基金所保证的对象以中小企业为主。2)信保基金承办的其他信用保证

信保基金除办理一般中小企业信用保证业务外，亦配合政府各项政策推动需要，办理多项信用保证。

a)青年创业贷款信用保证

为辅导创业青年开创事业，创造工作机会，促进国家经济建设之发展，于1986年10月开办青年创业贷款信用保证业务。

b)自有品牌推广海外市场贷款信用保证

为协助企业在国际上建立并推广自有品牌，于1990年10月开办自创品牌贷款信用保证业务2006年12月配合经济部门“品牌台湾发展计划”，提高每一申贷企业信用保证额度为2亿元。本项保证对象包含大企业。c)震灾受灾企业贷款信用保证

除配合办理各项921(含1022)震灾贷款保证外，自2001年6月起又开办“震灾受灾企业贷款“信用保证项目，对直接、间接受灾之企业提供信用保证，俾重建其生产力与竞争力。原办理期限至2006年2月4日止，承办金融机构拨款期限得展延1年，届期如重建工程仍未完成，得检具凭证申请展延。d)微型企业创业贷款信用保证

为增进中高龄者创业，并创造就业机会，于2003年1月开办微型企业创业贷款信用保证业务。

e)促进产业研究发展贷款

为配合政府政策协助企业取得研究发展基金，于2003年1月开办此项业务。f)建构研发环境优惠贷款信用保证

配合政府鼓励民间积极投入研发，建构台湾成为国际研发创新基地政策，于2005年10月开办此项业务。

g)数位内容产业及文化创意产业优惠贷款信用保证

配合政府发展台湾成为亚太地区数位内容设计、开发与制作中枢，建构台湾成为具有丰富文化与创意内涵之产业结构与社会政策，于2004年10月开办此项业务。本项保证对象包含大企业。

h)劳工退休金专案贷款信用保证

为协助担保品不足之事业单位自金融机构取得提缴劳工退休金所需资金，于2005年7月1日开办此项业务。

i)国内民营企业国际专利权诉讼贷款信用保证

为协助国内民营企业取得因应国外企业国际专利权诉讼所需资金，于自2005年7月1日起开办此项业务。

j)协助中小企业赴有邦交国家投资融资信用保证

2006年1月为配合“荣邦计划’’政策，协助国内厂商获得赴有邦交国家投资所需的资金开办此项业务。

k)灾害复旧专案贷款信用保证

为协助因遭受灾害致营业场所、厂房、商品、原物料及在制品等受毁损之中小企业取得从事复旧所需资金，于2006年5月起开办。

l)协助受卡债影响运营之微型及中小企业主，宽缓其融资压力取得所需营运资金所提供之信用保证，于2006年6月开办此项业务。3)信保基金的创新

历年来信保基金遵循政府辅导中小企业政策，积极办理保证业务，近年来更为配合金融环境，符合客户需求，将保证业务多元化发展，创新多项信用保证。a)直接信用保证 为配合政府产业辅导，加强中小企业融资政策，对具有研发、经营管理、市场拓展能力之中小企业，得直接向信保基金申请信用保证，再凭以向金融机构申请融资。b)知识经济企业融资信用保证

因应知识经济时代来临，协助具有创新、研发、新产品或新技术开发能力等之知识经济企业去等待所需资金。c)批次信用保证

为支援产业发展需求，协助中小企业取得所需低利资金融通，以风险总量管制方式办理信用保证业务。2006年仍持续配合金管会《本国银行加强办理中小企业放款方案(第二年)》推广批次业务，2006年批次信用保证融资额度计释出803．25亿元。d)火金菇(相对保证)专案贷款之信用保证

对经由火金菇相对保证基金捐助企业推广之上、中、下游企业、协力厂、经销商或加盟企业取得所需资金，所提供之信用保证，于2006年3月开办此项业务。4)信保基金提供保证的成效

2006年信保基金总计承保261,824件，保证金额合计3，196亿元，协助15万余家保证户，自金融机构获得5,305亿元融资。其中，非由专案基金支应办理之信用担保业务部分，承保件数为25万7,806件，保证金额3,086亿元，协助企业自金融机构获得5，139亿元融资金额。2006年底保证余额为3,808亿元，保证融资余额为5,811亿元，与2005年底相较，分别成长7．78％与7．1％。截至2006年底，各项信用保证融资件数及金额如下表所示：

此外，信用保证具健全中小企业经营功能，首先，历年“国家磐石奖’’获奖企业164家中有124家、“小巨人奖”获奖企业170家中有123家、“中小企业创新研究奖"获奖企业543家中有312家、“国家品质奖’’获奖企业lO家中有7家是信保基金保证企业：其次，经过信保基金保证的中小企业中，已有2千多家因信保基金提供协助而逐步成长，企业规模超过中小企业认定标准，其中有518家公司股票已上市或上柜。

大部分企业经保证辅导数年后，常因经营体制渐趋壮实且信用记录良好，逐步通过资本市场公开募集资金或由银行直接办理授信，无需再利用信用保证。亦即当中小企业融资风险最大时，信保基金给予信用保证：一旦茁壮后，银行即可进行授信。

第四篇：中小企业信用担保法

第一章 总则

第一条 为规范和加强中小企业信用担保资金管理，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》等法律、法规的有关规定，制定本办法。

第二条 中小企业信用担保资金（以下简称担保资金）是根据《中华人民共和国中小企业促进法》、《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发［2009］36号），由中央财政预算安排，专门用于支持中小企业信用担保机构（以下简称担保机构）、中小企业信用再担保机构（以下简称再担保机构）增强业务能力，扩大中小企业担保业务，改善中小企业融资环境的资金。

第三条 担保资金的管理应当遵循公开透明、定向使用、科学管理、加强监督的原则，确保资金使用规范、安全和高效。

第四条 财政部负责担保资金的预算管理、项目资金分配和资金拨付，并对资金的使用情况进行监督检查。

工业和信息化部负责确定担保资金的支持方向和重点，会同财政部对申报的项目进行审核，并对项目实施情况进行监督检查。

第二章 支持方式及额度

第五条 担保资金采取以下几种支持方式：

（一）业务补助，鼓励担保机构和再担保机构为中小企业特别是小企业提供融资担保（再担保）服务。对符合条件的担保机构开展的中小企业融资担保业务，按照不超过年担保额的2%给予补助；对符合条件的再担保机构开展的中小企业融资再担保业务，按照不超过年再担保额的0.5%给予补助。

（二）保费补助，鼓励担保机构为中小企业提供低费率担保服务。在不提高其他费用标准的前提下，对担保机构开展的担保费率低于银行同期贷款基准利率50%的中小企业融资担保业务给予补助，补助比例不超过银行同期贷款基准利率50%与实际担保费率之差。

（三）资本金投入，鼓励担保机构扩大资本规模，提高信用水平，增强业务能力。特殊情况下，对符合条件的担保机构、再担保机构，按照不超过新增出资额的30%给予注资支持。

（四）其他。用于鼓励和引导担保机构、再担保机构开展中小企业信用担保（再担保）业务的其他支持方式。

第六条 符合条件的担保机构、再担保机构可以同时享受以上不限于一项支持方式的资助，但单个担保机构、再担保机构当年获得担保资金的资助额，除特殊情况外，一般不超过3000万元。

第三章 申请条 件及要件

第七条 申请担保资金的担保机构必须同时具备下列条件：

（一）依据国家有关法律、法规设立和经营，具有独立企业法人资格。

（二）经营担保业务1年以上（含1年），无不良信用记录。

（三）担保业务符合国家有关法律、法规、业务管理规定及产业政策，当年新增中小企业担保业务额占新增担保业务总额的70%以上；新增单笔担保责任金额1500万元以下（含1500万元，下同）担保业务占新增担保业务总额的70%以上，或新增单笔担保责任金额1500万元以下担保业务额在3亿元以上。

（四）对单个企业提供的担保责任金额不超过担保机构净资产的10%。

（五）当年新增担保业务额达净资产的3倍以上，且代偿率低于3%。

（六）平均年担保费率不超过银行同期贷款基准利率的50%。

（七）内部管理制度健全，运作规范，按规定提取准备金。

（八）其他。

第八条 申请担保资金的再担保机构必须同时具备下列条件：

（一）依据国家有关法律、法规设立和经营，具有独立企业法人资格。

（二）以担保机构为主要服务对象，经营中小企业再担保业务1年以上（含1年）。

（三）再担保业务符合国家有关法律、法规、业务管理规定及产业政策，当年新增中小企业再担保业务额占新增再担保业务总额的70%以上；新增单笔再担保金额1500万元以下的再担保业务额占新增再担保业务总额的70%以上，或新增单笔再担保金额1500万元以下的再担保业务额在20亿元以上。

（四）当年新增再担保业务额达净资产的5倍以上。

（五）平均年再担保费率不超过银行同期贷款基准利率的15%。

（六）内部制度健全，管理规范。

（七）其他。

第九条 申请担保资金的担保机构、再担保机构应同时提供下列资料：

（一）法人执照副本及章程（复印件）。

（二）经注册会计师审计的会计报表。

（三）经注册会计师专项审计的担保业务情况（包括担保业务明细和风险准备金提取等）。

（四）担保业务收费凭证复印件。

（五）其他需提供的资料。

第四章 资金申请、审核及拨付

第十条 工业和信息化部、财政部每年按照本办法规定，联合下发申报通知，明确当年担保资金支持重点、资助比例、具体条件、申报组织等内容。

第十一条 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门和同级中小企业管理部门（以下简称省级财政部门和省级中小企业管理部门）负责本地区项目资金的申请审核工作。

第十二条 省级中小企业管理部门会同同级财政部门在本地区范围内公开组织担保资金的申请工作。

第十三条 省级中小企业管理部门会同同级财政部门建立专家评审制度，依据本办法规定和当年申报通知的要求，对申请项目进行评审。第十四条 省级财政部门会同同级中小企业管理部门依据专家评审意见确定申报的项目，并在规定时间内，将担保资金申请报告、专家评审意见底稿和其他相关资料上报财政部、工业和信息化部。

第十五条 工业和信息化部会同财政部对各地上报的申请报告及项目情况进行审核，并提出项目计划。

第十六条 财政部根据审核后的项目计划，确定项目资金支持方式，审定资金使用计划，将项目支出预算指标下达到省级财政部门，并根据预算管理规定及时拨付担保资金。

第十七条 担保机构、再担保机构收到担保资金后，应按照有关财务会计规章制度进行财务处理。

第五章 监督检查

第十八条 省级财政部门和同级中小企业管理部门对担保资金申报、审核及使用共同实施管理和监督。财政部驻各地财政监察专员办事处，对担保资金的拨付使用情况进行不定期监督检查。

第十九条 获得担保资金支持的担保机构、再担保机构应按有关财务规定妥善保存有关原始票据及凭证备查。对各级财政部门、财政部驻各地财政监察专员办事处和中小企业管理部门的专项检查，应积极配合并提供有关资料。

第二十条 获得担保资金支持的担保机构、再担保机构应于每年1月底前向省级中小企业管理部门和省级财政部门报送上一有关资产财务、担保资金使用、绩效等情况的材料，同时将以上材料的电子文档上报工业和信息化部、财政部。

第二十一条 省级中小企业管理部门和省级财政部门应建立担保资金使用跟踪问效和绩效评估机制，并于每年2月底前向工业和信息化部、财政部上报资金使用汇总报告及本地区中小企业信用担保机构发展报告。

第二十二条 担保资金必须专款专用，对违反规定使用、骗取担保资金的行为，一经查实，财政部将收回已安排的担保资金，并按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）的相关规定进行处理。

第六章 附则

第二十三条 省级财政部门和省级中小企业管理部门可根据本办法并结合实际，制定具体的实施办法。

第二十四条 本办法由财政部会同工业和信息化部负责解释。第二十五条 本办法自印发之日起施行。[1]

第五篇：中小企业信用担保有限公司工作总结

ⅩⅩ市中小企业信用担保有限公司工作总结

ⅩⅩ担保公司从创立到发展的五年多来,已得到了银行及社会各界的基本认同和肯定，担保这一新型市场已基本形成，担保业已真正起到了银企之间的桥梁作用。今年由于受国家宏观调控、当地产业经济相对不景气以及外部竞争的增强等多方面因素影响，公司在ⅩⅩ放慢了发展的步伐，在继续做好担保业务的同时主要以调整业务结构为主，力求规范化运作。在董事长的领导下，在各方的努力下，公司在整体业务上相对正常，在业务结构的调整以及内部制度的完善方面也有一定的成效。今年累计担保总额2740万元，担保企业6户，在保额为1390万元。各项规章制度逐步完善，至今尚未发生风险代偿。内控制度不断加强。管理结构趋于合理。

ⅩⅩ年主要工作

一、规范运作，加强落实反担保措施。首先公司对所有在保客户进行检查，加强监控，强化反担保，对不符合要求的予以退出。

二、灵活经营，实现利润最大化。

（1）细分市场，开展具有特色的贷款担保业务，目标锁定中小型客户群。发展担保业务以小企业及个体户为主，中型企业为辅。

（2）选择贷款周期短、平、快，项目最长不超过一年。

（3）根据市场变化，灵活机动地调整公司担保业务支持的重点。

（4）本着“为客户服务”的宗旨，担保业务手续办理要求一个“快”字，一笔业务自始至终最长不超地十五天。（5）贷款担保每笔不超过500万元，侧重点放在200万元以内。

（6）适当降低担保服务“门槛”，在收取风险保证金方面采取以项目的优劣及反担保物风险程度的高低确定收费比例。

三、防范、控制和化解风险是公司的永恒主题

防范和化解担保风险，提高风险管理水平，建立高效、完善的风险监测体系。在贷款担保项目风险防范方面必须做到事前、事中、事后全程控制，使业务运作达到良性循环。公司ⅩⅩ年在风险控制与风险防范方面成绩显著，主要采取了以下措施：

（1）风险防范抓源头。风险管理部门与各部门之间加强分工协作，采取银行贷款分类管理的办法来防范和化解担保业务可能发生的风险，提高担保质量。依据开展的担保业务实际情况，除了担保前对客户认真调查，仔细分析、评审、规范审批外，实行部门交叉调查评审，对受保护的整体状况全面复查，综合分析，重点对法定代表人的个人修养、财务状况等方面进行审核。

（2）在设计实用可靠的“反担保”措施上，以易变现、易评价、可操作、可触动受保人利益为原则。

（3）对客户实行跟踪服务。适度保持与客户的联系，了解其生产经营变化，适时采取提醒、建议、规劝、告诫等措施，针对非常情况采以非常措施，确保客户按时还款。

（4）关注快到期担保户的偿还能力，促其按期还款，避免延期现象的发生。目前公司贷款担保的客户基本做到按期还款或提前归还贷款，赢得了合作银行的一致好评，并主动提出加大与我公司的合作力度。

（5）建立项目风险程度分类制度，全面动态地反映担保项目的质量和风险变化，及时与各部门沟通，针对可能发生的风险实行预警告之制度。

（6）财产风险跟踪小组。一旦发现有违背担保合同的客户或其财务状况及其偿债能力出现异常情况时，及时要求对担保合同进行调整或修改，终止和取消该担保关系。

（7）实行定期回访制度。对已担保的客户做到15天一回访，除审查其财务资料外，三个月对企业进行实地调查，重点到其经营现场回访考察，并出具调查、回访报告。

四、自身信用建设是公司发展的生命线。

担保是建立在信用的基础上，没有基础，何谈担保？因此加强自身的信用建设对担保业至关重要。经营初期，银行对个别客户担保贷款的资金来源发生变动，可公司对客户的反担保抵押手续已办理完毕，客户满怀信任和希望等待贷款到帐，为了取得客户的信任，公司一方面加大保证金存入，并帮助银行吸收存款，减少银行的放贷压力，另一方面增加合作银行，分散担保贷款。

五、坚持以人为本，发展企业文化

公司坚持以人为本，建设独具特色的企业文化。通过企业文化建设，努力营造和谐、进取、不断创新的工作作风，充分展现员工的创新智慧，增强员工的认同感和团结协作精神，健全考核激励机制，使员工的收入和企业的效益同时成长；不断激励员工开拓进取精神，使所有的员工感到组织上的温暖，满足员工的归宿感，创建一种有利于员工自我目标实现，有利于员工积极性和潜能充分发挥。

存在的问题和不足

ⅩⅩ年公司工作不足之处主要有：

一、担保业务总量还不是很大，总量结构及银行间和地域间分布存在不平衡。总量不大和分布不平衡虽属正常，但证明我们可以做工作的空间还很大。

二、担保业务品种还较单一，品种开发力度有待进一步提高；担保收入面还较窄。

三、风险控制及人员培训有待进一步加强。

ⅩⅩ年工作展望

担保是一项新型的产业，从大范围来看，担保业的发展仍处于探索的过程之中，公司作为融资性的担保机构，已走入了第六年，从公司目前的经营规模和经营效益来看，存在着担保放大效应不足，投资功能发挥不足等问题，为解决公司发展不足的现状，争取更大经济效益，公司在ⅩⅩ将围绕“总结经验 内部整合 力求创新 稳健发展”的思路开展工作，在业务结构、业务创新、内部管理等方面力求规范的商业化运作，完善组织结构，开展担保投资业务的创新，以经济效益为中心，保证公司的持续稳定发展。

ⅩⅩ年工作目标如下：

1、业务指标。ⅩⅩ年公司计划完成担保额5000万元。

2、业务范围。在保持ⅩⅩ市市场份额稳中有增的基础上，业务范围将扩展至整个晋中地区。

3、业务品种。继续开展企业流资类贷款担保；大力拓展个人类贷款担保业务，特别是个人消费类贷款担保以及个人投资贷款担保；稳步开展商业票据贴现担保、银行承兑汇票开票担保、机械设备按揭贷款担保和自管仓库存货质押担保业务；积极拓展建设项目工程担保业务；继续开发其它适宜的贷款担保业务新品种。

4、担保能力。采取四项主要措施来提高公司抵御担保风险能力。一是继续加强与省担保公司再担保合作，以分散担保风险。二是进一步扩大公司资本金，提高抗风险能力。三是同行业内其他担保公司联合担保，以满足大中型企业担保需求，并实现跨区担保。四是严格执行会计制度，提取风险准备金，自觉接受相关部门的监管。

5、风险控制。进一步加强风险控制制度建设，增强公司在担保项目的风险审查和保后检查工作力度，使公司继续向良性健康快速的方向发展，提高公司风险控制的能力。

6、管理水平。继续向有关部门争取支持和政策优惠，为担保业务创造良好的经营环境；公司经营班子和专业人员将继续充实和加强；公同时进一步优化激励考核机制，创建良好的工作平台。

五年多来我们深深感到担保行业的巨大压力，深感任重而道远，但我们也应看到担保业的良好前景，在未来的发展中我们必须以风险控制为基础，坚持业务创新，保证公司持续、健康、稳定发展。