影响中小企业授信业务的主要问题和难点（本站推荐）

第一篇：影响中小企业授信业务的主要问题和难点（本站推荐）

影响中小企业授信业务的主要问题和难点

一是中小企业整体管理水平不高，普遍缺乏良好的公司治理机制，许多企业生产技术相对落后，产品生命周期短，产品结构单一雷同，企业生存过度依靠低价竞争，一味拼价格、拼劳力、资源利用率低、环境污染重、安全隐患多，企业小而全，小而弱，知识产权观念不强、保护不力，缺乏叫得响的品牌。加之财务报表未审计，财务信息不真实、不完整，容易出现人为的操控，影响银行的评级指标。其次，中小企业大多受经营规模所限，自身资金实力不足，固定资产较少或专用性较强，产权证明文件不齐备，抵押物法律权属关系不明晰，一般很难提供合乎银行标准的抵押品，加之抵押评估、登记部门分散，收费高，手续繁琐，尤其是政策环境不完善，中小企业担保难，市场准入和退出机制不健全，在很大程度上制约了中小企业授信业务的发展。

二是中小企业投资行为较为短视，一般很重视眼前利益，缺乏可持续发展的观念和长远的战略发展规划，在行业的选择上受到很大的限制。在产品销售上，许多企业多采用现金交易方式，关联关系复杂、隐蔽，关联风险不易被银行监控和管理，尤其是企业一旦出现经营风险，有些企业便借各种名义逃废银行债务，一些生产正常的企业也通过多头开户、资金不入帐等方式不履行还款协议。中小企业贷款的特点是时间紧、频率高、数量少、管理成本高，经营的不确定性及高风险性使得安全性为前提的银行在授信业务活动中难有作为，而且，不同地区间发展极不平衡。从银行自身来说，考核企业静态财务指标过多，深入了解和分析企业发展潜力不足，加之商业银行内部管理和外部监管，强化风险责任的追究，奖励机制缺乏，也在一定程度上影响了基层信贷人员的工作积极性。

提高金融服务的几点务实思考 :

1、美国的《亚洲商业监察》前不久发布的消息显示，中国大陆的中小企业在亚太地区最具竞争力。在当前银行存差不断加大的情况下，商业银行传统目标市场竞争日趋激烈，贷款集中度越来越高，利差收窄，信用风险不断加大，因此，积极探索建立和完善适应中小企业贷款业务，加快经营战略转型已势在必行。首先要根据不同地区、企业和客户的特点确定不同的授信政策，本着“择优扶持，风险定价”，合理确定客户的授信总量、期限、利率等，尽量简化审批流程，针对小企业资产规模较小的问题，建立适应中小型企业信用评级模版，不断完善各产业、行业及企业的分类标准及评价尺度，采取分类授权管理，对发展潜力大、竞争力强的中小企业实行特别授权，依靠合理的产品定价覆盖其相对较高的授信风险和经营成本。银行经营的最终目标是生存和发展，银行不盈利谈不上生存，银行不发展谈不上盈利，“小客户”、“大市场”，商业银行为中小企业提供授信业务并不单纯是使中小企业获得融资的便利，而是关系到银行自身的竞争力和差异化市场定位发展的战略需要。

2、现代银行的竞争归根结底是人才的竞争，这就需要在各个层次上高度重视人力资源的开发，不断提高信贷人员的业务素质，逐步建立一支专门的中小企业贷款营销队伍，以客户为中心，以市场为导向，对授信业务的拓展必须加快从“控制”风险到“经营”风险的转变，灵活运用各种金融工具为中小企业提供结汇、汇兑、转帐及财务管理、咨询评估、资产核算和电子银行网上服务等一揽子服务。授信业务的拓展要上下配合，做好联动营销，定期公布行业信贷风险等级，坚持注重素质，不重外表；注重实绩，不注重帐表；注重现金流量，不注重大小，按照风险与收益优化的原则进行资本配置，不断提高对市场变化的灵敏度。由于大多数中小企业没有经过审计合格的财务报表，因此，银行不能单纯依赖财务报表等“硬”信息，必须逐步加大对非财务信息的了解去判断企业的经营情况，如通过税务、行业协会、工商等部门了解中小企业的经营、纳税情况，通过了解企业员工的收入情况等来分析企业经营者的个人素质、企业经营状况，帮助企业完善融资方案及相关授信条件，不断增强客户对

银行的归属感和认同感，培植一批忠诚客户。

3、改变过去主要依赖资产抵押、企业互保的贷款经营和风险管理模式，在已有的存货抵押、仓单抵押、应收帐款质押贷款业务的基础上，建议开办浮动抵押（借款人以现有的和将来取得的全部资产，为贷款人的利益而设定的一种物权担保），如专利技术、品牌、变现能力强的流动资产、法人代表的个人财产等。积极探索开办中小企业保理业务，在贷款方式上可以逐步实行整贷分期还款或零贷整还授信方式，这比较适合中小企业生产经营和现金回流特点。也可以通过试办“三包一挂”贷款，即信贷人员包贷款发放、包贷款管理、包贷款本息按期收回；并制定专门的业绩考核和奖惩机制，将小企业信贷人员的收入、效益和贷款质量等综合绩效指标挂钩，充分发挥信贷人员在有效控制风险的前提下对中小企业贷款工作的主观能动性，把为中小企业服务打造成银行的一个特色，一个经营品牌。环顾当今世界知名的金融企业，无不拥有业务专长：美国花旗银行的“花旗”服务，运通银行的运通支票，摩根士丹的投行业务等。只有能够为客户提供个性化的金融服务，按照有利于客户价值创造和内部风险控制的原则不断完善业务流程，从而树立以长期收益最大化为目标的业绩观，银行才能在竞争中得到发展。

从中信银行抓大不放小看中小企业授信发展

截至2006年6月末，中信银行行中小企业客户数量近6000户，占该行企业贷款总户数的53%；贷款总额近400亿元，占该行贷款总额的11.7%。从地区分布来看，该行中小企业客户主要分布于杭州、南京、广州、深圳、东莞、福州、宁波等地区经济发达、信用环境相对较好的分行，上述分行中小企业贷款合计占全行中小企业贷款总额的74%。

中信银行通过建立和实施七项创新机制，使一大批优质的中小企业茁壮成长，有力地促进了中信银行各项业务的稳健快速发展。如广东志高空调，已由最初与该行合作时的中小企业，发展成为国内外知名的空调生产商；浙江华通控股有限公司、浙江三星皮业有限公司等众多企业，经过多年与该行的良性合作，已成为当地甚至全国范围内该企业所从事行业的龙头企业。这些优质客户群的形成，就像一个果园，不断地种植，不断地收获，从而使这片果园充满生机和希望，为企业和银行同时带来收获和喜悦，实现了中信银行与中小企业客户共发展同成长的多赢格局。

对公业务历来是中信银行的传统优势业务。以中信银行广州分行为例，拥有一批对公优质大客户是该行的传统优势，但在贯彻总行双优大客户战略的同时，他们并没有放弃中小客户。对于区内主流行业的中小客户，该行的策略是抓大不放小。

近年来，该行通过一系列业务创新，为中小企业客户提供优质服务。如该行开发出存货质押贷款业务，专门适应中小型商业和贸易企业的融资需要；2004年以来通过大力发展汽车金融业务，该行已迅速成为广州地区汽车金融签约厂商最多、经销商覆盖网络最全、业务规模最大的商业银行。知名汽车经销商都说:“想发展、找中信”。现在，广州绝大部分主流品牌和畅销车型，以及超过一半经销商都与该行建立了合作关系。除此之外，该行近年来专门用于服务于中小企业的创新产品中，影响较大的还有“银行-生产商-经销商”三方合作模式的保兑仓业务、国内综合保理、“关税e点通”——税费在线支付、远期结售汇、出口非证打包贷款、空运提单担保、出口应收款融资等业务。目前，中信银行广州分行的客户中，80%以上都是中小企业。

为促进和发展小企业的金融服务，逐步调整和优化信贷资产结构，规范中小企业授信业务，有效防范风险，2006年初，中信银行制定并下发了《关于开展小企业授信业务的指导意见》、《中信银行小企业授信业务管理办法(试行)》、《小型生产企业授信审查要点》等文件，为各分支行开展支持中小企业发展提供了政策指导。同时，为了进一步适应监管要求和业务发展需要，根据分行试点情况，该行对《中信银行小企业授信业务管理办法(试行)》进行了修订、补充和完善，并下发执行《中信银行小企业授信业务管理办法(修订)》。

与此同时，根据专业化管理的要求，该行在公司银行部内专门成立了“小企业授信发展”重点项目执行小组，负责全行中小企业授信业务工作的推进和管理。通过明确杭州、宁波分行为该行首批开办小企业授信业务的试点分行，并要求试点分行设立小企业客户部门，其下属开展小企业授信业务的重点支行设立小企业客户科室或小组，实现专业化经营和管理。

银联信分析：

中信银行中小企业授信的快速发展，与其有针对性制定的七项机制是密不可分的，这些举措和机制，都是值得各银行借鉴的。

建立中小企业信用风险评价管理机制。

为有效识别和衡量中小企业信贷业务风险，保障信贷资产质量，提高中信银行服务中小企业信贷业务的竞争力，该行研究制定了“小型企业信用风险评价指引”，从定性和定量两方面，对中小企业信用风险进行评级，并根据评级结果确定该行重点支持、审慎介入和禁止支持的中小企业类型。同时，该指引也为中信银行贷款定价和客户结构管理提供重要参考依据。

建立利率风险定价机制。

根据中小企业的风险定价遵循风险收益匹配的定价原则，用利率覆盖风险。具体来讲，在基准利率的基础上，根据客户的风险评价等级，确定合理的中小企业贷款利率上浮幅度，实行差别利率。

建立高效贷款审批机制。

一方面，适度扩大中小企业授信审批权限，同时，简化中小企业授信操作流程。对于中小企业授信审批权限内的项目，由行内信审部审核和有权审批人审批后即可放款；实行授信额度管理，额度内用款，相关业务部门负责人审核同意后即可放款，无需再报信审部门审核，通过上述一系列手段，建立了一套高效的中小企业贷款审批机制，提高了该行对中小企业授信业务的审批效率。

建立中小企业贷款的独立核算机制。

通过单独设立中小企业存、贷款相关科目，探讨建立中小企业贷款单独核算体制。对中小企业的短期贷款、中长期贷款、不良贷款设立了专门科目单独核算。

建立中小企业激励约束机制。

以核算机制为基础，对中小企业授信业务重点行实行单独考核，并提出考核指导意见。其中，杭州分行主要从收益、资产质量、工作质量、业务发展四方面开展；宁波分行根据独立核算机制的建设情况，按照风险收益平衡原则，构建针对小企业授信业务特点的激励约束机制。

建立专业化的人员培训机制。

该行试点分行均在公司银行部内成立了中小企业客户管理部，在中小企业重点支行组建了专业化的小企业贷款客户经理队伍，并通过组织开展小企业授信从业人员的系统培训，进一步提升专业化服务水平。

建立客户违约信息通报机制。

通过建立行内“特别关注客户系统”，该行可以查询客户违约信息，以有效防范授信风险。

第二篇：中小企业支票授信业务管理暂行办法（推荐）

中小企业支票授信业务管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为提高对中小企业的支付结算服务水平和业务创新，改善支票流通环境，降低存款人非恶意签发空头支票对其自身和持票人千万不良影响，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中国人民银行关于推广支票授信业务的指导意见》和《金融机构贷款业务管理暂行办法》等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所指的中小企业支票授信业务是指xxxxxx银行（以下简称贷款人）根据中小企业的申请，以专门弥补其票据结算过程中（无法兑付支票或商业承兑汇票）出现临时性存款账户余额不足，在一定期限、提供一定额度以满足企业垫付资金缺口，确保资金周转的一种授信支持。

第三条 支票授信业务，应立足实际，借贷双方应遵循诚实守信，自愿、平等、互利的原则，同时贷款人应遵循“安全性、流动性、效益性”的基本原则。

第二章授信对象、适用条件

第四条 授信对象

申请支票授信业务的客户主要为日常经营活动中支票使用较为频繁、资信状况良好、历史结算交易正常，但有临时性资金周转需求的中小企业。

第五条 适用条件

贷款人对客户的支票授信应纳入对该客户的统一授信额度

内，但对办理支票授信业务的账户个数不做限制。

支票授信的使用仅限于支票持票人提示付款时，存款人在其开户银行的存款余额不足以支付其签发的支票金额，且在退票截止时间内未能及时补足相应资金的情形。

第三章操作程序、授信额度、期限和利率

第六条 中小企业支票授信纳入本行社对其统一授信业务进行管理，操作流程参照相关管理办法。

第七条 授信额度每次预借现金不超过5万元。

第八条 给中小企业支票授信使用期次为一年4次，每季度1次，每次授信最长期限为10天，不得展期。

第九条 发生预借资金时，一般按短期贷款利率进行定价，具体的执行利率标准按各行社规定执行。

第四章其它

第十条 签订合同

《授信业务合同》作为其他主合同的从合同，并现场监督签字、盖章。

第十一条 贷后管理

授信业务是减少非恶意支票空头的补救措施，不是常规手段，要做好支票审核责任，防范伪造、变造支票的风险；按要求贷款人应将存款人的支票授信业务相关信息报送人民银行征信系统。

应加强对存款人财务状况的分析，支票授信使用是否合理，是否经常开立空头支票、滥用支票授信业务，进行恶意透支、占用银行资金等分析。

第十二条 贷款档案管理

组合担保贷款业务档案按《xxx金融机构信贷档案管理暂行办法》进行管理。

第五章 附则

第十三条 本办法由xxx负责解释和修改。

第十四条 本管理办法自印发之日起施行。

附件：支票授信业务合同

第三篇：应加强中小企业授信业务风险管理

应加强中小企业授信业务风险管理

周锋荣2012年07月06日

加强中小企业授信业务的风险管理，也是增加效益的重要途径之

一。笔者经调研发现，商业银行在中小企业授信业务风险管理工作中存在着一些问题。例如，客户等级评定所用信息全部由客户提供，真实性难以保证，致使银行对客户整体经营风险防范不足；此外，由于银企信息不对称问题严重，也使得银行贷后管理的难度加大。那么，如何有效控制中小企业授信业务风险呢?笔者认为，应从以下几个方面着手：

一是严把信贷准入关。银行应增强防范关联企业信贷风险的意识，制定合理的信贷准入条件，重点发展有产业支撑并且主营业务突出、经营稳健、符合国家产业政策和银行信贷政策的生产企业或龙头企业的信贷关系，谨慎介入通过资本运作快速扩张、主营业务不突出、关联关系复杂的企业，并严格控制家族式关联企业、主要从事资本运作和对外股本权益性投资超过净资产的企业的融资规模。

二是加强贷前调查和贷后管理。银行客户经理应加强对中小企业基本情况的现场检查和实地询问，对企业报表中的主要资产进行实地盘查，掌握客户的准确财务数据。必要时，还应指定专业会计师事务所对企业会计资料进行真实性审计，防范由于虚假会计资料造成信用等级评定虚高的风险。在贷后管理过程中，要严格控制企业信贷资金使用情况，严防资金挪用，为此，客户经理应经常深入企业实地调查经营情况，关注关联交易、资本投资、股权变更等异常动态，及早发现各类风险隐患，及时采取相应保全措施。

三是不断创新信贷业务品种。在加强银行承兑汇票等表外授信业务发展的同时，努力研发更适合中小企业融资特点的金融产品，为中小企业做大做强提供资金支持，还可适时推出贷款期限较短的信贷产品，为生产周转时间较短的流通型中小企业提供流动资金贷款。此外，应适当给予经营行一定额度的中小企业贷款审批权限，使经营行对于权限内的中小企业贷款能够直接受理审批，在尽量短的时间内发放贷款。

四是加强授信业务合规性操作的检查。为杜绝授信业务过程中违规问题的发生，检查人员应到辖内中小企业进行现场检查，重点对贷款发放条件落实、贷款用途监管、贷款档案管理、落实授信服务方案等方面进行检查。注重查找业务风险隐患，实现检查与辅导相结合。

第四篇：中小企业授信业务风险评价报告

中小企业授信业务风险评价报告

申报单位：

申请企业：

申请授信方案:

风险经理：

一、我行历史授信情况审查（若为新授信客户，则本项为非必填项）

1.原有授信方案历史合作情况，授信使用情况及合作期间的综合收益

2.前次审批意见突出提出的管理要求的落实情况；对于审批提出的关注事项的说明

3.本次申请授信方案与原授信条件之间的差异

4.分行资产监控部续授信监控意见

5、关联授信情况

二、对授信申请人现场调查情况

三、对授信调查报告的补充说明：

1、经营情况

2、财务分析

3、信用分析

4、抵押物情况

5、保证企业情况

6、营运资金量测算

四、对授信项目的风险分析及授信方案综合评价

1、政策风险评价

2、行业及市场风险评价

3、经营及财务风险评价

4、担保方式的风险评价

5、操作风险评价

6、其他需说明的事项

7、对授信方案的综合评价

五、审查结论

第五篇：浅析中小企业财务结构对银行授信的影响

浅析中小企业财务结构对银行授信的影响

中小企业由于各方面原因，财务结构不尽合理。银行授信审查要求分析企业财务结构，判断企业财务结构的合理性，引导中小企业优化财务结构。财务结构是指以价值量反映的企业资产的结构以及企业资金来源的结构。它包括三个方面的内容 : 一是企业的资产结构 ,即会计术语中的资产组成内容及其搭配关系;二是企业的资本结构，即会计术语中的负债和所有者权益的组成内容及其搭配关系;三是资产结构与资本结构之间的对称关系，即企业资金来源与资金运用的匹配。

不同的企业财务结构，反映了企业不同的经营状况及偿债能力，对银行授信审查产生不同的影响，以下侧重分析企业债务来源结构不同时对银行授信的影响。某棉纱制造企业，2009年、2010年、2011年1-6月销售收入分别为5788、7426、3473万元，预计2011年销售收入与上年基本持平达7500万元。企业2011年6月末资产负债简表如下：（单位：万元）

分析企业财务结构：该时点，企业资本结构即资金来源方面，企业自有资金即权益资本3658万元，债务融资1850万元，均为短期债务融资，其中银行借款（通常称为刚性负债）1695万元，供应商欠款等自发性负债155万元。企业资产结构方面，流动资产即流动资金2073万元，资金来源一是企业自有流动资金223万元（企业自有流动资金=所有者权益+非流动负债-非流动资产=流动资产-流动负债）；二是短期债务融资1850万元。非流动资产3435万元全部由企业自有资金支持。

资产负债率34%，流动比率1.12，速动比率0.61。资产负债率较低，长期偿债能力较强，而流动比率、速动比率较低，短期偿债能力较弱。短期借款销售比

4.42（年销售收入/最新时点短期借款=7500/1695=4.42），相比同类企业，该指标偏低，短期举债空间有限。

主要原因在于企业自有资金主要用于固定资产投入，企业自有流动资金少，仅为223万元，日常经营周转资金主要依靠短期债务融资支持，而短期债务融资又主要来源于银行短期借款，因此造成流动比率、速动比率较低，短期借款销售比指标也低于同业。

假设企业财务结构转化如下：

备注：财务结构四中其它流动负债主要是预收帐款500万元。

转化后，企业资产结构不变，资本结构中权益资本无变化，但债务融资发生了小变化。

财务结构二中银行借款1695万元，其中500万元由短期变化为长期。变化后资产负债率不变仍为34%，而流动比率、速动比率分别提高至1.54和0.83，短期偿债能力增强。短期借款减少，短期借款销售比提高至6.28

（7500/1195=6.28），短期举债空间提高。

财务结构三中由于企业原材料采购议价能力增强或其它因素原因，应付帐款等自发性负债增加500万元，银行借款降低至1195万元。变化后资产负债率不变仍为34%，流动比率、速动比率也不变仍为1.12和0.61，短期偿债能力不变。但短期借款减少，短期借款销售比提高至6.28（7500/1195=6.28），短期举债空间提高。同时，对企业而言，相对于供应商欠款，银行借款更具有刚性，到期必须归还，因此从银行角度考虑，债权保障程度提高了。

财务结构四中企业产品畅销或要求产品销售时预收部分订金，预收帐款增加500万元，相应减少银行借款500万元。变化后资产负债率不变仍为34%，流动比率、速动比率也不变仍为1.12和0.61。短期借款减少，短期借款销售比提高至6.28（7500/1195=6.28）。考虑预收帐款因素，调整后企业资产负债率为27%，流动比率、速动比率提高至1.17和0.83，整体偿债能力有所增强，企业举债空间及银行等债仅人债权保障程度提高。

上述四种财务结构下主要偿债指标如下表：

比较分析上述四种财务结构，企业资产结构不变，资本结构中权益资本无变化，仅债务融资发生了小变化，而对银行而言，企业的偿债能力显然发生了变化。相比第一种财务结构，后三种财务结构下银行债权显然更有保障，尤其是第四种财务结构，企业不仅银行借款总额少，而且债务融资中有部分资金来源于预收的货款，因此对银行的偿债能力增强。授信时，银行显然会优选第四种财务结构，最不愿看到的就是第一种财务结构。

以上仅简单列举了几种情况，实际工作中，情况更加复杂，不仅企业债务融资结构发生变化，权益资本结构及资产结构也可能发生变化，应视不同情况具体

分析。此外在分析中，要注意企业纵向、横向财务结构的分析，即趋势分析、同业比较分析，以便对企业财务结构合理性做出综合评判。

对于不同的利益主体而言，财务结构合理与否有不同的评判标准，更有不同的偏好。对企业股东而言，在能保障资金正常周转情况下，希望充分发挥资金杠杆作用，提高自有资金收益率，可能采取较激进的财务结构，如高负债率、较低的流动比率、速动比率等。而对于银行等债权人而言，它的收益仅是收取固定利息，它无法享受企业利用财务杠杆作用所带来的超额收益，因此，它不愿企业过于利用杠杆，它最关注的是企业的偿债能力，要求企业财务结构要合理，负债率不能过高、流动比率、速动比率不能太低，更不希望短贷长用，经营活动现金流要充足。这时，企业与债权银行之间要达到一个双方均可接受的均衡的财务结构，授信银行应积极引导甚至督促中小企业优化财务结构，减少短贷长用等不合理现象，以降低授信风险。