2009快计从业资格证考试真题及答案

第一篇：2009快计从业资格证考试真题及答案

2009年陕西省会计从业资格考试年陕西省会计从业资格考试年陕西省会计从业资格考试年

陕西省会计从业资格考试《《《《会计基础会计基础会计基础会计基础》》》》试题及参考答案试

题及参考答案试题及参考答案试题及参考答案

一、单项选择题（本类题共40题，每小题

1分，共40分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定的答案，按

答题卡的要求，用2B铅笔填涂答题卡相应的信息点。多选、错选、不选均不得分）。1.单位保管的会计档案不得借出，如有特殊需要，须经（）批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。A单位负责人B总分计师C会计机构负

责人D档案管理部门负责人2.资产负债表的资产方项目是照资产（）

顺序排列的。A流动性大小B求偿权先后C偿还

期长短D盈利能力强弱3.将现金存入银行的业务，应根据

（）登记现金日记账的支出栏。A现金收款凭证B现

金付款凭证C银行存款收款凭证D银行存款付款凭证4.某企业一次购入多种原材料，款通过银行付清，材料已验收入库。该业务的资料有：发票1

张，银行结算凭证1张，收料单3张，材料请购单3张。该企业按实际成本核算材料，则此

项业务记账凭证的附件张数应是（）张。A2B4C5

D85.某企业财产清查中发现现金长款280元，在批准处理前编制会计分录时应借记

“库存现金”科目，贷记（）科目。A其他应收款B待处

理财产损溢C营业外收入D其他应付款6.在汇总记账

凭证账务处理程式序中，登记总账的依据是（）。A记账凭证

B原始凭证C汇总记账凭证D科目汇总表7.下列会计

科目中，属于损益类科目的是（）。A管理费用B生产成本

C应收账款D本年利润8.下列项目中，属于销售费用的是（）。

A支付的广告费B无法收回的应收账款C固定资产盘亏D

行政管理人员的工资9.按账簿的用途分类，“租人固定资产登记簿”属于（）。A

序时账薄B总分类账簿C备查账簿D明细分

类账簿10.下列经济业务中，能够使企业资产总额减少的是（）。A向银行借

款存入开户银行B以银行存款购人固定资产C以银行存款偿还借款

D接受投资者投人的现金11.某企业“应付账款”总账期初贷方余额为40000元，本其

贷方发生额为100000元。该总账设有两个明细账：甲公司明细账的期末贷方余额为20000

元，乙公司明细账的期末贷方余额为70000元，则“应付账款”总账的期末余额为（）

元。A借方期末余额20000B贷方期余额50000C代方期末

余额70000D贷方期末余额9000012.根据第11题资料，该企业“应

付账款”总账的本期借方发生额为（）元。A50000B

70000C90000D11000013.某企业本月营业收入为

1515000元，营业外收入为100000元，投资收益为60000元，营业成本为760000元，营业

税金及附加为30000元，营业外支出为80000元，管理费用为40000元，销售费用为30000

元，财务费用为15000元，所得税费用为180000元。则该企业本月营业利润为（）。

A720000元B700000元C540000元

D110000元14.根据第13题资料计算，该企业本月利润总额为（）。A720000

元B700000元

第二篇：2012湖北会计从业资格证考试 会计基础 真题及答案

2012湖北省会计从业资格考试《会计基础》

试题及答案

一、单项选择题（40题，每小题1分，共40分，每小题只有一个正确选项）

1、会计的基本职能是（B）A.预测和决策 B.核算与监督 C.检查和评价 D.分析和考核

答案解析：本题考核会计的职能，会计的职能有核算、监督、参与经济决策，但是其基本职能只有核算与监督，参与经济决策是从其两个基本职能中衍生出来的。

2、由动态三要素组成的会计等式（C）A． 资产=负债+所有者权益 B． 资产=负债+权益 C． 收入-费用=利润

D． 资产+费用=负债+所有者权益

答案解析:本题考核会计等式选项A中由静态要素组成所以是静态等式，选项B中权益既包括负债也包括所有者权益，所以B选项错误，故正确选项C是由动态要素组成的。

3、下列不属于期间费用的是（A）A． 生产车间主任工资 B． 厂部行政管理费 C． 产品广告费 D． 银行借款利息

答案解析:本题考核期间费用和制造费用的区别：选项A应该计入制造费用，选项B计入管理费，选项C计入销售费用，选项D计入财务费用。

4、会计工作得以开展的基础环节是（B）借助此才能如实记录经济业务事项的发生情况和提供有用的会计资料。

A、设置会计等式 B、设置会计凭证 C、设置会计科目 D、设置会计账簿

答案解析:本题考核会计凭证是会计工作的起点和关键。

5、复式记账是对企业每笔发生的经济业务，都在两个或者两个以上的（B）中进行相互相连的记录的记账方法。A、会计要素 B、会计账户 C、会计凭证 D、会计账簿

答案解析:本题考核复式记账的概念

6、下列选项中，属于企业资产的有（B）A、应付账款 B、融资租入的设备 C、预收账款 D、即将购入的原材料

答案解析:本题考核资产的概念选项A,C属于负债，D并未发生所有权转移，选项B融资租入的设备视同于企业的自有资产进行管理。

7、材料采购账户期末（D）A、一定有余额 B、一定没有余额 C、一定有借方余额

D、可能有借方余额，也可能没有余额

答案解析:材料采购是资产类的科目用于核算企业单位采用计划成本法进行材料日常核算而购入的材料采购成本，资产类账户期末余额一般在借方。

8、职工赵某凭已审核的发票报销差旅费600元，同时退还原借款现金200元，该企业涉及的会计分录（D）

A、借：管理费 600 贷：库存现金200

其他应付款400 B、借：管理费600 其他应付款200 贷：库存现金800 C、借：管理费 600 贷：库存现金200 其他应收款400 E、借：管理费600 库存现金200 贷：其他应收款 800

9、在借贷记账法下，应收票据的贷方发生额表示（B）A、企业债权的产生 B、企业债权的收回 C、企业债务的产生 D、企业债务的偿还

10、下列关于生产成本账户中表述正确的是（B）A、生产成本账户期末肯定无余额

B、生产成本账户期末如果有余额，则肯定在借方 C、生产成本账户余额表示已完工产品的成本 D、生产成本账户余额表示本期发生的生产费用的总额 答案解析:生产成本是成本类的科目，余额一般在借方

11、对于资产类账户而言，就企业一个月的全部经济业务来讲，下列哪个结果是对的（C）A、每个资产的借方发生额大于贷方发生额 B、每个资产的借方发生额小于贷方发生额

C、资产类账户借方发生额合计大于，小于，等于，贷方发生额合计都有可能出现 D、资产类账户借方发生额合计必然大于贷方发生额合计

12、某公司资产总额200万元，负债总额50万元，以银行存款20万元偿还短期借款，并以银行存款20万元购置设备（不考虑增值税），则上述业务入账后负责总额为（C）A、20 B、250

C、30 D、150 答案解析: 以银行存款20万元偿还短期借款，资产与负责同时减少20万元，以银行存款20万元购置设备是资产内部一增一减，不影响负债。

13、期末编制试算平衡表后，下列说法正确的是（D）A、试算平衡，会计记录正确 B、试算平衡，但会计记录不正确 C、试算不平衡，但会计记录正确 D、试算不平衡，会计记录不正确

答案解析:本题考核试算平衡，试算平衡不平，则肯定有错，试算平衡平了，也不一定完全正确。

14、对每个账户而言，若存在期末余额，期末余额只能在（D）A、借方 B、贷方 C、借方或贷方 D、账户的一方

15、公司通过竞标取得了一块国有土地使用权，耗资100万，则土地使用权应该计入（C）账户 A、在建工程 B、固定资产 C、无形资产 D、商誉

16、借贷记账法的理论依据是（B）A、有借必有贷，借贷必相等的原理 B、资产=负债+所有者权益，这一会计等式 C、试算平衡原理

D、利润=收入-费用，这一会计等式

答案解析:选项A是借贷记账法的记账规则，而不是理论依据。

17、应收账款账户的期初余额借方2000元，本期借方发生1000元，本期贷方发生额8000元，该账户期末余额为（D）A、借方3000元 B、贷方8000元

C、借方5000元 D、贷方5000元

答案解析:资产类账户余额等于期初余额加本期借方发生额减去本期贷方发生额。

18、某企业材料总分类账户本期借方发生额为25000元，本期贷方发生额为24000元，有关明细分类账户的发生额分别为：甲材料本期借方发生额为8000元，贷方发生额为6000元，乙材料借方发生额为13000元，贷方发生额为16000元，则丙材料本期借方贷方发生额分别是（B）A、借方发生额为12000元，贷方发生额2000元 B、借方发生额为4000元，贷方发生额为2000元 C、借方发生额4000元，贷方发生额为1000元 D、借方发生额为6000元，贷方发生额8000元

19、差旅费报销单属于（B）凭证 A、记账凭证 B、汇总凭证 C、外来原始凭证 D、累计凭证

20、原始凭证按照（D）不同，可分为通用凭证和专用凭证 A、来源 B、填制的手续 C、填制的内容 D、格式

答案解析:本题考核凭证的分类。

21、对职工外出借款凭证，不正确的处理方法是（B）A、必须附在原始凭证后 B、收回借款时退回原借款收据 C、收回借款时退回原借款收据副本 D、收回借款时另开收据

22、收款凭证左上角的会计科目为（A）A、借方 B、贷方 C、材料

D、固定资产

答案解析:收款凭证是记录企业收到现金或银行存款的凭证，左上角记录科目为现金或银行存款。

23、不影响会计凭证传递的因素是（D）A、企业生产组织的特点 B、企业经济业务的内容 C、企业管理的要求 D、规定的保管期限

答案解析:会计凭证的保管期限是国家规定的，不因企业因素的不同而不同。

24、下列各项中，一般应设置备查账簿进行登记的是（B）A、经营性租出的固定资产 B、经营性租入的固定资产 C、无形资产 D、资本公积

答案解析: 经营性租入的固定资产，其所有权不属于企业，不是企业的资产，所以要备查登记。

25、关于总分类账的格式，下列说法不正确的是（D）A、采用订本账形式

B、帐页格式最常用的为三栏式 C、可采用多栏式

D、账户不需要预留空白帐页

答案解析: 选项D账户应该要预留空白帐页。

26、不可能用来登记现金日记账的记账凭证的是（D）A、现收凭证 B、现付凭证 C、银收凭证 D、银付凭证

答案解析:对于现金和银行存款之间的相互转换的凭证，只做付款凭证，不做收款凭证

27、下列经济业务应当填制银行存款付款凭证并据以登帐的是（D）A、购买材料尚未付款 B、将现金存入银行 C、产品销售货款存入银行

D、从银行提取现金

答案解析:选项A为转账凭证，选项B为现金的付款凭证，选项C为银行存款的收款凭证。

28、下列账实核对工作中应该逐日进行核对的是（B）A、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符 B、现金日记账账面余额与库存现金额是否相符

C、各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额是否相符 D、有关债权债务明细账账面余额与对方单位账面记录是否相符

29、对账时，账账核对不包括（C）A、总帐与有关账户余额核对 B、总帐与明细账之间核对 C、总帐与记账凭证核对 D、总帐与日记账核对

30、记账人员在根据正确的记账凭证登帐时，不小心把记账方向记反了，应采用（A）A、划线更正法 B、补充登记法 C、红字更正法 D、刮擦挖补法

答案解析:划线更正法适用于记账凭证没有错，在登记账簿时出现错误的情况。

31、在登记账簿过程中，每一帐页的最后一行及下一页第一行都要办理转页手续，是为了（D）A、便于查账 B、防止遗漏 C、防止隔页 D、保持纪录

32、科目汇总表账务处理程序的特点是（B）A、根据记账凭证登记总账 B、根据记账凭证汇总表登记总账 C、根据汇总记账凭证登记总账 D、根据明细账登记总账

33、编制科目汇总表的时间一般是（B）A、不定期

B、定期（5天或者10天）C、定期15天 D、定期（一个月）

34、若银行存款余额调节表中的调节后的余额相等，则相等的调节后的余额为（A）A、企业可以动用的银行存款的实有数 B、银行应据以调账的余额 C、企业应据以调账的余额 D、没有任何意义的数据

35、待处理财产损益账户属于（B）账户 A、损益类 B、资产类 C、成本类 D、所有者权益类

36、在下列各个财务报表中，属于企业对外提供的静态报表的是（D）A、利润表

B、所有者权益变动表 C、现金流量表 D、资产负债表

37、资产负债表中资产的排列顺序是（D）A、项目价值的高低 B、项目的重要性 C、项目的时间 D、项目的流动性

38、通过利润表不能了解的是（D）A、投资者投入资本的保值增值情况 B、企业的获利能力 C、利润的未来发展趋势 D、财务状况

39、档案部门接收保管的会计档案，原则上应当（C）A、重新归档存放

B、由会计部门拆封整理 C、保持原卷册的封装 D、由经办人拆封整理

40、企业的会计凭证的保管期限一般是（C）年 A、5 B、10 C、15 D、永久

二、单项选择题（20题，每小题1.5分，共30分，每小题应选择两个或两个以上答案）

1、按照权责发生制的要求，不应作为本期收入的项目是（ABC）A、收到企业投资款，存入银行 B、收取外单位预付账款

C、收到外单位还来的上月欠款550元，存入银行 D、销售商品一批计100000元，货款尚未收到

答案解析：选项D按照权责发生制，即使没有收到钱，但收钱的权利已经发生了，所以应当确认收入。

2、下列反映企业经营成果的会计要素的是（ABD）A、费用 B、收入 C、资产 D、利润

答案解析：选项C是反映财务状况的要素

3、债务是指单位承担的，能以货币计量的，需要以资产或劳务偿付的负责是（ABC）A、应交款项 B、各种借款 C、预收款项 D、预付款项

答案解析：选项D属于资产项目

4、企业实行定期或者不定期的财产清查可以（ABCD）A、挖掘现有财产物资的潜力

B、防止资产流失，损失 C、加速资金周转 D、保证会计信息真实可靠

5、（BC）属于费用支出性科目 A、制造费用 B、财务费用 C、所得税费用 D、长期待摊费用

答案解析：选项A属于成本类，选项D属于资产类。

6、账户的哪一方登记增加，哪一方登记减少，取决于(ACD)A、经济业务的性质 B、账务处理程序的选择 C、账户的性质 D、记账方法

7、借贷记账法下，账户的贷方表示（BCD）A、成本，费用的增加 B、负债的增加 C、所有者权益的增加 D、收入，收益的增加

8、期末损益类账户结转时，本年利润账户贷方的对应账户分别为（AC）A、主营业务收入 B、主营业务成本 C、其他业务收入 D、营业税金及附加

9、下列账户中属于损益账户的有（AB）A、主营业务收入 B、管理费用 C、本年利润 D、利润分配

10、资产类账户的特点一般包括（ABCD）

A、借表示增加 B、贷表示减少 C、余额一般在借方

D、期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额

11、总帐与明细账的平行登记，其必然结果是（ABCD）A、总帐期初余额=所属明细账期初余额合计 B、总帐期末余额=所属明细账期初末额合计 C、总帐借方发生额合计=所属明细账借方发生额合计 D、总帐贷方发生额合计=所属明细账贷方发生额合计

12、通常情况下，下列（AB）账户都可以设置明细分类账户，进行细分类核算 A、应收账款 B、固定资产 C、库存现金 D、银行存款

13、审核原始凭证的及时性要求（AC）填制有关原始凭证 A、在经济业务发生时 B、在经济业务将要发生时 C、在经济业务完成时 D、在经济业务审核时

14、在每一张记账凭证上都必须签名或盖章的会计人员包括（ABC）A、制证人员 B、记账人员 C、会计主管 D、出纳人员

15、下列不符合登记账簿要求的是（AC）A、为防止篡改，文字书写要占满格 B、数字书写一般要占格距的1/2 C、将登记中不慎出现的空页撕毁

D、根据红字冲账的记账凭证，用红字冲销错误记录

16、明细分类账的登记方法通常有（ABD）

A、根据原始凭证直接登记明细账 B、根据汇总原始凭证登记明细分类账 C、根据汇总记账凭证登记明细分类账 D、根据记账凭证登记明细分类账

17、下列各项中。企业应对其财产进行全面清查的有（ABD）A、年终决算前

B、单位撤销，合并，改变奴属关系时 C、更换仓库保管员 D、企业进行清产核资时

18、科目汇总表账务处理程序的优点是（ACD）A、减少登记总账的工作量 B、能够反映科目的对应关系 C、可以根据科目汇总表进行试算平衡 D、简明易懂

19、会计报表附注是对会计报表的（ABCD）等所作的解释。A、编制基础 B、编制依据 C、编制原则 D、编制方法

20、利润表体列示方法有（AC）A、单步式 B、报告式 C、多步式 D、账户式

三、判断题（30题，每小题1分，共30分，每小题答题正确德1分，答错倒扣0.5分，不答题，不得分也不扣分）

1、除非发生减值，清算或分派现金股利，企业不需要偿还所有者权益（正确）

2、只要企业拥有某项财产物资的所有权就能将其确认为资产（错误）

3、采用双倍余额递减法计提折旧的固定资产，应在在该固定资产折旧年限到期以前两年将该固定资产净值平均摊销（正确）

4、在账户记录中，本期增加数不一定大于本期减少数（正确）

5、所有者权益与企业特定的，具体的资产并无直接关系，不与企业任何具体的资产项目产生对应关系（正确）

6、长期待摊费用账户也属于资产类账户（正确）

7、为了简化表格，试算平衡表也可以只根据各个账户的本期发生额编制，不填列各账户期初余额和期末余额（正确）

8、由于账户记录可能存在不能由试算平衡表来发现的错误，所以需要对一切会计记录进行日常或定期的复核，以保证账面记录的正确性。（正确）

9、会计账户按照会计要素进行分类，可分为资产类，负债类，所有者权益类，收入类，费用类及利润六大类账户（错误）

10、损益类账户包括收入账户和费用支出账户，由于它们的性质相同，账户的结构也相同（错误）

11、余额试算平衡是直接根据借贷记账法的记账规则为依据进行试算平衡（错误）

12、记入总分类账户和明细分类账户的资料，都以会计凭证为依据，而且根据会计凭证在总分类账户和明细分类账户中记录经济业务，必需独立地，互不依赖地进行。（正确）

13、某一总分类账的月末借方余额合计数应当同其所属明细账月末贷方余额合计数核对相符一致（错误）

14、会计凭证上填写的人民币字样或符号￥与汉字大写金额数字或阿拉伯金额数字之间应留有空格（错误）

15、发货票属于自制原始凭证（正确）

16、原始凭证金额有错误的可由出具单位重开，或在原始凭证上更正（错误）

17、在实际工作中，规模大，业务复杂的单位，可以使用一种格式的通用记账凭证（错误）

18、备查账簿与分类账簿一样，登记依据可以不需要记账凭证，甚至不需要一般意义上的原始凭证（错误）

19、分类账簿能提供连续系统的信息，反映企业资金运动的全貌，序时账簿则反映资金运动的各种状态，形式及其构成（错误）

20、账簿封面主要列明科目索引，账簿启用和经营人员一览表（错误）

21、除结账和更正错账外，一律不得用红色墨水登记账簿（错误）

22、总分类账户平时不必每日结出余额，只需要每月结出月末余额（正确）

23、所有错账更正法，均应由记账人员及相关人员在账簿记录更正处盖章表示负责（错误）

24、对不需按月结计本期发生额的账户，每次记账以后，都要随时结出余额，每个月最后一笔余额为月末余额（正确）

25、在各种账务处理程序下，其登记现金日记账的直接依据都是相同的。（正确）

26、企业为职工缴纳的基本养老保险金，补充养老保险费，以及为职工购买的商业养老保险均属于企业提供的职工薪酬（正确）

27、会计报表应当包括财务会计报告及其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料（错误）

28、资产负债表中期末数栏的各项数字，应根据相关账户的期末余额直接填列或计算分析填列（正确）

29、流动负债就是指在一年内偿还的债务（错误）

30、我国企业会计准则规定中期财务会计报告包括半，季度和月度财务会计报告（正确）

第三篇：2010年会计从业资格证《会计基础》考试真题及答案

2010年会计从业资格证《会计基础》考试真题（浙江）

一、单项选择题（下列各题中，分别只有一个符合题意的正确答案，请按答题卡要求，用2B铅笔填涂你选定的信息点。本类题共40小题，每小题1分，共40分。多选、错选、不选均不得分。

1.汇总记账凭证账务处理程序的特点是根据（）登记总账

A.记账凭证

B.汇总记账凭证

C.科目汇总表

D.多栏式日记账

答案：B

2.（）不能反映各科目的对应关系，不便于分析和检查经济业务的来龙去脉，不便于插队账目

A.记账程序账务处理程序

B.汇总记账账务处理程序

C.日记账账务处理程序

D.科目汇总表账务处理程序

答案：D

3.利得是与（）无关的，会引起所有者权益增加的经济利益的流入

A.所有者利润分配

B.所有者投入资本

C.经济利益流入

D.所有者经济活动

答案：B

4下列不属于企业经济利益流入的是（）

A.销售收入

B.租金收入

C.为第三方代收的款项

D.投资收入

答案：C

5.下列不属于财务成果的计算和处理的是（）

A.利润的计算

B.债权债务的结算

C.所得税的计算和缴纳

D.亏损弥补

答案：B

6.资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量的会计计量属性是（）

A.重置成本

B.公允价值

C.可变现净值

D.现值

答案：D

7.莫公司2009年10月31日的银行核对中发现，银行存款日记账账面余额为217300元，银行对账单余额254690元，经逐笔核查，发现有如下未达账项(1)企业未收，银行已收42100元，（2）企业已收，银行未收21600元（3）企业未付，银行已付5000元，（4）企业已付，银行未付21890元，调整后银行存款的余额应是()

A.217300元

B.254690元

C.254400元

D.276290元

答案：C

8.下列物资中，用抽样盘点发进行财产清查的是（）

A.成套设备

B.低值易耗品

C.矿砂

D.汽车

答案：B

9.莫企业在财产清查中，盘亏材料10000元，经查实，属非常损失，报经批准后该项损失应计入()

A.营业外支出

B.其他应收款

C.管理费用

D.冲减营业外收入

答案：A

10.财务会计报告，应于终了后（）内对外报送。

A.6日

B.15日

C.60日

D.4个月

答案：D

11.（）是对会计要素的具体内容进行分类核算的项目

A.会计对象

B.会计科目

C.会计账户

D.明细分类账

答案：B

12.关于会计账户的设置，下列哪个说法正确？（）

A.账户设置以会计科目为依据，并要服从会计报表对会计信息的要求

B.账户设置以会计报表为依据，并要服从会计报表对总账和明细账的要求

C.账户设置以会计主体为依据，并要服从会计主体对会计信息的要求

D.账户设置以会计假设为依据，并要服从会计核算对货币计量的要求

答案：A

13.企业在一定时期内实现的经营成果最终要归属于所有者权益，所以将（）归类到所有者权益账户

A.投资收益

B.本年利润

C.营业外收入

D.主营业务收入

答案：B

14.当年形成的会计档案，可有会计机构保管（）

A.半年

B.一年

C.两年

D.五年

答案：B 15.单位内部人员查阅会计档案时应由（）批准后，办理查阅手续

A.会计档案管理人员

B.单位内部审计人员

C.会计主管或单位负责人

D.会计主管及单位负责人

答案：C 16.一般企事业单位，由（）共同派员监销

A.单位档案机构

B.会计机构

C.单位审计机构

D.单位档案机构会计机构

答案：D 17.账簿按（）的不同可分为序时分类账、分类账簿和备查账簿

A.用途

B.外形

C.格式

D.启用时间

答案：A 18.现金日记账应（）发生额和余额，并与库存现金核对

A.每月

B.每十五天

C.每三至五日

D.每日

答案：D

19能提供某一类经济业务增减变化总括会计信息的账簿时（）

A.明细分类账

B.总分类账

C.日记账

D.备查账

答案：B

20.对账即核对账目，其主要内容包括（）个方面

A.账实核对 账表核对

账账核对

B.账账核对 账证核对 账表核对

C.账账核对 账证核对表表核对

D.账证核对

账账核对 账实核对

答案：D

二、多项选择题（下列各题中，分别有两个或两个以上符合题意的正确答案，请按答题卡要求，用2B铅笔填涂你选定的信息点。本类题共30小题，每小题1分，共30分。多选、少选或错选均不得分。）

1.执行《企业会计准则》的企业，会计科目为资产类，负债类，所有者权益类（）

A.收入类

B.成本类

C.损益类

D.共同类

答案：BCD 2.下列属于永久保管的会计档案有（）

A.会计档案保管清册

B.财务报告及文字分析

C.行政事业单位决算

D.会计移交清册

答案：AC 3账簿按帐页格式不同可以分为（）

A.分类账簿

B.三栏式账簿

C.多栏式账簿

D.数量金额式账簿

答案：BCD 4.账簿种类多，但一般具备（）等基本内容

A.封面

B.账夹

C.扉页

D.账页

答案：ACD 5.多栏式明细账账页格式适用于()账户

A.应收账款

B.管理费用

C.主营业务收入

D.制造费用

答案：BCD 6.错帐更正的方法主要有（）

A.涂改法

B.划线更正

C.红字更正

D.补充更正

答案：BC 7.账账核对包括（）核对是否相等

A.所有总账的借方发生额合计贷方发生额合计

B.总账金额与所属明细账余额合计

C.现金日记账和银行存款日记账余额与其总账金额

D.银行存款日记账和银行对账单

答案：ABC 8.账务处理程序是指（）的结合方式

A.会计报表

B.会计账簿

C.会计凭证

D.原始凭证

答案：ABC

9.有关财务会计的表述中，正确的（）

A.主要侧重于向企业内部管理者提供进行经营规划 结营管理，预测决策所需要的信息

B.主要侧重于向外部关系人有关企业财务状况，经营成果和现金流量情况信息

C.侧重于过去的信息，为外部有关各方提供数据

D.侧重于未来信息，为内部管理部门提供数据

答案：BC

10.会计核算所产生的会计信息，应具有（）

A.完整性

B.连续性

C.系统性

D.广泛性

答案：ABC

三、判断题（请将判断结果，按答题卡要求，用2B铅笔填涂你选定的信息点。本类题共30小题，每小题1分，共30分。答案正确得1分，答案错误倒扣1分，不答不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。）缺3题

1.会计科目是对会计对象的基本分类

答案：错

2.为了适应企业管理精细化的要求，每一个总账科目下都应设置明细科目

答案：错

3.账户是根据会计要素设置的，具有一定的格式和结构

答案：错

4.经本单位会计机构负责人批准并办理手续后可以对外提供会计档案的查阅或复制

答案：错

5.缺题

6.缺题

7.缺题

8.记账凭证财务处理程序适用于规模大的经济业务较复杂的企业

答案：错

9.采用记账凭证财务处理程序增加了填制汇总记账凭证的工作程序，增加了总账的登记工作量

题目有异议，答案：可能是对的

10.会计的基本职能包括会计核算与会计分析

答案：错

2010浙江会计职业道德与财经法规真题与答案

一、单项选择题（下列各题中，分别只有一个符合题意的正确答案，请按答题卡要求，用2B铅笔填涂选定的信息点。本类题共40小题，每小题1分，共40分。多选、错选、不选均不得分。）

1.对行政违法行为的行政处罚，由违法行为发生地（）具有行政处罚权的行政机关实施。A乡级以上地方人民政府

B县级以上地方人民政府 C市级以上地方人民政府

D省人民政府 答案：B 2.行政处分的对象是（）。

A法人B公民C公务员D其他组织 答案：C 3.对于违反会计法规的行为，县级以上人民政府财政部门在责令限期改正的同时，可以对单位处（）元的罚款。

A1000——30000

B2000——40000 C3000——50000

D5000——100000 答案：C 4承担资产评估、验资、会计、审计等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件，情节严重的，（）。

A处3年以下有期徒刑或拘役，并处罚金 B处3-7有期徒刑或拘役，并处罚金 c处5年以下有期徒刑或拘役，并处罚金 D处5-10有期徒刑或拘役，并处罚金 答案：C 5隐匿或故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，尚未构成犯罪的，应当根据《会计法》的有关规定，县级以上人民政府财政部门在予以通报的同时，可以对单位（）元的罚款。A3000-50000 B3000-100000 C5000-50000 D5000-100000 答案：D 6授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员的伪造、变造会计凭证、会计账簿、编造虚假财务会计报告，尚未构成犯罪的，应当根据《会计法》的有关规定，由县级以上人民政府财政部门对违法行为人处以（）元的罚款。A3000-50000

B3000-100000 C5000-50000

D5000-100000 答案：A 7 保证会计工作客观公正的前提是（）。

A 端正态度

B 遵守法律法规

C 实事求是、不偏不倚

D 保持应有的独立性 答案：B 8 会计职业道德的基本工作准则是（）。

A 客观公正

B 诚实守信

D 办事公道

D 服务群众 答案：B 9 所有职业道德规范的共同要求是（）。

A 爱岗敬业

B 办事公道

C 服务群众

D廉洁自律 答案：A 10()是职业道德的出发点和归宿。

A坚持准则

B办事公道

C 服务群众 D奉献社会

答案：D 11.票据出票的大写日期未按要求规范填写的，银行可以受理，但由此造成的损失，由（）承担。

A付款人B收票人C银行D出票人 答案：D 12.存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资、资金的支付，都应该通过（）办理。A银行结算账户B基本存款账户 C一般存款帐户D专用存款账户 答案：B 13.银行存款结算账户按存款人不同，分为单位银行结算账户和（）结算账户。A基本存款B专用存款C个人银行D一般存款 答案：C 14.存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经（）核准后，由开户银行核发开户登记证。

A中国人民银行B各级财政部门C各上级主管部门D地方各级人民政府 答案：A 15 存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算的变更申请，并出具有关部门的证明。A 7

B 5

C 10

D 30 答案：B 16从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照的，应当自领取工商营业执照之日起（）日内申报办理税务登记。

A 7

B 5

C 10

D 30 答案：D 17从事生产经营的纳税人外出经营，自其在同一县（市）实际经营或提供劳务之日起，在连续的12个月内累计超过（）天的，应当自期满起之日起30日内，在生产、经营所在地的税务机关申报办理税务登记。A 60

B 90

C 120

D 180 答案：D 18.实行定期定额征收方式的个体工商户需要停业的，应当向税务机关申报办理停业登记，其停业期限最长不得超过（）。A一个月B三个月C半年D一年 答案：D 19.按照规定不需要在工商管理机关或者其他办理注销登记时，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起（）日内，持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记。A10

B15

C30

D60 答案：B 20.无固定经营场所、临时取得应税收入的纳税人需要发票的，（）。A按规定程序向税务部门临时申购发票 B到税务部门办税大厅申请代开发票 C请有关企业代开发票 D向其他单位借用发票 答案：B 21 下列情形中，无需办理变更税务登记的是（）A改变法定代表人

B改变住所或经营地点 C发生重大投资损益

D改变隶属关系 答案：C 22.从事生产、经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的，应当自（）起30日内申报办理税务登记。

A纳税义务发生之日

B正式开业之日 C税务机关通知之日

D产生利润之日 答案：A 23.纳税人在纳税期内没有应纳税款的，（）。

A应当按规定办理纳税申报

B无需办理纳税申报

C并入下一纳税期办理纳税申报 D由税务机关决定是否需要办理纳税申报 答案：A 24会计法律是指由（）经过一定立法程序制定的有关会计工作的法律。A国务院B财政部C全国人民代表大会及其常委会D地方人民代表大会 答案：C 25.担任单位会计机构负责人的，除取得会计从业资格证书以外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或从事会计工作（）年以上。A2 B3

C4

D5 答案：B 26以融资租赁方式租入的固定资产视为企业资产，体现的会计信息质量要求是（）。A重要性要求B实质重于形式要求C相关性要求D及时性要求 答案：B 27.我国规定会计核算的记账本币是（）。A人民币B美元C港币D欧元 答案：A 28.单位对外提供的财务会计报告的责任主体是（）。A编制报告的会计人员

B单位会计机构负责人 C总会计师

D单位负责人 答案：D 29.企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告时不应高估资产或收益、低估负债或费用，体现的会计信息质量要求是（）。

A可比性要求B谨慎性要求C实质重于形式要求D真实性要求 答案：B 30.内部会计监督的主体是（）。

A单位会计机构和会计人员B本单位管理层 C本单位董事会D本单位监事会 答案：A 31.会计资料最基本的质量要求是（）。A真实性和相关性B明晰性和谨慎性 C真实性和完整性D重要性和及时性 答案：C 32.内部会计监督的对象是单位的（）。

A负责人B会计人员C会计机构D经济活动 答案：D 33.根据《会计从业资格管理办法》，持证人员每年参加继续教育培训不于（）小时。A24

B 28 C 32 D48 答案：A

34、高级会计师资格的取得实行()。

A、全国统一考试制度

B、考试和评审相结合的制度 C、地方统一考试制度

D、评审制度 答案：B

35、《会计法》规定，各单位应依据（）设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员。

A、单位营业收入

B、会计人员数量 C、会计业务的需要

D、单位的规模 答案：C 36.《会计法》中所称的会计主管人员是指负责组织管理本单位会计事务，行使会计机构负责人职权的（）。

A会计主管

B主管会计 C主办会计

D负责人 答案：D 37在下列各项中，不属于代理记账业务范围的是（）。

A代理申请工商登记

B根据委托人提供的原始凭证和其他资料进行会计核算 C向税务机关提供税务资料

D对外提供财务报告 答案：A 38.会计从业资格证书实行注册登记制度，持证人员从事会计工作，应当自从事会计工作之日起（）日内，填写注册登记表，并持会计从业资格证书和所在单位出具的从事会计工作的证明，向单位所在地的会计从业资格管理机构办理注册登记。A30 B50 C60

D90 答案：D 39.省级（）负责组织指导全省会计从业资格管理工作。A审计部门B财政部门C税务部门D人事部门 答案：B 40.一般会计人员办理会计工作交接，由（）监交。A一般会计人员B会计机构负责人 C注册会计师D单位内部审计人员 答案：B

二、多项选择题（下列各小题中，分别有两个或两个以上符合题意的正确答案，请按答题卡要求，用2B铅笔填涂你选定的信息点。本类题共30小题，每小题1分，共30分。多选、少选或错选均不得分。）

1.根据违法行为当事人的下述事实，应当依法从轻或者减轻行政处罚的有（）。A当事人主动消除或者减轻违法行为危害后果 B违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的 C配合行政机关查处违法行为有立功表现的 D受他人胁迫而有违法行为的 答案：ACD 2.《会计法》规定的行政责任的形式有（）。A管制B行政处分C没收财产D行政处罚 答案：BD 3.下列各项中，（）是行政处罚的形式。A警告B罚款C没收非法所得D行政拘留 答案：ABCD 4下列各项中，属于附加刑的是（）。

A罚金

B剥夺政治权利

C拘役

D没收财产 答案：ABD 5公司向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，（）。A处3年以下有期徒刑或拘役

B并处或单处10000-100000罚金 C处3-7年有期徒刑

D并处或单处20000-200000罚金 答案：AD 6会计职业道德的特点表现出（）。

A利益的相关性

B发展的持续性

C广泛的社会性

D较高的约束性 答案：ACD 7我国《公民道德建设实施纲要》提出了职业道德的主要内容有（）等。A诚实守信 B爱岗敬业 C客观公正 D奉献社会 答案：ABD 8会计职业道德的主要内容包括（）。

A爱岗敬业 B办事公道 C奉献社会D诚实守信 答案：AD 9廉洁自律要求会计人员（）。

A公私分明 B不贪不占 C遵纪守法 D清正廉洁 答案：ABCD 10 单位、个人和银行在办理支付结算时必须遵守以下原则（）。

A恪守信约、履约付款

B减少现金使用 C谁的钱进谁的账，由谁支配

D银行不垫款 答案：ACD 11 专用存款账户的使用范围包括（）。

A证券交易结算资金 B住房基金 C期货交易保证金 D社会保障基金 答案：ABCD 12票据具有（）等职能。A信用B支付C汇兑D结算

答案：ABCD 13银行汇票结算特点（）。

A适用范围广B票随人走，钱货两清C信用度高，安全可靠D使用灵活，适用性强

答案：ABCD 14支票的记载事项必须包括（）等。

A无条件支付的委托B表明“支票”的字样C确定的金额D付款人名称 答案：ABCD 15银行结算账户变更是指银行结算账户（）。A 名称的变更

B 时间的变更

C 开户银行的变更

D 组织机构的变更 答案：AC 16下列有关银行结算账户的说法，正确的有（）。A 基本存款账户是存款人的主办账户 B 一般存款账户可以办理现金缴存

C 财政预算外资金专用存款账户不得支取现金 D 临时账户有效期限不能超过两年 答案：ABCD 17 凡有法律、法规规定的（）的各类纳税人，均应按相关规定办理税务登记。A 应税收入

B 注册资金收入

C 应税财产

D 应税行为 答案：ACD 18税务登记的种类有（）等。

A 设立登记

B 停业登记

C 复业登记

D 注销登记 答案：ABCD 19纳税人在申报办理税务登记时，应当如实提供（）等证件和资料。A 工商营业执照

B 有关合同、章程、协议书

C 组织机构统一代码证书

D 会计机构负责人印鉴 答案：ABC 20发票按照填开金额的不同限制，可以分为（）。

A 无限额发票

B大额发票

C 限额发票

D 定额发票 答案：ACD 21.增值专用发票存在下列情形之一的，不得作为抵扣凭证()。A.认证不符，密文有误 B.属于虚开的发票 C.未按规定要求开具的发票 D.仅取得发票联或抵扣联 答案：ABCD 22.目前，我省已纳入税务机关管理的专业发票有()等。A.邮政业务统一发票B.保险专用发票 C.金融服务统一发票D.货物运输统一发票 答案：ABCD 23.纳税申报方式主要有()。

A.口头申报B.上门申报C.邮寄申报D.数据电文申报 答案：BCD

24、纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额（）。A、依法可以不设置账簿的

B、擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的

C、发生纳税义务，未按规定的期限办理纳税申报的 D、纳税人申报的计税依据偏低，又无正当理由的 答案：ABD

25、下列属于会计规范性文件的有（）。

A、企业会计制度

B、金融企业会计制度

C、内部会计控制规范

D、小企业会计制度 答案：ABCD 26广义的会计法包括的内容有（）等。

A会计法律B会计行政法规C会计地方性法规D会计规章 答案：ABCD 27.下列关于及时性要求正确的有（）。

A要求会计信息口径一致

B要求及时搜集会计信息

C要求会计信息满足会计报告使用者的需要

D要求及时处理会计信息 答案：BD 28财务会计报告由（）组成。A会计报表B审计报告

C会计报表附注D财务情况说明书 答案：ACD 29.财政部门对各单位下列事项实施监督（）。A是否依法设置会计账簿

B会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实完整 C会计核算是否符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定 D从事会计工作的人员是否具备会计从业资格 答案：ABCD 30.由（）共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。A各级人民政府财政部门B单位管理层 C档案行政管理部门D会计师事务所 答案：AC

三、判断题（请将判断结果，按答题卡要求，用2B铅笔填涂你选定的信息点。本类题共30小题，每小题1分，共30分。答案正确得1分，答案错误倒扣1分，不答不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。）

1、伪造会计凭证的行为是指采取涂改、挖补的方法改变会计凭证真实内容的行为。（）答案：错

2、行政机关在做出处罚决定后，应当立即告知当事人做出该处罚决定的事实、理由、依据以及当事人依法享有的有关权利。（）答案：对

3、对于当事人的同一违法行为，不得给予两次以上罚款的行政处罚。（）答案：对

4、对伪造会计账簿的直接责任人员可处3000-50000元的罚款。（）答案：对

5.国务院发布的《财政违法违法处罚处分条例》是国家工作人员实施行政处分的法律依据之一。（）答案：对

6.会计法律制度中含有会计职业道德规范的内容。（）答案：对

7会计法律制度是会计职业道德的最高要求。（）答案：错

8会计人员继续教育是强化会计职业道德教育的唯一形式。（）答案：错

9良好会计职业道德风尚的树立，离不开社会舆论的支持和监督。（）答案：对

10单位银行卡账户资金必须由其专用存款账户转账存入。（）答案：错 现金支票可以挂失止付，转账支票丧失不得挂失止付。（）答案：对 普通支票既可以支取现金，也可以用于转账。（）答案：对

13.银行汇票适用于在银行开户的单位、个体经济户和个人，对未在银行开立账户的个体经济户和个人则不适用。（）答案：错

14.负有扣缴税款义务的国家机关，应当按照《征管法》等有关规定办理扣缴税款登记，领取扣缴凭证。（）答案：错 纳税人在办理完停业登记手续后，应当自行封存保管其税务登记证件及副本、发票领购簿、未使用完的发票和其他税务证件，防止丢失。（）答案：错 会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。（）答案：对 纳税人应当于恢复生产经营以后，及时向税务机关办理复业登记。（）答案：错 增值税专用发票由国家税务总局指定的企业统一印制。（）答案：对

19.增值税一般纳税人都可以领购增值税专用发票。（）答案：错

20.增值税一般纳税人之间，只要发生销售货物和应税劳务的，就应当向购买发开具专用发票。（）答案：错

21.增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可以使用普通发票。（）答案：对

22.纳税人在享受减税、免税待遇期间无须办理纳税申报。（）答案：错

23.出纳人员不得兼稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。（）答案：对

24.《企业会计准则》是我国会计法律制度中层次最高的法律。（）答案：错

25.重要性要求企业的会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和利用。（）答案：错

26.会计机构和会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符的，按照规定无权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。（）答案：对

27.具备会计从业资格，持有有效的会计从业资格证书，是参与会计专业技术资格考试的基本条件之一。（）答案：对

28.为提高会计工作效率，经单位会计机构负责人批准，出纳人员可以兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。（）答案：错

29.实行会计电算化的单位，交接双方应将有关电子数据在计算机上进行实际操作，确认有关数据正确无误后，方可交接。（）答案：对

30.会计工作交接后，原移交人员因会计资料已办理移交，因而不再对这些会计资料的合法性、真实性负责。（）答案：错

第四篇：2012银行从业资格证考试《个人理财》真题及答案

一、单项选择题。以下各小题所给出的四个选项中。只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。(共90题，每题0.5分，共45分)

1．中国银监会有权对有严重违法经营、经营管理不善的银行业金融机构予以()。

A．接管 B．重组 C．撤销 D．冻结资产

2．证券交易所属于()。

A．有形市场 B．无形市场 C．第三市场 D．第四市场

3．银行结构性理财产品通常是无法提前终止的，其终止是事先约定的条件发生才出现，这体现了结构性理财产品面临的哪一类主要风险?()

A．价格波动风险B．本金风险 C．流动性风险 D．收益风险

4．受托人以()为目的管理信托财产。

A．受托人最大利益 B．委托人最大利益 C．受益人最大利益 D．社会利益

5．保险的基本职能包括经济给付职能和()。

A．补偿损失职能 B．资金积累职能 C．风险管理职能 D．社会管理职能

6．在利息不断资本化的条件下，资金时间价值的计算基础应采用()。

A．单利 B．复利 C．年金 D．普通年金

7．某保险经纪人在办理保险业务中发生了过错，给投保人造成了严重损失，赔偿责任由()承担。

A．保险代理人

B．保险经纪人 C．保险人 D．被保险人

8．对银行理财从业人员而言，客户最重要的非财务信息是()。

A．资产和负债 B．收入与支出 C．房地产升值预期 D．客户风险厌恶系数

9．银行业从业人员应对所在机构负有诚实信用义务，切实履行岗位职责，维护所在机构商业信誉是()准则的内容。

A．诚实信用

B．守法合规

C．勤勉尽职

D．岗位职责

10．下列关于个人理财业务与信托业务、商业银行储蓄业务的不同点，表述错误的是()。

A．个人理财业务中资金的运用是按照合同约定的，储蓄资金的运用是按照银行需要的

B．个人理财业务的风险一般是客户承担或者商业银行和客户共同承担的；储蓄的风险是商业银行独立承担的

C．个人理财业务的受益人和信托业务的受益人都只能是委托人本人

D．个人理财业务中客户的资产不与商业银行其他资产严格区分相互独立；而信托中财产性质是登记并与受托人的财产严格区分的 11．兼顾当期收入和未来长期增值的证券投资基金被称为()。

A．收入型基金

B．成长型基金

C．平衡型基金

D．稳健型基金

12．如果名义利率是5%，通货膨胀率为7%，那么实际利率为()。

A．12%

B．5%

C．2%

D．-2%

13．下列哪个经济指标不能反映消费者的收入水平?()

A．国民收入

B．个人可支配收入

C．人均国民收入

D．消费者物价指数

14．外国银行可以吸收中国境内公民每笔不少于()人民币的定期存款。

A．30万元

B．50万元

C．100万元

D．200万元

15．下列有关期货的说法，错误的是()。

A．期货交易是以公开、公平竞争的方式进行交易的，私下谈判交易被视为违法

B．期货交易可以在交易所内进行，也可以在场外交易

C．大多数期货合约都在到期前以对冲方式了结

D．期货合约对商品质量、规格、交货时间、地点等都做了统一的规定，是标准化合约

16．个人理财业务活动中法律关系的主体有两个，即()。

A．中央银行和商业银行

B．商业银行和客户

C．监管机构和商业银行

D．理财人员和客户

17．将金融产品以流动性、收益性、风险性和利率标准进行一般的排序，下列选项不正确的是()。

A．按金融产品的风险由大到小排序为：外汇保证金交易、期货、公司债券、储蓄

B．按金融产品的流动性由大到小排序为：活期存款、货币市场基金、国债

C．按金融产品的收益率由大到小排序为：股票、债券、定期存款

D．按金融产品的利率由大到小排序为：同业拆借、回购协议、银行承兑汇票

18．在制定理财规划时，理财师通常需要对家庭的资产负债情况进行分析，下列哪项属于流动负债?()

A．汽车贷款

B．教育贷款

C．住房抵押贷款

D．信用卡贷款

19．个人理财业务提供的服务或产品中，收益和风险全部由客户承担的是()。

A．理财顾问服务

B．保证收益理财计划

C．保本浮动收益理财计划

D．非保证收益理财计划

20．决定信托产品收益和风险的主要因素是()。

A．国家宏观经济状况

B．市场投资者的信心

C．信托公司的资产规模

D．投资项目的方向

21．在证券投资基金的当事人和关系人中，商业银行可以申请担任()。

A．基金监管人

B．基金管理人

C．基金托管人

D．基金持有人

22．以下市场不属于资本市场的是()。

A．债券回购市场

B．中长期借贷市场

C．股票市场

D．公司债券市场

23．下列不属于基金管理人应当履行的职责的是()。

A．对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资

B．安全保管基金财产

C．办理基金备案手续

D．以基金管理人的名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利

24．下列对于影响股票价格波动的微观因素，理解错误的是()。

A．增加股息派发往往比骰票分割对股价上涨的刺激作用更大

B．通常，股价与公司派发的股息成正比

C．公司资产净值增加，股价上升

D．公司股价的涨跌和公司盈利的变化并不是同时发生的 25．以下债券中风险最高的是()。

A．国债

B．金融债

C．公司债

D．垃圾债券

26．下列投资方式中由左到右风险依次降低的选项是()。

A．股票基金政府债券股票储蓄

B．政府债券股票股票基金储蓄

C．股票股票基金．政府债券储蓄

D．股票政府债券股票基金储蓄

27．期货交易主要是以()为保障，从而保证到期兑现。

A．行业规则

B．法律制度

C．保证金制度

D．市场制度

28．2010年4月17日，国务院为了坚决遏制部分城市房价过快上涨，发布《国务院关于坚决遏制部分城市房价过快上涨的通知》简称“新国十条”，这主要体现了影响房地产价格的()。

A．行政因素

B．社会因素

C．经济因素

D．自然因素

29．2008年，包括中国在内的全球很多国家CPI上涨，则债券投资者承担的风险是()。

A．价格风险

B．再投资风险

C．通货膨胀风险

D．违约风险

30．下列不属于影响理财计划的经济因素是()。

A．符合有关规定的对外投资

B．向境内保险机构支付外汇入寿保险项下的保险费

C．在境外获得合法资本项目收入需结汇的 D．对外捐赠和财产转移需购付汇的 41．某优先股，每股股利为6元，票面价伯为100元，若市场利率为7%，其理论价格为()元。

A．85.71

B．90.24

C．96.51

D．100

42．不属于中国人民银行职能的是()。

A．批准商业银行设立分支机构

B．发行货币

C．组织全国资金清算

D．向商业银行发放贷款

43．张先生买入一张10年期，年利率8%，市场价格为920元，面值1000元的债券，则他的即期收益率是()。

A．8%

B．8.4%

C．8.7%

D．9.2%

44．某银行客户面临临时性资金短缺的情况时，商业银行的理财从业人员可以建议该客户开立()。

A．证券投资卡

B．活期储蓄卡

C．定期存款账户

D．信用卡

45．商业银行应根据有关规定建立健全个人理财人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度，保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于()。

A．10小时

B．20小时

C．30小时

D．40小时

46．商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资与资产管理的业务活动是()。

A．投资顾问服务

B．财务顾问服务

C．综合理财服务

D．理财顾问服务

47．投资者在银行购买纸黄金，依据的价格是()。

A．国际黄金现货价格

B．中国黄金期货交易所公布价格

C．银行公布的价格

D．银行和客户的协议价格

48．对基金宣传材料登载该基金过往业绩的叙述，错误的是()。

A．对基金合同生效不足6个月的，不得登载该基金的过往业绩

B．基金合同生效6个月以上，但不满1年的，应当登载从合同生效之日起计算的业绩

C．基金合同生效1年以上，但不满10年的．应当登载自合同生效当年开始所有完整会计的业绩，合同生效在下半年的，还应登记当年上半的业绩

D．基金合同生效在10年以上的，应当登记自合同生效以来所有会计的业绩

49．理财客户的下列财务行为不影响其净资产的是()。

A．得到一笔财产赠与

B．分期付款买房

C．自费出国旅游

D．年终奖金增加

50．股票指数期货是为适应人们管理股市风险，尤其是()的需要而产生的。

A．系统风险

B．非系统风险

C．信用风险

D．财务风险

51．近年来，国际黄金价格一路走高，投资黄金看起来是一个非常不错的选择。下列关于黄金理财产品的特点，说法不正确的是()。

A．面对通货膨胀的压力，黄金投资具有保值增值的作用

B．抗系统风险的能力强，所以任何情况下都可以无风险地投资黄金理财产品

C．影响黄金价格的直接因素有美元走势、通货膨胀、石油价格和国际金融市场的重大事件等

D．黄金的投资方式主要有：金块、金币、黄金基金和“纸黄金”

52．下列关于保险相关要素的说法，错误的是()。

A．保险人承担赔偿或者给付保险金责任

B．投保人接保险合同负有支付保险费的义务

C．保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务的协议

D．投保人和被保险人不能是同一人

53．客户理财目标按时间的长短可以划分为短期目标、中期目标和长期目标，下列理财目标不属于短期目标的是()。

A．债务负担最小化

B．投资股票市场

C．控制开支预算

D．筹集资金购买汽车

54．根据《商业银行法》的规定，商业银行总行向分行拨付营运资金总和，不得超过总行资本金额的()。

A．70%

B．60%

C．50%

D．40%

55．现金管理是对现金和流动资产的日常管理，下列关于现金管理的目的，说法错误的是()。

A．满足应急资金的需求

B．满足未来消费的需求

C．保障家庭生活的安全、稳定

D．满足财富积累的需求

56．非常保守型的投资者通常不会选择的投资理财工具是()。

A．储蓄

B．国债

C．保本型理财产品

D．期货

57．在下列理财规划中，属于人生事件规划项目的是()。

A．现金、债务管理

B．投资规划

C．税收规划

D．教育规划

58．投资者必须在证券交易所设立账户，才能买卖的国债是()。

A．凭证式国债

B．储蓄式国债

C．实物式国债

D．记账式国债

59．投资者进行一项投资可能接受的最低收益率是()。

A．预期收益率

B．货币时间价值

C．通货膨胀率

D．必要收益率

60．个人理财顾问服务的风险揭示管理措施有()。

A．商业银行销售各类理财产品，以及商业银行对客户投资情况的评估和分析．都应包含应的风险揭示内容

B．商业银行应用专业术语准确地向客户进行风险揭示

C．商业银行通过理财服务销售的其他产品，可以不迸行风险揭示

D．客户不必抄录“本人已经阅读上述风险提示，充分了解并清楚知晓了本产品风险，愿意承担相关风险”，但应在该提示栏里签名

61．与个人理财业务相关的行政法规有()。

A．《商业银行法》

B．《信托法》

C．《个人外汇管理办法》

D．《外资银行管理条例》

62．我国境内的股票价格指数不包括()。

A．沪深300指数

B．恒生指数

C．上证综合指数

D．深证综合指数

63．王先生投资某项目初始投入10000元，年利率10%，期限为一年，每季度付息一次，按复利计算，则其1年后本息和为()。

A．11000

B．11038

C．11214

D．14641

64．影响货币时间价值的首要因素是()。

A．时间

B．收益率

C．通货膨胀率

D．单利与复利

65．一般在繁荣期之后出现经济活动放缓，国民生产总值增长率递减，失业率上升，通胀率下降，居民开始对经济和职业前景产生忧虑，逐步减少消费支出。这一阶段属于经济周期中的()。

A．萧条期

B．衰退期

C．萎缩期

D．调整期

66．个人理财业务是建立在()基础上的银行服务。

A．委托代理关系

B．资金借贷关系

C．产品买卖关系

D．以上都不是

67．下列个人所得属于劳务报酬所得的是()。

A．个人出租住房取得的收入

B．个人发表文学作品所得的收入

C．个人中体育彩票获得的收入

D．个人担任董事职务取得的董事费收入

68．在面对与客户利益冲突的时候，银行业从业人员应坚持诚实守信、公平合理、()的原则，正确处理业务开拓与客户利益保护之间的关系。

A．客户自愿

B．银行利润最大化

C．客户利益至上

D．树立良好形象

69．对于()，风险提示的内容应至少包括以下语句：“本理财计划是高风险投资产品，您的本金可能会因市场变动而蒙受重大损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资。”

A．保证收益型理财计划

B．非保本浮动收益理财计划

C．保本浮动收益理财计划

D．保本固定收益理财计划上

70．积极配合监管人员的现场检查工作不包括()。

A．及时、如实、全面地提供资料信息

B．不得拒绝或无故推诿监管人员分配的工作

C．不得转移、隐匿或者损坏有关证明材料

D．建立重大事项报告制度

71．新股申购类信托理财产品中，无权提前终止的人是()。

A．受托人

B．发行理财产品的银行

C．投资者

D．投资对象

72．商业银行开展个人理财时，理财计划或产品包含的风险有()。

A．合规性风险

B．战略风险

C．法律风险和声誉风险

D．操作风险和信用风险

73．个人理财业务是经()批准的一项银行中间业务。

A．中国人民银行

B．银行监管委员会

C．中国银行业协会

D．证券监督委员会

74．个人理财业务管理部门的内部调查监督，应重点检查()。

A．业务人员操守与胜任能力

B．操作的合规性与规范性

C．是否存在错误销售和不当销售

D．是否配备必要的人员

75．家庭资产负债表中的流动资产项目不包括下列哪个会计科目?()

A．货币市场基金

B．短期国库券

C．六个月定期存款

D．股票

76．下列行为中，()违反了保护商业机密与客户隐私的规定。

A．与同业工作人员交流对某些客户的评价

B．避免向同事打听客户的个人信息和交易信息

C．了解调查申请贷款客户的信用记录、财务经营状况

D．与同事通过电子邮件发送银行在网上已公布的财务数据

77．以下对影响股票价格的因素分析，不恰当的一项是()。

A．股票价格与公司盈利能力成正比

B．股息与股价的变化成反比

C．公司的重大并购重组常常影响股价的波动

D．股票分割不影响股票的总市值

78．按照规定，期货交易所的风险管理制度不包括()。

A．持仓限额和大户持仓报告制度

B．涨跌停板制度

C．全额交割制度

D．风险准备金制度

79．我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是()。

A．5%～50%

B．5%～45%

C．5%～40%

D．5%～35%

80．经济环境的变化对个人投资理财策略产生影响，一般而言，()可能导致减少储蓄增加基金股票配置。

A．预期未来通货紧缩

B．预期未来本币贬值

C．预期未来利率上升

D．预期未来经济处于景气周期

81．常见的资产配置组合模型中，风险最大的是()。

A．金字塔型

B．哑铃型

C．纺锤型

D．梭镖型

82．以下关于基金管理人、托管人、投资者的权利和义务，说法不正确的是()。

A．基金管理人对基金财产具有经营管理权

B．基金托管人有权利决定资金投向

C．投资人对基金运营收益享有收益权

D．投资人需要承担基金运营风险

83．王先生投资5万元到某项目，预期名义收益率12%，期限为3年，每季度付息一次，则该投资项目有效年利率为()。

A．10%

B．12%

C．12.55%

D．14%

84．关于保险代理人和保险经纪人的定义，错误的是()

A．保险代理人是根据保险人的委托，在保险人授权的范围内代为办理保险业务

B．保险代理人向保险人收取代理手续费

C．保险经纪人是基于投保人的利益为投保人与保险人签订保险合同提供中介服务

D．保险经纪人向保险人收取代理手续费

85．下列不属于证券投资基金特点的是()。

A．由专家运作、管理

B．风险小，与证券市场没有任何关系

C．投资小、费用低

D．组合投资、分散风险

86．下列关于个人理财产品的基本要求，不正确的是()。

A．理财产品的名称应恰当反映产品属性

B．理财产品的设计应强调合理性

C．理财产品的风险提示应充分、清晰和准确

D．理财产品的期限根据市场的变化情况临时决定

87．假如张先生在去年的今天以每股25元的价格购买了1000股招商银行股票，过去一年中得到每股0.20元的红利，年底时股票价格为每股30元，则其持有期收益率为()。

A．20%

B．10%

C．20.8%

D．30%

88．对同事在工作中违反纪律、内部规章制度的行为应当予以提示，并根据情况向()报告。

A．所在机构、监管部门、工会、行业自律组织

B．行业自律组织、监管部门、工会

C．所在机构、行业自律组织、监管部门、司法机关

D．所在机构、司法机关、监管部门

89．根据规定，保证收益型理财计划的起点金额，人民币在()以上。，A．3万元

B．4万元

C．5万元

D．6万元

90．某上市银行的从业人员利用内幕消息买卖该银行股票获得1万元收益，下列对该人员的处罚符合规定的是()。

A．没收违法所得，并处3万元罚款

B．没收违法所得，并处10万元罚款

C．吊销其相关从业资格

D．将其行为通报同业

二、多项选择题。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求。请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。(共40题，每题1分。共40分)

1．下列资产工具可以作为金融期货合约标的物的有()。

A．股票价格指数

B．农产品

C．黄金

D．利率

E．汇率

2．根据《个人所得税法》规定，免纳个人所得税的项目有()。

A．国债和国家发行的金融债券利息

B．抚恤金

C．保险赔偿

D．市级人民政府颁发给本市优秀教师的奖金

E．军人的转业费

3．下列对投资基金销售业务描述，正确的有()。

A．未与基金管理人签订书面代销协议的，代销机构不得办理基金销售

B．代销机构经批准可以委托其他机构代为办理基金的销售

C．基金管理人对代销机构的基金销售业务负有检查、监督的义务

D．基金管理人应审查代销机构使用的宣传材料，并对材料内容负责

E．代销机构应当在有证券投资基金托管业务资格的商业银行开立与基金销售有关的账户，并由基金管理人对账户内的资金进行监督

4．某商业银行的一位客户计划投资黄金，则银行业从业人员可以建议客户选择的投资方式有()。

A．条块现货

B．金币

C．黄金基金

D．“纸黄金”

E．黄金期货

5．个人税收规划的基本内容包括()。

A．避税规划

B．节税规划

C．转嫁规划

D．目的性规划

E．合法性规划

6．张先生计划3年后购买一辆价值16万元的汽车，因此他现在开始每年年初存入50000元的现金为定期存款，年利率为4%，下列说法正确的有()。

A．以单利计算，第三年年底的本利和是162000元

B．以复利计算，第三年年底的本利和是162323元

C．张先生的理财规划能够实现

D．张先生购买汽车的理财规划属于短期目标

E．张先生购买汽车的理财规划属于中期目标

7．银行代理理财产品销售的基本原则有()。

A．适用性原则

B．合法性原则

C．银行利益最大化原则

D．客观性原则

E．客户利益最大化原则

8．下列商业银行为客户提供的服务，符合公平竞争的行为有()。

A．某银行为提高服务质量，定期向从业人员讲授金融产品的特点和服务的技巧

B．某银行告知客户本行信用卡消费达到一定金额时，可以获得某些奖品

C．为某大客户提供超出人民银行规定的贷款利率浮动范围发放贷款

D．某银行在常规金融服务之外，关注解决客户日常生活困难，并提供信息咨询等增值服务

E．以免费的方式向客户提供国际金融市场上的有关信息

9．银行业从业人员面对客户时，应遵循信息披露的原则，以下符合信息披露的行为有()。

A．销售人员为了利用该银行的知名度实现销售目标，在介绍产品时没有提到最终责任承担者，并使得消费者误以为该银行是风险承担者

B．银行职员以明确足以让客户理解的方式向普通群众介绍产品合约、被代理人信息

C．银行工作人员向消费者详细介绍该行代理的产品的性质、风险、最终责任承担人以及该行的责任与义务

D．银行职员利用银行的声誉对所代理产品进行合约以外的承诺

E．销售人员在向客户推荐非保本浮动收益理财计划产品时，明确提示预期收益不同于保证收益，对产品涉及的风险进行充分的披露

10．用于保障家庭基本开支费用的现金储备一般可以选择()。

A．银行活期存款

B．七天通知存款

C．股票

D．外汇保证金交易

E．货币基金

11．商业银行要建立健全综合理财服务的()，并及时对相关体系的运行情况进行检查。

A．内部管理与监督体系

B．客户授权检查与管理体系

C．销售管理和审批体系

D．收益保证与审计体系

E．风险评估与报告体系

12．理财产品的销售管理的内容包括()。

A．商业银行应先调查客户的财产状况、投资经验、投资目的以及相关风险的认知和承受能力，评估客户是否适合购买所推介的产品，将评估意见告知客户双方签字

B．客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品时，但客户坚持要求购买的，商业银行应尊重客户意愿，无须列明商业银行的意见

C．商业银行应主动向未进行过衍生金融产品交易的客户推荐销售此类产品

D．商业银行应向有意购买产品的客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本常识

E．商业银行应用通俗易懂的语言说明相关产品的投资风险，配以必要的示例，说明最有利的投资情形

13．证券交易活动中，下列信息属于内幕信息的是()。

A．公司定向增发股票的计划

B．公司第二大股东拟将其股份全部转让

C．公司计划向关联公司提供巨额债务担保

D．公司已向媒体公布的收购方案

E．公司用超过其主要资产的30%用做抵押

14．某银行近期推出两款外汇结构性存款理财产品，A产品的名义收益率为5%，协议规定的利率区间为0—4%；8产品的名义收益率为6%，协议规定的利率区间为0—3%，其他条件相同。假设一年中有240天中挂钩利率在0—3%之间，60天的利率在3%—4%之间，其他时间利率则高于4%。关于AB两款产品，说法正确的是()。

A．A产品的实际收益率为4.17%

B．A产品的实际收益率为3.33%

C．B产品的实际收益率为4%

D．B产品的实际收益率为5%

E．B产品的实际收益率高于A产品的实际收益率

15．投资结构性外汇理财产品的客户面临的风险由下列哪些因素导致?()

A．市场利率和外汇市场汇率波动

B．提前终止权掌握在银行手里

C．债券市场投资者信心不足

D．不能提前支取，可能导致很高的机会成本

E．股票市场价格指数波动．

16．下列对不同理财产品的收益性的论述，正确的是()。

A．基础金融衍生产品的风险很高，其预期收益也很高

B．股权类产品的收益主要来自于股利和资本利得

C．在各类基金中，收益特征最高的是股票型基金

D．信托机构通过管理和处理信托财产而获得的收益，由信托机构和受益人按信托协议分配

E．优先股的收益固定，普通股收益波动大

17．下列各项中，属于理财顾问服务特点的是()。

A．顾问性

B．专业性

C．综合性

D．制度性

E．长期性

18．按照规定，商业银行开展()个人理财业务，应向中国银监会申请批准。

A．保证固定收益性理财计划

B．保证最低收益理财计划

C．保本浮动收益性理财计划

D．非保本浮动收益理财计划

E．为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的投资产品

19．商业银行与客户的业务往来，应当遵循()原则。

A．平等

B．自愿

C．公平

D．诚实信用

E．效益

20．下列关于货币现值和终值的说法中，正确的是()。

A．现值是以后年份收到或付出资金的现在价值

B．可用倒求本金的方法汁算未来现金流的现值

C．现值与时间成正比例关系

D．由终值求解现值的过程称为贴现

E．现值和终值成正比例关系

21．商业银行违反审慎经营原则开展个人理财业务，或利用个人理财业务进行不公平竞争的，银行业监督管理机构应依据有关法律法规责令其限期修改；逾期未改正的，银行业监督管理机构依据有关法律法规可以采取()措施。

A．暂停商业银行销售新的理财计划或产品

B．建议商业银行调整主管理财业务的负责人

C．建议商业银行调整个人理财业务管理部门负责人

D．建议商业银行调整相关风险管理部门负责人

E．建议商业银行调整相关内部审计部门负责人

22．商业银行个人理财业务中的理财计划包括的种类有()。

A．保证收益理财计划

B．保证最高收益理财规划

C．投资保险理财计划

D．保本浮动收益理财计划

E．非保本浮动收益理财计划

23．货币之所以具有时间价值，是因为()。

A．货币占用具有机会成本

B．货币可以满足当前的消费

C．通货膨胀可能造成货币贬值

D．货币可以作为财富的象征

E．投资可能产生投资风险

24．商业银行开展个人理财业务有下列()情形之一的，中国银监会可以依据相关规定对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员进行处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A．违规开展个人理财业务造成银行或客户重大经济损失的 B．泄露或不当使用客户个人资料和交易信息记录造成严重后果的

C．挪用单独管理的客户资产的

D．违反规定销售未经批准的理财计划或产品的

E．将一般储蓄存款产品作为理财计划销售并违反国家利率管理政策，进行变相高息揽储的

25．下列符合监管、与局对个人理财业务的规定有()。

A．商业银行不得从事证券信托业务

B．商业银行不得使用电子银行销售风险较高的理财产品

C．商业银行在开展有关理财业务时可以未经许可使用信托权利

D．商业银行应明确个人理财业务人员与一般产品销售人员的工作界限，禁止一般产品销售人员向客户提供咨询顾问意见、销售理财计划和产品

E．客户在办理一般业务时，若需理财服务，一般产品销售和服务人员应将客户移交理财业务人员

26．公募基金与私募基金的区别表现在()。

A．公募基金的期望收益率高于私募基金的期望收益率

B．公募基金募集的对象通常是不固定的．而私募基金募集的对象是确定的

C．公募基金的最小金额要求较低，私募基金要求较高的投资金额

D．公募基金投资的领域是国内，私募基金投资的领域是国外

E．公募基金要定时公开披露信息，私募基金不必公开披露信息

27．当基金宣传材料中出现下列哪些内容时，不符合证监会的规定?()

A．对该基金投资业绩的合理预测

B．向投资者承诺保证收益率

C．专业机构的评价结果

D．单位或个人的推荐性文字

E．该基金近10年的过往业绩

28．商业银行应当根据有关规定建立健全个人理财业务人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度，保证相关人员()。

A．具备必要的专业知识、行业经验和管理能力

B．充分了解所从事业务的有关法律法规和监管规章

C．理解所推介产品的风险特性

D．遵守从业人员职业道德

E．具备独立开发理财产品的能力

29．投资者购买债券时能直接看到的债券的要素是()。

A．面额

B．到期日

C．息票率

D．债券发行者名称

E．到期收益率

30．商业银行()，应包含相应的风险提示内容。

A．向客户提供可能影响投资决策的材料

B．销售的各类投资产品的介绍

C．对客户投资情况的评估和分析

D．提供个人理财顾问服务

E．销售代销的证券投资基金

31．制定保险规划的风险主要体现在()。

A．理赔的风险

B．保险市场风险

C．未充分保险的风险

D．过分保险的风险

E．不必要保险的风险

32．理财顾问服务具有顾问性、专业性、综合性、制度性和长期性的特点，以下关于这些特点，说法正确的是()。

A．商业银行提供理财顾问服务寻求的是银行短期的经营业绩

B．理财顾问服务是一项专业性很强的服务，要求从业人员有扎实的金融基础知识

C．理财顾问服务对银行理财产品实现的是顾问式、组合式销售，能够提高业绩

D．理财顾问服务涉及的内容非常广泛，要求能够兼顾客户财务的各个方面需求

E．商业银行在理财顾问服务中提供建议，最终决策权在客户，收益或风险由银行和客户共同拥有或承担

33．在客户信息收集的方法中，属于初级信息收集方法的有()。

A．建立数据库，平时多注意收集和积累

B．和客户交谈

C．采用数据调查表

D．收集政府部门公布的信息

E．收集金融机构公布的信息

34．下列机构的工作人员适用银行业从业人员职业操守准则的为()。

A．信托公司

B．邮政储蓄银行

C．基金管理公司

D．花旗银行

E．汽车金融公司

35．制定保险规划的原则包括以下哪些内容?()

A．转移风险的原则

B．量力而行的原则

C．分析客户保险需要

D．合法性原则

E．目的性原则

36．建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，下列关于内部控制制度的说法，错误的有()。

A．个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准需要分析审核和报告

B．商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核

C．个人理财业务客户资产不需要与银行资产分开管理，可以由第三方托管的，应交由第三方托管

D．因业务合作需要，商业银行可以将客户的相关资料和服务与交易记录提供给第三方

E．商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同

37．《证券法》规定，禁止证券公司及其从业人员从事()，损害客户利益的行为属于欺诈行为。

A．未经客户委托，擅自为客户买卖证券

B．传播、提供虚假或者误导投资者的信息

C．挪用公款进行大规模的证券买卖

D．不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件

E．为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

38．回购协议市场的交易特点有()。

A．流动性强

B．安全性高

C．收益稳定且超过银行存款收益

D．税收优惠

E．回购协议中所交易的证券主要是金融债

39．()明显违反了从业人员职业操守中监管规避的准则。

A．从业人员热情地为客户提供理财咨询方案，包括向客户提供规避监管的意见

B．从业人员基于内幕消息向亲戚朋友提供理财建议，利用所在机构的资源提供便利

C．从业人员明确告知客户提供虚假材料触犯了法律，建议客户可以经由第三人代其申请，以规避法律约束。

D．对某客户为规避监管而办理的业务，不按内部流程进行必要的汇报

E．为达成交易，从业人员让客户重新提交真实信息，以便顺利提交审核

40．商业银行申请开展个人理财业务，应当向中国银监会报送的材料包括()。

A．有商业银行负责人签署的申请书

B．拟申请业务介绍

C．业务实施方案

D．商业银行内部相关部门的审核意见

E．中国银监会要求的其他文件和资料

三、判断题。请对以下各项的描述做出判断。正确的为A,错误的为B。(共15题。每题1分，共15分)

1．投保人只根据自身和家庭对保障的需求来确定保险种类和保险金额。()

2．委托代理人为被代理人的利益需要转托他人代理的，通常情况下可以不告诉被代理人自行决定。()

3．期货交易买卖的直接对象是期货合约，而不是商品本身。()

4．保证收益理财产品(计划)中高于同期储蓄存款利率的保证收益，是银行为了使客户的利益达到最大化，无条件的保证收益。()

5．一般而言，可转换公司债券利率低于普通公司债券利率，企业发行可转债券有助于降低其筹资成本。()

6．证券投资基金通过集合资金，分散投资组合，使得基金的风险降低到无风险的程度。()

7．商业银行可承受的风险程度应当是可定性化指标，可以与商业银行的资本总额相联系，也可以与个人理财业务收入等其他指标相联系。()

8．某银行近期推出一款新的保本浮动收益理财计划，张先生主动要求了解，银行理财顾问向客户当面说明了产品的投资风险和风险管理的基本知识，张先生购买这款产品时，银行以书面形式确认是客户主动要求了解和购买的。()

9．银行股份有限公司，股东以其所持股份为限对银行的债务承担责任，银行以其全部资产对外承担责任。()

10。商业银行的分支机构开展相关个人理财业务之前，应持其总行(地区总部等)的授权文件，按照有关规定，向所在地中国人民银行派出机构报告。()

11．期货交易所向会员收取的保证金，可以用于会员的交易结算和期货公司的经营周转。()

12．根据《物权法》规定，某国家森林公园的所有权需依法登记。()

13．理财产品(计划)的监督管理采取审批制和报告制，报告制度就是中国银监会要按规定将个人理财业务的结果报送中国人民银行。()

14．个人实盘黄金买卖的投资者在需要时可以向银行申请办理黄金的实物交割。()

15．只要负债总资产比例不低于0.4，客户的财务状况就不会出现资产流动性不足的情况。()2010年上半年中国银行业从业人员资格认证考试

《个人理财》真题专家解析

一、单项选择题

1．[解析]答案为C。根据《银行业监督管理法》第三十九条规定，银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，国务院银行监督管理机构有权予以撤销。

2．[解析]答案为A。有形市场是指有固定的交易场所、有专门的组织机构和人员、有专门设备的、有组织的市场，交易所是典型的有形市场。

3．[解析]答案为C。银行理财产品的流动性风险是指产品通常无法提前终止，其终止是事先约定的条件发生才出现，因此，结构性理财产品的流动性不及一些其他的银行理财产品。

4．[解析]答案为C。根据《信托法》第二十五条规定可知，受托人应当遵守信托文件的规定，以受益人的最大利益为目的管理信托资产。

5．[解析]答案为A。保险的职能包括基本职能和派生职能，基本职能包括经济给付职能和补偿损失职能。

6．[解析]答案为B。利息资本化以后，资本化的利息就成了本金，即所谓利滚利，因此，资金时间价值的计算基金应采用复利。

7．[解析]答案为B。我国《保险法》第一百三十一条规定，因保险经纪人在办理保险业务中的过错，给投保人、被保险人造成损失的，由保险经纪人承担赔偿责任。

8．[解析]答案为D。客户的资产和负债、收入与支出属于财务信息，房地产升值预期和客户风险厌恶系数属于客户的非财务信息，但是客户的风险厌恶系数是影响理财决策的最重要信息。

9．[解析]答案为C。根据《中国银行业从业人员职业操守》第七条规定可知，C选项符合题意。

10．[解析]答案为C。根据《信托法》第四十三条规定，信托业务的受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。

11．[解析]答案为C。根据投资目标的不同，可以将基金分为成长型基金、收入型基金和平衡型基金。成长型基金以追求资本增值为基本目标，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象；收入型基金以追求稳定的经常性收入为基本目标。主要以大盘蓝筹股、公司债、政府债券等稳定收益证券为投资对象；平衡型基金兼顾当期收入和未来长期增值，因此C选项正确。

12．[解析]答案为D。实际利率=名义利率-通货膨胀率=5%-7%=-2%。

13．[解析]答案为D。个人金融业务以消费者收入为基础，但是消费者不可能将全部收入均用于购买金融产品，因此需要从不同角度衡量一个经济体中的消费者的收入水平。衡量消费者收入水平的指标主要有：国民收入、人均国民收入、个人收入、个人可支配收入，不包括D选项的消费者物价指数。

14．[解析]答案为C。根据《外资银行管理条例》第三十一条规定可知，外国银行可以吸收中国境内公民的人民币定期存款，但每笔业务不得少于100万元。

15．[解析]答案为B。新公布的《期货交易管理条例》规定期货交易应当在规定的场所进行，禁止场外交易和变相期货交易，B选项说法错误。

16．[解析]答案为B。个人理财业务。是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。个人理财业务活动中法律关系的主体是商业银行和蓉产。

17．[解析]答案为D。回购利率一般是参照同业拆借市场的利率水平决定的。在期限相同的情况下，回购协议利率与货币市场利率的关系是：短期政府债券利率<回购协议利率<银行承兑汇票利率<可转让定期存单利率<同业拆借利率。

18．[解析]答案为D。流动负债是指将在1年(含1年)或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。包括短期借款、应付账款、应交税金和1年内到期的长期借款等。信用卡贷款的还款期限一般不能超过1年，属于流动负债项目；汽车贷款、教育贷款和住房抵押贷款的还教期限通常都超过1年，属于长期负债项目。

19．[解析]答案为A。根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第九条规定，在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。

20．[解析]答案为D。投资项目的方向决定了该信托产品的收益率和风险，即使是同类投资产品，若其投资方向不同，获得的收益和承受的风险也不同。

21．[解析]答案为C。我国证券投资基金的监管人是中国证监会。基金管理人是负责基金的具体投资操作和日常管理的机构。基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。基金托管人是投资人权益的代表，是基金资产的名义持有人或管理机构。目前我国证券投资基金的托管人是具有相应资格的商业银行。因此C项符合题意。

22．[解析]答案为A。资本市场亦称“长期金融市场”“长期资金市场”，期限在1年以上各种资金借贷和证券交易的场所。资本市场上的交易对象是1年以上的长期证券。因为在长期金融活动中，涉及资金期限长、风险大，具有长期较稳定收入，类似于资本投入，故称之为资本市场。包括中长期借贷市场、股票市场和债券市场。债券回购市场属于货币市场。

23．[解析]答案为B。根据《证券投资基金法》第十九条的规定，安全保管基金财产是基金托管人(而不是基金管理人)应当履行的职责。

24．[解析]答案为A。股票分割对投资者持有股票的市值总额没有直接影响，但是投资者持有的股票总数增加了，股价的上升空间更大，因此股票分割往往比增加股息派发对股价上涨的刺激作用更大。

25．[解析]答案为D。垃圾债券一词译自英文JunkBond。Junk意指旧货、假货、废品、哄骗等，之所以将其作为债券的一项形容词，是因为这种投资利息高(一般较国债高4个百分点)、风险大，对投资人本金保障较弱。债券中，投资风险最小的是国债。

26．[解析]答案为C。在基本金融工具中，一般而言，股票的投资风险最高。基金采取分散组合投资策略，可以分散非系统风险，不同类型的基金。风险差别较大。股票基金的风险低于股票，而高于债券。储蓄通常被视为无风险投资。

27．[解析]答案为C。期货交易具有高信用的特征，这种高信用特征集中表现为期货交易的保证金制度。期货交易需要交纳一定的保证金。交易者在进入期货市场开始交易前，必须按照交易所的有关规定交纳一定的履约保证金，并应在交易过程中维持一个最低保证金水平。以便为所买卖的期货合约提供一种保证。保证金制度的实施，不仅使期货交易具有“以小博大，的杠杆原理，吸引众多交易参与。而且使得结算所为交易所内达成并经结算后的交易提供履约担保，确保交易者能够履约。

28．[解析]答案为A。房地产价格受到很多因素的影响，其中行政因素指影响房地产价格的制度、政策、法规等方面的因素。本题属于受行政因素影响。

29．[解析]答案为C。CP1是指消费者物价指数．用来衡量物价指数的指标。物价指数持续上涨，意味着债券投资存在着通货膨胀风险。

30．[解析]答案为C。理财目标属于影响理财计划中的微观因素，不属于经济因素。

31．[解析]答案为D。从债券的发行形式来看，我国的国债可以分为无记名(实物)国债、记账式国债和凭证式国债。无记名式国债是一种票面上不记载债权人姓名或单位名称的债券，通常以实物券形式出现，又称实物券或国库券；凭证式国债是指国家采取不印刷实物券，而用填制“国库券收款凭证”的方式发行的国债。我国从1994年开始发行凭证式国债。记账式国债又称无纸化国债，它是指将投资者持有的国债登记于证券账户中，投资者仅取得收据或对账单以证实其所有权的一种国债。

32．[解析]答案为B。资产负债表中“净资产=总资产一负债”，现金偿还债券的行为改变了总资产和负债，净资产没有发生变化；用现金购买房产的行为改变了流动资产和固定资产，总资产没有发生变化，净资产也没有发生变化。

33．[解析]答案为C。期权是指在未来一定时期可以买卖的权力，是买方向卖方乏付一定数量的金额(指权利金)后拥有的在未来一段时间内(指美式期权)或未来莱一特定日期(指欧式期权)以事先规定好的价格(指履约价格)向卖方购买或出售一定数量的特定标的物的权力，但不负有必须买进或卖出的义务。期权交易事实上是这种权利的交易。期权的卖方得到了期权费，因此具有将来为买方承兑选择权的义务。

34。[解析]答案为D。衡量债券的投资收益率通常采用三个指标：即期收益率、到期收益类和提前赎回收益率。债券价格波动率通常是用来衡量债券投资风险的指标。

35．[解析]答案为A。本题计算的是年金终值，查普通年金终值系数表可得：FVIFA(12%，30)=241.3327，因此，可知本题A选项正确。

36．[解析]答案为B。根据个人生命周期理论可知，处于稳定期时面临着未来的子女教育、父母赡养、自己退休三大人生重任，主要的理财任务是尽可能多地储备资产、积累财富，B项符合题意；A项是探索期及建立期的理财特征；C项是人生退体期的理财特征；D项是人生处于高潮期的理财特征。

37．[解析]答案为D。保证收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。这是一款典型的保证收益理财计划，投资者获得这一固定收益的条件是没有权利提前终止理财计划，银行有权利根据市场状况来决定是否提前终止理财计划。

38．[解析]答案为B。对于相同数量的资金的投资，有人会选择高风险的投资产品，有人会选择低风险的投资产品，这反映了人们具有不同的风险偏好。

39．[解析]答案为A。基金申购是指投资者在基金存续期内基金开放日申请购买基金的行为．在开放式基金募集期间申请购买基金份额的行为是基金认购。

40．[解析]答案为B。《个人外汇管理办法实施细则》第十九条规定，境内个人向境内经批准经营外汇保险业务的保险经营机构支付外汇保费，应持保险合同、保险经营机构付款通知书办理购付汇手续。可见B项不必经外汇局核准。

41．[解析]答案为A。投资者投资了优先股就相当于取得了永续年金，作为股票它没有到期日，其获得的固定股利可视为永续年金。永续年金的现值计算公式为：V0=A/i，其中，Vo表示永续年金现值，A表示每年可获得的股利，i表示市场利率。代入本题数据．可得优先股价格为85.71元。

42．[解析]答案为A。批准商业银行设立分支机构属于中国银监会的监管职能，中国人民银行无权执行。

43．[解析]答案为C。即期收益率的计算公式为：即期收益率=年息票利息/债券市场价格×100%=(1000×8%)/920×100%≈8.7%。

44．[解析]答案为D。信用卡是一种用银行的短期借款来解决客户临时性资金短缺的方式。借款方便灵活，现在国内大多数银行的信用卡短期内免收利息。

45．[解析]答案为B。《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十条规定，商业银行应根据有关规定建立健全个人理财人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度。保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于20小时。

46。[解析]答案为C。综合理财服务与理财顾问服务的一个重要区别是：在综合理财服务中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方式和方向，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定的方式承担。与理财顾问服务相比，综合理财服务更加强调个性化服务。

47．[解析]答案为C。纸黄金指黄金的纸上交易，投资者的买卖交易记录只在个人预先开立的“黄金存折账户”上体现，而不涉及实物金的提取。客户在银行办理纸黄金业务，是按银行公布的价格进行纸黄金的购买。

48．[解析]答案为D。《证券投资基金销售管理办法》第二十条规定，基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足6个月的除外。基金宣传推介材料登载过往业绩，基金合同生效6个月以上但不满1年的，应当登载从合同生效之日起计算的业绩；基金合同生效1年以上但不满10年的，应当登载自合同生效当年开始所有完整会计的业绩，宣传推介材料公布日在下半年的，还应登载当年上半的业绩；基金合同生效10年以上的，应当登载最近10个完整会计的业绩。因此D项说法错误。

49．[解析]答案为B。根据个人资产负债表可知，净资产=资产-负债。A项中得到财产赠与，则总资产增加，相应地增加了净资产；B项中分期付款买房，资产增加，负债也增加了，则净资产没有变化；C项中，总资产减少，则净资产相应地减少了；D项中，净资产增加。

50．[解析]答案为A。股票指数期货(以下简称股指期货)是一种以股票价格指数作为标的物的金融期货合约。股市投资者在股票市场上面临的风险可分为两种：一种是股市的整体风险，又称为系统风险，即所有或大多数股票的价格一起波动的风险；另一种是个股风险，叉称为非系统风险，即持有单个股票所面临的市场价格波动风险。通过投资组合，即同时购买多种风险不同的股票，可以较好地规避非系统风险，但不能有效地规避整个股市下跌所带来的系统风险。进入20世纪70年代之后，西方国家股票市场波动日益加剧，投资者规避股市系统风险的要求也越来越迫切。由于股票指数基本上能代表整个市场股票价格变动的趋势和幅度，人们开始尝试着将股票指数改造成一种可交易的期货合约并利用它对所有股票进行套期保值，规避系统风险，于是股指期货应运而生。

51．[解析]答案为B。投资黄金也存在市场不充分风险和自然风险，贵金属的国际市场价格下降，投资者会面临资产价值缩水的风险。

52．[解析]答案为D。被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人，故选D。

53．[解析]答案为D。为购买汽车、住房筹集专项资金属于理财目标中的中期目标。

54．[解析]答案为B。根据《商业银行法》第十九条规定，商业银行可以在我国境内外设立分支机构，总行应当按照规定，向分行拨付营运资金。拨付给分支机构的营运资金额的总和．不得超过商业银行总行资本金总额的60%。

55．[解析]答案为C。保障家庭生活的安全、稳定是客户进行保险规划的目的，而非现金管理的目的。

56．[解析]答案为D。非常保守型的投资者往往对于投资风险的承受能力很低。选择一项理财产品或投资工具首要考虑的是是否能够保本，然后才考虑追求收益。因此，这类客户往往选择国债、存款、保本型理财产品、投资连接险、货币与债券基金等低风险、低收益的产品、期货风险较高，一般不会成为保守型投资者的投资理财工具。

57．[解析]答案为D。人生事件规划是解决客户住房、教育及养老等需要面临的问题。包括教育规划和退休规划等。

58．[解析]答案为D。记账式国债以记账形式记录债权。通过证券交易所的交易系统发行和交易，可以记名、挂失。投资者进行记账式证券买卖．必须在证券交易所设立账户。

59．[解析]答案为D。预期收益率是指投资对象未来可能获得的各种收益率的平均值必要收益率是指投资某投资对象所要求的最低回报率．也称必要回报率。投资者的必要收益率包括真实收益率(货币的纯时间价值)、通货膨胀率和风险报酬三部分。

60．[解析]答案为A。《商业银行个人理财业务风险管理指引》第二十九条规定，商业银行向客户提供的所有可能影响客户投资决策的材料，商业银行销售的各类投资产品介绍，以及商业银行对客户投资情况的评估和分析等．都应包含相应的风险揭示内容。风险揭示应当充分、清晰、准确，确保客户能够正确理解风险揭示的内容。商业银行通过理财服务销售的其他产品，也应进行明确的风险揭示。因此可知A选项正确，BC选项说法错误。由《商业银行个人理财业务风险管理指引》第三十条规定可知，D项说法错误。

61．[解析]答案为D。根据《立法法》的规定，涉及个人理财的法律、法规从法律法规制定的主体来分，可以分为三个层次，即由全国人大或全国人大常委会制定和修改的法律、由国家最高行政机关即国务院制定的行政法规和由国务院组成部门及直属机构在它们的职权范围内制定的部门规章。①个人理财业务活动涉及相关法律包括《民法通则》《合同法》《商业银行法》《银行业监督管理法》《证券法》《证券投资基金法》《保险法》《信托法》《个人所得税法》；②个人理财业务活动涉及的相关行政法规包括《外资银行管理条例》《期货交易管理条例》；③个人理财业务活动涉及的相关部门规章及解释包括《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》《证券投资基金销售管理办法》《保险兼业代理管理暂行办法》《关于规范银行代理保险业务的通知》《个人外汇管理办法》《个人外汇管理办法实施细则》。

62．[解析]答案为B。我国境内的主要股票价格指数有：沪深300指数、上证综合指数、深主要目的是看好公司的长期发展，获得稳定的股息收入，因此，理论上股息与股价的变化成正比。

78．[解析]答案为C。《期货交易管理条例》第十一条规定，期货交易所应当按照国家有关规定建立、健全下列风险管理制度：①保证金制度；②当日无负债结算制度；③涨跌停板制度；④持仓限额和大户持仓报告制度；⑤风险准备金制度；⑥国务院期货监督管理机构规定的其他风险管理制度。实行会员分级结算制度的期货交易所，还应当建立、健全结算担保金制度。由此可知，C项不符合题意。

79．[解析]答案为B。我国《个人所得税法》规定，个税起征点以上不超过500元部分，适用税类为5%，逐级递增，超过100000元的部分，适用税率45%；因此，我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是5%～45%，因此8选项正确。

80．[解析]答案为D。预期未来经济处于景气周期，则企业利润增加，股票价格上涨，此时应减少储蓄、增加基金股票配置。D选项正确。预期未来通货紧缩，则企业利润减少，股价下跌，不应该增加股票配置；预期未来本币贬值，则应增加外汇配置；预期未来利率上升，可增加储蓄配置。

81．[解析]答案为D。梭镖型资产结构几乎没有什么低风险的保障资产与中风险的理性投资资产，几乎将所有的资产全部放在了高风险、高收益的投资市场上，属于赌徒型的资产配置。这种资产结构的稳定性差，风险度高。

82．[解析]答案为B。根据《证券投资基金法》规定，基金托管人对基金资产仅具有保管权，没有权利决定资金投向。．

84．[解析]答案为D。《保险法》规定，保险经纪人是基于投保人的利益为投保人与保险人签订保险合同提供中介服务，依法收取佣金。

85．[解析]答案为B。证券投资基金是一种间接的证券投资方式，投资者是通过购买基金而间接投资于证券市场的。

86．[解析]答案为D。商业银行应对理财产品的市场变化做出科学合理的预测，并明确产品的期限及产品期限内有关市场的监测和管控措施。商业银行不得销售无市场分析预测、无产品期限、无风险管控预案的理财产品。

87．[解析]答案为C。持有期收益率等于持有期间内所获得的收益额与初始投资之间的比率。本题中，期初投资25×1000=25000(元)，年底股票价格为30×1000=30000(元)，现金红利0.20×1000=200(元)，则持有期收益为200+(30000-25000)=5200(元)。持有期收益率为5200÷25000×100%=20.8%。

88．[解析]答案为C。《银行业从业人员职业操守》第二十九条规定，从业人员与同事之间负有互相监督的义务，对同事在工作中违反纪律、内部规章制度的行为应当予以提示，并根据情况向所在机构、行业自律组织、监管部门、司法机关报告。

89．[解析]答案为C。《商业银行个人理财业务风险管理指引》第三十四条规定，商业银行应综合分析所销售的投资产品可能对客户产生的影响，确定不同投资产品或理财计划的销售起点。保证收益理财计划的起点金额，人民币应在5万元以上，外币应在5千美元(或等值外币)以上；其他理财计划和投资产品的销售起点金额应不低于

第五篇：2010年证券从业资格证考试真题

一、单选题((本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的4选项中，只有一项最符合题目要求。))

1、目前，我国地方政府不得发行地方政府债券是基于我国()的规定。

A.《财政法》

B.《证券法》

C.《税法》

D.《预算法》

标准答案： d

解

析：《中华人民共和国预算法》第二十八条明文规定：“除法律和国务院另有规定外，地方政府不得发行地方政府债券”。

2、1602年，世界上成立了第一家股票交易所，其所在地是()。

A.纽约

B.伦敦

C.巴黎

D.阿姆斯特丹

标准答案： d

解

析：1602年，在荷兰的阿姆斯特丹成立了世界上第一个股票交易所。

3、股份有限公司将法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的()。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

标准答案： d

解

析：2005年修订、2006年1月1日起施行的新《公司法》第一百六十九条规定，法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。

4、反映了净资产中的高流动性部分，表明证券公司变现以满足支付需要和应对风险资金数的是()。

A.净资本

B.净利润

C.票面利率

D.交易价格

标准答案： a

解

析：净资本是假设证券公司的所有负债都同时到期，现有资产全部变现偿付所有负债后的金额。

5、()是我国主权财富基金的发端。

A.中国投资有限公司

B.中国国际金融有限公司

C.QFII

D.QDII

标准答案： a

解

析：经国务院批准，中国投资有限责任公司于2007年9月29日宣告威立，注册资本金为2000亿美元，成为专门从事外汇资金投资业务的国有投资公司，以境外金融组合产品为主，开展多元投资，实现外汇资产保值增值，被视为中国主权财富基金的发端。

6、下列关于股票的清算价值的说法，正确的是()。

A.股票清仓时，股票所能获得的出售价值

B.股票的清算价值应与账面价值相等

C.股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值

D.公司破产清算时，其发行的股票的交易价值

标准答案： c

解

析：股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值。从理论上讲，股票的清算价值应与账面价值一致，实际上并非如此。只有当清算时的资产实陌出售额与财务报表上反映的账面价值一致时，每一股的清算价值才会和账面价值一致.但在公司清算时，其资产往往需要打折出售，清算价值往往小于账面价值。

7、下列关于基金的说法，正确的是()。

A.国债基金是以国债为主要投资对象的证券投资基金，其风险较高

B.货币市场基金是以全球的货币市场为投资对象的一种基金

C.黄金基金是以黄金或其他贵金属及其相关产业的证券为主要投资对象的基金;收益率一般随贵金属的价格波动而变化，不稳定

D.指数基金的特点是它的投资组合等同于市场价格指数的权数比例

标准答案： c

解

析：国债基金以国家信用作为保证，风险较低，适合于稳健型投资者，尉以A项错误;货币市场基金是以货币市场工具为投资对象的一种基金，其投资对象期限在1年以内，包括银行存款、国库券、公司债券、银行承兑票据及商业票据争，所以B项错误指数基金的特点不是它的投资组合等同于市场价格指数的权数比例，而是模仿某一股槲指数或债券指数，所以D项错误。

8、无国籍债券是指()。

A.外国债券

B.扬基债券

C.欧洲债券

D.武士债券

标准答案： c

解

析：欧洲债券的特点是债券发行者、债券发行地点和债券面值所使用的货币可以分别属于不同的国家，由于它不以发行市场所在国的货币为面值，故也称无国籍债券。

9、股票实质上代表了股东对股份公司的()。

A.产权

B.债券

C.物权

D.所有权

标准答案： d

解

析：股票实质上代表了股东对股份公司的所有权，股东凭借股票可以获得公司的股息和红利，参加股东大会并行使自己的权利。

10、有权与普通股股东一起参与本期剩余盈利分配的优先股票是()。

A.可转换优先股票

B.不可转换优先股票

C.参与优先股票

D.非参与优先股票

标准答案： c

解

析：参与优先股票是指优先股票股东除了按规定分得本期固定股息外，还有权与普通股股东一起参与本期剩余盈利分配的优先股票。

11、公司以货币形式支付的股息，称为()。

A.现金股息

B.股票股息

C.财产股息

D.负债股息

标准答案： a

解

析：现金股息是以货币形式支付的股息和红利，是最普通、最基本的用息形式。分派现金股息，既可以满足股东预期的现金收益目的，又有助于提高股票的市场价格，以吸

引更多的投资者。

12、下列关于债券的说法，错误的是()。

A.债券票面利率与期限成正比，所以不可能存在短期债券票面利率高而长期债券票面利率低的现象

B.债券和股票都属于有价证券

C.从功能上看，政府债券最初仅是政府弥补赤字的手段，但在现代商品经济条件下，政府债券已成为政府筹集资金、扩大公共开支的重要手段

D.凭证式国债和储蓄国债(电子式)都在商业银行柜台发行，不能上市流通

标准答案： a

解

析：通常情况下，期限较长的债券，流动性差，风险相对较大，票面利率应该定得高一些;期限较短的债券，流动性强，风险相对较小，票面利率可以定得低一些。不过，债券票面利率与期限的关系较复杂，加上其他因素的影响，有时，也能见到短期债券票面利率高而长期债券票面利率低的现象。

13、金融期货一般不包括()。

A.利率期货

B.货币期货

C.期权期货

D.股票指数期货

标准答案： c

解

析：金融期货是指买卖双方在有组织的交易所内以公开竞价的形式达成的，在将来某一特定时间交收标准数量特定金融工具的协议。主要包括货币期货、利率期货和股票指数期货三种。

14、以下不可能成为询价对象的是()。

A.证券公司

B.财务公司

C.保险机构投资者

D.股份有限公司

标准答案： d

解

析：询价对象是指符合中国证监会规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者或其他经中国证监会认可的机构投资者。

15、资产证券化是()。

A.风险管理型创新的重要成果

B.增强流动性型创新的重要成果

C.信用创造型创新的重要成果

D.股票创新型创新的重要成果

标准答案： b

解

析：通过资产证券化，将流动性较低的资产(如银行贷款、应收账款、房地产等等)转化为具有较高流动性的可交易证券，提高了基础资产的流动性，便于投资者进行投资。因此，资产证券化是增强流动性型创新的重要成果。

16、兼有债权和股权双重性质的公司债券是()。

A.优先股

B.可转换公司债券

C.收益公司债券

D.信用公司债券

标准答案： b

解

析：可转换公司债券是指发行人依照法定程序发行，在一定期限内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券，兼有债权投资和股权投资的双重优势。

17、利率期货以()作为基础资产。

A.浮动利率

B.固定利率

C.市场利率

D.各类固定收益金融工具

标准答案： d

解

析：利率是继外汇期货之后产生的又一个金融期货类别，其基础资产

是一定数量的与利率相关的某种金融工具，主要是各类固定收益金融工具。

18、上海证券交易所选择已经完成股权分置改革的沪市上市公司组成样本计算的指数是()。

A.上证综合指数

B.新上证综合指数

C.上证公司治理指数

D.上证成分股指数

标准答案： b

解

析：新上证综合指数简称“新综指”，以2005年12月30日为基日，基点为1000点，新上市综指的样本选取是已完成股权分置改革的沪市上市公司的股票。

19、外国债券的发行一般由()的金融机构、证券公司承销。

A.投资者所在国

B.发行人所在国

C.发行地所在国

D.第三国

标准答案： c

解

析：外国债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销，而欧洲债券则由一家或几家大银行牵头，组成十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销。

20、债券代表其投资者的权利，这种权利称为()。

A.债权

B.资金使用权

C.财产支配权

D.资产所有权

标准答案： a

解

析：债券是社会各类经济主体为筹集资金而向债券投资者出具的、承诺一定利率定期支付并到期偿还本金的债权债务关系。

21、基金持有人与托管人之间的关系是()。

A.所有人与经营者的关系

B.经营与监管的关系

C.持有与监管的关系

D.委托与受托的关系

标准答案： d

解

析：基金持有人和基金托管人的关系是委托与受托的关系。基金发起人代表基金持有人把基金资产委托给基金托管人保管。

22、证券市场可分为发行市场和交易市场，这反映了证券市场的()。

A.交易结构

B.层次结构

C.品种结构

D.主体结构

标准答案： b

解

析：层次结构通常是指按证券进入市场的顺序而形成的结构关系。按这种顺序关系划分，证券市场的构成可分为发行市场和交易市场。按证券市场的交易场所结构，证券市场可分为有形市场和无形市场;按品种结构，证券市场可分为股票市场、债券市场、基金市

场和衍生品市场等。

23、QFII制度是指允许合格的境外机构投资者在一定的规定和限制下汇入一定额度的外汇资金，并转换为当地货币，通过严格监管的专门账户投资当地（），其资本利得、股息等经批准后可转为外汇汇出的一种制度。

A.证券市场

B.基金市场

C.信托市场

D.房地产市场

标准答案： a

解

析：QFII制度是指允许合格的境外机构投资者在一定的规定和限制下汇入一定额度的外汇资金，并转换为当地货币，通过严格监管的专门账户投资当地证券市场，其资本利得、股息等经批准后可转为外汇汇出的一种制度。

24、根据《证券投资基金管理暂行办法》的规定，基金收益分配采用现金形式，每年至少一次，分配比例不得少于基金净收益的()。

A.50%

B.60%

C.80%

D.90%

标准答案： d

解

析：根据《证券投资基金管理暂行办法》有关条文的规定，基金收益分配应当采用现金形式，每年至少一次，基金收益分配比例不得低于基金净收益的90%。

25、提前兑取凭证式债券时，除偿还本金外，利息按实际持有天数及相应的利率档次计算，经办机构按兑付本金的(.)收取手续费。

A.1‰

B.2‰

C.3‰

D.4‰

标准答案： b

解

析：提前兑取凭证式债券时，除偿还本金外，利息按实际持有天数及相应的利率档次计算，经办机构按兑付本金的2‰收取手续费。

26、下列关于基金份额持有人大会的说法，错误的是()。

A.代表基金份额5%以上的基金份额持有人就同一事项有权要求召开基金份额持有人大会

B.基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集，并报国务院证券监督管理机构备案

C.基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集

D.一般由基金管理人召集

标准答案： a

解

析：代表基金份额l0%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额l0%以上的基金份额持有人有权自行召集，所以A项错误。

27、在股份有限公司中，签署公司股票是()的职权。

A.董事会

B.股东会

C.监事会

D.董事长

标准答案： d

解

析：我国《公司法》第一百二十九条规定，股票由法定代表人(董事长)签名，公司盖章。

28、证券公司开展经纪业务时，应当置备统一制定的()，供委托人使用。

A.交割单

B.证券买卖委托书

C.指定交易协议书

D.买卖成交报告单

标准答案： b

解

析：证券公司开展经纪业务时，应当置备统一制定的证券买卖委托书，供委托人使用。客户的证券买卖委托不论是否成立，其委托记录应当按照规定的期限保存于证券公司。

29、若期货交易保证金为合约金额的6%，则期货交易者可以控制的合约资产为所投资金额的()倍。

A.5.7

B.lO.7

C.16.7

D.20.0

标准答案： c

解

析：金融衍生工具具有杠杆性，一般只需要支付少量的保证金或权利金就可签订远期大额合约或互换不同的金融工具，若期货交易保证金为合约金额的5%，则期货交易者可以控制20倍于所投资金额的合约资产，即1/6%≈16.7(倍)。

30、由于货币贬值给投资者带来实际收益水平下降的风险属于()。

A.利率风险

B.经济周期波动风险

C.购买力风险

D.违约风险

标准答案： c

解

析：购买力风险是指基金的利润将主要通过现金形式来分配，而现金可能因为通货膨胀、货币贬值的影响导致购买力下降，从而使基金的实际收益下降，给投资者带来实际

收益水平下降的风险。

31、目前，最大的衍生交易品种为()。

A.按名义金额计算的互换交易

B.按实际金额计算的互换交易

C.远期利率协议

D.金融期货合约

标准答案： a

解

析：自1981年美国所罗门兄弟公司为IBM和世界银行办理首笔美元与马克和瑞士法郎之间的货币互换业务以来，互换市场的发展非常迅猛。目前，按名义金额计算的互换交易已经成为最大的衍生交易品种。

32、在债券的招标发行中，如果采用的是以价格为标的的美式招标，则()。

A.以募满发行额为止所有投标者的最低中标价格作为最后中标价格

B.全体中标者的中标价格是单一的

C.以募满发行额为止中标者各自的投标价格的平均价作为各中标者的最终中标价

D.各中标者的认购价格是不相同的

标准答案： d

解

析：荷兰式招标以价格为标的，是以募满发行额为止所有投标者的最低中标价格作为最后中标价格，全体中标者的中标价格是单一的;美式招标同样以价格为标的，是以募满发行额为止中标者各自的投标价格作为各中标者的最终中标价，各中标者的认购价格是不相同的。

33、证券投资基金管理人与托管人之间是()关系。

A.所有者和经营者

B.相互制衡

C.委托与受托

D.债权与债务

标准答案： b

解

析：管理人与托管人的关系是相互制衡的关系。

34、证券市场中介机构是指()。

A.为证券的发行与交易提供服务的各类机构

B.从事证券的发行与交易的机构

C.为证券的发行与交易提供政策的监管部门

D.通过证券市场筹集资金的公司

标准答案： a

解

析：证券市场中介机构是指为证券的发行与交易提供服务的各类机构。在证券市场起中介作用的机构是证券公司和其他证券服务机构，通常把两者合称为证券中介机构。

35、金融衍生工具产生的最基本原因是()。

A.逃避金融管制

B.金融机构的利益驱动

C.避险

D.存在套利机会

标准答案： c

解

析：金融衍生工具又称“金融衍生产品”，是与基础金融工具相对应的一个概念，指建立在基础产品或基础金融变量之上，其价格取决于后者价格变动的派生金融产品。金融衍生工具产生的最基本原因是避险。

36、下列属于存托凭证业务中，托管银行所提供的服务是()。

A.按照ADR持有人的要求领取红利或利息，用于再投资或汇回ADR发行国

B.负责ADR的注册和过户

C.负责保管ADR所代表的基础证券

D.负责对公司管理监督

标准答案： c

解

析：在ADR的有关业务机构中，托管银行是由存券银行在基础证券发行国安排的银行。托管银行主要负责：(1)

ADR所代表的基础证券的保管;(2)根据存券银行的要求领取红利或利息，用于投资或汇回ADR发行国;(3)向存券银行提供当地的市场信息。

37、指数型ETF能否成功发行与()的选择有密切关系。

A.成分股票

B.基础指数

C.受托人

D.投资人

标准答案： b

解

析：指数型ETF能否发行成功与基础指数的选择有密切的关系。基础指数应该是有大量的市场参与者广泛使用的指数，以体现它的代表性和流动性，同时基础指数的调整频率不宜过于频繁，以免影响指数股票组合与基础指数间的关联性。

38、无面额股票的价值与公司资产价值()。

A.同方向变化

B.反方向变化

C.相等

D.无关

标准答案： a

解

析：无面额股票是指股票票面不记载金额的股票.只记载股数以及占总股本的比例，又被称为比例股票或股份股票。这种股票并非没有价值，而是不在票面上标明固定的金额，只记载其为几股或股本总额的若干分之几。因此，无面额股票的价值将随股份公司资产的增减而相应增减，公司资产增加，每股价值上升;反之，公司资产减少，每股价值下降。

39、国家股、法人股的持有者放弃配股权，将配股权有偿转让给其他法人或社会公众，法人或社会公众行使相应的配股权时所认购的新股，叫做()。

A.配股

B.转配股

C.除权股

D.除息股

标准答案： b

解

析：本题是对转配股定义的考查。转配股是我国股票市场特有的产物

40、某股价平均数，按简单算术平均法计算，选择A、B、C三种股票为样本股。某计算三种股票的收盘价分别为8.00元、9.00元、7.60元，当天B股票拆为3股，次日为股动日。次日，这三种股票的收盘价分别为8.20元、3.40元、7.80元。计算该日修正平均数为（）元。

A.8.37

B.8.45

C.8.55

D.8.85

标准答案： c

解

析：具体计算如下：(1)计算第一日三种股票的简单算术平均股价为：

(8.00+9.00+7.60)÷3=8.20(元);(2)计算B股票拆股后的新除数：新除数=拆股后的总价格÷拆股前的平均数=(8.00+3.00+7.60)÷8.20=2.27(元);(3)计算第二日的修正股价平均数：修正股价平均数一拆股后的总价格÷新除数=(8.20+3.40+7.80)÷2.27=8.55(元)。

41、()是20世纪90年代以来发展最为迅速的一类衍生产品。

A.股权类产品的衍生工具

B.货币衍生工具

C.利率衍生工具

D.信用衍生工具

标准答案： d

解

析：信用衍生工具是指以基础产品所蕴含的信用风险或违约风险为基础变量的金融衍生工具，用于转移或防范信用风险，是20世纪90年代以来发展最为迅速的一类金融衍生产品。

42、下列关于实物国债的说法中，正确的是()。

A.实物国债是以某种商品实物为本位而发行

B.实物国债是一种具有标准格式实物券面的债券

C.实物国债是债权人认购债券的一种收款凭证

D.实物国债是以货币为本位而发行的债券

标准答案： a

解

析：B项是实物债券的定义;C项是凭证式债券的定义;D项是货币国债的定义。

43、深证综合指数()。

A.以1992年2月28日为基期

B.以全部H股为样本股

C.以全部S股为样本股

D.以全部上市股票为样本股

标准答案： d

解

析：深证综合指数包括：深证综合指数、深证A股指数和深证B股指数，分别以在深圳证券交易所上市的全部股票、全部A股、全部B股为样本股，以1991年4月3日为综合指数和A股指数的基期，以指数股计算日股份数为权数进行加权平均计算。

44、可转换公司债券实质上嵌入了普通股票的()。

A.远期合约

B.期货合约

C.看跌期权

D.看涨期权

标准答案： d

解

析：可转换公司债券是指其持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将之转换成一定数量的另一种证券的证券。可转换公司债券通常是转换成普通股票，当股票价格上涨时，可转换公司债券的持有人行使转换权比较有利。因此，可转换公司债券实质上嵌入了普通股票的看涨期权。

45、债券发行的定价方式以()最为典型。

A.累积投标询价

B.上网竞价

C.公开招标

D.协商定价

标准答案： c

解

析：债券发行的定价方式以公开招标最为经典。按照招标标的的分类分为有价格招标和收益率招标;按价格方式分类分为美式招标和荷兰式招标。

46、期权的权利期间与期权的时间价值存在()的影响。

A.同方向但非线性

B.同方向线性

C.反方向但非线性

D.反方向线性

标准答案： a

解

析：权利期间越大，期权的时间价值越大，随着权利期间缩短，时间价值也逐渐减少，在期权的到期日，权利期间为零，时间价值也为零。因此，两者属于同方向但非线性关系。

47、有限责任公司的经理对()负责。

A.董事会

B.股东会

C.董事长

D.公司全体员工

标准答案： a

解

析：《公司法》第五十条规定，有限责任公司可以设经理。经理是公司的雇员，是董事会的辅助执行机构，由董事会决定聘任或者解聘，在董事会的领导下工作，对董事会负责。

48、下列关于证券登记结算公司的说法，错误的是()。

A.是法人

B.以营利为目的

C.为证券交易提供集中的登记、存管与结算服务

D.设立证券登记结算公司必须经国务院证券监督管理机构批准

标准答案： b

解

析：证券登记结算公司是为证券交易提供集中登记、存管与结算服务，不以营利为目的的法人。

49、()是证券法律制度的核心任务。

A.保证证券发行人能够筹集到所需资金

B.保证证券交易价格的稳定

C.促进证券经营机构的不断壮大

D.保护投资者的合法权益

标准答案： d

解

析：证券法律制度的核心任务是保护投资者的合法权益，维护证券市场秩序。

50、美国和日本的证券经营机构的类型为()。

A.分离型

B.综合型

C.中间型

D.集中型

标准答案： a

解

析：证券经营机构的类型可分为：以美国、日本等为代表的，将银行与证券业施行较为严格的分业管理，并设立专门机构从事证券经营业务的分离型;以德国等欧洲大陆国家为代表的，不区分银行业务与证券业务，也不设立专门机构从事证券经营业务的综合型

51、下列关于证券业务管理的基本原则的说法，错误的是()。

A.业务实行分层管理

B.依法合规，加强内控，严格防范和控制风险，切实维护客户资产的安全

C.开展业务需经监管部门批准，不得为客户与客户、客户与他人之间的融资融券活提供任何便利和服务

D.证券公司应当健全业务隔离制度，确保融资融券业务与证券资产管理、证券投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离

标准答案： a

解

析：业务实行集中统一管理，故A项错误。

52、下列关于债券发行方式的说法，错误的是()。

A.定向发行属直接发行

B.承购包销，指发行人与由商业银行、证券公司等金融机构组成的承销团通过协商件签订承购包销合同，由承销团分销拟发行债券的发行方式

C.招标发行，指通过招标方式确定债券承销商和发行条件的发行方式

D.根据招标规则不同，可分为美式招标(单一价格中标)和荷兰式招标(多种价格中标

标准答案： d

解

析：根据价格决定方式分类，债券发行的招标方式可分为荷兰式招标(单一价格中标)和美式招标(多种价格中标)。

53、开放式基金、封闭式基金的费率由()确定。

A.基金托管人

B.基金管理人

C.基金份额持有人

D.证监会

标准答案： b

解

析：开放式基金、封闭式基金的费率由基金管理人确定，并在招募说明书上予以公布说明。

54、证券交易所的监察系统中的日常监控不包括()。

A.行情监控

B.交易监控

C.机构监控

D.证券监控

标准答案： c

解

析：监察系统中的日常监控包括以下四个方面：(1)行情监控，对交易行情进行实时监控，如果出现异常波动，监控人员可立即掌握情况，作出判断;(2)交易监控，对异常交易进行跟踪调查;(3)证券监控，对证券卖出情况进行监控，若出现违规卖空，则对相应证券商进行处罚;(4)资金监控，对证券交易和新股发行的资金进行监控。若证券商未及时补足清算头寸，监控系统可及时发现，作出判断。

55、现阶段指导我国证券市场健康发展的八字方针是()。

A.公开、公平、公正、守信

B.法制、监管、自律、规范

C.公开、公平、公正、自律

D.法律、监管、规范、发展

标准答案： b

解

析：“法制、监管、自律、规范”的八字方针，就是要求在法制的基础上通过监管、自律达到证券市场规范化的目的，促进我国证券市场健康发展，使之更好地多我国国民经济发展服务。

56、国务院证券监督管理机构发现证券公司存在重大风险隐患，可以派出风险监控现场工作组对证券公司进行专项检查，并及时向()通报情况。

A.有关地方人民政府

B.国务院

C.国务院证券监督管理机构

D.证券公司

标准答案： a

解

析：《证券公司风险处置条例》第六条规定，国务院证券监督管理机构发现证券公司存在重大风险隐患，可以派出风险监控现场工作组对证券公司进行专项利查，对证券公司划拨资金、处置资产、调配人员、使用印章、订立以及履行合同等经营、管理活动进行监控，并及时向有关地方人民政府通报情况。

57、某投资者买了1张年利率为10%的国债，其名义收益率为10%。若1年中通货膨胀率为5%，则该国债的实际收益率为()。

A.O

B.5%

C.10%

D.15%

标准答案： b

解

析：实际收益率=名义收益率-通货膨胀率=10%-5%=5%。

58、债券按计息方式有多种分类方法，其中按一定期限将所生利息加入本金再计算利息，这种债券叫()。

A.单利债券

B.复利债券

C.贴现债券

D.累进利率债券

标准答案： b

解

析：本题是对复利债券定义的考查。复利债券是指计算利息时，按一定期限将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算的债券，复利债券的利息包含了货币印时间价值。

59、在计算股价指数时，先计算各样本股的个别指数，再加总求算术平均数，是股价指数计算方法中的()。

A.相对法

B.综合法

C.基期加权法

D.计算期加权法

标准答案： a

解

析：相对法是简单算术股价指数的一种。掌握简单算术股价指数的互一种方法——综合法以及加权股价指数的计算方法。

60、下列不属于证券投资咨询公司的业务人员禁止的行为是()。

A.提供财务顾问服务

B.与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失

C.买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票

D.代理委托人从事证券投资

标准答案： a

解

析：提供财务顾问服务属于正常业务，因此不符合题意。

二、多选题((本大题共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有两项符合题目要求。))

61、有权对存放在本机构的客户的交易结算资金、委托资金和客户担保账户内的资金、证券的动用情况进行监督的机构有()。

A.指定商业银行

B.证券登记结算机构

C.资产托管机构

D.证券交易所

标准答案： a, b, c

解

析：《证券公司监督管理条例》第六十二条第一款规定，指定商业铝行、资产托管机构和证券登记结算机构应当对存放在本机构的客户的交易结算资金、委隶资金和客户担保账户内的资金、证券的动用情况进行监督，并按照规定定期向国务院证劣监督管理机构报送客户的交易结算资金、委托资金和客户担保账户内的资金、证券的存管或者动用情况的有关数据。

62、依据我国《证券法》规定，下列说法中符合公开发行的特点的是()。

A.向不特定对象发行证券

B.向特定对象发行证券累计超过200人

C.行政法规规定的其他属于公开发行的行为

D.向特定对象发行证券累计超过500人

标准答案： a, b, c

解

析：我国《证券法》规定，公开发行股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券，必须依法报经国务院证券监督管理机构或国务院授权部门核准。公开发行是指向不特定对象发行证券、向特定对象发行证券累计超过200人的以及法律、行政法规规定的其他发行行为。

63、我国股票按投资主体来分，可以分为()不同的类型。

A.国家股

B.法人股

C.社会公众股

D.外资股

标准答案： a, b, c, d

解

析：在我国，按照投资主体性质分类，股票分为国家股、法人股、社会公众股和外资股。

64、下列属于债券与股票的相同点是()。

A.发行目的相同

B.两者的收益率相互影响

C.两者都是筹措资金的手段

D.两者都属于有价证券

标准答案： b, c, d

解

析：债券与股票的相同点有：(1)债券与股票都属于有价证券。(2)债券与股票都是筹措资金的手段。(3)债券与股票收益率相互影响。债券与股票的区别之一是目的不同，即发行债券是公司追加资金的需要，它属于公司的负债，不是资本金;发行股票则是股份公司创立和增加资本的需要，筹措的资金列入公司资本。

65、证券交易所主要的交易规则包括()。

A.交易时间

B.价位

C.报价方式

D.价格决定

标准答案： a, b, c, d

解

析：证券交易所主要的交易规则包括：(1)交易时间;(2)交易单位;(3)价位;(4)报价方式;(5)价格决定;(6)涨跌幅限制。

66、有关虚拟资本定义的描述，正确的是()。

A.是独立于实际资本之外的一种资本存在形式，其本身不能在生产过程中发挥作用

B.是指以有价证券形式存在，并能给持有者带来一定收益的资本

C.虚拟资本是有价证券的一种形式

D.虚拟资本的价格总额并不等于所代表的真实资本的账面价格，甚至与真实资本的重置价格也不一定相等，其变化并不完全反映实际资本额的变化

标准答案： a, b, d

解

析：有价证券是虚拟资本的一种形式。

67、与银行存款相比，金融债券具有()特征。

A.利率较低

B.专用性

C.集中性

D.流通性

标准答案： b, c, d

解

析：与银行存款相比，金融债券的特征有：专用性、集中性、利率较高和流通性。

68、股东大会可以行使的职权有()。

A.修改公司章程

B.选举和更换非由职工代表担任的董事，决定有关董事的报酬事项

C.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案

D.审议代表公司发行在外有表决权股份总数的2%以上的股东的提案

标准答案： a, b, c

解

析：股东大会是股份公司的权力机构，由全体股东组成。股东大会依法行使以下职权：(1)决定公司的经营方针和投资计划;(2)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项;(3)审议批准董事会报告;(4)审议批准监事会或监事的报告;(5)审议批准公司的财务预算方案、决算方案;(6)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;(7)对公司增加或减少注册资本作出决议;(8)对发行公司债券作出决议;(9)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;(10)修改公司章程;(11)公司章程规定的其他职权。

69、下列属于金融互换的是()。

A.货币互换

B.利率互换

C.股权互换

D.信用互换

标准答案： a, b, c, d

解

析：金融互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易，可分为货币互换、利率互换、股权互换、信用互换等类别。

70、我国股份有限公司首次公开发行股票采取()相结合的方式。

A.对公众投资者上网发行

B.对机构投资者配售

C.定向发行

D.招标发行

标准答案： a, b

解

析：本题是对《证券发行与承销管理办法》的相关规定的考查。C、D两项是债券的发行方式。

71、下列关于外资股的表述，正确的有()。

A.外资股的发行对象限于外国和我国香港、澳门地区投资者

B.境外上市外资股主要由H股、N股、S股等构成

C.B股以人民币标明面值

D.境外上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购

标准答案： b, c, d

解

析：外资股是指股份公司向外国和我国香港、澳门、台湾地区投资者发行的股票。

72、股票应载明的事项主要有()。

A.票面金额

B.股票的编号

C.公司名称

D.公司成立的日期

标准答案： a, b, c, d

解

析：股票应栽明的事项主要有：公司名称、公司成立的日期、股票种类、票面金额及代表的股份数、股票的编号。

73、普通股股东的权利是()。

A.公司重大决策参与权

B.公司盈余和剩余资产分配权

C.优先分配公司盈余和剩余资产权

D.对公司财产有直接支配权

标准答案： a, b

解

析：优先分配公司盈余和剩余资产权是优先股股东的权利;股东不具有对公司财产的直接支配权。

74、下列关于国债基金的说法，正确的是()。

A.国债基金是一种以国债为唯一投资对象的证券投资基金

B.风险较低，适合于稳健投资者

C.收益率会受货币市场利率的影响

D.当货币市场利率下调时，其收益将上升

标准答案： b, c, d

解

析：国债基金是一种以国债为主要投资对象的证券投资基金。

75、下列关于可转换债券的叙述，正确的是()。

A.当股票价格下跌时，可转换债券的持有人行使转换权比较有利

B.可以转换成普通股票

C.是一项看跌期权

D.是一种附有转股权的债券

标准答案： b, d

解

析：可转换债券通常是转换成普通股票，当股票价格上涨时，可转换债券的持有人行使转换权比较有利，所以A选项错误。可转换债券实质上是嵌入了普通股票的看涨期权，所以C选项错误。

76、金融期货的基本功能有()。

A.价格发现功能

B.套期保值功能

C.投机功能

D.套利功能

标准答案： a, b, c, d

解

析：金融期货具有四项基本功能：套期保值功能、价格发现功能、投机功能和套利功能。

77、与一般债券不同，收益公司债券()。

A.有固定到期日

B.清偿时债权排列顺序先于股票

C.利息只在公司有盈利时才支付

D.如果余额不足支付，未付利息可以累加，待公司收益增加后再补发

标准答案： c, d

解

析：收益公司债券是一种具有特殊性质的债券，它与一般债券相似，有固定到期日，清偿时债权排列顺序先于股票。但另一方面它又与一般债券不同，其利息只在公司有盈利时才支付，即发行公司的利润扣除各项固定支出后的余额用作债券利息的来源。如果余额不足支付，未付利息可以累加，待公司收益增加后再补发。所有应付利息付清后，公司才可对股东分红。

78、金融性汇率风险包括()。

A.商业性汇率风险

B.债权债务风险

C.储备风险

D.贸易性汇率风险

标准答案： b, c

解

析：A选项中的商业性汇率风险与金融性汇率风险共同构成外汇风险，所以两者不是包括与被包括的关系;没有D选项中的贸易性汇率风险这个概念。

79、传统理论认为，汇率下降，则()。

A.本币升值

B.本币贬值

C.不利于出口而利于进口

D.不利于进口而利于出口

标准答案： a, c

解

析：传统理论认为，汇率下降，即本币升值，不利于出口而有利于进口汇率上升，即本币贬值，不利于进口而有利于出口。

80、下列关于指数基金的说法，正确的有()。

A.收益随证券价格指数上下波动

B.始终保持即期的市场平均收益水平

C.可以完全消除投资组合的非系统风险

D.可以消除一部分投资组合的非系统风险

标准答案： a, b, c

解

析：指数基金的特点是：投资组合模仿某一股价指数或债券指数，收益随着即期的价格指数上下波动。当价格指数上升时，基金收益增加;反之，收益减少。基金因始终保持即期的市场平均收益水平，因而收益不会太高，也不会太低。由于指数基金的投资非常分散，可以完全消除投资组合的非系统风险，而且可以避免由于基金持股集中带来的流动性风险。指数基金可以作为避险套利的工具，特别适于社保基金等数额较大、风险承受能力较低的资金投资。

81、证券交易内幕知情人包括()。

A.发行人的高级管理人员

B.股东

C.证券监管机构的工作人员

D.保荐人

标准答案： a, c, d

解

析：根据我国《证券法》第七十四条规定，证券交易内幕信息的知情人主要之一是持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员。

82、下列关于我国《刑法》对证券犯罪规定的叙述，不正确的有()。

A.欺诈发行股票、债券罪，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处以10年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集资金金额1%以上5%以下罚金

B.以欺骗手段取得银行或者其他金融机构货款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节胸，处以3年以下有期徒刑或拘役

C.操纵证券、期货市场情节严重的，处5年以下有期徒刑或者拘役

D.编造并且传播影响证券、期货交易的虚假信息，扰乱证券、期货交易市场，造成严重后果的，处以5年以下有期徒刑或者拘役，并处1万元以上10万元以下罚金

标准答案： b, c, d

解

析：欺诈发行股票、债券罪，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处以5年以下有期徒刑或者拘役，并处或单处非法募集资金金额1%以上5%以下罚金。

83、有价证券有广义与狭义之分，广义的有价证券包括()。

A.商品证券

B.货币证券

C.资本证券

D.凭证证券

标准答案： a, b, c

解

析：广义的有价证券包括商品证券、货币证券和资本证券，狭义有价证券即为资本证券。

84、证券市场监管的对象包括()。

A.证券发行人

B.个人投资者

C.机构投资者

D.证券中介机构

标准答案： a, b, c, d

解

析：证券市场监管是指证券管理机关运用法律的、经济的以及必要的行政手段，对证券的募集、发行、交易等行为以及证券投资中介机构的行为进行监督与管理。所以，证券的发行人、个人投资者、机构投资者和证券中介机构都是监管对象.85、证券公司不需要经国务院证券监督管理机构审批的事项有（A.设立或撤销分支机构

B.变更注册资本

C.更换总经理

D.更换法定代表人

标准答案： c, d

解

析：《证券法》第一百二十九条规定，证券公司设立收购或者撤销分支机构，变更业务范围或者注册资本，变更持有百分之五以上股权的股东、实际控制人，变更公司章程中的重要条款，合并、分立、变更公司形式、停业、解散、破产，必须经国务证券监督管理机构批准。

86、对冲基金具有的特点是()。

A.投资效应的高杠杆性

B.投资活动的复杂性

C.筹资方式的私募性

D.操作的隐蔽性和灵活性

标准答案： a, b, c, d

解

析：对冲基金的宗旨在于利用期货、期权等金融衍生产品以及相关联的不同股票进行实买空卖、风险对冲的操作技巧，在一定程度上可规避和化解证券投资风险。

87、金融衍生工具按交易场所分类，包括()。

A.股权类产品的衍生工具

B.货币衍生工具

C.OTC交易的衍生工具

D.交易所交易的衍生工具

标准答案： c, d

解

析：金融衍生工具按交易场所可以分为两类：(1)交易所交易的衍生工具，是指在有组织的交易所上市交易的衍生工具;(2)OTC交易的衍生工具，是指通过各种通讯方式，不通过集中的交易所，实行分散的.一对一交易的衍生工具。

88、公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载()事项。

A.股东的姓名或者名称及住所

B.各股东所持股份数

C.各股东所持股票的编号

D.各股东的信誉状况

标准答案： a, b, c

解

析：公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载下列事项：股东姓名或者名称及住所、各股东所持股份数，各股东所持股票的编号、各股东取得股份的日期。

89、基金份额持有人是()。

A.基金投资者

B.基金的出资人

C.基金资产的所有者

D.基金投资回报的受益人

标准答案： a, b, c, d

解

析：基金份额持有人是证券投资基金当事人之一。基金份额持有人即基金投资者，是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人。

90、资金的融通一般有直接融资与间接融资两种，直接融资是资金供求双方直接进资金融通的活动。属于直接融资的工具有()。

A.股票

B.定期存单

C.储蓄存单

D.公司债券

标准答案： a, d

解

析：直接融资是以债券、股票为主要工具的一种金融运行机制，它的特点是经济单位直接从社会上吸收和筹措资金。

91、金融期权与金融期货存在的区别有()。

A.基础资产不同

B.交易者权利与义务的对称性不同

C.履约保证不同

D.现金流转不同

标准答案： a, b, c, d

解

析：金融期货与金融期权的区别包括：(1)基础资产不同;(2)交易者权利与义务的对称性不同;(3)履约保证不同;(4)现金流转不同;(5)盈亏特点不同;(6)套期保值的作用与效果不同。

92、证券公司必须持续符合的风险控制指标有()。

A.净资本与净资产的比例不得低于40%

B.净资本与负债的比例不得低于8%

C.净资产与负债的比例不得低于20%

D.流动资产与流动负债的比例不得低于I00%

标准答案： a, b, c, d

解

析：风险控制指标还包括净资本与各项风险准备之和的比例不得低于10%。

93、我国《证券投资基金法》规定，应当通过召开基金份额持有人大会审议决定的事项有()

A.提前终止基金合同

B.基金扩募或者延长基金合同期限

C.转换基金运作方式

D.更换基金管理人、基金托管人

标准答案： a, b, c, d

解

析：我国《证券投资基金法》规定，下列事项应当通过召开基金份额持有人大会审议决定：提前终止基金合同;基金扩募或者延长基金合同期限;转换基金余额运作方式;提高基金管理人、基金托管人的报酬标准;更换基金管理人、基金托管人;基金合同约定的其他事项。

94、下列关于经营证券自营业务的证券公司必须符合规定的描述，正确的是()。

A.持有一种证券的市值与该类证券总市值的比例不得超过5%，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外

B.持有一种非债券类证券的成本不得超过净资本的60%

C.证券公司自营业务规模不得超过净资本的200%，自营业务规模是指证券公司持有的股票投资和证券投资基金(不包括货币市场基金)投资按成本价计算的总金额。

D.自营股票规模不得超过净资本的100%，自营股票规模是指证券公司持有的股票投资按成本价计算的总金额

标准答案： a, c, d

解

析：持有一种非债券类证券的成本不得超过净资本的30%，所以B选项错误。

95、证券投资基金是一种()的投资工具。

A.集中资金

B.专家管理

C.分散投资

D.降低风险

标准答案： a, b, c, d

解

析：证券投资基金是一种集中资金、专家管理、分散投资、降低风险的投资工具，但投资者投资于基金仍有可能面临风险。

96、下列各项属于证券发行市场的作用是()。

A.为资金需求者提供筹措资金的渠道

B.支持人民币汇率稳定

C.为资金供应者提供投资的机会

D.传导央行货币政策

标准答案： a, c

解

析：证券发行市场是发行人向投资者出售证券的市场，其作用主要表现在：(1)为资金需求者提供筹措资金的渠道;(2)为资金供应者提供投资的机会，实现储蓄向投资转

化;(3)形成资金流动的收益导向机制，促进资源配置的不断优化。

97、原STAO,NET系统挂牌公司和沪、深证券交易所退市公司按其资质和信息披露履行情况，其股票采取每周集合竞价()的方式进行转让。

A.1次

B.2次

C.3次

D.5次

标准答案： a, c, d

解

析：这类公司按其资质和信息披露履行情况，其股票采取每周集合竞价1次、3次或5次。

98、中证全债指数的样本债券种类是在()上市的国债、金融及企业债。

A.上海证券交易所

B.深圳证券交易所

C.银行间市场

D.证券登记结算公司

标准答案： a, b, c

解

析：中证指数有限公司于2007年12月17日发布中证全债指数。该指数的样本债种类是在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间市场上市的国债、金融债及企业债。

99、证券公司内部控制应当贯彻的原则有()。

A.健全性

B.合理性

C.制衡性

D.独立性

标准答案： a, b, c, d

解

析：证券公司内部控制应当贯彻健全、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。

100、指数基金的特点主要表现在()。

A.费用低廉

B.风险较小

C.可以作为避险套利的工具

D.可以为股票投资者提供比较稳定的投资回报

标准答案： a, b, c, d

解

析：指数基金的特点有：费用低廉;风险较小;在以机构投资者为主的市场中，指数基金可获得市场平均收益率，可以为股票投资者提供比较稳定的投资回报;可以作为避险套利的工具。

三、判断题((本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。判断以下各小题的对错。))

101、证券交易市场又称“二级市场”或“次级市场”，是已发行和新发行的证券通过买卖交易实现流通转让的市场。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：证券交易市场又称“二级市场”或“次级市场”，是已发行的证券通过买卖交易实现流通转让的市场。

102、股票的市场价格一般是指股票在一级市场上交易的价格。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：股票的市场价格一般是指股票在二及市场上交易的价格。

103、机构投资者主要包括证券公司、商业银行、保险公司、社保基金、证券投资基金、信托投资公司、企业和事业法人及社会团体等。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：

104、记名股票转让简便不受限制。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：记名股票的转让必须依据法律和公司章程规定的程序进行，而且要服从规定的转让条件。因此，记名股票转让相对复杂或受限制。

105、商品证券是证明持有人有商品使用权或所有权的凭证，取得了这种证券就等于取得了这种商品的所有权，持有人对这种证券所代表的商品所有权受法律保护。

()

对 错

标准答案： 正确

解

析：

106、转增股本后，股东权益总量和每位股东占公司的股份比例均发生变化。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：转增股本是将原属于股东权益的资本公积转为实收资本，股东权益总量和每位股东占公司的股份比例均未发生任何变化，唯一的变化是发行在外的总股数增加了。

107、场内市场与场外市场之间的截然划分已经不复存在，而是出现了多层次的证券市场结构.()

对 错

标准答案： 正确

解

析：虽然证券市场可分为场内和场外，但场内市场与场外市场之间的截然划分已经不复存在，出现了多层次的证券市场结构。很多传统意义上的场外市场由于报价商和电子撮合系统的出现具有集中交易特征，而交易所市场也开始逐步推出兼容场外交易的交易组织

形式。

108、一般来说，如果股票是归某人单独所有，则应记载持有人的姓名;如果股票要是归国家授权投资的机构或者法人所有，则应记载国家授权投资机构或者法人代表的名称。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：一般来说，如果股票是归某人单独所有，则应记载持有人的姓名;如果股票是归国家授权投资的机构或者法人所有，则应记载国家授权投资的机构或者法人的名称。

109、股票的内在价值即是指股票的清算价值。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：股票的内在价值即理论价值，也即股票未来收益的现值。股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值。

110、优先股股东与普通股股东一样都具有表决权。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：优先股股东权利受限制，最主要的是表决权限制。

111、与ETF不同，LOF的申购和赎回均以现金方式进行。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：在申购和赎回时，ETF与投资者交换的是基金份额和“一篮子”股票，而LOF则是与投资者交换现金。

112、优先股票按照是否参与决策可以分为参与优先股和非参与优先股。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：优先股可以分为参与优先股票和非参与优先股。这种分类的依据是优先股票在公司盈利较多的年份中，除了获得固定的股息以外，能否参与或部分参与本期剩余盈利的分配。

113、欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销，而外国债券则由一家或几家大银行牵头，组成国际性银行在一个国家或几个国家同时承销。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：外国债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销，而欧洲

债券则由一家或几家大银行牵头，组成国际性银行在一个国家或几个国家同时承销。

114、根据我国《证券法》的规定，证券交易所是提供证券集中交易的场所，是不以营利为目的的法人。这表明我国的证券交易所不是公司制。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：

115、保证公司债券是公司发行的由第三者作为还本付息担保人的债券，是担保证券的一种。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：本题是对保证公司债券定义的考查。

116、债券与其代表的权利联系在一起，拥有债券就拥有了债券所代表的权利，但是转让债券并不意味着债券所代表的权利也被转移。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：债券与其代表的权利联系在一起，拥有债券就拥有了债券所代表的权利，转让债券也就意味着将债券代表的权利一并转移。

117、外币国债是以本币为面值发行的债券。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：货币国债可以进一步分为本币国债和外币国债。本币国债以本国货币为面值发行，外币国债以外国货币为面值而发行。

118、在资本市场内部，长期信贷的资金来源依赖于证券市场。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：

119、金融现货交易实行保证金交易和逐日盯市制度，交易者并不需要在成交时拥有或借人全部资金或基础金融工具。

()

对 错

标准答案： 错误

解

析：金融期货交易实行保证金交易和逐日盯市制度，交易者并不需要在成交时拥有或借入全部资金或基础金融工具。

120、恒生中资企业指数即红筹指数。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：目前，香港的红筹股超过60只，其中有47只被恒生指数服务有限公司选定为恒生中资企业指数(即红筹指数)成分股，以反映红筹股的整体趋势。

121、欧洲债券市场上，附债务权证债券允许权证持有人以与主债券相同的价格和收益率向发行人购买普通股股票。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：欧洲债券市场上，附债务权证债券允许权证持有人以与主债券相同的价格和收益率向发行人购买额外的债券。

122、固定利率有价证券的价格受现行利率和预期利率的影响，它们的价格变化与利率变化一般呈现正比关系。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：固定利率有价证券的价格受现行利率和预期利率的影响，它们的价格变化与利率变化一般呈现反比关系。

123、目前上海证券交易所、深圳证券交易所均规定，权证自上市之日起存续时间为6个月以上24个月以下。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：

124、金融期权是指以金融期货为基础工具的买卖选择权交易。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：金融期权是指以金融商品或金融期货合约为标的物的期权交易。具体地说，其购买者在向出售者支付一定费用后，就获得了能在规定期限内以某一特定价格向出售者买进或卖出一定数量的某种金融商品或金融期货合约的权利。

125、开放式基金一般每周或更长时间公布一次，封闭式基金一般在每个交易日连续()

对 错

标准答案： 错误

解

析：封闭式基金一般每周或更长时间公布一次，开放式基金一般在每个交易日连续公布。

126、证券交易所是实行自律管理的自然人。

对 错

标准答案： 错误

解

析：证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。

127、凭证式国债不能上市流通，从购买之日起计息，需要提前兑取的可以到购买网点兑取。提前兑取时，除了偿还本金外，利息按实际持有天数及相应的利率档次计算，经办机构按兑付本金数的2%收取手续费。

()

对 错

标准答案： 正确

解

析：本题是对凭证式国债相关内容的考查。

128、2006年新修订的《证券法》将证券公司分为综合类证券公司和经纪类证券公司两类，国家对证券公司实行分类管理。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：2006年新修订的《证券法》改变了分类标准，不再将证券公司分为综合类证券公司和经纪类证券公司，而是对证券公司实行按业务分类监督。

129、管理风险是指基金可能因为基金管理人和基金托管人的管理水平、管理手段和管理技术等因素，而影响基金收益水平。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：

130、修正平均股价是在简单算术平均数法的基础上，当发生拆股、增资配股时，通过变动除数，使股价平均数不受影响。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：本题是对股票价格平均数的考查。

131、优先股票收入相对稳定，二级市场价格波动较小，适合中长期投资。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：

132、封闭式基金的投资管理要比开放式基金复杂。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：从性质上看，开放式基金的管理更复杂，因为开放式基金的份额可以赎回。

133、基金资产的估值对象是基金的单位净值。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：基金资产的估值对象包括基金所拥有的股票、债券、权证及其他基金资产。

134、储蓄国债(电子式)只能在发行期认购，不能上市流通。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：储蓄国债在发行期认购，须开立个人国债托管账户并指定对立的资金账户后购买，不可以上市流通，但可以按照有关规定提前兑取。

135、所谓储备风险是指国家、银行、公司等持有的储备性外汇资产因汇率变动而使其实际价值减少的可能性。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：

136、国际债券发行人筹集到的是一种可通用的自由外汇资金。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：国际债券在国际市场上发行，因此其计价货币往往是国际通用货币，一般以美元、英镑、欧元、日元和瑞士法郎为主。这样，发行人筹集到的资金是一种可

通用的自由外汇资金。

137、存托凭证是在境外上市的股票或债券。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：存托凭证是指在一国证券市场流通的代表外国公司有价证券的可转让凭证，一般代表外国公司股票，有时也代表债券。

138、证券市场的形成离不开信用制度的发展。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：证券市场产生的相关内容。

139、申请从事证券法律业务的律师必须有3年以上从事经济、民事法律业务的经验熟悉证券法律业务。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：

140、证券发行价格制约和影响着证券的交易价格。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：交易市场的交易价格制约和影响着证券的发行价格，是证券发行时需要考虑 的重要因素。

141、场外交易市场的组织方式采取做市商制。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：场外交易市场的组织方式采取做市商制。场外交易市场与证券交易所的区别在于不采取经纪制，投资者直接与证券商进行交易。

142、对资产评估机构从事证券业务实行监督管理的部门为财政部和中国证监会。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：《关于从事证券期货相关业务的资产评估机构有关管理问题的通知》的规定。

143、无担保ADR的存款协议只规定存券银行与ADR持有者之间的权利义务关系。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：无担保ADR由一家或多家银行根据市场的需求发行，基础债券

发行人并不参与，因此只规定存券银行与ADR持有者之间的权利义务关系。

144、金融期权合约本身也可以作为金融期权的基础资产，这种期权叫做复合期权。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：

145、当沪深300指数调整成分股时，沪深300行业指数成分股滞剧半年进行相应调()

对 错

标准答案： 错误

解

析：当沪深300指数调整成分股时，沪深300行业指数成分股随之进行相应调整

146、深圳综合指数的编制方法是，当有新股票上市时，在其上市后当天纳入指数计算。当某一股票暂停买卖时，将其暂时剔除于指数的计算之外。（）

对 错

标准答案： 正确

解

析：本题是对股票价格平均数相关内容的考查。

147、一般来说，当市场利率下跌时，债券的市场价格也会跟随之下跌。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：当市场利率下跌时债券市场价格上升，因为二者反方向变动。

148、收益与风险的本质关系可以用公式表述为：预期收益率一无风险利率一风险补偿。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：收益是风险的成本和报酬。风险和收益的本质联系可以用公式表述为：预期收益率=无风险利率十风险补偿。

149、股票股息实际上是将当年的留存收益资本化。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：股票股息通常是由公司用新增发的股票或一部分库存股票作为股息代替现金分派给股东，新增发的股票可以继续获得股息，因此股票股息实际上是将当年的留存收益资本化。

150、资产管理业务是指证券公司根据有关法律、法规和投资委托人的投资意愿，作为管理人，与委托人签订资产管理合同，将委托人委托的资产在证券市场上从事股票、债券请等金融工具的组合投资，以实现委托资产收益最大化的行为。

()

对 错

标准答案： 正确

解

析：

151、远期利率协议的买方支付以合同利率计算的利息，卖方支付以参考利率计算的利()

对 错

标准答案： 正确

解

析：

152、单独或合并持有证券公司1%以上股权的股东，可以向股东会提名董事、监事候选()

对 错

标准答案： 错误

解

析：单独或合并持有证券公司5%以上股权的股东，可以向股东会提名董事、监事候选人。

153、结算风险保证基金即清算交割准备金。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：证券登记结算机构设立的结算风险保证基金包括清算交割准备金和交收风险基金两部分，为证券交易的集中清算、交收提供连续性和安全性的保障。

154、契约型基金份额持有人可以直接影响基金的日常决策。，()

对 错

标准答案： 错误

解

析：契约型基金中，基金份额的持有人只能通过召开基金收益人大会对基金的重

大事项做出决议，但对基金日常决策一般不产生影响。

155、我国“证券法3规定'发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当专证券公司承销的，应当由承销团承销。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：我国《证券法》规定，发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议;向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。

156、提供虚假财务会计报告罪是指公司向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益的行为。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：提供虚假财务会计报告罪是指依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益的行为。

157、证券交易所作为证券市场的核心，可以买卖证券，确定证券价格。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：证券交易所是证券买卖双方公开交易的场所，是整个证券市场的核心。证券交易所本身并不买卖证券，也不决定证券价格，而是为证券交易提供一定的场所和设施。

158、发行4亿股以上、参与报价的询价对象不足50家，发行人不得定价并应中止发行。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：

159、国务院证券监督管理机构或者其委托的行政清理组依照《企业破产法》的相关规定，可以直接对被撤销、关闭证券公司进行破产清算。()

对 错

标准答案： 错误

解

析：国务院证券监督管理机构或者其委托的行政清理组无权直接宣告对证券公司进行破产清算，只能申请人民法院对其进行破产清算。

160、非系统风险是指只对某个行业或者个别公司的证券产生影响的风险。()

对 错

标准答案： 正确

解

析：非系统风险指只对某个行业或者个别公司的证券产生影响的风险。非系统风险可以通过分散投资来抵消，它包括信用风险、经营风险、财务风险。