国务院国有资产监督管理委员会关于印发《董事会试点中央企业外部董事履职行为规范》的通知（五篇范文）

第一篇：国务院国有资产监督管理委员会关于印发《董事会试点中央企业外部董事履职行为规范》的通知

国务院国有资产监督管理委员会关于印发《董事会试点中央企业外部董事履职行为规

范》的通知

（国务院国有资产监督管理委员会 国资发干一[2009]50号）

各中央企业：

为进一步加强董事会试点中央企业外部董事队伍建设，促进董事会规范有效运作，我们制定了《董事会试点中央企业外部董事履职行为规范》，现印发给你们，请各试点企业外部董事遵照执行。

国务院国有资产监督管理委员会

二00九年三月二十五日

董事会试点中央企业外部董事履职行为规范

董事会试点中央企业外部董事要忠实履职，严格遵守本行为规范。

1．遵规守法，诚实信用。要模范遵守国家法律法规、社会公德和职业道德，保守国家秘密和公司商业秘密，不得对出资人和任职公司有违反忠实和诚信义务的行为。

2．代表股东，尽职尽责。要牢固树立维护出资人权益的责任意识，自觉站在出资人立场上决策，积极为董事会运作和公司运营提供有价值的建议，不得在经理层选聘、考核和薪酬激励等方面损害出资人利益。

3．按章办事，正确行权。要严格按照国资委的要求和公司章程等规定履职，坚持决策权与执行权分开，不得超越职权范围干预或者指挥属于经理层的事务。

4．独立判断，敢讲真话。要按照商业判断原则独立、客观地发表意见，高度关注决策风险，不得对有损出资人或者公司合法利益的决策行为不反对、不制止。

5．勤勉敬业，保证时间。要认真阅研会议资料，注重学习和调查研究，及时了解宏观经济形势、行业发展动态和公司运营状况，履职时间和出席董事会会议次数不得低于有关规定。

6．加强监督，知情必报。要认真监督经理层落实董事会决议，不得向出资人瞒报、延报有损出资人利益或者公司合法权益的信息。

7．清正廉洁，不谋私利。要廉洁自律，严格遵守国资委关于外部董事报酬、福利待遇的有关规定，不得利用职务之便谋取任何不正当利益或者在任职公司获取未经出资人批准的其他利益。

发布部门：国有资产监督管理委员会 发布日期：2009年03月25日 实施日期：2009年03月25日(中央法规)

第二篇：国务院国有资产监督管理委员会关于印发《中央企业支持配合监事会

【发布单位】国务院国有资产监督管理委员会 【发布文号】国资发监督[2009]337号 【发布日期】2009-12-25 【生效日期】2009-12-25 【失效日期】 【所属类别】政策参考

【文件来源】国务院国有资产监督管理委员会

国务院国有资产监督管理委员会关于印发《中央企业支持配合监事会依法开展当期监督工作

规则(试行)》的通知

(国资发监督[2009]337号)

各国有重点大型企业监事会，各中央企业：

为进一步加强中央企业支持配合监事会当期监督工作，确保监事会当期监督工作有效开展，现将《中央企业支持配合监事会依法开展当期监督工作规则（试行）》印发给你们，请遵照执行。

各中央企业要充分认识监事会实行当期监督的重要意义，树立自觉接受监督的意识，积极支持和配合监事会依法开展工作，建立健全支持配合工作机制和制度，共同促进企业又好又快发展。

国务院国有资产监督管理委员会

二○○九年十二月二十五日

中央企业支持配合监事会依法开展当期监督工作规则(试行)

第一章 总 则

第一条第一条 为进一步加强中央企业（以下简称企业）支持配合国有企业监事会（以下简称监事会）开展当期监督工作，提高监督质量和效率，根据《 中华人民共和国企业国有资产法》、《国有企业监事会暂行条例》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和国资委《关于加强和改进国有企业监事会工作的若干意见》的有关规定，制定本规则。

第二条第二条 企业应当支持配合监事会依法开展当期监督工作，及时、全面提供监督检查所需信息资料。

第三条第三条 企业和监事会应当严格遵守有关保密规定，防止涉密信息资料失泄密。

第四条第四条 监事会应当严格执行“六要六不”行为规范，遵守企业有关工作制度，恪尽职守，依法监督，廉洁自律。

第二章 工作联系机制

第五条第五条 企业和监事会应当加强工作联系、沟通，建立工作联系制度，明确联系人员和方式，协商确定有关支持配合事项。

第六条第六条 企业建立与监事会的工作联系机构，由企业有关负责人牵头，办公厅（室）、董事会试点企业董事会办公室、财务、审计、人事、纪检监察等部门相关负责人担任联系人，分工负责重要情况报告、会议通知、财务及经营管理等信息资料报送、监督协同配合、监事会要求纠正和改进问题的整改落实以及其他需要支持配合的工作事项。

第七条第七条 企业负责人及主要职能部门向监事会汇报企业财务、资产状况和经营管理情况，支持配合监事会与有关人员谈话工作。

第八条第八条 企业按照有关规定选举产生职工监事，为职工监事履行监督职责提供必要条件。

第九条第九条 企业应当为监事会开展监督检查工作提供必要的办公条件和行政保障，协助做好监事会对所属企业监督检查的联络协调工作。

第十条第十条 监事会根据监督检查需要和企业情况，与企业商定支持配合具体事项和要求，确定重点联系人负责与企业日常联系工作。

第三章 重要情况报告

第十一条第十一条 企业应当及时向监事会报告涉及经营管理和改革发展动态，以及出资人关注事项等重要情况。

企业重要情况报告的范围、内容、报送形式和时限等，由企业与监事会协商确定。

第十二条第十二条 涉及企业战略规划、重大投融资、改制重组、产权转（受）让、薪酬分配、业绩考核、利润分配、主要领导人员出国等重要情况应当事前报告监事会。

第十三条第十三条 涉及企业重要机构及人事变动、遭受重大损失或者发生重大经营危机、违法违纪违规、法律诉讼和仲裁、安全生产责任事故、突发公共事件等重要情况，应当在第一时间报告监事会，并通报后续进展情况。

第十四条第十四条 监事会应当对企业重要情况和重大事项作出灵敏有效反应，随时掌握企业动态信息，加强企业风险分析，及时报告重要情况和重大问题。

第四章 列席会议

第十五条第十五条 涉及企业重大经营决策、重要干部任免、重大项目投资、大额资金使用以及其他与经营管理活动有关的重要会议，应当通知监事会列席。

第十六条第十六条 监事会列席的企业会议包括：

（一）董事会及其专门委员会会议，党委（党组）会议，总经理办公会议，党政联席会议，领导班子民主生活会；

（二）（年中）工作会议；

（三）财务工作会议，财务预决算会议，生产经营（经济形势）专题分析会议以及纪检监察、审计方面的重要会议；

（四）监事会主席认为需要列席的其他重要会议。

第十七条第十七条 监事会列席的有关会议，企业应当将会议时间、地点和议题提前通知监事会，并提供相关材料。

会议通知一般应在会议召开5日前送达监事会，会议相关材料及早报送监事会。企业召开临时会议，会议通知及相关材料应提前送达监事会。

第十八条第十八条 企业重要会议决议事项、会议纪要等有关会议材料报送监事会。

第十九条第十九条 监事会收到企业会议通知后，确定列席会议人员，及时向企业反馈。列席会议人员应认真进行会前准备，并做好会议记录，会后将会议情况及相关建议及时向监事会主席和办事处报告。

监事会可通过视频、电话等形式列席企业会议。

对未列席的企业重要会议，监事会应当在会后查阅相关会议记录、纪要等文件材料。

第五章 信息资料报送

第二十条第二十条 企业与监事会协商确定报送信息资料范围、程序及相关责任等，及时提供财务和管理信息资料，开放企业信息系统。

第二十一条第二十一条 企业按照监事会有关要求，做好《企业工作报告》填报工作。由相关负责人牵头，指定专门机构和人员，明确内部分工，落实相关责任，按规定时间、内容和形式报送。

第二十二条第二十二条 企业应当建立信息资料日常报送制度，及时将有关规章制度、财务和生产经营动态及分析资料等报送监事会。

《企业工作报告》中已反映、借助企业信息系统以及列席企业会议可以获取的信息资料，不重复报送监事会。

第二十三条第二十三条 企业向国资委和国务院有关部门的请示、报告及其批复文件，应当同时抄送监事会。

企业接受国家审计等情况及时通报监事会。

第二十四条第二十四条 监事会根据监督检查需要和企业情况，合理确定资料收集范围和程序，对获取的企业信息资料应当妥善保管、有效利用。

重要及涉密文件资料应编制交接清单，需退还企业的及时办理清退手续。

第六章 协同配合 第二十五条第二十五条 企业应当支持配合监事会与会计师事务所的联系和沟通，就审计计划、审计重点、审计安排等事项与会计师事务所进行协调。

在企业与会计师事务所签订的业务约定书中，应明确会计师事务所加强与监事会沟通，将监事会关注事项纳入审计计划，相关工作底稿供监事会查阅等事项。

第二十六条第二十六条 企业与会计师事务所在审计过程中和审计报告阶段，就重要审计事项交换意见的有关会议，应当请监事会参加。

第二十七条第二十七条 企业内审部门或阶段审计工作计划、审计报告等资料应报送监事会。审计发现重大问题及时报告监事会。

第二十八条第二十八条 企业纪检监察部门应将案件及查处情况报告监事会，重大案件及时与监事会沟通。

第二十九条第二十九条 企业应当将监事会要求自行核查的有关问题或事项，纳入内审、纪检监察部门的工作计划，组织开展审计或检查，审计报告及检查结果报送监事会。

第七章 交换意见和整改落实

第三十条第三十条 监事会在不参与、不干预企业经营决策和经营管理活动的前提下，将监督检查中发现的、需要企业自行纠正和改进的问题，通过座谈会、签发提醒函件以及监事会主席向企业负责人提示等形式，及时与企业交换意见，督促企业整改。

第三十一条第三十一条 企业应当落实监事会要求纠正和改进的问题，并及时向监事会反馈。

附件：企业提供信息资料范围

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第三篇：国务院国有资产监督管理委员会关于印发2006中央企业财务决算报表的通知

国务院国有资产监督管理委员会关于印发2006中央企业财务决算报表的通知(国资发评价[2006]193号)

各中央企业：

为认真做好国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）所出资企业2006财务决算报表的编制工作，了解和掌握企业财务状况、经营成果、现金流量、资产质量和国有资产保值增值等基本经营情况，促进企业提高财务管理水平和会计信息质量，为各项国有资产监管工作提供可靠依据，我委根据《中央企业财务决算报告管理办法》（国资委令第5号）和国家有关财务会计制度，制定了《2006中央企业财务决算报表》及编制说明，现印发给你们，并将有关事项通知如下：

一、本套报表为企业向国资委报送的2006财务决算报告格式，填报范围为企业及所属各级子企业，包括各级全资及控股子企业，以及各类独立核算的分支机构、事业单位和基建项目。企业所属境外子企业还应填报《2006中央境外子企业财务决算报表》（另行下发）。

二、本套报表由会计主附表、财务情况表及会计报表附注、财务决算专项说明和财务情况说明书组成，适用于所有企业及所属各级子企业填报，其中：会计主附表是遵循国家有关财务会计制度规定制定的统一会计报表格式；财务情况表是为满足国有资产监管需要对会计主附表的细化与说明；会计报表附注是对财务决算报表内容的解释和补充说明；财务决算专项说明是依据国资委专项监管工作要求，对财务决算报表相关内容的专门说明；财务情况说明书是对生产经营和财务活动的分析和总结。

三、本套报表为企业集团合并报表与分户报表的统一格式，企业应按规定报送集团合并报表及分户报表数据。企业分户报表的报送级次为集团总部及所属三级以上（含三级）子企业，三级以下子企业并入三级子企业报送；企业所属上市子公司、金融子企业及其他重要子企业不分级次均应填报本套报表，并上报分户数据；管理级次较多、主要经营实体在三级以下以及股权结构复杂或组织结构特殊的企业，应当按照我委有关要求报送分户报表。

四、企业及所属各级子企业在终了，应当遵循国家财务会计制度和会计准则的要求，在全面做好财产与账务清查、债权债务确认、内部往来核对、资产质量核实、正确结转损益等工作的基础上，按照本套报表格式和编制说明的口径、方法和要求，认真编制2006财务决算报表，以保证完整、真实、准确地反映财务状况和经营成果。

五、各企业应当认真落实财务决算编制工作任务，加强分工协作，在编制财务决算报表过程中，保证各项指标口径相互衔接，对于涉及人员、工资、主辅分离、投资、主业、科技投入、资产重组等业务的管理指标，财务部门应当与有关业务部门相互沟通、协调一致，避免因管理口径差异对监管工作形成不利影响。

六、华润集团公司、招商局集团有限公司、香港中旅（集团）有限公司、南光（集团）有限公司4家驻港澳地区中央企业应当按照本套报表要求填报2006财务决算，并按照国内《企业会计制度》和会计准则对会计报表进行调整。

七、企业所属非企业管理事业单位、金融子企业以及尚未并账的基建项目，应当纳入集团财务决算合并报表，并分别参照有关转表要求，做好会计报表项目转换工作，全面、完整反映集团公司的财务状况和经营成果。

八、企业所属境外子企业应当按照集团统一的会计政策和会计期间调整编报2006财务决算报表，并纳入集团财务决算合并范围。境外子企业外币报表应当按现行汇率折算为人民币报表。

九、各企业应当按照国家现行会计制度及相关准则的规定和要求，以统一的会计政策编制集团财务决算合并报表。

（一）各企业应当将集团内部交易与内部往来等事项充分抵消，按照统一的会计政策，自下而上层层合并，逐级编制财务决算合并报表。

（二）企业所属合营子企业，应当按照比例合并方式编制企业财务决算合并报表；国有投资各方占等额股份的子企业，按约定由一方根据国家合并会计报表有关规定进行合并，或者按照股权比例分别纳入各方合并报表。

（三）各企业应当按规定确定财务决算报表合并范围，对于按规定可以不纳入财务决算报表合并范围的企业或单位以及重要资产，应当认真填报未纳入合并范围子企业（资产）主要指标表。

十、各企业应当按照国家有关规定和国资委的要求，进一步加强会计报表附注、财务决算专项说明和财务情况说明书的编制工作，对企业财务决算报表的重要内容和国资委监管工作所需的专项信息进行真实、充分地披露和分析说明。

（一）各企业应当按照国家财务会计法规的要求编制会计报表附注，信息披露应当详实、准确，对重大的会计事项期初调整、会计政策和会计估计变更、会计差错更正、合并范围调整以及对经营成果产生重大影响的事项进行详细说明，并认真做好报表附注的审核工作，确保附注指标与决算报表相关指标数据衔接一致。

（二）财务决算专项说明应当按照国资委规定的内容进行逐项说明，各项说明应当真实、全面，不得隐瞒或避重就轻，其中：对于国有资本保值增值情况，应按国资委专项工作有关规定收集报送所需的证明材料或有效证据，并由审计机构发表审计意见。

（三）各企业应当在认真总结分析生产经营、资金周转、利润实现及分配等情况的基础上，运用科学的财务分析方法，按照真实、客观、简练的基本要求，认真组织编写财务情况说明书，对生产经营基本情况、财务状况、经营成果、国有资本保值增值情况以及影响因素和存在的问题作重点说明，以促进企业提高财务管理水平。

十一、为了保证财务决算报表的真实可靠、客观公允，各企业应当按照有关规定聘请符合资质条件的会计师事务所对财务决算报表进行审计，并随财务决算上报相关材料。

（一）承担企业财务决算审计业务的社会中介机构应当按规定对企业财务决算报表中的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、资产减值准备及资产损失情况表、所有者权益（或股东权益）增减变动表和报表附注及财务决算专项说明进行审计，并发表审计意见；对财务决算报表中其他指标数据按有关要求进行复核并专项说明，同时按规定出具管理建议书，并对调整事项进行说明。

（二）对于涉密、境外等无法实施社会中介机构审计的特殊子企业或单位，可由内部审计机构对财务决算报表实施审计，并出具内部审计报告。

（三）承担审计任务的社会中介机构应当加强与监事会的沟通协调，在制订审计计划或审计方案时听取监事会意见，对监事会提出的重点事项予以关注，进一步完善有关审计工作内容。

（四）承担集团财务决算合并报表审计任务的社会中介机构或内审机构在审计集团合并报表的过程中，对境外子企业会计制度与政策差异调整的合理性，以及金融子企业、事业单位、基建项目报表项目转换的规范性进行复核。

十二、企业及所属各级子企业应在认真做好财务决算报表层层审核的基础上，确保报表各项指标数据填报真实完整、不重不漏，表内项目及各表指标数据之间以及报表与附注、专项说明相关数据之间相互衔接，勾稽关系正确。财务决算报表应于2007年4月30日前报送国资委（统计评价局、派驻本企业监事会各1份）。具体报送要求如下：

（一）企业集团应当报送财务决算报表（含会计主附表、财务情况表，下同）、会计报表附注、财务决算专项说明、财务情况说明书等材料、审计报告、审计管理建议书和审计情况说明的纸质文件与电子文档。同时附报企业主要分析指标表、汇编范围企业户数变动分析表，并按顺序装订成册，加盖企业公章。纸质财务决算报表以“万元”为金额单位打印。

（二）二级子企业应当报送财务决算报表、会计报表附注、财务决算专项说明、财务情况说明书和审计报告的电子文档。

（三）三级子企业（含按规定应报送的三级以下重要子企业）仅报送财务决算报表数据的电子文档。

十三、本套报表的数据处理软件（另行下发）加挂了数据转换功能，可直接生成报送其他有关部门的报表；软件参数中增加了会计报表附注、财务决算专项说明所需的报表参数，供选择使用。

各地国资委应当参照本通知要求做好所监管企业的财务决算编制和报送工作。

各企业在报表编制和报送过程中，如发现问题，请及时与国资委（统计评价局）联系。

附件：1.2006企业财务决算报表（略）

2.2006企业财务决算报表编制说明（略）

3.会计报表附注内容提要（略）

4.财务决算专项说明内容提要（略）

5.财务情况说明书内容提要（略）