西安市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发西安市市属企业重大事项报告制度暂行办法的通知5篇

第一篇：西安市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发西安市市属企业重大事项报告制度暂行办法的通知

西安市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发《西安市市属企业重大事项报告制度暂行规定》的通知

《西安市市属企业重大事项报告制度暂行规定》经市国资委办公会议讨论并报市政府同意，现印发你们，请遵照执行。

西安市市属企业重大事项报告制度暂行规定

第一条 为依法履行出资人职责，切实落实国有资产出资人重大决策的权利，保障国有资产营运安全和保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规，结合本市实际，制定本规定。

第二条 本规定适用于西安市人民政府授权（以下简称市国资委）履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司和国有控股公司（以下统一简称企业）。

第三条 本规定所称重大事项是指第二条所列企业以国有资产（资本）进行担保、投融资、产（股）权变动、资产重组、企业主要领导人变动、资本经营预算、决算、收益分配以及其他对国有出资人权益有重大影响的事项，包括事前请示和事后备案的事项。

第四条 重大事项分为请示核准事项和告知备案事项。核准事项须经市国资委审核同意，或由市国资委审核并报市人民政府批准后方可实施；备案事项为告知事项。

第五条 以下事项为重大事项：

（一）发展战略规划：包括中期发展规划和远景目标，重点是3至5年发展规划。

（二）重大产权、股权变动、重大资产处臵、资产评估：重大产权、股权变动是指监管企业及其所出资企业国有产权、股权的转让或国有产权、股权的比例发生较 大变化。重大资产处臵是指对企业的主要生产经营设备、生产经营场地、房产等资产的处臵。资产评估是指按照法定的标准和程序，动用科学的方法，对资产的现时 人格进行评定和估算。

（三）重大投资、融资：重大投资是指监管企业及其所出资企业的重要的对外投资（包括出资设立子企业、追加投资、收购兼并、注资参股、股权转换、对外担保等）、固定资产投资（包括基本建设和更新改造等）、金融投资（包括证券投资、期货投资、委托理财等）以及其他类型 的投资；重大融资是指用于资本性投入的直接或间接融资，包括发行股票、债券等。

（四）资产重组：是指监管企业及其所出资企业通过不同法人主体的法人财产权、出资人所有权及债权人债权，对资产的重新组合。

（五）国有资本经营预算、决算。

（六）子企业主要负责人的任免。

（七）其他重大事项。第六条 以下事项为核准事项：

（一）企业的重组、改制方案、职工安臵方案及修改公司章程和变更注册资本；

（二）企业设立子企业；

（三）企业的分立、兼并、破产、解散、增减资本；

（四）企业的主业确定；

（五）企业非主营业务单项投资累计500万元以上以及超过企业净资 产总额10以上的项目；

（六）金融投资、境外投资（包括设立办事机构）、跨省市投资；

（七）企业国有产权、股权的变动；其中，国有产权、股权变动致使国家不再拥有控股地位的，经市国资委审核后报市人民政府批准；

（八）企业转让国有划拨土地使用权；

（九）企业重要资产（房屋、生产设备等）的处臵；

（十）企业发起设立（或整体变更为）股份有限公司、整体改组为有限责任公司、国有股权转让、整体资产转让、破产、债转股等资产评估项目；

（十一）企业的国有资本经营预算方案、财务预决算报告、年度利润分配和弥补亏损方案，清产核资及损失核销、资产减值准备财务核销行为；

（十二）企业变更主营业务（含与企业主营业务相关的各种资质的转移）、转让核心技术和著名品牌；

（十三）企业向与其无产权关系、主营业务关联度不高的法人或者其他组织提供担保；

（十四）企业发行债券、股票、增发股票等融资行为；

（十五）企业的工资分配总额和经营管理层收入分配方案；（十六）企业董事会成员、经理层及三总师持有本公司股份（票）及企业董事会成员、经理层及三总师持有控股、参股公司股份（票）；

（十七）企业拟从事股票、期货、证券及其它金融衍生产品等高风险业务；

（十八）其他对国有资产出资人权益有重大影响及按规定应当上报请 示的重大事项。

第七条 以下事项为备案事项：

（一）企业的发展战略规划；

（二）企业的年度投资计划和年度投资报告。投资包括对外投资、固定资产投资、金融投资以及其他类型的投资；

（三）企业向与其主营业务关联度较高的非控股企业提供1000万元以上担保，或担保额达到本企业净资产

10、累计担保额达到净资产30以上；

（四）子企业国有产权代表的任免及考核办法、奖惩情况；

（五）企业年度生产经营计划；

（六）除核准项目外的其他资产评估项目；

（七）主业投资累计1000万元以上以及超过企业净资产总额10以上的项目；

（八）企业重大经济活动中的关联交易行为；

（九）企业发生的重大法律诉讼仲裁、国有股权被人民法院司法冻结的情况；

（十）发生生产安全事故、自然灾害造成企业人员伤亡和重大财产损失；

（十一）企业负责人因被采取人身强制措施或者健康等原因不能履行职责；

（十二）按照有关规定由企业审批的子企业的重组、改制方案、职工安臵方案及修改公司章程和变更注册资本，国有产权、股权的变动；

（十三）其他需要备案告知的事项。第八条 核准事项和备案事项应以正式书面文件形式上报，上报文件主要包括：

（一）董事会议决议（非公司制企业为附有法定代表人签字的决策会议正式决议）。

（二）有关事项的说明。

（三）可行性研究报告（投资项目、重组方案等需要上报的）。

（四）其它有关文件。

第九条 按本规定应向市国资委报告或备案的重大事项，国有独资企业由企业法定代表人审核后以企业名义报告；国有独资公司由企业董事会负责报告；国有控股公司由国有股权代表负责报告。

企业在决定全资子企业（公司）的重大事项或对其控股、参股企业的重大事项行使股东权利前，应征求市国资委的意见。其中，子企业主要负责人的任免按已有规定执行。

第十条 企业及其控股子公司的上市，经市国资委审核后，按国家、陕西省和西安市的有关规定办理。

上市公司在遵循上市公司有关法律、行政法规和相关监管部门规定的同时，对外披露的重大信息事项报市国资委备案。

第十一条 国有独资公司董事会应当于每年第一季度向市国资委报送上一年度《董事会工作报告》。

国有控股公司、国有参股公司董事会应当按照公司章程的规定，向市国资委报送上一年度《董事会工作报告》。

第十二条 企业年度投资计划和经营计划须在上一年第四季度上报市 国资委。遇特殊情况需调整企业年度经营计划，应及时将调整原因及调整内容报告市国资委。

第十三条 市国资委对企业上报的重大事项进行合规性审核或合理性审核。合规性审核主要审核重大事项是否符合全市国有经济布局与国有企业结构调整规划、本企 业的发展战略和发展规划、本企业年度经营计划，其决策程序是否符合法律法规和公司章程等。合理性审核即在合规性审核的基础上对重大事项进行可行性审核。

第十四条 合理性审核的范围为核准事项；合规性审核的范围为备案事项。

第十五条 备案事项经合规性审核后，凡不符合相关法律法规、产业政策、决策程序的，不予备案。

第十六条 对于核准事项，国有独资企业和国有独资公司必须经市国资委或市政府批准后方可实施；国有控股公司由国有股权代表按照市国资委或市政府的意见在股东会或董事会会议上发表意见、行使表决权，并在会议结束之日起5个工作日内向市国资委报告公司股东会或董事会的决议。

市国资委接到报告后，15个工作日内要给予明确回复。其中，对确需与相关部门协商，以及需要请示市政府决定的事项，承办时限可适当延期，但最迟应在30个工作日内给予明确回复。

第十七条 企业的备案事项应于形成决议后5日内向市国资委报告。涉及企业重大紧急事项以及安全生产事项应及时报告。

对相关事项的决议，如市国资委提出异议，企业须按要求对备案事项进行调整后再予以执行。第十八条 企业按照本规定需要报请市国资委核准的重大事项，应当由企业法律顾问出具法律意见书，分析相关法律风险，明确法律责任。

第十九条 监事会要加强日常监督，为重大事项报告制度的顺利实施提供保障。

第二十条 本规定未涉及的其它重大事项，按有关法律法规执行。第二十一条 对于不按本规定报告重大事项的，或故意漏报、瞒报重大事项的企业，市国资委将按有关规定追究其负责人的纪律责任；对于造成重大经济损失或严重后果的，将依法追究其负责人的经济、法律责任。

第二十二条 各区、县，市级各机关、事业单位（主管部门）和国资监管机构（“资产管理公司”、“四区二基地”管委会等）管理的国有独资企业、国有独资公司和国有控股公司参照本规定执行。

第二十三条 本规定由市国资委负责解释，自下发之日起实行。

第二篇：关于印发甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会监管企业重大事项报告管理暂行办法的通知

关于印发甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会监管企业重大事项报告

管理暂行办法的通知 第一章 总 则

第一条为了加强国有资产监督管理，依法履行国有资产出资人职责，规范国有企业重大事项报告管理行为，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规规定，结合工作实际，制定本办法。

第二条甘 肃省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“省政府国资委”）履行出资人职责的企业、企业化管理的事业单位（以下简称“所出资企业”）及其所属重要子 企业（包括所属独资企业、控股企业和企业化管理的事业单位）重大事项的报告管理，有关子企业及参股企业有关重大事项的报告管理均适用本办法。

第三条 本办法所称重要子企业是指开展所出资企业的主营业务的实际运营、并且由其直接管理和控制的重要经营单位。

第四条 本办法所称重大事项是指企业发展战略规划与主营业务，企业投资与项目管理，企业重组改制，产（股）权管理，资产管理，财务管理，公司章程和注册资本，参股企业决算报告，董事会报告，以及根据法律法规规定需要报告的其他事项。

第五条 重大事项报告管理分为核准事项、报告事项和备案事项。核准事项须经省政府国资委审核批准并书面回复后方可实施。报告事项应按照规定内容、时限和程序报告省政府国资委。备案事项为告知事项，应于实施之日前七日内向省政府国资委报送。如省政府国资委提出异议，企业需按要求对备案事项进行调整后再行实施。

第二章 重大事项报告管理分类

发展规划与主营业务

第六条 企业发展战略规划的编制，应按照《甘肃省省属国有企业发展战略与规划编制大纲》要求规范编制。

所出资企业应按照有关规定将企业发展战略规划报省政府国资委核准后组织实施。

所出资企业应将重要子企业的发展战略规划报省政府国资委备案。第七条 省政府国资委对所出资企业发展战略规划实行滚动调整管理。所出资企业需对其发展战略规划进行调整的，调整规划应报省政府国资委核准后执行。

第八条 所出资企业及其重要子企业发展战略规划在当年的实施情况应在下一三月底前将报省政府国资委备案。

第九条 所出资企业及其重要子企业主要经营业务范围应按照省政府国资委主要经营业务确认的有关管理规定进行核准。

所出资企业及其重要子企业需要变更主营业务范围（含与企业主营业务相关的各种资质的转移）的，应报省政府国资委核准。

企业投资与项目管理

第十条 本办法所称的投资包括境内投资和境外投资。

境内投资主要包括所出资企业在境内的固定资产投资、资产收购、长期股权投资等。

本办法所称企业境外投资，是指所出资企业以货币、实物、有价证券、知识产权、专有技术、股权、债权等资产和权益，在境外及港澳台地区新设、收购、兼并企业和办事机构或对其增资、再投资等，获得所有权、经营管理权等权益的行为。

第十一条 所出资企业投资计划中的投资项目是指按照企业投资管理制度规定由董事会或有关会议研究决策的投资项目。其中包括子企业投资项目。

第十二条 省政府国资委对所出资企业投资行为实行分类监督管理。国有独资公司由董事会依据企业发展战略编制投资计划报省政府国资委审核后组织实施；国有控股公 司、国有参股公司由公司董事会编制投资计划草案报省政府国资委审核，省政府国资委提出审核意见反馈公司董事会，经公司股东会表决通过后组织实施。

第十三条 所出资企业在投资计划外追加项目，应及时将有关情况报告省政府国资委，省政府国资委按审核投资计划的程序和办法进行审核。

第十四条 按国家现行投资管理规定，需由国家和省政府有关部门批准的投资项目，应先报告省政府国资委提出审核意见后，再行上报国家和省政府有关部门。

企业上报的项目报告，要有董事会决议和可行性论证报告，资源类项目还应有地质勘查报告等要件。

第十五条 企业投资项目实施过程中出现下列情形的,应重新履行投资决策程序，并将决策意见及时书面报告省政府国资委：

（一）对投资额、资金来源及构成进行重大调整，致使企业负债过高，超出企业承受能力或影响企业正常发展的；

（二）股权结构发生重大变化，导致企业控制权转移的；

（三）投资合作方严重违约，损害出资人权益的。第十六条 所出资企业投资计划应于每年三月中旬前报省政府国资委，省政府国资委将根据有关规定和程序对企业投资计划进行核准或备案。

第十七条 省政府国资委建立包括境内投资和境外投资的统计分析报告制度，企业投资统计分析报告应当于每季度末十五日内，按有关规定和要求报省政府国资委。

第十八条 企业直接出资设立或收购的境外企业，涉及其清算、合并、分立或重组，增减注册资本，调整产（股）权结构及出资方式、产（股）权转让以及投资实施过程中发生调整事项，企业应及时向省政府国资委报告，并提供经境内外有资质的中介机构出具的财务审计报告或资产评估报告。

第十九条 所出资企业在境外的所属企业或机构发生以下重大事项，应及时向省政府国资委报告：

(一)发生严重亏损或大额坏账；

(二)投资合作方严重违约，出现损害出资人利益及项目不能按计划要求完成的情况；

(三)高管人员有舞弊、欺诈等行为；

(四)驻在国(地区)监管机构对境外企业或机构采取的重大处罚措施；(五)发生重大法律纠纷案件；(六)其他应报告的重大事项。

企业重组、改制

第二十条 本办法所称企业重组，是指所出资企业及其所属企业中的独资企业、独资公司、控股公司采取合并、分立等方式或引进战略投资者组建新的独资企业、独资公司、控股公司、参股公司或企业集团。

本办法所称企业改制，是指所出资企业及其所属企业中的国有独资企业改为国有独资公司，国有独资企业、国有独资公司改为国有资本控股公司或者国有资本参股公司，国有资本控股公司改为非国有资本控股公司。

第二十一条 所出资企业及其子企业重组、改制应向省政府国资委提出申请。由省政府国资委根据企业情况，依照有关政策进行初审，初审同意后方可启动重组、改制程序。

第二十二条 所出资企业进行重组、改制应由省政府国资委决定。所出资企业中的大型、特大型企业重组、改制的，由省政府国资委审核后，报请省政府批准。或经省政府同意，省政府国资委审批。所出资企业中的中小型企业重组、改制，由省政府国资委审批。

所出资企业所属子企业进行重组、改制，应由所出资企业在决定前报省政府国资委核准。

第二十三条 所出资企业及其所属子企业改制涉及职工持股的，应严格按照有关政策规定报省政府国资委核准。职工持股原则上限于持有本企业股权。严格控制和规范在国有大中型企业实行职工持股。

第二十四条 企业改制时涉及股份制改造的，按照国家和本省有关规定同时办理相关审批手续。

第二十五条 国有大中型企业主辅分离、辅业改制方案按照国家和本省相关政策规定审批。

第二十六条 所出资企业及其所属各级独资、控股企业的破产、解散、清算方案，应报省政府国资委核准；所出资企业中的大型、特大型企业的破产、解散、清算方案，应由省政府国资委审核后，报请省政府批准。

第二十七条 所出资企业及其所属企业依法退出市场、整体分流安置职工方案，应报省政府国资委核准。

第二十八条 企业改制和重组清产核资、财务审计和资产评估结果应报省政府国资委审核、确认、批复、备案。

产（股）权管理

第二十九条 本办法所称企业国有产（股）权变动是指所出资企业及其重要子企业国有产（股）权的转让或者国有产（股）权比例发生变化。

所出资企业及其重要子企业的国有产（股）权变动由省政府国资委决定；其中国有产（股）权变动致使国家不再拥有控股地位的，经省政府国资委审核后，报请省政府批准。

所出资企业子企业的国有产（股）权变动按照国家和本省有关规定执行。

第三十条 所出资企业及其所属企业中的股份有限公司涉及国有股权的下列事项，应报省政府国资委审核。需上报国务院国资委及国家有关部门审批的，按照相关规定上报：

（一）国有企业改制、投资设立股份有限公司时国有股权的设置方案；

（二）国有股权持有单位产权变动涉及上市公司国有股权性质变化的；

（三）国有股权变现以及国家股权、发起人国有法人股权发生转让、划转的；

（四）国有股股东将其持有的国有股用于银行贷款和发行企业债券质押担保的；

（五）所出资企业所属上市公司回购国有股权的；

（六）国有股股东未全额认购或以非现金方式全额认购应当配股份的；

（七）国有股股东拟与上市公司进行资产置换的。第三十一条 国有股权经司法冻结拍卖后，买受人应向省政府国资委申请办理股权性质界定。

第三十二条 所出资企业所属上市公司国有股权被法院司法冻结的，所出资企业应及时向省政府国资委报告。

资产管理

第三十三条 重 大资产采购是指所出资企业重大购买、置换资产（固定资产、无形资产等）行为。所出资企业购买、置换同一或相关的资产总额占本企业最近一个会计经审计的 资产总额百分之三十以上，或累计对同一或相关资产分次购买或支出的金额超过资产总额百分之三十的，应作为重大采购事项报省政府国资委核准。

所出资企业如一次性采购经营性资产（如原材料）超过企业预算或上销售成本百分之五十以上的，应作为重大资产采购事项报告省政府国资委核准。

第三十四条重大资产处置包括所出资企业重大资产出售行为、子企业改制资产处置和资产减值准备财务核销等行为：

（一）重大资产出售行为指所出资企业发生的重大资产（主要指无形资产、固定资产等）置换、转让及出售行为，应按规定报省政府国资委核准。

（二）子企业改制资产处置指最近一个会计主营业务收入或净利润占所出资企业最近一个会计经审计的合并会计报表百分之十以上的子企业改制的资产处置行为，应按规定报省政府国资委核准。

（三）资产减值准备财务核销指所出资企业按照有关规定，经取得合法证据证明确实发生事实损失的资产，对该项资产账面余额和相应的资产减值准备进行的财务核销，应按规定报省政府国资委核准或备案。

第三十五条 所出资企业及其所属企业的国有土地、房产等资产抵押、租赁、投资等事项，应当按照国家和本省有关规定执行，并报省政府国资委核准。

第三十六条 所出资企业及其重要子企业转让专利权、非专利技术、商标权、土地使用权、特许权、探矿权、采矿权等知识产权或无形资产事项的，应报省政府国资委核准。

第三十七条 所出资企业及其所属企业在资产审计评估过程中发现的涉及重大资产损失的有关情况，应当按照有关规定及时向省政府国资委报告。

财务管理

第三十八条 重大股权投资是指对外（同一单位）大额度股权投资。投资金额超过所出资企业最近一个会计经审计（未注明合并报表的，计算口径均指单户会计报表）的净资产百分之十以上的股权投资，包括股权置换行为，应报省政府国资委核准。

第三十九条风险投资业务指所出资企业及其重要子企业发行公司债券、向境外投资或拟从事股票、期货、基金、证券、外汇买卖、委托理财等高风险业务投融资项目，应向省政府国资委报告或备案。单项投资（按上述项目分类）在报告期内累计发生额占本公司最近一个会计经审计的净资产百分之五以上的，应报省政府国资委核准。

第四十条重大借款指所出资企业向金融机构贷款或企业之间拆借资金，导致公司的资产负债率（按照单户会计报表计算口径）超过百分之七十以上或者使其资产负债率上升十个百分点的所有借款项目，应报省政府国资委核准。

所出资企业财产抵押和股权质押贷款事项按照规定程序审批。

第四十一条 所出资企业发行公司债券以及增资扩股等融资行为，应报省政府国资委核准。

第四十二条 所 出资企业超过企业领导人员有权调动、使用的资金限额（具体限额根据企业规模或行业情况由企业章程或相关制度进行规定）的预算内大额度资金调动和使用，超预算资金调动和使用以及对外大额捐赠、捐助等大额度资金运作事项，国有资本参股企业应提交股东会决定，国有独资企业应报省政府国资委核准。

第四十三条 所出资企业为其所属全资或控股子企业提供担保，金额超过被担保方净资产百分之三十的，应报省政府国资委备案。备案应当提交下列文件：

（一）股东会或董事会同意担保的书面决议；

（二）担保说明书，包括担保事项说明、与被担保方关系、被担保方资信状况、财务状况、担保方累计担保额、担保风险评价等。

第四十四条 所出资企业为其所属企业以外的省属企业提供担保的，应报省政府国资委核准。核准应当报送下列文件：

（一）担保项目核准申请；

（二）股东会或董事会同意担保的书面决议；

（三）担保说明书，包括担保事项说明、与被担保方关系、被担保方资信状况、财务状况、担保方累计担保额、担保风险评价等；

（四）担保双方最近一期会计报表和上会计决算报表；

（五）被担保方提供反担保的有关文件。

第四十五条 所出资企业原则上不得为省属企业以外的企业提供担保。

公司章程、注册资本

第四十六条 所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的公司章程的制定和修改事项，应报省政府国资委核准。所出资企业中的国有控股企业的章程的制定和修改事项，应报省政府国资委备案。第四十七条 所出资企业增加或减少注册资本的，应报省政府国资委核准。

所出资企业从事与所出资企业主营业务类同的重要子企业增加或者减少注册资本、增减额超过原注册资本百分之二十的，应报省政府国资委核准。

参股企业决算报告

第四十八条 参股企业决算报告应在经过各方股东认可的法定中介机构认定后，按照规定程序报省政府国资委备案。

董事会报告

第四十九条 所出资企业中国有独资公司的董事会应在每年三月底前向省政府国资委报送上一《董事会工作报告》。

所出资企业中国有控股公司、国有参股公司的国有董事应当按照公司章程的规定，向省政府国资委报送上一《董事会工作报告》。

其 他

第五十条 所出资企业及所属企业有关产权界定、产权登记、清产核资、国有资本经营预算方案、重大关联交易事项、重大安全生产事故、重大信访维稳事项、重大诉讼仲裁事项、重大突发事件以及其他影响国有资产安全或企业正常经营管理的事项，需上报省政府国资委的，按照有关规定执行。

第三章 重大事项报告程序

第五十一条 所出资企业及其子企业重大事项应按照法律法规和公司章程的规定，由公司股东会或董事会(非公司制企业为厂长经理办公会)等机构进行决策，并承担相应的责任。

所出资企业中股东会、董事会等决策机构进行重大事项决策时，监事会应列席会议。

第五十二条 所出资企业召开股东会前，应提前十五日向省政府国资委报告会议议题。

省政府国资委派出董事接到所出资企业召开董事会会议通知后，应及时向省政府国资委报告会议时间、议题等，并听取省政府国资委意见。

所出资企业召开股东会、董事会应有省政府国资委委派股东代表、董事出席。

省政府国资委派出的股东代表、董事，应按省政府国资委的意图发表意见、行使表决权，并将其履行职责的有关情况及时向省政府国资委以书面形式报告。

第五十三条 所出资企业及其所属企业按照本办法有关规定需要报省政府国资委核准的重大事项，应经过企业总法律顾问、法律事务部门或代理律师的合法性审核，分析相关的法律风险，明确法律责任。

第五十四条 所出资企业及其所属企业向省政府国资委上报重大事项前可以预先就拟报事项的核准程序、需上报的文件材料以及其他相关事项向省政府国资委有关业务处室咨询沟通，有关业务处室应予以解答。

第五十五条 所出资企业对本办法所列重大事项及其他需要报告的事项，应按要求及时向省政府国资委报告，并保证资料信息的真实性、准确性和完整性。

企业上报重大事项应逐级上报，不得越级行文。

上报事项应以正式文件（一式两份）的形式报省政府国资委。第五十六条 企业所报告的重大事项应按照程序一事一报。涉及审核批准的事项要以“请示”件的形式上报；涉及报告或备案的事项要以“报告”件的形式上报。

综合性重大事项涉及的多个具体事项，应当与主报事项一并上报省政府国资委；未能与主报事项一并上报的具体事项，应另外行文上报省政府国资委。第五十七条 企业上报重大事项应附带相关文件材料。本办法有规定的，按照规定附带相关文件材料；本办法没有规定的，按照所报事项有关规定附带相关文件材料。

企业上报文件材料应当齐备。上报材料不齐备的，有关处室应在收到上报材料之日起三个工作日内告知企业补齐相关文件材料；三个工作日内未告知的，视为材料齐备；告知企业补齐文件材料应当一次性告知。

第五十八条 为提高重大事项报告、审核、批复、备案、告知等有关规定程序的公文流转效率，企业重大事项的文件正文除以书面形式上报省政府国资委外，其他内容或附件以电子版形式上传相应处室。有关处室在收到企业重大事项电子版材料后，即可进行审核。

第五十九条 省政府国资委对企业报送核准的重大事项应一事一批。综合类重大事项由主办处室牵头、协办处室配合草拟审核意见，原则上提交主任办公会议审定；其他重大事项由相关职能处室草拟审核意见，原则上由分管领导审定，其中影响大的重大事项由分管领导提出审签意见后，报主要领导审定。

有关处室在草拟审核意见过程中应听取监事会的意见。

省政府国资委对企业报送需核准的重大事项以省政府国资委文件的形式予以回复。

第六十条 省政府国资委接到企业上报事项后，应及时对申报材料和有关手续进行审核，在十个工作日内办结。其中，对需要与相关部门协商，以及需要请示省政府决定的事项，办理时限可适当延期，最迟应在十五个工作日内给予明确回复。

第四章 监督检查及违规处理

第六十一条 省政府国资委每年对企业执行本办法的情况进行检查。检查结果作为企业考核和评价企业经营管理人员业绩的重要依据。

第六十二条所出资企业出现下列情况，对企业主要负责人或国有股东代表、董事，视情节轻重分别予以扣减年薪、通报批评等处分，或通过法定程序降职、免职或解聘，涉嫌犯罪的依法追究法律责任：

（一）对应报事项未按规定报告或越级上报的；

（二）不按照省政府国资委意见在企业决策程序中充分、完整表达意见、行使表决权的;

（三）在报告中谎报、隐瞒重要情况的;

（四）出现损害国有出资人权益的其他行为的。

第五章 附 则

第六十三条 所出资企业及其所属企业应根据本办法及其他有关规定，结合企业实际情况，制定本企业有关重大事项报告管理制度。

所出资企业及其所属企业应将本办法以及涉及重大事项报告与管理的其他制度文件，在公司章程中作为决策依据加以明确。

国有参股企业可参照本办法执行，重大事项应同时报省政府国资委和其他股东。

第六十四条 本办法由省政府国资委负责解释。

第六十五条 本办法自印发之日起施行。原《甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会关于建立省属国有企业重大事项报告和备案制度的通知》（甘国资〔2005〕123号）自本办法施行之日起废止。

第三篇：内蒙古自治区国有资产监督管理委员会监管企业重大事项报告及备案制度

内蒙古自治区国有资产监督管理委员会监管企业重大事项报告及备案制度

(试行)

第一条 为了建立和完善国有资产监督管理体系，理顺自治区国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）与所监管企业的关系，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》的规定，特制订本制度。

第二条 本制度所称监管企业是指经自治区人民政府授权，自治区国资委履行出资人职责的国有独资、国有控股、国有参股企业。

第三条 企业下列事项应向国资委报告。

（一）企业的重组、股份制改造方案及兼并破产工作(主要包括：企业改制、企业内部子公司整体转制、职工安置、分离办社会、主辅分离等)；

（二）企业及其下属公司、企业的重大产权变动行为（主要包括：分立、合并、破产、解散、增减资本、产权转让、资产处置、发行公司债券等）及对外提供担保；

（三）企业重大投资（指对涉及企业资产结构、产业结构、产品结构等发生重大变化而对出资人权益产生重大影响的投资活动。主要包括：固定资产投资、对外投资入股、投资设立重要子企业、收购、兼并、合资、合作投资及证券、期货类投资等）；

（四）企业中长期发展战略和规划；

（五）公司的章程修订及注册资本的变更方案；

（六）企业所控股的上市公司国有股增资扩股；

（七）企业的债权转股权；

（八）上市公司国有股被司法冻结，拍卖事项；

（九）企业负责人收入情况及企业工资总额；

（十）企业会计决算报告、清产核资立项及结果；

（十一）资产评估申报及结果；

（十二）国资委派出的国有股权代表、董事履行职责的有关情况；

（十三）半年或企业监事会工作报告；

（十四）企业经济运行中发生的重大安全生产事故、质量事故以及重大损失；

（十五）对企业成本、费用及经营成果产生重要影响的非生产（经营）用大宗物品购置、捐赠及其他大额支出；

（十六）国资委认为需要报告的其他事项 

第四条 国有独资企业、国有独资公司重大事项由企业董事会负责向国资委报告，经国资委审核批准，依照有关规定执行和实施；

国有控股公司、国有参股公司重大事项由自治区政府或国资委派出的股权代表、董事负责向国资委报告，并按国资委的指示发表意见、行使表决权。

第五条 向国资委报告的事项，依照《自治区国资委工作规则》，由国资委相关业务处室提出核准意见，报请分管主任审核批准；重大事项由主任办公会议研究提出核准意 见，征得委主任同意后，提交委务会议或委党委会议研究决定。对于重要企业、公司的一些重大事项，由国资委将审核意见报自治区人民政府批准。

核准程序由国资委相关处室制订。

第六条 企业的报告事项，由国资委相关处室提出核准意见并报请分管主任审核批准的，自收到报告事项之日起五个工作日内作出答复，最多不超过十个工作日；须提交国资 委委务会议或党委会议研究决定的重大事项，自收到报告事项之日起十个工作日内作出决定，十个工作日内不能作出决定的，经委主任批准，可以延长十日，并将延 长期限的理由通知企业。紧急重大事项，特事特办。法律、法规另有规定的，依照其规定。

第七条 企业的下列事项应报国资委备案。

（一）企业生产经营计划；

（二）企业重大投资计划；

（三）国有资产运营分析；

（四）企业的利润分配方案和弥补亏损方案；

（五）企业对授权范围内国有资产进行重组的方案；

（六）企业的内部机构设置和管理制度；

（七）企业的工资制度和内部分配方案；

（八）企业发生涉及出资人重大权益的法律纠纷事项；

（九）国资委认为需要备案的其他事项。

第八条 企业向国资委报告或备案事项，应提供下列材料：

（一）企业董事会的决议或全资、控股企业的决议；

（二）有关的可行性报告、方案、意向书和合同；

（三）有关事项的解释和说明；

（四）国资委需要提供的其他资料。

第九条

有关企业组织人事方面重大事项的报告和管理制度另行规定。

第十条 对于企业未按本制度向国资委报告或备案而造成决策失误或国有资产损失的，要追究企业有关人员的责任。

第十一条 国资委每对企业执行报告及备案制度的情况进行检查，并将检查结果作为考核评价的重要内容之一，作为对国有独资企业、国有独资公司企业负责人及国有控股公司、国有参股公司由自治区政府或国资委派出的股权代表、董事奖惩的重要依据。

第十二条

第十三条

本办法由国资委负责解释和修订。 本办法自发布之日起施行。5

第四篇：天津市人民政府国有资产监督管理委员会直接监管企业(单位)重大事项报告程序实施细则

天津市人民政府国有资产监督管理委员会直接监管企业（单位）重大事项报告程序实

施细则

第一章 总 则

第一条 为了贯彻落实《天津市人民政府国有资产监督管理委员会直接监管企业重大事项报告暂行办法》（以下简称《办法》），规范报告行为，明确报告程序，提高办事效率，结合工作实际，制定本暂行规定。

第二条 市国资委直接监管企业（单位）重大事项的报告程序适用本规定。

第三条《办法》中所列六类重大报告事项，原则上要以监管企业（单位）名义并以正式文件（一式两份）的形式报市国资委，由国资委办公室统一收文并进行登记、提出拟办意见。

第四条 国资委各有关职能处室不能直接接收直接监管企业（单位）及其所属子企业的报告文件。职能处室对直接接到监管企业（单位）的报件要及时交由办公室登记，按照有关程序批办；对直接接到监管企业（单位）所属子企业的报件要及时退回，并告之退回理由和办理程序。

第五条 直接监管企业（单位）所报告的重大事项要按照程序一事一报。涉及审批、审核、核准的事项要以“请示” 件的形式上报；涉及备案的事项要以“报告”件的形式上报。

第六条 国资委对审批、审核、核准的重大报告事项要一事一批。坚持分级管理，各司其职，各负其责。涉及审批的重大事项原则上由主持日常工作的副主任和主任审批，特别重大的审批事项提交国资委主任办公会审定；涉及审核、核准的重大事项原则上由分管主任审批，其中对影响大的重大审核、核准事项由分管主任提出审签意见后，报主持日常工作的副主任审批。职能处室根据办公会和分管主任的签批意见草拟批复文件，履行机关内部审批程序后，交由办公室规范、成文并以国资委文件的形式给予回复。同时，对重大报告事项要在机关内部及时沟通，并对办复情况定期或不定期进行内部通报。

第七条 国资委内部对重大报告事项的承办分工为：规划发展处负责发展规划、重大投资事项的承办；产权处负责重大产（股）权变动、重大资产处置、资产评估和转让核心技术事项的承办；改革改组处负责资产重组事项的承办；经营预算处负责重大融资和国有资本经营预算、决算(含企业利润分配和亏损弥补)、对外担保、变更主营业务（含与主营业务相关的各种资质的转移）事项的承办；研究室负责《董事会报告》、著名品牌事项的承办；统计评价处负责财务决算和审计事项的承办；业绩考核处负责工资分配实行“两低于”、实行自主确定工资总额单位资格和条件事项的 承办。

第二章 企业发展战略规划

第八条 直接监管企业（单位）发展战略规划的编制在符合《办法》第四、五、六条要求的前提下，报市国资委进行核准，直接监管企业（单位）重要子企业的发展战略规划报国资委备案。市国资委对直接监管企业（单位）所报送发展战略规划的核准，自接到之日起30个工作日内行文回复。

第九条 直接监管企业（单位）及其重要子企业向市国资委报送的发展战略规划要包括下列文件：

1、发展战略规划的正本及编制说明；

2、决定和审查发展战略规划的程序性文件；

3、相关的咨询评估、专家论证的结论；

4、其他相关文件或资料。

第三章 重大产（股）权变动、重大资产处置、资产评估

第十条 市国资委对直接监管企业（单位）国有产权的变动进行审批，自接到之日起15个工作日内行文回复。

第十一条 直接监管企业（单位）及其所属企业中的股份有限公司需市国资委审批的事项，自接到之日起15个工作日内行文回复。

其中国有股股东将持有的国有股用于银行贷款和发行企业债券质押担保属报我委备案、盖章事项，自接到之日起5个工作日内办理完毕。第十二条 直接监管企业（单位）重大资产处置事项，自接到之日起15个工作日内行文回复。

第十三条 直接监管企业（单位）及其子企业的资产评估项目涉及备案事项的，按照财政部《财政部关于印发〈国有资产评估项目备案管理办法〉的通知》（财企[2001]802号）的有关规定，报送相关资料，自接到之日起10个工作日内行文回复。

第十四条 涉及产权核准的事项，按照财政部《财政部关于印发〈国有资产评估项目核准管理办法〉的通知》（财企[2001]801号）的有关规定，报送相关资料，自接到之日起20个工作日内行文回复。

第四章 重大投资、融资

第十五条 直接监管企业（单位）的投资规划报市国资委备案。其中规划内容翔实、可操作性强的，市国资委可给予核准，在接到之日起20个工作日内行文回复。

第十六条 市国资委对直接监管企业（单位）的投资计划实施核准，自接到之日起15个工作日内行文回复。投资计划要包括以下主要内容：

1、本企业简要的现状和环境、形势分析；

2、当年投资对本企业经营发展、结构调整、技术进步等方面的影响和预期达到的目标；

3、投资规模与分类结构；

4、投资方式及比例结构；

5、资金来源及落实情况；

6、投资进度安排；

7、主要投资项目（包括结转在建项目和计划新开工项目）汇总表。

第十七条 市国资委对直接监管企业（单位）中期投资报告进行核准或者备案。需要核准的，自接到之日起15个工作日内行文回复。中期投资报告要包括下列主要内容：

1、投资计划的半年完成情况；

2、投资计划需要调整的内容和投资项目。第十八条 市国资委对直接监管企业投资报告进行备案。投资报告要包括下列主要内容：

1、投资计划完成情况；

2、当年投资对促进本企业经营发展、结构调整、技术进步等方面取得的效果；

3、当年实施的主要投资项目汇总表；

4、存在的问题和需要进一步开展的工作。

第十九条 市国资委对直接监管企业（单位）的重大投资项目进行核准，自接到之日起10个工作日内行文回复。直接监管企业（单位）及其所属国有独资、国有控股企业的下列重大投资项目应当报市国资委核准：

1、金融投资；

2、境外投资（包括设立办事机构）；

3、非主营业务单项1000万元及以上的投资；

4、跨省市单项1000万元及以上的投资；

5、除上列4类投资以外的单项5000万元及以上的投资。第二十条 需要市国资委核准的投资项目，直接监管企业（单位）要报送关于项目的下列文件：

1、投资申请报告；

2、项目可行性研究报告；

3、直接监管企业以及作为项目投资主体的企业决定投资的程序性文件；

4、资金来源以及企业的资产负债情况和近3年的经营情况；

5、企业以及项目负责人的有关资质、能力文件；

6、有关合同、协议（草案）；

7、有关合作单位的资信情况；

8、有关行政管理部门的许可文件；

9、根据需要进行咨询评估、专家论证的结论。第二十一条 直接监管企业（单位）及其所属国有独资、国有控股企业不需要报市国资委核准的单项1000万元及其以上的投资项目，以及直接监管企业（单位）所属国有参股企业单项1000万元及其以上的投资项目，报市国资委备案。第二十二条 直接监管企业（单位）的投资规划已经市国资委核准的，规划内的项目实行备案。

需要向有关行政管理部门申报的投资项目，由企业按照相关规定负责报送和办理有关手续，并将重要进展情况报市国资委。

第二十三条 由于特殊原因，直接监管企业（单位）所报送的投资规划、投资计划、投资项目需要延期作出决定的，须经市国资委负责人批准，并及时给予告知。

第二十四条 市国资委对直接监管企业（单位）及其所属国有及国有控股企业的重大融资行为进行核准，自接到之日起7个工作日内行文回复。核准中要报送下列文件：

1、融资项目核准申请表；

2、董事会同意融资的书面决议；

3、融资项目说明书。包括融资事由、融资形式、还款计划、还款资金来源、融资风险评价等；

4、融通资金所投资本性项目的可行性论证报告。

第五章 资产重组

第二十五条 市国资委对直接监管企业（单位）的国有及国有控股企业重组改制方案进行审批、核准和备案。对核准事项，自接到之日起15个工作日内行文回复。上报的重组改制方案要包括下列内容：

1、企业基本情况；

2、重组改制总体思路和指导原则；

3、国有资产（包括土地使用权）处置，股权设置，债权债务处置方式；

4、职工安置方案；

5、改制工作的组织领导和时间安排；

6、重组改制后企业的发展规划；

7、国有资产评估及审计报告、整体改制企业原经营者离任审计报告；

8、其他需要说明的事项等。

第二十六条 市国资委对直接监管企业（单位）及其所属的国有及国有控股企业实施破产、解散、清算方案进行审批、核准。自接到之日起15个工作日内行文回复。上报的方案要包括下列内容：

1、控股集团公司（集团公司）申请企业破产的申请；

2、企业破产预案；

3、企业职工代表大会决议；

4、职工安置费用测算及安置方案；

5、控股集团公司关于破产企业职工安置和保持社会稳定的承诺与具体措施。

第二十七条 市国资委对直接监管企业（单位）的国有及国有控股企业上市发行、增发、配股方案进行核准和备案。对核准的事项，自接到之日起15个工作日内行文回复。上 报的方案要包括下列内容：

1、企业基本情况；

2、发行股本、发行价格、发行市盈率、发行市场、募集资金用途；

3、股东大会决议；

4、预计时间进度；

5、其他需要说明的事项。

第六章 国有资本经营预算、财务决算

第二十八条 市国资委对监管企业（单位）的国有资本经营预算方案（含利润分配和弥补亏损方案）进行核准。核准程序如下：

1、每年10月底以前，市国资委下达下一国有资本经营预算的编制原则和要求，确定预算收支科目、报表格式和编报方法；

2、下一2月底前，直接监管企业（单位）将编制的国有资本经营预算预案报市国资委审核；

3、市国资委对直接监管企业（单位）报送的国有资本经营预算的合理性、合法性和完整性预案进行审核后，将审核意见以书面形式进行反馈；

4、直接监管企业（单位）对国有资本经营预算预案进行修改后，3月底前将编制的预算草案报市国资委；

5、市国资委汇总直接监管企业（单位）预算草案，编 制国有资本经营总预算，并于4月底前，向各直接监管企业（单位）下达预算方案。

第二十九条 直接监管企业（单位）要于每年3月底前将汇总的上企业财务决算报告报市国资委审核。企业财务决算报告要符合下列基本要求：

1、企业财务决算报告（含会计报表附注、财务情况说明书）的纸质文件一式一份；

2、汇总数据介质和分户数据介质各一式两份；

3、附报企业主要指标分析表、汇编范围企业户数变动分析表；

4、上述内容按顺序装订成册，加具封面，并加盖公章。第三十条 为了确保直接监管企业财务决算报表的真实可靠、客观公允，企业财务决算报表应当由具备相应资质条件的会计师事务所进行审计，并出具审计报告。

第三十一条 市国资委对直接监管企业（单位）的财务决算报告进行审核的内容主要包括下列事项：

1、审核报表编报范围及内容是否齐全，填报内容是否真实，填报方法是否符合国家统一的财务会计制度和报表编制要求；

2、审核报表中相关指标之间、表间相关数据之间、分户数据与汇总数据之间、报表数据与计算机录入数据之间是否衔接一致；

3、审核报表数据间的重大变动是否合理、真实；

4、审核企业上报材料是否齐全和规范。

第七章 其他重大事项

第三十二条 直接监管企业（单位）中的国有独资公司董事会应当于每年第一季度向市国资委报送上一《董事会工作报告》。

直接监管企业（单位）中的国有控股公司、国有参股公司要按照公司章程的规定，向市国资委报送上一《董事会工作报告》。

第三十三条 市国资委对直接监管企业（单位）为其子企业提供担保或其子企业之间的相互担保以及直接监管企业（单位）对无资产关系的企业（含参股企业）的担保事项进行核准，自接到之日起7个工作日内行文回复。核准中要报送下列文件：

1、担保项目核准申请表；

2、董事会同意担保的书面决议；

3、担保说明书包括担保事项说明、与被担保方关系、被担保方资信状况、财务状况、担保方累计担保额、担保风险评价等。

第三十四条 直接监管企业（单位）及其国有独资、国有控股子企业中工资实行“两低于”的，其分配办法和当年所属单位基数核定情况于每年6月底前报市国资委备案（当 年未核定前的工资发放水平不超过上年同期的80%）。次年3月底前将所属单位上年经清算后的执行结果报市国资委。

第三十五条 市国资委对实行自主确定工资总额的直接监管企业（单位）及其国有独资、国有控股子企业的资格和条件进行审核，自接到之日起15个工作日内行文回复。直接监管企业（单位）及其国有独资、国有控股子企业，要在次年3月底前将上执行情况报市国资委，对执行结果进行考评。审核中要报送下列材料：

1、前3年主要经济效益指标和工资发放情况；

2、各年主要经济指标和国有资产保值增值指标完成情况；

3、自主确定工资水平当年测算数据；

4、董事会决议及工资集体协商协议；

5、本企业公司章程。

第三十六条 直接监管企业（单位）及其国有独资、国有控股子企业变更主营业务（含与企业主营业务相关的各种资质的转移）、转让核心技术和著名品牌的，报市国资委核准，自接到之日起15个工作日内行文回复。

第八章 附 则

第三十七条 市国资委根据需要委托咨询评估、进行专家论证和征求有关方面意见所需时间不计在内。

第三十八条 本规定所指行文回复时间，是指在企业所 报资料、文件齐全且符合要求情况下的时间。

第三十九条 直接监管企业（单位）上报国资委批准、核准、审核的重大事项，必须提交可行性分析报告和相关材料、文件等。

第四十条 对资产重组、破产、改制等重大事项，因情况复杂，涉及职工、债权人等多方面利益，为了积极稳妥处置，采取先预审、后审核的程序进行。

第四十一条 市国资委在规定的时间内没有及时回复的，直接监管企业（单位）及其国有独资、国有控股子企业可视为同意。

第四十二条 直接监管企业（单位）及其所属企业按照《办法》规定需要报请市国资委批准、核准、审核的重大事项中涉及法律事宜的，要提交相应的法律意见书。

第四十三条 《办法》未涉及的其他须报市国资委批准、核准、审核或者备案的重大事项按有关规定执行。

第四十四条 直接监管企业（单位）对《办法》中所列重大事项及其他需要报告的重大事项，要及时向国资委报告，并符合报告事项的具体要求，保证资料信息的真实性、准确性和完整性。凡是因瞒报、缓报错报造成重大损失和不良后果的，按照有关法规追究相应的责任。

第四十五条 市国资委各相关部门要进一步转变作风，坚持依法管理，严格执行工作程序。对符合报件要求的，要 不推不拖，及时办复；对不符合报件要求的，要及时与有关监管企业联系，说明情况，提出要求，尽快补充要件，加快办复。对符合报件要求、故意推托不办的，要按照有关规定追究当事人的责任。

第五篇：广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业投资管理暂行办法

广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业投资管理暂行

办法 第一章 总则

第一条 为做好广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业投资、对外担保事项的管理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》及《广西壮族自治区实施〈企业国有资产监督管理暂行条例〉办法》（广西壮族自治区人民政府令第19号）、《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（桂政办[2004]76号）等有关法律法规的规定，制定本办法。

第二条

本办法所称广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业，是指广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的企业及其重要子企业。重要子企业是指企业实行母子公司管理体制，母公司投资超过其净资产10％以上的全资子企业或控股子企业，或投资虽不足母公司净资产的10％，但属从事主营业务、作为母公司核心的全资子企业或控股子公司。

第三条 本 办法所称的投资，是指企业用现金、实物、有价证券或无形资产等实施投资的行为，包括对外投资（含设立全资子企业、控股参股企业、受让或转让股权、收购兼 并、合资合作、对出资企业追加投入等）、固定资产投资（含基本建设、技术改造）、金融投资（含证券投资、期货投资、委托理财等）等。

第四条 企 业是投资活动的决策、责任主体，国资委依法对企业投资活动进行监督管理。企业应当严格按照《中华人民共和国公司法》制定投资决策程序和管理制度，明确相应 的管理机构。企业还应结合实际建立健全投资风险管理机制，重点是法律、财务方面的风险防范与重大投资活动可能出现问题的处理预案。

第五条 投资应遵循突出主业，控制非主业的原则。投资必须遵守国家法律、法规，符合国家发展规划和产业政策、国有经济战略性调整要求，符合企业布局和结构调整方向，符合企业发展战略和规划及投资计划。

主业是指由企业发展战略和规划确定的并经国资委确认公布的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。

第二章 企业投资计划

第六条 企业应当依据其发展战略和规划编制投资计划，企业的主要投资活动应当纳入投资计划。企业（包括重要子企业）应在当年2月底前向国资委报送企业当投资计划。

第七条

企业报送的投资计划应附有详细的文字说明材料。投资计划应包括以下内容：

（一）企业的总投资规模及分项投资规模；

（二）主业与非主业投资规模；

（三）进度安排与保障措施；

（四）投资计划表，包括项目内容、投资额、资金构成、投资预期收益、实施年限等（附表一）

第八条

国 资委受理国有独资企业（公司）报送的投资计划，并依据投资计划对投资项目实行备案和核准管理；国有控股企业（公司），应按照本办法的规定向国资委 报送企业投资计划，投资计划按《公司法》及章程的规定进行审议表决；国有参股企业（公司），参照国有控股公司执行。

第九条

企业投资计划中的投资项目是指按照企业投资管理制度规定由董事会或总经理办公会议研究决定的投资项目（包括全资子企业和控股子企业投资项目）。

第十条 国资委对企业报送的投资计划，除20个工作日内对存在的问题提出书面意见并反馈企业外，一般不再回复。

第三章 备案、核准的标准 第一节 一般性规定

第十一条 企业要切实防范投资风险，维护出资人权益。

（一）企业用自有资金在二级市场进行股票、基金、债券、期货投资，确需投资的，必须经董事会（未设董事会的为总经理办公会）全体成员三分之二以上同意，并按国家规定规范运作；

（二）严禁对已经资不抵债、扭亏无望的全资、控股企业增加投资或划转股权。

（三）企业不得与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。

第十二条 企业要规范担保行为，防范和规避担保风险。

（一）企业不得为股东、非法人单位、自然人或企业高管人员投资的企业（公司）提供担保；

（二）企业原则上按股权比例为投资企业提供担保，一般不得直接或间接为资产负债率超过70%的企业提供担保；

（三）除国家和自治区另有规定外，企业对投资企业担保累计不得超过最近一个会计合并会计报表企业净资产的50%。

（四）严格控制为非投资企业提供担保以及超出其持股比例对所参股企业提供担保，确需担保的，必须有相互担保或可靠的反担保，并履行报批程序。

第二节 核准

第十三条 以下投资事项必须报国资委核准：

（一）企业进行境外投资的；

（二）企业用自有资金在证券二级市场进行股票、基金、债券（国债除外）、期货等金融性投资项目；

（三）不属企业主业的投资项目；

（四）全资或控股新公司的设立；

（五）上市公司配股中全部、部分放弃国有股配股权的；

（六）划转或转让所持有的上市公司的股权的；

（七）受让上市公司股权的；

（八）企业采用定向增资，吸纳其他非国有资本投资入股等方式，导致企业国有股比例下降的；

（九）为非投资企业担保以及超出其持股比例对所参股企业提供担保的（以下简称“对外担保”）；

（十）国资委认为有必要进行核准的其他投资项目。

第三节 备案

第十四条 企业投资符合以下条件的，报国资委备案：

（一）已列入企业投资计划，属企业主业，单项投资额达到或超过企业最近一期经审计总资产的10％或者对外投资1000万元（含1000万元）以上的。

（二）虽未列入企业投资计划，但属企业主业，不属于本办法第十三条规定事项的。

（三）国资委认为应当备案的其他投资事项。

第四章 备案、核准的程序及需提供的相关材料

第一节 备案、核准程序的一般性规定

第十五条 核准程序如下：

（一）国有独资企业（公司）在董事会（经理办公会）做出决议后7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送至国资委。

如核准事项按国有控股参股企业（公司）章程规定须报其股东会（股东大会）批准的，国有控股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的人员在董事会（经理办公会）做出决议后7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送国资委。

如核准事项按国有控股参股企业（公司）章程规定不须报股东会（股东大会）批准的，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐建议任命的人员 在核准事项提交董事会（经理办公会）审议前7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送国资委。

（二）国资委职能处室负责对提交的投资、对外担保事项进行预审。

（三）预审通过后，报国资委领导审定，必要时征询自治区国资委专家咨询委员会（以下简称“专家委员会”）意见。

（四）国资委签发审核意见。企业上报的核准事项，申报资料齐全的，国资委原则上在受理之日起20个工作日内出具审核意见书。对于确需延长审核时间的，国资委应及时通告企业。超过时限未出具审核意见书，又未通告需延长时间的，视为无异议，企业可自行实施。

专家委员会工作方案由国资委另行制订。第十六条 备案程序如下：

（一）国有独资企业（公司）在董事会（经理办公会）做出决议后7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送至国资委。

如备案事项按国有控股参股企业（公司）章程规定须报股东会（股东大会）批准的，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的人员在董事会（总经理办公会）做出决议后7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送国资委。

如备案事项按国有控股参股企业（公司）章程规定不须报股东会（股东大会）批准的，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐建议任命的人员在备案事项提交董事会（总经理办公会）审议前7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送国资委。

（二）国资委职能处室对报送的材料进行审核，报国资委领导审定。(三）对实行备案管理的企业投资项目，除对存在问题提出书面意见并反馈企业外，一般不再回复。国资委自收到备案项目的完整材料20个工作日内未予回复的视为备案通过。

对于报送的投资备案事项，国资委认为必要时，可以组织专家委员会进行再论证。

第二节 备案、核准需提交的材料

第十七条 投资事项申请备案需提交的材料：

（一）备案申请书；

（二）董事会（总经理办公会）或股东会决议；

（三）投资事项基本情况说明；

（四）项目的可行性研究报告和专家论证意见；

（五）合作方的基本情况说明和相关证明文件；

（六）项目相关协议；

（七）项目投资概算；

（八）投资财务顾问意见书和法律意见书；

（九）国资委认为需要提供的相关材料。第十八条 投资事项申请核准需提交的材料：

（一）核准申请书；

（二）董事会（总经理办公会）或股东会决议；

（三）投资事项基本情况说明；

（四）项目的可行性分析；

（五）合作方的基本情况说明和相关证明文件；

（六）项目相关协议；

（七）项目投资概算；

（八）投资财务顾问意见书和法律意见书；

（九）项目涉及的其他专业报告（如审计报告、评估报告、盈利预测报告等）；

（十）国资委认为需要提供的其他相关材料。第十九条 对外担保事项申请核准需提交的材料：

（一）申请报告；

（二）企业董事会（经理办公会）或股东会决议；

（三）被担保单位最近一期的财务报表；

（四）被担保单位资信情况说明；

（五）被担保债务基本情况的说明；

（六）国资委认为需要提供的其他相关材料。

第三节 其它

第二十条 如投资、对外担保事项按国有控股参股企业（公司）章程规定不须报股东会（股东大会）批准的，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的人员在董事会（总经理办公会）审议时根据国资委备案或核准的意见进行表决，并在相关决议做出后7个工作日内将表决结果报送国资委。

第二十一条 已经国资委备案或核准的投资、对外担保事项提交股东会（股东大会）审议时，国资委推荐、建议任命的人员须按国资委对投资、对外担保事项的备案或核准意见进行表决。第二十二条

企业投资、对外担保事项尚需取得政府相关部门批准的，企业应在取得国资委的备案或核准后向有关部门报送申请。

第二十三条

国有参股企业投资计划外的投资项目，由国资委推荐、建议任命的人员及时向国资委报告，依法向企业董事会、股东会陈述出资人意见。

第二十四条

企业的投资、对外担保都必须签订书面合同。企业要加强投资、对外担保的合同管理。

第五章 投资、对外担保项目执行情况的检查与监督

第二十五条 国资委对已备案或核准的投资、对外担保事项的执行情况采取不定期巡回检查的方式进行动态检查。

第二十六条 对检查中发现的企业投资、对外担保事项存在问题的，国资委可以约见企业负责人进行谈话提醒。

第二十七条 对检查中发现的企业投资、对外担保事项存在重大问题的，或对企业负责人进行谈话提醒后未整改或整改结果不符合要求的，国资委向企业下发限期整改通知。

企业须在接到限期整改通知后按通知要求进行整改，并将整改结果报国资委。

第二十八条

检查结果和整改结果作为企业管理水平，企业负责人经营绩效考核、薪酬确定的重要依据。

第二十九条 已备案或核准的投资项目在执行过程出现下列情形的，应及时向国资委做出书面报告：

（一）对投资额、资金来源及构成进行较大调整；

（二）参、控股比例发生重大变化，导致控制权转移；

（三）投资合作方严重违约，出现损害出资人利益的情况；

（四）项目不能按计划要求完成的；

（五）项目实际投资额超过投资计划该项目预计投资额10%以上的；

（六）项目执行过程中发生标的金额达企业净资产10％（含10％）以上或标的额在200万元（含200万元）以上诉讼、仲裁事项或被行政处罚的情形；

（七）其他重大事项。

第三十条 对外担保执行过程中出现下列情形的，应及时向国资委做出书面报告：

（一）担保对象的资信状况发生重大变化的；

（二）担保的债务履行出现重大困难或超过履行期限仍未履行的；

（三）企业须承担担保责任的。

第三十一条 国有独资企业（公司）的监事会，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的监事应按季度向国资委报告已备案或核准的投资、对外担保事项的执行监督情况。

第六章 企业投资、对外担保事项后评估

第三十二条 国有独资企业（公司），国有控股参股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的企业负责人应当在每个会计企业财务决算完成后，根据企业财务决算报告有关情况将企业投资、对外担保完成情况和分析材料报送国资委。

投资、对外担保完成情况和分析材料应全面纪录企业上一投资计划的完成情况（附表二），已备案、核准的投资、对外担保事项的执行情况，对存在的问题、经验与教训的综合分析、投资项目回报情况等内容。部分重点项目按季度报送完成情况并附简要分析材料。

第三十三条 投资项目完成（竣工）一年后，企业应当组织投资决策后评估工作，重大投资评估报告应及时上报国资委备案。

国资委认为必要时，可以组织专家委员会对企业已完成的投资项目实施效果进行评估。

第七章 问责及追究

第三十四条 企业违反本办法和其投资决策程序规定的，国资委应当责令其改正；企业投资、对外担保事项出现以下行为的，要及时查明原因，情节严重、致使企业遭受重大损失的，依照有关规定追究企业有关人员的责任，并按相关规定进行处理，涉嫌违法犯罪的，移交行政执法部门和司法机关处理：

（一）未按规定上报核准的；

（二）未按规定要求进行可行性论证和集体研究进行决策，擅自决定重大投资事项的；

（三）对明确规定不得投资或担保的项目进行投资或担保的；

（四）对应备案和报告的事项未及时备案和报告的；

（五）上报时谎报、隐瞒重要情况的；

（六）与投资合作方恶意串通或进行不规范的关联交易的；

（七）通过漏报、瞒报、“化整为零”等方式故意逃避核准（审批）的；

（八）干预中介机构独立执业并发表意见的；

（九）因投资事项涉及的合同实施不当造成重大损失的；

（十）经国资委组织的专家委员会评估，投资、对外担保实施效果或单项投资实施效果差的；

（十一）因管理不善发生重大质量和安全事故的；

（十二）有损害国有出资人权益的其他行为的。

第八章 附则

第三十五条 本办法由国资委负责解释。

第三十六条 本办法未尽事宜按照国家和自治区有关规定执行。其他自治区直属企业可参照本办法执行。

第三十七条 本办法自印发之日起施行。