三亚市政府投资基本建设项目前期工作经费财务管理暂行办法

第一篇：三亚市政府投资基本建设项目前期工作经费财务管理暂行办法

三亚市人民政府办公室

关于印发三亚市政府投资基本建设项目

前期工作经费财务管理暂行办法的通知

三府办〔2007〕194号

各镇人民政府，各区管委会，市政府直属各单位:

《三亚市政府投资基本建设项目前期工作经费财务管理暂行办法》已经市政府第十次常务会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。

三亚市人民政府办公室

二○○七年九月三十日

三亚市政府投资基本建设项目前期工作经费财务管

理暂行办法

第一章总则

第一条为加强和规范项目前期工作经费财务管理，提高资金使用效益，依照《基本建设财务管理规定》及《三亚市政府投资项目管理暂行规定》，结合我市实际，制定本办法。

第二条本办法所称项目前期工作是指项目执行国家规定的基本建设程序到项目开工前所进行一系列工作，主要包括项目库储备、项目建议书、可行性研究报告、勘察测量、初步设计咨询评估、环评、施工图设计等工作环节的编制、评审、招标及相关工作。

第三条本办法所指项目前期工作经费是指政府基本建设资金安排的项目前期工作经费和收回滚动使用的前期工作经费。

第四条项目前期工作经费分为拨款、借款两类。

第五条项目前期工作经费由市发改主管部门负责统筹安排，并根据前期工作经费的收回和使用情况，每年度从政府基本建设投资预算中安排资金作补充，保持一定的规模。

第六条项目前期工作经费由市财政局建立专账进行统一管理，实行财政直接支付。

第二章 项目前期工作经费的使用范围

第七条项目前期工作经费的使用范围：

（一）与政府基本建设投资有关的项目库储备、基础规划等；

（二）执行基本建设程序如项目建议书、可行性研究、环评、勘察测量、初步设计、初步设计评估、施工图设计、编制施工图预算、项目评估费等费用；

（三）前期工作的招投（邀）标费；

（四）经市政府批准的与前期工作相关的其他费用。

第三章审批与拨款

第八条市发改主管部门对收到的前期工作经费项目的申请进行初审，根据当年可供安排的资金进行综合平衡，进行审核，对符合立项条件的，报市人民政府批准后下达市级项目前期工作经费计划，同时抄送市财政部门备案。

第九条项目前期工作经费计划下达后，项目承办单位应在1个月内与市发改主管部门签订建设项目前期建设工作责任书（协议），并报市财政部门备案。

第十条项目承办单位应委托具有相应资质等级的咨询、设计或地勘单位开展项目承办单位无能力完成的前期工作，对于符合招投标范围和内容的前期工作，项目承办单位应采取公开招标或邀标的形式进行，并签订规范化的合同。签订的合同作为拨款的依

据。

第十一条项目前期工作经费的拨付，应严格按照前期费用预算、前期工作进度、基本建设程序、合同书的要求拨付资金。

第十二条项目前期工作经费拨付程序

（一）市财政部门在市发改主管部门下达项目前期计划的基础上，向使用前期工作经费的单位下达前期工作经费预算或前期工作经费借款指标，并根据项目承办单位与市发改主管部门签订的项目前期工作责任书（协议）作为前期工作经费的拨（借）款的依据。

（二）项目承办单位根据市发改主管部门下达的计划编制项目前期工作费用预算，并附评审要求的相关资料，报财政评审中心审核。审核的结果经市财政部门确认后，做为投（邀）标标底和签署合同的依据及项目前期工作经费的控制预算。

（三）项目承办单位按照前期工作进度，向财政部门申请预拨前期工作经费，财政部门根据责任书（协议）、合同等相关资料按进度预拨项目前期工作经费，前期工作启动时可预拨一部分启动经费，但首次预拨的资金一般不超过年度计划数的50%。前期工作完成后，前期工作费用必须经审计部门进行评审。未通过评审的，资金拨付不得超过评审预算的80%。剩余资金在评审后根据评审结果一次拨付，已安排的前期费如有结余，由财政部门

及时收回，继续用于安排其它基建项目前期工作。如前期工作经费超支，经审计结果确认为合理超支的，报市发改部门按相关程序批准后安排。

第十三条项目前期工作经费拨付采取直接拨付到使用单位的方式。实行国库集中支付的前期工作经费按国库集中支付相关规定办理。

第四章前期工作经费的核算

第十四条前期工作经费分为拨款和借款两部分，项目前期工作经费列为拨款方式的，对已建设完毕的项目，其前期工作经费计入工程成本计价。未建设的项目，其前期工作经费通过评审验收并经审计部门审计后，由使用单位提出申请，由发改部门提出意见报市人民政府批准后进行核销；列为借款的前期工作经费，属于政府投资建设的，在落实建设资金以后，从项目总投资中扣还，其前期工作经费计入工程成本计价；属于由其他投资主体或引进资金联合建设的项目，其前期工作经费及其成果必须实行有偿转让。转让收回的资金，全部作为前期工作经费，继续安排使用于其它建设项目前期工作。

第十五条对国家发改委立项的大型项目建设期超过五年，省重点项目超过三年，其余项目超过二年，因项目不能建设或其它客观原因不能收回前期费用的，其发生的费用经市审计部门审计后，由使用单位提出申请，经主管部门同意后报市发改主管部门，由发改主管部门分不同情况提出意见，报市人民政府批准后，送市财政部门做核销处理。

第十六条对批准建设的项目，其前期工作经费应列入批准的项目概算内，按照相关规定计入建设成本。当年未完成的前期工作，其前期工作经费可结转下年使用。

第五章管理和监督

第十七条项目前期工作经费的各类费用标准，应按国家相关规定执行。对没有计取依据的费用，可参照同类项目工程建设的标准执行。前期工作经费实行总额控制，分年度据实列支。

第十八条对评审未通过的前期工作，要按评审结论，由原前期工作承担单位继续完成，增加的费用由相关责任单位负担。使用前期工作经费的单位对前期工作经费不按下达计划使用或挪做他用的，市财政局有权暂缓或停止拨款。

第十九条前期工作经费是基本建设支出预算的重要组成部分，相关单位必须严格按照基本建设财务会计制度对前期工作经费进行严格管理和核算。

第二十条财政、审计等部门依照有关规定对项目前期经费的使用情况进行监督检查。凡违反规定，弄虚作假、挪作他用、虚报冒领项目前期经费，除将资金全额收缴以外，同时按照《财政违法行为处分条例》予以处罚。

第六章附则

第二十一条本办法自2007年11月1日起执行。

第二十二条本办法具体应用问题由市财政局负责解释。

第二篇：四川省省级预算内基本建设项目前期工作经费管理暂行办法（xiexiebang推荐）

四川省省级预算内基本建设项目前期工作经费管理暂

行办法

（川发改投资[2005]503号）

第一章 总 则

第一条 为加强省预算内基本建设项目前期工作经费的管理，提高前期工作经费安排的科学性和有效性，根据《国务院关于投资体制改革的决定》、《中华人民共和国预算法》及政府投资管理的有关政策规定，制定本办法。

第二条 本办法所称项目前期工作经费是指省发展和改革委员会安排用于项目前期工作的省级预算内基本建设资金。

大、中型水利工程前期工作经费按《关于进一步加强回收大、中型水利工程前期工作经费有关事项的通知》(川水发[1998]74号)实行滚动使用。

第三条 本办法所称的项目前期工作是指与基本建设投资有关的重大规划、项目库建设和项目建议书、可行性研究、初步设计的编制以及咨询评估等方面的工作。

第四条 项目前期工作经费的安排坚持公开公正、重点突出、统筹兼顾、统一计划的原则。

第二章 申报与计划管理

第五条 根据全省国民经济和社会发展战略、规划要求，项目前期工作经费安排范围具体包括以下内容：

(一)已列入全省发展规划且对全省经济发展有明显带动作用的大中型基础设施项目；

(二)有利于优化产业结构，促进经济增长方式转变的基础产业和高新技术产业化项目；

(三)有利于落实科学发展观，发展循环经济，促进经济与社会协调发展的重大项目；

(四)重大规划编制及相关项目库建设；

(五)省级人民政府投资项目的咨询评估经费；

(六)省人民政府确定的其它项目。第六条 申报前期工作经费需要同时具备以下条件：

(一)申报项目应属于本办法第五条规定范围内的建设项目或经费开支项目；

(二)项目前期工作责任单位(以下简称项目责任单位)已经确定；

(三)项目前期工作内容和工作进度必须明确。

第七条 项目责任单位按照一事一报的原则向所在地发展和改革委员会或省行业主管部门报送项目前期工作经费资金申请报告，经所在地发展和改革委员会或省行业主管部门初审后转报省发展和改革委员会，同时抄送同级财政部门。

第八条 资金申请报告包括以下内容：

(一)项目概况；

(二)项目责任单位基本情况；

(三)项目前期工作的内容及进度安排；

(四)项目前期工作经费费用的计算依据和标准；

(五)申请政府安排项目前期工作经费的理由；

(六)项目前期工作经费的资金来源，包括申请省安排资金数额、项目责任单位自筹及市(州)政府或省行业主管部门前期经费配套意见；

(七)省发展和改革委员会针对具体项目要求补充的其他材料。

第九条 省发展和改革委员会对全省项目前期工作经费申报情况按照规定程序审定，进行综合平衡后纳入省预算内基本建设投资计划，统一下达到项目责任单位，同时指导项目责任单位做好项目前期工作。

第十条 项目前期工作经费计划一经下达，必须严格执行，不得擅自调整。项目责任单位需在省发展和改革委员会下达项目前期工作经费计划前出据《项目前期工作阶段成果承诺书》(以下简称《承诺书》)。项目责任单位按要求完成项目前期工作任务并进行评审验收。项目责任单位在实施项目前期工作过程中，因客观条件变化确需调整计划的，应按照申报程序重新履行有关手续。

单一前期工作环节适用招投标法律法规规定的，必须依法进行招投标。

第三章 资金财务管理

第十一条 项目前期工作经费的财务管理按项目财务隶属关系分级负责。第十二条 省财政厅根据项目前期工作经费计划下达基建支出预算，并指导有关单位加强项目前期工作经费的财务管理。

第十三条 项目前期工作经费是基本建设支出预算的重要组成部分，相关单位必须严格按照《基本建设财务管理规定》的要求进行管理和核算。

第十四条 项目前期工作经费必须专款专用，严禁截留、转移、侵占和挪用。

第十五条 项目前期工作完成或因故中止后结余的预算内基本建设资金，应严格按照财政部《基本建设财务管理规定》相关条款由同级财政部门及时收回，按本办法规定程序继续安排用于其他基建项目前期工作。

第四章 监督检查

第十六条 各级审计部门、发展改革部门、财政部门以及行业主管部门按规定加强项目前期工作经费使用管理的监督检查。

(一)各级审计部门依法对项目前期工作经费安排和使用情况进行审计监督；

(二)各级发展和改革委根据项目前期工作经费计划和项目责任单位做出的《承诺书》，对项目前期工作进展情况和前期工作经费使用情况进行跟踪检查；

(三)各级财政部门按照资金财务管理规定对项目前期工作经费使用情况进行监督；

(四)各级行业主管部门积极参与项目前期工作管理，督促项目责任单位保质保量按时完成项目前期工作。

第十七条 对不按规定使用项目前期工作经费的，经省发展和改革委员会和财政部门核实后，由省财政部门追减项目所在市(州)或省级主管部门支出预算。对违反财经纪律等违纪违法行为，要依法严肃处理，并对所在市(州)政府或省级行业主管部门在省预算内基本建设投资安排上予以制裁。

第五章 附 则

第十八条 本办法由省发展和改革委员会负责解释，涉及资金财务管理部分由省财政厅解释。

第十九条 本办法自公布之日起30日后施行。

第三篇：机关经费财务管理暂行办法

机关经费财务管理 暂

行

办

法

为推进**，切实转变局机关工作职能，搞好机关财务管理，调动各科、站及职工民主理财，开源节流，增收节支的积极性，确保正常工作开展及各项任务完成的资金需要，*局机关经费实行如下财务管理办法。

一、机关经费实行财务包干办法

将局机关预算内行政事业经费划分为两部分：一部分为非包干经费，由机关统一开支，另一部分由各科站包干使用。

（一）按规定应发放给职工个人部分的工资性经费不纳入包干经费范围，包括：工资、补助工作、职工福利费（含拨交工会费、提存的福利费、独生子女育托费等），离退休人员费用。

（二）公务费中的水电费、公房修缮费、职工政治理论学习及文化体育活动经费（不含业务培训费、参加业务学习费）烤火费、防暑降温费，也不纳入科站包干经费范围。

（三）除上述规定的费用项目外，其他项目，全部或部分纳入各科站包干，其划分具体规定如下：

1、会议费：本着精减会议的原则，对可开可不开的会议，坚决不开，能合并召开的会议合并召开，尽量压缩会议费支出。

凡以*局名义召开的各类会议，必须按规定程序附有关材料及会议费预算报局长办公会议研究。经局长办公会议研究同意召开的会议，其会议费属业务会议的，在业务经费中开支，属全局性非业务会议的，在机关经费中开支。本局召开的各类会议其会议住宿费原则上由与会人员自理。

全局性会议，会务由办公室负责，业务会议的会务由办公室会同有关科室共同办理。

会议结束后，应随即结清会议费，会议费的结算由局办公室、计财科共同办理。拨付会议费必须向财务科提供会议通知，会议人员报到表，经批准的会议预算，经审批的会议费发票等。

未经局长办公会议研究，各科、站自行召开会议的会议费由各科、站包干经费负担。

2、差旅费：根据上级要求经局党组或局长办公会议研究，统一抽调参加抗洪抢险、抗旱、扑火救灾，突发性重大森林案件的查处及各种工作队、社教队、扶贫等人员的差旅费由局机关统一开支，不纳入科站包干。省*厅、市政府统一抽调参加造林检查验收、专项调查，全省专项业务互查等人员的差旅费，经研究可由机关统一开支。参加部、省*主管部门等主办的各类学习班、业务培训班，报经局长批准同意参 加的，其费用有专项经费的在专项经费中支出，无专项经费的，可由机关统一开支或在科站包干经费中支出。除此之外的一切属各科站业务工作范围内或业务范围外局长指定的一切因公出差或考察、参加会议、到各县联系点、领导绿化点等的差旅费，省、市有关部门安排有专项业务经费的可在专项经费中开支，无专项经费的，均在科站包干经费中报销。陪同局长、副局长随行出差人员的差旅费也在包干经费中开支。职工出差应严格执行财政规定的差旅费、住宿费标准。

3、小汽车费用：局机关所有车辆由局办公室统一管理和安排使用，主要保证局领导正常工作和局机关急需公务用车。小汽车的维修费、油料费实行如下管理办法：

（1）小汽车维修费：小汽车的保养、维护费在*元以下的，由办公室按规定安排保养、维修，报计财科备案。维修费在*元至*元之间的，由驾驶员根据车况，写出书面报告，提出初步具体的维修意见交局办公室，办公室、计财科派人会同驾驶员到定点维修厂联系确定维修具体内容，制定维修费预算计划，局长批准后方可安排车辆的保养、维修。凡符合市财政规定的三保或大修标准的车辆，由局办公室报市财政采购中心办理车辆的三保、大修。

（2）汽油费：驾驶员报销汽油费，按每百公里耗油量进行考核，具体标准是每百公里：桑塔纳*公升、本田雅阁*公 升、丰田吉普*公升、切诺基*公升。考核由办公室会同计财科分季度进行登记，对油耗超量较大的驾驶员要说明原因，对节油的，年终按全年节油费的*0%奖励给驾驶员个人。

小汽车的保养、维护费、油耗等由办公室每半年公布一次。

驾驶员出车到市外需凭办公室主任开具的“派车单”出车，凭“派车单”报销汽油费，差旅费。汽油费、差旅费必须与“派车单”所列内容相吻合，汽油费发票应由随行人员签字证明，方可报销。市内出车的汽油费应单独按月汇总，由办公室主任签字，交局长审批报销。

（3）经批准，各科、站确因需要用车的，须事先报局长同意，办公室方可派车。各科、室、站用车的汽油费，驾驶员差旅费等由各科、室、站包干经费负担。

（4）未经批准，驾驶员不得私自出车，对未经批准私自出车的，一经发现应严肃批评教育，一切费用由驾驶员自理，如发生事故，由驾驶员负全部责任。

4、办公费：办公用各类稿纸、便笺、发文用信封，年初由办公室、计财科做计划统一印刷，由机关统一开支。全局公用的大宗办公用品电视机、防火用电台、差转台、传真机的维修，一次维修费超过*元的，经局长同意方可维修，维修费可由机关统一开支。各科站使用的局办公用品用具的修 购费用在包干经费中报销。各科站用包干经费购置的办公用品，一般限于购买日常小型办公用品，如纸张、笔记本、墨水、胶水、图钉等，报销发票须详细填写具体用品名称、数量、单价，购买单价*元以上的办公用品须经分管局长同意，发票先交由局办公室进行资产登记，方可到计财科报销。

机关打字、复印费，属业务活动的在业务费中开支，其他全部由机关统一开支。

5、公务接待费：为厉行节约，杜绝奢侈浪费，促进机关廉政建设，对局机关公务接待费的管理作如下规定：

（1）对来局机关进行公务活动的同志要热情周到，文明礼貌、节俭廉洁地做好接待工作，做到不超标准接待，不安排高消费娱乐活动，不赠送礼品和礼金。接待工作由局办公室负责。

（2）省厅来人，市有关部门及外省、市*及有关单位负责人、各县党、政领导来机关公务活动，由局办公室接待，需就餐的由办公室按规定的标准安排就餐。

（3）本市县（市）级*主管部门的领导班子成员（书记、局长、副局长、纪检组长等）来机关公务活动，由局办公室接待，需就餐的由办公室按就餐人数*元/人的标准安排就餐，中餐不安排烟、酒及饮料，控制陪餐人数。

（4）本市县（市）级*主管部门、国有场、圃等的其它 工作人员的公务接待，由各对口业务科、站、室负责，确实要安排就餐的，均由办公室按人均不超过15元的标准安排工作餐。建立工作餐券及就餐登记制度，工作餐券的发放由局办公室确定专人负责。安排工作餐时，不安排烟、酒、饮料，可安排1人陪餐。

（5）严禁未经批准或打招呼各科站室自行安排招待，严禁先吃饭后开条。办公室要会同有关科站室及时结清招待费。结算付款时须向财务提供有关人员签字的有效发票、点菜单附件。

（6）局机关纪检监察机构对机关公务接待费的管理进行检查监督。

6、电话费：局每年发给办公室*元（不含机关传真），科技中心、林政科（含行政服务中心）*元，森防站、保护站、*公安局、计财科、绿化办*元，局其它各科站*元的包干指标，超过部分在科、站包干经费中报销。

7、业务费：含各类资料、表册、杂志、书刊、材料等的印刷费、订购费、专业设备器材购置费，业务活动宣传费，各科、站购买各类文件汇编、资料、法规汇编等费用有专项经费的可在专项经费中开支，否则，全部由科站包干经费负担。各类会议、宣传等活动的胶卷、照片购印费，不分用途，谁承办、谁负担，全部纳入包干。

二、包干经费的分解、使用及管理

1、包干指标的确定依据：以财政预算指标为基础，结合前两年各项费用支出的历史水平予以确定当年经费包干指标（不含电话费指标），总额指标确定为：科技中心、公安局（防火办）、办公室*元；林政资源科、绿化办、森防站、保护站、计财科各*元；项目办、林场站、4*；森工站、机关党委*元。副县级及以上的局领导经费不包干使用。

2、各科站经费包干指标，一律由各科站根据业务工作统一安排使用，不得分解到个人。

3、各科站包干经费实行“包死基数、分季控制、超支不补、结余留用”的管理办法。

为了对各科站包干经费指标进行有效的控制和核算，对包干经费的报销实行“经费包干指标代金券”制度，“代金券”由局计财科在各科站全年包干指标内，按各科站季度平均数，季初一次发到各科站，季中不补，结余结转下季度使用。“代金券”为非报销凭证，须加盖财务专用章及主办会计印章方为有效，遗失不补。代金券不能直接兑付现金，各科站人员报销时，凭有效原始凭证，并附等额代金券（控制到元，角以下四舍五入）审核批报。

4、各科站包干经费主要用于差旅费、办公费、会议费、业务费等项目支出。各科站不得随意扩大开支范围，不得用 于个人劳保福利及其他不合理、合法的支出，否则不予报销。年终各科站经费包干结余，可结转下年或科站安排用于改善办公条件，购置办公用品等支出，不得私分。

机关经费坚持执行“两公开，一监督”制度，定期公布财务结果，接受群众监督。

三、机关经费的核算

经费包干后，机关一切行政事业经费、专项经费、项目经费、预算外资金等一律由机关财务统一核算。各科、站不得在银行单独开户。各科、站组织的收入必须合理合法，资金收款凭证一律到计财科领取，发票交旧领新，收入按期交存计财科。

未经局长办公会议研究同意，各科站自行收取的一切收费均为不合理收费，其收入视为“小金库”，必须杜绝。机关一切经费报销，必须符合财务制度和财经法纪、法规。对不符合规定的支出，不分包干经费回非包干经费，计财科一律不予办理。

林学会、野生动物保护协会、花协等社团经费，由各社团专项筹集，原则上应纳入机关财务统一核算，其经费使用由社团负责人掌握。

四、机关经费的审批

机关经费实行分管财务局长“一支笔”审批制度。具体 规定如下：各科、站、室的包干经费由各科、站负责人批报。维持机关正常运转的水费、电费、电话费、邮电费，*元以下的行政、事业费由计财科长审批。各专项经费的使用向分管业务局长汇报后，报分管计财工作局长审批。*元以上的机关行政、事业经费由分管计财工作的局长批报。机关*万元以上经费的开支由局长办公会议研究审批。

五、机关专项经费的管理

机关专项经费指各渠道安排，争取的专项业务经费、有关科站的合理收费，其收支管理具体规定如下：

1、为调动各科、站争取经费的积极性，实行争取经费标超基数奖励制度。对省厅、市有关部门等安排给我局的各类专项经费（列入市财政预算的专项经费除外），均视为相应科站争取的经费（以文件为依据），凡超过争取基数部分的，经局长批准一律按10%的比例返还各科站弥补包干经费不足。各科、站争取经费的基数定为：*站*万元、*站*万元、*中心*万元、*科*万元、*局（**办）*万元、其它科、室、站为零基数。

2、对争取经费做出突出贡献的人员，经局长办公会议研究，实行奖励。

3、各类专项经费的支出，主要保证专项业务活动、业务项目的开支，做到专款专用，结余部分用于弥补机关事业经 费不足。

4、**等有行政性收费的科室，其行政性收费资金必须全额上缴财政专户，不得坐支现金。财政返还后，主要保证专款专用和用于*行政执法、*宣传等支出，结余由机关统一安排使用。

六、本办法从二○ **年一月一日起执行。

二○年五月六日

第四篇：境外投资财务管理暂行办法

境外投资财务管理暂行办法

财政部关于印发《境外投资财务管理暂行办法》的通知

发文字号：财外字[1996]215号 发文单位：财政部 发文日期：1996-06-05

国务院各部委、各直属机构，各中直机关，各人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)：

现将《境外投资财务管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。执行中有什么问题，请及时函告我部。

附件：境外投资财务管理暂行办法

第一条 为了规范境外投资的财务管理，提高境外投资的经济效益，维护国家利益和投资单位的合法权益，制定本办法。

第二条 本办法适用于进行境外投资的机构、部门、国有企业、事业单位以及国家控股的有限责任公司和股份有限公司(以下简称投资单位)。

本办法所称境外投资是指投资单位在中华人民共和国国外和香港、澳门及台湾地区投资设立独资、合资、合作企业(统称境外企业)和购买股票等投资行为。

第三条 境外投资的财务管理实行“统一政策，分级管理”的原则。财政部统一制定境外投资的财务管理制度，各级主管财政机关负责对本级境外投资的财务工作进行管理和监督。

第四条 主管财政机关对境外投资财务管理履行以下职责：(一)制定境外投资的财务管理制度或实施办法；

(二)配合国有资产管理部门考核监督境外企业国有资产的安全完整、保值增值；(三)审批投资单位境外投资经营情况的财务报告；

(四)负责确定境外投资收益的分配并收缴应上交财政的投资收益；(五)检查监督投资单位境外投资的财务活动；(六)办理各级人民政府授权管理境外投资的其他事项。

第五条 投资单位对境外投资财务管理履行以下职责：

(一)按规定向主管财政机关报送《境外国有资产产权登记表》，并建立境外投资财务关系；(二)了解境外企业驻在国(或地区，下同)的有关法律规定，贯彻执行我国境外投资的财务管理制度；(三)根据主管财政机关制定的境外投资财务管理制度或实施办法，制定本单位境外投资的具体财务管理办法；

(四)按规定审批独资或控股(或拥有实际控制权，下同)境外企业的重要财务事项，向主管财政机关报告所属境外企业的重大财务问题；

(五)考核所属境外企业的财务状况和经营成果，并向主管财政机关报送财务报告；(六)及时上缴应交财政的投资收益。

第六条 投资单位在向国有资产管理部门办理境外国有资产产权登记手续时，须将经国有资产管理部门审定合格的《境外国有资产产权登记表》报送同级主管财政机关。主管财政机关收到投资单位报送的《境外国有资产产权登记表》后，统一编入境外投资财务管理档案，据此建立境外投资财务管理关系。下级财政机关每半年向上一级财政机关报送一次“境外投资财务管理基本情况表”，报表格式由财政部另行制定。

第七条 投资单位可以用现金、实物和无形资产向境外投资，经国家授权机关批准，也可以用购买股票的形式向境外投资。

属于国家指令经营的进出口商品、应收外汇账款、应收回国内的国外资产、国家专项储备物资等不得用于境外投资，但按国家有关规定经批准的除外。

第八条 投资单位经国务院和国务院授权部门批准进行境外投资，如确需将国有资产以个人名义进行产权注册的，必须经省、自治区、直辖市人民政府或中央主管部门批准后，由投资单位(委托人)与境外国有资产产权的注册人(受托人)签定《境外国有资产以个人名义持股委托协议书》或《境外国有资产以个人名义拥有物业产权委托协议书》，并经委托人所在地公证机关公证。否则，一律不得将国有资产以个人名义在境外进行产权注册。

以个人名义持有境外国有股份的，应于境外注册产权前，在国内办理委托协议书公证；以个人名义拥有在境外购置的国有物业产权的，应于境外办妥产权注册之后1个月内，在国内办理委托协议书公证。公证文件副本须报主管财政机关和国有资产管理部门备案。

第九条 主管财政机关应配合国有资产管理部门制定境外企业国有资产保值增值指标考核制度，并配合国有资产管理部门定期对境外企业国有资产进行考核监督。

投资单位对其所属境外企业的国有资产，必须明确法定代表人及其对国有资产的安全、完整、保值、增值应承担的责任。投资单位需采取措施加强对所属境外企业资产的管理和监督，并应将境外企业国有资产出售、转让等重要财务事项报告主管财政机关。

第十条 投资单位对境外企业发生的迁移、合并、分立、终止、撤资、撤股、资本变更以及购建固定资产、出售长期资产、以不动产作抵押申请贷款等事项，应当建立必要的审批制度；对经批准经营外汇、期货、有价证券和房地产等风险性业务以及对外长期投资等事项，要合理确定经营限额并实行授权经营，必要时应建立审批制度。

第十一条 除国家允许经营担保业务的金融机构外，投资单位应严格控制境外独资和控股企业对外提供担保，如确需对外提供担保的，应当按以下规定执行：

(一)境外母公司对所属全资子公司可自行决定提供担保，但对非全资子公司应当根据出资比例提供担保；

(二)为其他中资企业提供担保前，除按规定经批准外，还必须取得被担保人的资信证明，签署具有法律效力的反担保协议书；

(三)为其他企业提供担保前，除按规定经批准外，还必须取得被担保人的财产抵押，并签署具有法律效力的抵押担保协议，提供担保的金额不得超过抵押财产重估价的60％。

第十二条 投资单位对境外企业发生的超过企业总资产10％或超过100万美元的损失以及对国家和投资者利益有重大影响的事项，应当及时报告主管财政机关和国有资产管理部门。

第十三条 投资单位必须要求所属境外独资和控股企业，对一切财务往来和现金收支建立必要的“联签”制度，所有会计凭证除经办人签字外，必须有企业负责人或者被授权的负责人签字，在企业任职的直系亲属必须回避，不得联签。

第十四条 投资单位必须要求所属独资和控股的境外企业建立和完善账户管理制度，在资信可靠的银行开设账户，并将开设账户(或取消、变更)的情况报国内备案，境外企业开设的帐户不得转借个人或者其他单位使用。

第十五条 投资单位负责所属境外企业的工资管理工作，根据国家有关规定并结合实际情况，制定工资管理制度和实施办法，并按要求备案。所制定的工资制度应符合驻在国的法律规定，明确责、权、利关系，建立和完善考核奖惩办法。

第十六条 投资单位应当对派往所属境外独资或控股企业的负责人建立离任审计制度。境外企业财会人员发生变动时，应在规定时间内编制交接清单、办理交接手续，交接清单应当有交接双方和企业主要负责人或者被授权负责人签字。

第十七条 投资单位的境外投资收益包括：(一)境外独资企业的税后利润；

(二)境外合资、合作企业中方分得的利润(包括股息、红利等)；(三)直接购买外国公司股票分得的股息、红利等；(四)其他境外投资收益。第十八条 对投资单位的境外投资收益按照以下规定进行分配和上缴：

(一)投资单位属于实行独立经济核算的国有企业(或者组织)的，其境外投资收益按企业所得税征收的有关规定进行纳税调整，税后所得额的10％(或5％)由投资单位汇总上交主管财政机关；

(二)投资单位属于国家控股的有限责任公司和股份有限公司的，其境外投资收益并入投资单位的利润总额，按照有关规定进行分配。

(三)投资单位属于不缴纳企业所得税的政府机构、部门或社会团体、事业单位等其他组织的，其境外投资收益的20％，由境外企业直接汇缴主管财政机关。

应缴财政的境外投资收益，必须在主管财政机关批复境外投资财务报告后的3个月内上交。

第十九条 经主管财政机关批准，投资单位在报送《境外国有资产产权登记表》后的一定期限内，可以免交应上缴财政的境外投资收益，具体免交期限由主管财政机关确定。

投资单位应当将免交的境外投资收益用于支持境外企业的发展。

对投资单位上交财政的境外投资收益，在3～5年内，由主管财政机关用于支持境外企业的发展。

第二十条 投资单位要会同有关部门对连续3年发生亏损或者发生严重亏损的独资或控股的境外企业进行检查，并根据情况采取相应措施。

第二十一条 投资单位对拥有控股权的境外投资，按权益法进行核算；对不具有控股权的境外投资，按成本法进行核算。

第二十二条 投资单位应督促境外企业及时报送财务报告。

境外投资财务报告包括会计报表和财务情况说明书，其中会计报表为资产负债表、损益表以及其他有关附表。

国家授权投资的机构、部门直接进行境外投资的，其财务报告由境外企业直接报送国内主管财政机关；国有企业、事业单位或者国家控股的有限责任公司和股份有限公司进行境外投资的，其财务报告由投资单位汇总或者合并后报送主管财政机关，如按规定编制合并报表的，应将境外投资财务报告作为附件报送。

财务报告应于6月30日以前报送主管财政机关。有关财务报告编报的具体问题，财政部另行规定。

第二十三条 资单位在其境外企业清算完毕后，应当向主管财政机关报送清算机构出具的经当地注册会计师验证的清算报告，并及时收回应当归其所有的财产。

第二十四条 单位应当制定本单位境外投资的具体财务管理办法，并督促或协同独资和控股的境外企业，按照驻在国法律和我国有关规定，建立健全企业内部财务管理和会计核算制度。第二十五条 投资单位对规模较大的独资和控股的境外企业应当选派财会主管人员以及具有较高素质的财会人员。

第二十六条 驻境外企业的财会人员，应当了解驻在国的经济法规，维护国家利益和投资单位的合法权益，建立和完善企业内部财务管理和会计核算制度，定期分析企业财务状况和经营成果，及时向投资单位或国内主管财政机关报送财务报告，反映重要财务问题。

第二十七条 投资单位违反本办法，有下列情形之一的，主管财政机关除令其限期纠正外，还可视情节轻重，按违反财政法规的规定进行处罚，并取消免交境外投资收益的优惠：(一)不向主管财政机关报送《境外国有资产产权登记表》的；(二)未按规定报送财务报告的；

(三)对境外投资发生严重损失等重要财务问题，不向主管财政机关报告的；(四)未按规定上交投资收益的；(五)其他违反本《办法》的行为。

第二十八条 投资单位有关负责人员、境外企业中方法定代表以及其他外派人员因失职或者违法行为而导致国有资产重大损失的，主管财政机关可建议其所在单位给予行政处罚，情节严重的，移送司法机关处理。

第二十九条 投资单位对主管财政机关的处罚不服的，可以依法申请行政复议，或者向人民法院起诉。

第三十条 坚持国家财政经济政策、严格执行本办法的单位和个人，主管财政机关可根据具体情况给予表彰或者奖励。

第三十一条 主管财政机关有权对投资单位执行本办法的情况进行检查监督。

主管财政机关工作人员在监督境外投资的财务管理工作中有玩忽职守、徇私舞弊的，由主管财政机关给予行政处分。情节严重的，移送司法机关处理。

第三十二条 办法发布以前的有关境外投资财务管理规定与本办法有抵触的，以本办法为准。

第三十三条 资单位应当在本办法发布后3个月内，向主管财政机关补报本办法发布前已办理的《境外国有资产产权登记表》。

第三十四条 办法由财政部负责解释。

第三十五条 办法自1996年7月1日起执行。有效性： 有效

第五篇：三亚市政府投资建设项目代建制管理办法2.5

来源：中国三亚门户网站

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三亚市政府投资建设项目代建制管理办法

第一章 总 则

第一条 为深化投资体制改革，提高三亚市政府投资项目管理水平和投资效益，规范政府投资建设程序，依据国家有关法律、法规和《海南省人民政府关于规范政府投资项目管理规定》(琼府〔2004〕55号)，结合我市实际，制定本办法。

第二条 本办法所称政府投资建设项目是指利用国家拨款、国家债券、上级拨款、市本级财政（预算内、外）资金、政府担保、兜底、贴息的商业融资和银行贷款以及其他财政性资金建设的公益性项目。

本办法所称代建制，是指政府通过招投标（包括邀请招投标）或直接委托的方式，选择社会专业化的项目管理单位(以下简称代建单位)，负责项目的投资管理和建设组织实施工作，项目建成后交付使用单位（下称项目业主）的制度。代建期间代建单位按照合同约定代行项目建设的投资主体职责。有关行政主管部门对实行代建制的建设项目的审批程序不变。

本办法所指公益性建设项目，主要包括：1.环境保护、市政道路、桥梁、隧道、污水处理设施、生活垃圾处理设施、公共交通、水利等公用事业项目；2.科教文卫体、民政及社会福利等社会事业项目；3.看守所、劳教所、戒毒所、消防设施、审判用房、技术侦察用房等政法设施；4.党政工团、人大政协、公检法司、人民团体机关的办公业务用房等项目；5.其他公益项目。

第三条 市发展和改革委员会作为政府投资主管部门，负责指导和协调推行代建制工作；项目业主负责代建制项目的组织实施工作；市财政局对代建制项目的财务活动实施财务管理和监督；市监察局对代建制项目实施全过程进行监督；市审计局对代建制项目结（决）算进行审计监督；市有关行政主管部门按照各自职责做好相关监督管理工作。

第二章 代建制的适用范围

第四条 为充分利用社会专业化组织的技术和管理经验，提高项目的建设管理水平和投资效益，凡建安工程概算投资额在2000万元（含2000万元）以上的政府投资项目，原则上实行代建制。有下列情形之一的项目可不实行代建制，由项目业主自建，按《三亚市政府投资项目管理暂行规定》执行。

（一）军队及保密项目。

（二）建安工程概算投资额在2000万元以下的政府投资项目。

（三）项目业主自认为有能力管理并报市政府常务会批准同意自建的项目。

由项目业主自建的项目必须承诺按批准的建安工程概算总包干，对突破项目概算所造成的资金缺口，由项目业主承担，同时对项目业主主要负责人实行问责制。

第五条 政府投资建设项目不符合以上所列条件的，均应按本办法的规定实行代建制管理。

第三章 代建单位的确定

第六条 政府投资代建项目代建单位由项目业主从三亚市代建单位名库中通过邀请招投标委托方式确定，或根据项目建设需要通过直接委托方式确定。

（一）直接委托代建。根据项目建设需要，若情况紧急，来不及依据本条第二种方式的规定进行招投标的，由项目业主从代建单位名库中推荐3家代建单位，报市政府常务会审定后委托1家代建。

（二）通过招投标委托代建。项目业主负责项目代建招投标工作，市监察局、发展和改革委员会、财政局、住房和城乡建设局等部门负责监督项目代建招投标。

第七条 代建单位的招投标，应从三亚市招标代理单位名库中选择招标代理机构，在三亚市建设工程交易中心办理相关招投标手续，并依法接受监察、公证等有关部门的监督。

项目业主从招标代理单位名库中抽取1家招标代理单位代理代建招投标，同时从代建单位名库中抽取5-9家代建单位参加项目初步设计及总概算评审。对项目初步设计及总概算审批成果予以确认的代建单位获得代建投标资格，由招标代理单位代表项目业主，从获得代建投标资格的代建单位中招标项目代建单位。

项目代建招标首先采取承诺按建安工程概算总包干方式竞标，如该方式无法应标，则按《三亚市一会五库管理规定》第十八条执行。

第八条 政府投资代建项目的代建工作一般可分两阶段实施：

（一）招投标确定项目前期工作阶段代建单位。由中标的项目前期工作阶段代建单位，负责根据批准的项目建议书，对工程的可行性研究报告、勘察直至初步设计及编制概算等实行阶段代建。

（二）招投标确定建设实施阶段代建单位。由中标的建设实施阶段代建单位，负责根据批准的初步设计概算，对项目施工图编制、施工、监理直至竣工验收和交付使用等实行阶段代建。

依据《三亚市一会五库管理规定》，我市政府投资项目原则上只实行建设实施阶段代建，但根据项目的具体情况，也可以通过招投标方式或直接委托方式，委托一个单位进行全过程代建管理。是否委托一个单位进行全过程代建管理，由市政府常务会决定。

第九条 代建单位确定后，由项目业主、代建单位双方按招标文件和投标文件的具体内容签订《代建合同》。其内容主要包括：

（一）项目概况；

（二）项目建设管理的范围、内容和目标；

（三）双方的职责；

（四）代建费用及其支付方式；

（五）项目资金的拨付与使用；

（六）目标控制奖惩与违约责任；

（七）双方约定的其他事项；

（八）承诺函；

（九）质保金条款。

第十条 代建项目实行履约担保制度。《三亚市政府投资项目建设委托代建合同书》（下称《代建合同》）生效前，代建单位应向项目业主缴纳《代建合同》约定建安工程概算总投资10%的履约保证金或银行履约保函（其中履约保证金不得低于建安工程概算总投资5%）。

第十一条 政府投资代建项目按照《中华人民共和国招标投标法》、《三亚市工程建设项目招标投标办法》和《三亚市政府投资项目管理暂行规定》有关规定，由代建单位招标选择施工单位及与工程建设有关的重要设备、材料的采购，符合政府采购条件的应实行政府采购。

第四章 代建单位的资格条件

第十二条 代建单位应当具备下列条件（三亚市市委市政府指定的市代建单位除外）：

（一）具有独立法人资格，并为自负盈亏的经济实体；

（二）具有综合甲级工程设计资质、综合甲级监理资质、或专业施工总承包一级资质、综合甲级工程咨询等一项或多项资质和相关业绩；

（三）具有与同类工程建设管理相适应的组织机构和项目管理体系；

（四）具有从事工程建设规模、技术、造价、财务、管理等方面的专业人员和从事同类工程建设管理经验；

（五）注册资金在１亿元及以上的国家级单位、外省单位和注册资金在5000万元及以上的海南省级单位。

第十三条 代建单位与项目业主应无隶属关系和其他利益关系。

第五章 代建项目的组织实施程序

第十四条 代建项目的组织实施程序主要如下：

（一）申请与审批立项。由项目业主向市发展和改革委员会提出立项申请，市发展和改革委员会按程序审批立项，明确项目建设规模、建设内容、总投资等内容。

（二）编制与审批项目可行性研究报告。项目业主商市发展和改革委员会，委托有资质的咨询机构对项目进行可行性研究并编制报告，组织市有关部门和专家对其进行评估后，报市发展和改革委员会审批。

（三）编制和审批工程方案设计。政府投资代建项目采取限额设计方式，项目业主依据经批准的项目可行性研究报告，从设计单位名库中按法定程序委托设计单位，对项目分三阶段设计，即方案设计、初步设计、施工图设计。设计单位完成项目方案设计后，由项目业主或主管部门组织评审，报分管市领导批准。

（四）编制和审批工程初步设计及概算。项目业主依据经批准的项目可行性研究报告和分管市领导批准的设计方案，委托设计单位进行项目初步设计及编制总概算，组织市有关部门和专家对其进行评审后报市发展和改革委员会审批。经审定的初步设计及概算作为投资控制指标和考核代建单位的依据。

项目初步设计及概算资料由项目业主准备，提供给咨询单位专家组评审同时也提供给应邀的代建单位研究。项目业主要提前拟好《代建合同》文本及代建的有关规定交给代建单位，代建单位要对项目初步设计及总概算成果予以确认，项目初步设计及概算审批后5个工作日内，代建单位将承诺函一式5份提供给项目业主。

（五）项目落地。项目业主负责协调国土环境资源局、住房和城乡建设局和项目所在地政府，在项目开工前完成项目的征地拆迁，落实项目建设用地。

（六）项目代建与工程监理招标。项目业主依据本办法第七条完成项目代建招标和工程监理招标。

（七）签订《代建合同》。项目初步设计及概算审批后，以招标方式选择代建单位的，由项目业主根据招标结果，以被代理人身份与中标代建单位签订《代建合同》。以直接委托方式确定代建单位的，由项目业主直接与代建单位商定《代建合同》，并由项目业主以被代理人身份与代建单位签订《代建合同》。

（八）编制和审批施工图及工程预算。《代建合同》签订后，项目业主应协调代建单位组织设计单位进行施工图设计和编制工程预算，施工图设计报市行业主管部门审查批准，施工图预算报市财政局投资评审中心评审。

（九）工程招投标。代建单位根据《代建合同》，直接以招标人身份，以施工图预算评审结果作为招投标的标底组织工程招投标、签订和履行有关工程合同。政府投资代建项目工程施工招投标，应采取工程量清单计价方式等方式。

（十）项目法人或代建单位办理施工许可证手续后，应当及时开工建设。

需由国务院、国家发展和改革委员会、省政府、省发展和改革委员会批准开工的政府投资项目按国务院、国家发展和改革委员会、省政府、省发展和改革委员会现行的有关规定执行。

（十一）实施建设。代建单位依据《代建合同》，代表项目业主组织实施项目建设。

（十二）项目总体竣工验收和交付使用。工程具备竣工验收条件的，施工单位按国家竣工验收有关规定，在20个工作日内向代建单位提供完整的竣工资料及竣工报告；代建单位在接到竣工报告后20个工作日内组织项目业主、施工单位、设计单位、勘察单位、监理单位等参建单位，在市发展和改革委员会、监察局、财政局、规划局及行业主管部门监督下，进行初步验收（交工验收）；在交工验收后5个工作日内，代建单位及参建单位编制项目竣工报告，报行业主管部门及市发展和改革委员会，由行业主管部门在30个工作日内组织发展和改革委员会、监察局、财政局、规划局、园林环卫管理局、项目业主和代建单位、施工单位、设计单位、勘探单位、监理单位进行竣工验收。工程竣工验收备案并经资产登记后，方可交付使用。

（十三）自代建工程获得《建筑工程竣工验收备案证》之日起1年，且工程款已支付完毕，代建工作结束。

第六章 代建单位的职责和工作内容

第十五条 代建单位的主要职责和工作内容包括：在项目实施阶段，代表项目业主进行设计管理、招标管理、采购管理、施工管理和竣工验收等，并对工程项目进行质量、安全、进度、费用、合同、信息等管理和控制。具体如下：

（一）负责工程设计管理工作。

1.负责施工图设计阶段与设计单位的联络和协调工作，组织设计优化和报批工作，确保项目设计按批准的建设规模、功能、标准和工期顺利实施；

2.负责组织建设过程中的设计施工交底和技术协调；

3.若在建设中需进行重大设计变更并引起工程超规模或超概算时，及时组织设计单位提出变更方案上报项目业主，由项目业主组织专家进行论证审查同意后，报市发展和改革委员会审核，由项目业主上报市政府常务会批准；

4.其他设计管理工作。

（二）负责严格按照国家、省市有关招投标法律法规，组织工程施工和材料设备采购等的招标工作，并将招投标书面情况报告和中标合同报项目业主备案；

（三）负责项目各类施工、采购等合同的起草、谈判、签订和管理工作，并按《合同法》行使建设方（甲方）权力，包括管理设计、监理等工作，履行建设方的职责和义务。

（四）负责工程进度的管理。

1.负责按照工期要求，编制工程进度总体计划，并报项目业主审定；

2.按批准的进度计划实施项目建设工作，确保项目如期建成；

3.定期组织召开工程例会，及时分析、协调、平衡和调整工程进度，每月5日前向项目业主上报上月有关进度的信息、资金使用情况、报表和存在的问题；

4.其他工程进度管理工作。

（五）负责工程的质量管理。

1.按照国家和省市颁布的建筑管理条例和施工规范,以及对项目建设标准、技术规范的要求，建立质量保证体系，严格管理，确保工程质量达到预定目标；

2.对工程质量负责，发生质量事故时应及时查明原因和具体责任，并及时组织事故处理方案的实施；

3.负责组织工程实施过程中分项分部工程的验收，包括隐蔽工程和各类材料、设备的验收，对工程质量实行终身负责制；

4.其他工程质量管理工作。

（六）负责工程投资管理工作。

1.通过招标择优选择工程施工单位和设备材料供应商，招标时应以经市财政局投资评审中心评审后的结果作为合理限价，施工时应实行科学管理，严格控制工程造价；

2.负责编报投资计划和季度、月度资金使用计划，并依据工程进度经监理单位及项目业主出具意见后，直接向市财政局报送项目进度用款报告，办理资金支付，或报项目业主办理自筹资金支付；项目建成并通过竣工验收合格后，负责工程结算和编制工程竣工财务决算，申请决算审查和项目审计，办理各专业工程在保修期内工程尾款的支付；

3.负责按照批准的建设规模、功能、标准和概算组织建设。如有符合《三亚市一会五库管理规定》第十八条规定的改变工程投资控制范围的调整意见和重大设计变更，引起项目总投资增加超过原审批的概算时，应提供投资增减情况分析，经监理单位确认后上报项目业主，由项目业主组织市财政局、审计局、监察局等部门现场确认，并委托专家进行论证审查同意，报市发展和改革委员会审核，由项目业主上报市政府常务会审批后才能组织实施，并根据经审批的投资增减情况商项目业主按程序申报调整项目概算；

4.其他工程投资管理工作。

（七）负责按有关规定进行安全管理和文明施工管理。

（八）负责项目的建设档案和信息管理。

（九）负责设立项目基建专户，专人管理，专款专用，严格对项目建设的财务活动实施会计核算和财务管理。

（十）负责办理项目总体竣工验收及移交手续。

1.负责按照国家现行验收规范办理项目总体竣工验收申报手续，并配合市有关管理部门进行项目总体竣工验收；

2.项目总体竣工验收合格后，编制决算报告，由市审计局审计后，报市财政局审核批复，尽快向项目业主移交项目所有工程有关图文资料、财务资料，以及政府投资所形成的设施和库存物品，并按有关规定办妥全部移交手续；

3.负责解决工程竣工验收中的工程质量问题，并负责督促施工单位解决质量保修期的工程质量问题；

4.总体竣工验收合格的项目，自市审计局出具竣工决算审计报告一个月内，代建单位应向市财政局提出竣工财务决算申请，市财政局批复后，代建单位应在一个月内按市财政局批准的资产价值向项目业主办理资产交付手续。

（十一）负责其他代建管理工作。

（十二）代建单位及与其有隶属关系的单位不得在自己代建的项目中承担勘察、设计、施工、监理、设备材料供应等工作。

第七章 项目业主的职责

第十六条 项目业主负责通过招标或直接委托方式选定代建单位，并通过《代建合同》将项目建设管理工作全面交由代建单位负责。同时负责做好下列工作：

（一）负责按照项目立项批准的建设规模、内容和投资，提出项目的使用功能配置、具体建设内容和建设标准，并参与项目所有设计的审查和报批工作。

（二）负责土地征用、房屋拆迁，负责办理计划、规划、土地、环保、消防、人防等审批手续，配合代建单位办理施工审批手续，负责项目施工、设备材料等招标的配合和监督工作。

（三）负责代建项目设计、监理的招投标工作。

（四）参与监督项目的工程质量和施工进度，参与工程验收。

（五）负责监督代建单位对政府资金的使用情况。

（六）负责项目自筹资金的筹措，并按合同约定付款。

（七）参与项目总体竣工验收，并会同代建单位办理项目资产移交手续。

（八）负责根据我市信用评价办法，对代建单位、设计单位、监理单位、施工单位、勘探单位等各参建单位履约情况进行考核评价。

第八章 代建费用

第十七条 代建费用即代建项目建设单位管理费用，包括代建项目前期工作管理费和建设实施阶段代建费用（管理服务费、利润和税金），列入工程概算，在工程待摊投资中列支。

（一）代建项目前期工作管理费按“建安工程投资概算值*0.5%”的公式计取。

（二）代建项目建设实施阶段代建费用按以下公式确定:

代建项目为批准项目建安工程投资概算低于1亿元的项目，代建费用按“建安工程投资概算值*2.0%”的公式计取；批准项目建安工程投资概算高于1亿元而低于3亿元的项目，代建费用按“200万元+（建安工程投资概算值-1亿元）*1.5%”的公式计取；批准项目建安工程投资概算高于3亿元的项目，代建费用按“500万元+（建安工程投资概算值-3亿元）*1.2%”的公式计取。

第十八条 代建费用一经确定，原则上不再因项目投资规模的调整而调整，不再因人工、物价、税率、汇率、利率等因素的变动而调整。但当因政府或项目业主原因导致项目投资超过原定范围正负10%以上时，代建费用可参照本办法第十七条规定的计费方法做相应调整。

第九章 资金拨付、管理与监督

第十九条 项目业主完成初步设计及概算报批后，市发展和改革委员会将项目列入投资计划，报市政府批准实施。项目业主根据项目用款需求申请下达投资计划。市发展和改革委员会根据市政府批准的项目投资计划下达给项目业主。

第二十条 代建费用拨付。代建单位签订《代建合同》后，市财政局根据项目业主与代建单位签订的代建合同，第一次将代建费用80%拨付给代建单位，其余待代建项目建成并经竣工验收合格获得《建筑工程竣工验收备案证》之日起1个月内一次性付清。

第二十一条 工程款项拨付。施工单位依据施工合同和工程进度，由监理单位出具审核意见，向代建单位提出资金申请，代建单位审核加具意见，经项目业主审查后报市财政局办理资金支付，市财政局直接将工程款项拨付施工单位。在工程验收合格前累计拨付不得超过建安工程预算的80%，工程验收合格决算后拨付累计工程决算款95%，其余额5%作为工程质保金，在质保期满后由财政局一次性拨付施工单位。

第二十二条 代建单位应严格执行国家建设单位财务会计制度，对专项工程资金实行专项核算，专款专用，严格资金管理；市财政局要加强对代建单位资金管理使用的检查监督，通过对资金申请、账户管理、资金使用、财务报表等审查，加强对代建单位资金管理使用的监督；市有关部门依据国家和三亚市有关规定，对政府投资代建制项目进行稽察、评审、审计和监察。

第十章 奖惩规定

第二十三条 代建单位在项目建设管理过程中，应当严格依法进行施工、设备材料采购等招标工作，未经批准擅自邀请招标或不招标的，由市有关行政监督部门依法进行处罚，造成严重后果的，项目业主可终止《代建合同》的执行，由此造成的损失由代建单位赔偿。

第二十四条 代建单位未能完全履行《代建合同》，擅自变更建设内容、扩大建设规模、提高建设标准，致使工期延长、投资增加或工程质量不合格的，由代建单位按合同约定承担违约责任。

所造成工程决算超出概算的，超出部分全部由代建单位负责，并扣除10%的代建费。工程质量不合格的，代建单位应当督促施工单位及时返工，直至合格为止，由此增加的费用由代建单位承担。发生严重质量事故的，项目业主应当解除与代建单位订立的合同，并要求其承担相应的法律责任。

第二十五条 在完成对代建项目的稽察、审计和监察后，确认代建单位存在违法违纪违规行为的，项目业主可依法终止有关合同的执行，由此造成的损失由代建单位赔偿。

第二十六条 代建单位在责任期内，如因工作疏忽、过失，出现工程质量事故的，应负全部经济和法律责任。

第二十七条 代建单位如出现需按本办法第二十三条、第二十四条、第二十五条和第二十六条规定对项目业主作出赔偿的，项目业主可在赔偿额确认后的15日内，从代建单位的履约保证金或银行履约保函中收取赔偿金，履约保证金或银行履约保函中金额不足则相应扣减代建费用，代建费用不足则由代建单位用自有资金支付。同时，该代建单位三年内不得再申请加入代建单位名库。项目业主所收取的赔偿金应全部用于项目建设。

第二十八条 代建单位因组织管理不力致使项目未能在移交使用目标日前完成移交的，每延误一个月，按每月平均代建费从代建管理费中扣罚，扣完为止。

第二十九条 项目如期建成且竣工验收合格，并经竣工财务决算审核批准后，如工程建安费用决算比经批准的建安工程概算有节余，节余资金的30%作为对代建单位的奖励，由市发展和改革委员会和市财政局核准后在项目节余资金中列支。

第三十条 代建项目按规定工期建成，经竣工验收合格后交付使用，如被市政府评为优良工程，按代建费用10%的标准，作为对代建单位的奖励，但最高不超过50万元，其中不少于50%给代建单位负责人；奖励资金由市发展和改革委员会和市财政局核准后在项目预备费中列支。

代建奖励金由市财政性资金和项目业主自筹资金按项目建设资金来源的比例分摊支付。

第十一章 履约保证金的退还

第三十一条 代建项目建成并经竣工验收合格获得《建筑工程竣工验收备案证》之日起1个月内，项目业主应将履约保证金的本金及利息或银行履约保函退还代建单位。

第十二章 附 则

第三十二条 本办法自发布之日起实施。