市小金库专治实施方案（写写帮整理）

第一篇：市小金库专治实施方案（写写帮整理）

市小金库专治实施方案范文

一、专项治理的范围

按照中央统一部署，年“小金库”专项治理工作范围由党政机关、事业单位扩大到社会团体、国有及国有控股企业。

我部行政事业单位的治理范围与 年要求一致（见《关于印发<工业和信息化部开展“小金库”专项治理工作实施方案>的通知》工信部财[ ]233号）。

社会团体、国有及国有控股企业的治理范围包括：部为业务主管单位的社会团体和部属事业单位管理的国有及国有控股企业。

社会团体、国有及国有控股企业的“小金库”治理工作将作为我部 年“小金库”专项治理的重点工作推进，社会团体、国有及国有控股企业的定义如下：

（一）社会团体

社会团体是指按照《社会团体登记管理条例》（中华人民共和国国务院令第250号）规定，由中国公民自愿组成，为实现会员共同意愿，按照其章程开展活动的非营利性社会组织。

（二）国有及国有控股企业

国有及国有控股企业（下简称“国有企业”）包括国有独资企业、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司。

二、专项治理的内容

各单位违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。重点是 年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及 年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

（一）行政事业单位“小金库”主要表现形式

1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；

2、用资产处置、出租收入设立“小金库”；

3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库；”

4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；

5、虚列支出转出资金设立“小金库”；

6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；

7、上下级之间互相转移资金设立“小金库”等。

（二）社会团体“小金库”主要表现形式

1、隐匿会费收入设立“小金库”；

2、截留行政事业性收费设立“小金库”；

3、截留捐赠收入设立“小金库”；

4、以会议费、劳务费、培训费等名义或以假发票、假合同等手段套取资金设立“小金库”；

5、用资产处置、出租收入设立“小金库”；

6、虚列其他支出转出资金设立“小金库”；

7、以其他形式设立“小金库”等。

（三）国有企业“小金库”主要表现形式

1、隐匿收入设立的“小金库”，包括：

用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；

用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；

用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；

用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上缴兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。

2、虚列支出设立“小金库”，包括：

虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；

虚列研究与开发费用、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；

虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。

3、转移资产设立“小金库”，包括：

以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；

以虚假股权投资、虚假应收款项、坏账核销等方式转移资产设立“小金库”；

以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”。

4、以其他形式设立“小金库”。

三、专项治理的实施步骤

（一）行政事业单位专项治理工作

因部属行政事业单位于 年完成了党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作，年的工作重点是在巩固 年治理成果的基础上，认真开展治理工作“回头看”，并构建防治“小金库”长效机制。

1、开展“回头看”工作（截至 月底）

各单位要按照“五查五看”的要求，积极开展“小金库”治理工作“回头看”。“回头看”工作结束后，要按时完成“回头看”工作总结并报部治理“小金库”工作领导小组办公室（该项工作已完成）。

2、对“零申报”、“零问题”单位进行督导检查（截至 月底）

部治理“小金库”工作领导小组将组织力量对我部 年“小金库”专项治理工作中自查自纠“零申报”、重点检查“零问题”的单位进行督导检查。对确属管理严格规范、没有“小金库”的，要总结经验，宣传推广；对因工作不认真、措施不落实而出现“零申报”、“零问题”的，要通报批评，责令限期整改。

3、构建防治“小金库”长效机制（全年）

各单位要按照“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的要求，把防治“小金库”长效机制建设贯穿于本单位专项治理工作的始终。要针对发现的问题，深入剖析原因，从完善制度、规范流程、加强管理、强化监督、预防腐败等方面入手，研究建立防治“小金库”的长效机制。部属各单位应于9月15日前按要求将构建防治“小金库”长效机制工作总结报部。

同时，开展防治“小金库”长效机制建设课题研究工作及征文活动。课题研究成果将在部内适当范围内宣传推广，并拟向中央治理“小金库”工作领导小组办公室报告。征文活动于 年 月初至 月底进行。除以单位名义投稿外，鼓励以个人名义投稿，稿件主题与“小金库”治理工作相关即可。对优秀文章，部治理“小金库”工作领导小组办公室将以适当的方式进行表彰。

4、建立“小金库”治理季报信息机制（全年）

部属行政事业单位要按照《关于做好工业和信息化部 年“小金库”治理工作的通知》（工信财简函[ ]90号）要求，配合做好“小金库”治理季报信息上报工作。各单位应于每季度终了5日内，及时向部报送“小金库”问题处理处罚处分情况统计表。

（二）社会团体和国有企业专项治理工作

专项治理工作至 年底基本结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分四个阶段进行。

1、动员部署（截至 月底）

各单位要站在深入贯彻落实科学发展观和推进反腐倡廉建设的高度，把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，按照我部专项治理工作实施方案，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。

2、自查自纠（截至 月底）

（1）各单位开展自查自纠工作（截至 月底）

各单位要按照要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖，自查面必须达到100%。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。各社会团体、国有企业负责人对本单位自查自纠情况负完全责任；各事业单位对所管理的国有企业自查自纠工作负管理责任。

（2）内部检查（月）

为保证自查效果、加强对各单位自查自纠工作的督促指导，部治理“小金库”工作领导小组将组织力量对部分社会团体、进行内部检查，力争把有关问题在中央治理“小金库”工作领导小组重点检查前解决。部属事业单位根据需要适时组织对所管理的国有企业进行内部检查。

3、接受中央重点检查（月至 月底）

中央“小金库”治理领导机构将组织开展重点检查，重点检查单位由中央治理“小金库”工作领导小组另行确定。各单位要高度重视，认真做好重点检查的准备工作。

4、整改落实（截至 月底）

各单位应对自查自纠、重点检查过程中发现的问题及时制定整改措施并抓好落实。要做到资金资产处理到位、违纪责任人处理到位。针对整改中发现的问题，要深入剖析原因，完善制度，强化管理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。

部治理“小金库”工作领导小组将督促相关单位做好整改工作。同时，对重点检查发现的问题统一处理、处罚、处分标准和尺度，依纪依法处理“小金库”问题，严肃追究责任单位和责任人员的责任。

四、专项治理的处理原则

对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依纪依法，宽严相济”的原则进行处理。

（一）对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真，纠正及时的，对责任单位可以从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可以从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等处理。

（二）对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员，严肃追究责任并依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用<中国共产党纪律处分条例>若干问题的解释》、《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》进行处理。

（三）对在专项治理工作中走过场的单位，要给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

（四）对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或在重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。对涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

（五）《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发[ ]18号）下发后再设立“小金库”的，对其主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

（六）对在专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按照国家有关法律法规进行处理。

五、专项治理的组织领导和工作要求

（一）专项治理工作的组织领导

根据 年专项治理工作的总体部署和工作要求，中央治理“小金库”工作领导小组增列了民政部、国务院国资委、证监会、保监会为成员单位。

按照中央要求，结合我部实际，经部治理“小金库”工作领导小组第五次会议讨论，通过了增加部治理“小金库”工作领导小组成员的决议（现领导小组成员名单见附件3）。

我部 年“小金库”专项治理工作仍在部治理“小金库”工作领导小组的统一领导下进行，其中由部负责社会团体的专项治理工作，由部属事业单位负责所管理的国有企业的专项治理工作。

各省、自治区、直辖市通信管理局为业务主管单位的社会团体，应按照各地区对社会团体“小金库”专项治理工作的要求开展治理工作。形成的社会团体“小金库”专项治理书面报告、报表按规定报各地区“小金库”专项治理机构的同时，抄报部治理“小金库”工作领导小组。

部属各单位要根据中央对专项治理工作的新要求，结合本单位实际情况，抓好组织落实工作。年专项治理工作要继续按照力度不减、机构不撤、队伍不散的要求，明确工作目标，切实履行职责，形成工作合力。

（二）专项治理的工作要求

1、统一思想，提高认识

各单位要高度重视此次专项治理工作，认真组织学习，及时传达有关文件精神，把思想认识统一到中央的决策部署上来，认真开展自查自纠，确保取得实效。

2、加强领导，认真组织

建立分级负责，分口把关的工作机制，按照谁主管、谁负责的原则，落实责任制。尤其是有管理国有及国有控股企业职责的事业单位，应承担起本次国有企业“小金库”专项治理工作的责任。各单位要严格按照相关要求，明确责任人，配备骨干力量组织开展此次专项治理工作。要结合本单位实际，研究制定具体工作方案，保证专项治理工作顺利进行。

3、统筹兼顾，综合治理

部属行政事业单位应将防治“小金库”长效机制建设作为重点，在总结 年治理工作经验的基础上，按照“标本兼治，纠建并举”的原则，全面、深入剖析问题的根源，从行政管理、资产财务管理制度、单位内部控制机制和社会监督等方面，研究、建立和完善防治“小金库”的长效机制。

针对社会团体类型多、领域分布广、收入规模差距大，部管各社会团体应结合本单位实际情况，把专项治理工作与夯实社会团体财务基础工作相结合，建立常态工作机制，实现综合工作成效。

国有企业财务管理和会计核算专业性强，其“小金库”表现形式与党政机关和事业单位不同，因此部属事业单位在组织下属国有及国有控股企业开展专项治理工作时，应与提高会计信息质量、强化企业管理、完善法人治理结构、深化企业改革发展相结合，协调推进，综合实施，增强治理实效。

我部在治理“小金库”的过程中，继续落实专项治理举报制度，请各单位做好举报的受理工作，完善举报登记和查处督办制度，制定专人负责，做到件件有交待、事事有落实。认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人，依法依纪从严查处。部举报邮箱、举报电话等信息长期有效。

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第二篇：瘦肉精专治工作实施方案

瘦肉精专治工作实施方案

瘦肉精专治工作实施方案范文根据国务院及甘肃省食品安全委员会办公室关于开展“瘦肉精”专项整治工作的总体要求，切实加强“瘦肉精”监督管理，决定从即日起在全市范围内组织开展为期1年的“瘦肉精”专项整治。为确保专项整治取得实效，制定本方案。

一、整治目标

认真贯彻落实《食品安全法》、《农产品质量安全法》及相关法律法规，以生猪、肉牛、肉羊为重点，深入开展“瘦肉精”专项整治，严厉打击生产、销售、使用“瘦肉精”违法犯罪行为，不断完善

法规制度，健全协调机制，强化全程监管，促进全市畜牧业健康发展，保障人民群众食品安全。

二、整治任务和措施

(一)深入开展“瘦肉精”源头整治。食品药品监管部门要加强对盐酸克仑特罗、沙丁胺醇等可能作为“瘦肉精”的人用药品流通监管，严格实施处方药管理制度，防止从药用渠道流失。工业和信息化部门要制定和落实严禁生产、销售莱克多巴胺的办法，并依法进行清查。食品药品监管、工业和信息化、农牧部门要加强对药品生产企业、普通化工企业、兽药生产企业的监督检查，严肃查处违法违规生产行为；要对企业外租的厂房、车间开展全面排查，严肃查处非法生产“瘦肉精”的企业和黑窝点。各有关部门要加强对“瘦肉精”销售活动的监管，严肃查处通过互联网等方式违法销售“瘦肉精”的行为，切断地下销售链条。公安部门要根据相关部门提供和掌握的线索，对非法生产经营“瘦肉精”犯罪行

为坚决予以打击。

(二)深入开展养殖环节整治。农牧部门要强化养殖场(户)检查，督促养殖场(小区)完善养殖档案，如实记录商品饲料、兽药等投入品的来源，并保留相关凭证；建立活畜出栏无“瘦肉精”承诺制度；加强对养殖场(户)技术指导与服务，提高其科学饲养水平；组织开展”瘦肉精”清缴行动，对规定期限内主动上缴的养殖场(户)免予处罚；要会同公安部门严厉打击在养殖环节非法使用“瘦肉精”和自配料中添加“瘦肉精”的行为。

(三)深入开展收购贩运环节整治。农牧部门要会同工商等部门加强对收购贩运企业(合作社、经纪人)的监督管理，督促建立相关证明材料查验制度和收购贩运信息记录制度；对销售和运输过程中的活畜加强监督检查，发现含“瘦肉精”的活畜，要监督收购贩运企业(合作社、经纪人)实施无害化处理；农牧部门要会同公安部门严厉打击活畜收购贩运经纪人兜售“瘦肉精”和收购贩运“瘦肉

精”检测不合格活畜的行为。

(四)深入开展屠宰环节整治。商务部门要加强生猪定点屠宰行业管理和对屠宰活动的监督管理，督促屠宰企业落实主体责任，严格执行生猪进场查验、生猪来源和生猪产品流向登记，肉品品质检验、产品召回、无害化处理等肉品质量安全制度。农牧部门要严格检查屠宰企业有关“瘦肉精”检测合格记录凭证，对“瘦肉精”抽检不合格的生猪，会同商务部门监督企业实施无害化处理。商务，农牧部门要会同公安部门严厉打击屠宰企业收购宰杀含“瘦肉精”生猪等违法犯罪行为。

(五)深入开展加工环节整治。质监部门要会同公安部门严厉打击使用含“瘦肉精”的猪肉等原料生产加工食品的行为，一经查实，即责令企业停业整顿直至吊销生产许可证。质监、工业和信息化部门要加强巡查，深入开展专项检查，督促企业落实质量安全主体责任，严格执行食品原料采购查验和出厂检验

记录制度，严防含“瘦肉精”的肉制品流入市场。

(六)深入开展销售、餐饮环节整治。工商部门要加大市场巡查和执法力度，依法严厉查处销售未经检验检疫或者检验检疫不合格肉品的违法违规行为；监督肉制品经营者依法落实食品进货查验和记录制度。食品药品监管部门要加强监督检查，督促餐饮单位严格执行肉品原料采购索证索票制度，确保采购的肉品来源合法；要深入开展专项检查，严厉查处采购和使用含“瘦肉精”肉品的行为。

三、进度安排

各县区、市食品安全委员会相关成员单位（市工信委、市农牧局、市质监局、市工商局、市食品药品监管局、市商务局）依照本方案，制定具体工作方案，进一步细化整治目标任务，明确工作要求，迅速部署开展工作。

各县区、各部门专项整治工作方案 月20日前报市农牧局、市食品安全委员

会办公室。

各县区、各部门按照整治任务和措施要求，全面开展“瘦肉精”排查、清缴和检验工作，强化源头治理，加大宣传力度，建立健全食品安全有奖举报制度，集中力量查处一批生产、销售和使用“瘦肉精”的违法犯罪案件，并及时向社会公布。市食品安全委员会相关成员单位按照职责分工，加强对各系统专项整治工作的督促指导，适时组织开展督导检查。

(三)检查验收阶段(2012年 月1日--月31日)

市农牧局会同其他相关部门制定武威市“瘦肉精”专项整治工作检查验收办法并组织实施，同时做好迎接省上检查验收相关工作。

四、工作要求

(一)加强组织领导，严格责任追究。各县区、各部门要高度重视“瘦肉精”专项整治工作，切实加强对专项整治工作的组织领导，统筹安排，周密部署，确保专项整治工作有力、有序开展并取

得实效。要结合实际，按照职责分工，抓紧制定和落实各项具体监管措施。要加大行政监察和问责力度，严厉查处失职渎职行为。

(二)加强投入保障，强化监督抽查。各县区要加强基层监管能力建设，做好人员、经费、设施设备的保障工作。各级监管部门要根据职责分工制定“瘦肉精”监督抽检计划，按照风险可控、监管有力的原则，科学确定抽检比例；对养殖、收购贩运、屠宰、加工等重点环节，要加大抽检力度，增加抽查频次，扩大检测范围。要强化“检打联动”，发现饲料、畜尿、肉品等样品抽检不合格的，要追根溯源，依法严厉查处。

(三)加强监督执法，严厉打击惩处。各县区、各部门要加强沟通配合，建立完善联合执法机制，形成监管合力，实现“瘦肉精”各监管环节的紧密衔接。要加大监督执法力度，及时通报案件线索，严肃查处生产、销售和使用“瘦肉精”及伪造检验检疫合格证书的违法犯罪行

为；要加强行政执法与刑事司法的衔接，从严追究犯罪分子的刑事责任。

(四)加强调查研究，健全长效机制。各县区，各部门在集中开展专项整治的同时，要强化“瘦肉精”的监管长效机制建设。结合本地和本系统实际，加强调查研究，总结推行好的经验和做法，不断健全工作制度。各监管部门结合各自职责要制定和落实牲畜养殖、收购贩运、屠宰环节“瘦肉精”监管的具体办法和制度；针对活畜养殖、屠宰、加工、流通、餐饮等环节，制定生产经营主体“瘦肉精”检验制度；研究制定畜产品质量安全追溯制度，完善生猪主产区与主销区的监管衔接机制。各行业主管部门要规范行业管理，健全诚信与自律机制，促进行业健康发展。

(五)加强宣传教育，营造良好氛围。各县区要充分发挥报刊、广播、电视、网络等媒体作用，广泛宣传政府加强监管所采取的措施和取得的成效，提振消费信心。大力普及肉品消费常识，做到家喻户晓，人人皆知。要加大普法教育力度，编印普法宣传小册子向养殖户、生猪收购贩运人、屠宰企业、加工企业、肉品经营户等发放，宣传“瘦肉精”’的危害以及严厉打击非法制售使用“瘦肉精”的法律法规，提高生产经营者食品安全意识和法制观念。要及时公布典型案件，以案说法，形成高压态势，震慑违法犯罪分子。要实行“黑名单”制度，及时曝光非法生产经营者和问题肉制品。要建立健全投诉举报奖励机制，鼓励舆论监督，形成人人关心食品安全，人人参与食品安全的良好氛围。

第三篇：环保局庸懒散专治实施方案

根据县纪委 届六次全会关于开展党员干部作风方面突出问题专项治理工作的部署和要求，为进一步加强和改进机关作风建设，深入开展“庸懒散”专项整治工作，全面提升机关工作效能，结合我局实际，制定本实施方案。

一、总体要求

以增强干部责任意识，强化干部纪律观念，提高干部执行力为目标，以解决业务能力、精神状态、工作作风律等方面存在的突出问题为重点，以问事、问效、问责为手段，以绩效管理和监督检查为抓手，积极探索行之有效的管理运行机制，切实解决当前干部队伍中存在的庸懒散等突出问题，激发广大干部积极主动工作的热情，推进我县环保事业健康有序发展。

二、治理重点

重点治理工作标准不高、创新能力不强、办事拖拉、服务态度差和纪律松散、管理不严等问题。

（一）治“庸”提能力。重点解决工作目标不明确，责任落实不到位，对县委、县政府的决策部署执行不力，影响工作进度及成效；不认真履行职责，部门、岗位之间职责不明；干部碌碌无为；业务素质差，不讲标准、不讲效率，对部门和岗位职责范围内的工作敷衍塞责、被动应付，工作质量达不到标准，思想僵化，因循守旧，缺乏改革创新能力，脱离实际，影响经济社会发展。

（二）治“懒”增效率。重点解决没有工作激情、精神状态差、不认真履职；服务不积极主动，超出规定时限或承诺时限办理行政许可事项、非行政许可事项和行政监管事项，以及对能够当场办理的事项拖延办理；工作拖拉、推诿扯皮，致使影响群众切身利益的问题得不到解决。

（三）治“散”正风气。重点解决宗旨观念淡薄，纪律涣散，服务态度差，干部形象差，作风粗暴，群众满意度低；不遵守工作纪律，工作时间不在岗，在岗工作松懈，从事与业务无关的事情，上班迟到早退，工作时间玩电脑游戏、炒股、参与赌博或擅离职守；其它影响工作效能、违反工作纪律的行为。

三、工作步骤

（一）宣传再动员(2012年9月上旬)

在贯彻县纪委十二届六次全会精神及工作会议要求的基础上，结合省市近期的有关要求，进一步组织干部职工认真学习国家、省市及县委县政府等有关党员干部作风建设的会议精神、环境保护工作会议精神，广泛开展学习讨论活动，重点学习《公务员法》、《中国共产党党内监督条例（试行）》、《党员领导干部廉洁从政若干准则》、《环境保护违法违纪行为处分暂行规定》等有关精神，以及建设项目审批、验收、环保处罚等环保法律法规，提高法律意识，使干部职工充分认识庸懒散行为的危害性和加强机关效能建设的重要性，再次统一思想，进一步深化认识，明确任务，形成共识。

（二）查找问题(2012年9月中旬至10月中旬)

采取座谈讨论、专题会议等多种形式，结合岗位职责，逐条对照检查，认真查找在思想、作风、纪律、工作等方面存在的庸懒问题。深入基层开展调研，采取设立投诉意见箱、公开投诉电话、电话回访等形式，局机关各股室、环境监察大队和监测站要结合各自岗位职责，重点查找内部管理、制度落实和有效服务等方面存在的问题，积极开展“五查五看”活动：一查政令畅通，看是否存在“中梗阻”、“下搁浅”等问题；二查工作作风，看是否存在“冷、硬、横、推”、和“吃、拿、卡、要”等严重影响队伍形象和声誉问题；三查工作效率，看是否存在不作为、乱作为、敷衍塞责、推诿扯皮等问题；四查精神状态，看是否存在工作缺乏激情、精神萎靡等问题；五查工作效果，看完成工作任务情况，是否存在不到位、不落实等问题。通过召开组织生活会和民主生活会，采取自己找、领导点、群众提、互相帮等形式，认真查找我局各股室和干部在作风建设方面存在的突出问题。对查找出的突出问题进行逐一梳理，分析原因，找准治理工作的切入点。

（三）集中整改(2012年10月下旬)

针对查找出的庸懒散问题，要召开专门会议，进行专题研究，深入反思，剖析问题产生的根源，研究问题解决的办法，制定切实可行的整改措施，确保整改取得实实在在的效果。整改意见和措施要以适当方式公布，接受服务对象和干部群众的监督。同时，将我局的工作职能、建设项目审批时限、排污费征收流程、行政处罚工作程序等内容在一定范围内向服务对象做出公开承诺。通过公开承诺，进一步规范环保执法人员的工作行为、礼貌用语，切实提高机关工作效能和服务水平，切实提升干部便民、为民形象，切实转变干部工作作风。要进一步明确岗位职责，规范工作程序，健全完善制度，创建长效机制，加大政务公开力度，不断提升干部自身素质，提高依法行政和服务水平。通过整改，要建立起统一协调的良好工作机制，转变工作作风，强化工作纪律，树立大局观念，增强宗旨服务意识，切实维护人民群众的合法权益。

四、工作要求

（一）加强组织领导。成立环境保护局治理庸懒散行为工作领导小组（名单附后），负责全局治理工作的组织协调。建立巡查通报制度，加强工作督导和调度，开展明查暗访，设立举报电话（），及时受理群众举报，严肃查处有关问题。

（二）加大考核力度。进一步完善干部考核评价机制，健全岗位责任制和AB角制度，加强平时考核、创新成果的考核，客观公正地评价干部德、能、勤、绩、廉五个方面的表现，加大考核结果使用力度，将考核结果作为评价干部、评先树优的基本依据。

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（三）开展宣传活动。广泛开展治理工作的宣传发动，组织开展丰富多彩的主题教育，切实服务群众、服务企业、服务社会。

第四篇：小金库实施方案

“小金库”专项治理实施方案及细则 第一部分“小金库”专项治理实施方案

一、检查目的

为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，继续深化治理“小金库”工作，根据中央治理“小金库”工作领导小组《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》（中治金[2011]2号）和《陕西省2011年治理“小金库”工作方案》的精神，以及集团公司的有关规定，公司决定从6—11月底开展“小金库”专项治理工作。为了确保此项工作的顺利实施，进一步加强财务管理，严肃财经纪律，从源头上防范和杜绝“小金库”问题的发生，根据财经法律法规及集团公司财务管理制度，特制定“小金库”治理实施方案及细则。

二、检查范围

检查对象为公司所有单位因各种原因形成的“小金库”。“小金库”为各单位违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

与以往的“小金库”定义相比，此次对于“小金库”的定义主要有三个特点：一是不突出设立“小金库”的手段和方法；二是不区分单位财务会计部门账内，强调“符合规定”的单位账簿；三是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金及其形成的资产。认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。

三、检查内容及重点

“小金库”的稽核内容主要包括以下四类：

（一）隐匿收入设立“小金库”

1、用主营业务收入设立“小金库”；

2、用其他收入设立“小金库”；

3、用资产清理、资产变现等营业外收入及投资收益设立“小金库”。

（二）虚列支出设立“小金库”

1、以假发票、假合同、假票据等手段骗取资金设立“小金库”；

2、虚列支出、管理费等套取资金设立“小金库”。

（三）转移资产设立“小金库”

（四）以其他形式设立“小金库”。

四、检查时限

本次检查的重点是2010年1月以来各项“小金库”收支金额，以及2009年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，要求追溯到以前。

第二部分“小金库”专项治理稽核方案实施细则

为进一步规范公司财务管理稽核工作，实现财务管理稽核的标准化、程序化，财务资产部编制了《小金库”专项治理稽核方案实施细则》。

一、银行账户管理

查阅单位所有银行账户信息，各开户银行对账单，银行存款日记账簿、银行余额调节表及相关凭证。

1、查阅被稽核单位基本账户开户信息详单，与银行账进行核对，检查是否存在账外账户形成的“小金库”。

2、重点抽查1月、6月、12月的银行对账单，同银行存款日记账进行核对，并核对银行余额调节表，查找是否有漏记和重复记账等问题。遇到银行对账单上一进一出且金额相同的经济事项时，先查阅银行存款日记账是否登记，是否存在收入不入账的问题。

3、若发现银行存款账面数与银行存款实际数额有差异或者银行对账单上的某笔业务与银行存款账不符时，应进一步追查原因。

二、出纳现金库管理

1、盘点出纳员所保管的保险柜内库存现金，并与现金日记账进行核对，余额不符，应立即查明原因。

2、对于存放于保险柜内的存折、存单，不管是单位户还是个人户，都要进行深入查证。特别注意有无自制内部收据，白条收取款项和其他款项。查看是否存在将一般个人户设臵为“小金库”的问题。

3、盘点时检查支票、支票存根的编号是否有断号的现象，若有应进一步追查原因。

4、抵顶库存现金的借条、有价证券、记事本等要与单位财务主要负责人核实，注意发现账外资金的证据。

三、假发票套现形成“小金库”管理

检查发票票面真伪，从四方面考虑：一是发票印章是否为椭圆形，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“**税务局监制”字样，中间刻制国税、地税机关所在地的省、市全称或简称，字体为正楷，印色为大红色，紫外线灯下，呈桔黄色，荧光反映，套印在发票联的票头正中央等。二是防伪标志是否采用底纹纸、荧光印刷，并印有“SW”水印，用验钞机验证是否出现警示。三是看发票印制的逻辑关系有无矛盾，要素是否齐备，从税务印制、发票号码编制规则、号码位数、印刷批号等方面查看要素是否齐全，有无明显矛盾，以印证其真伪。四是是否使用作废发票，应通过了解当地税务部门各类发票的作废和启用时间进行判定。

查阅年初工程计划明细表、在建工程明细账及相关凭证。

1、核对工程计划明细表（后称计划表）与在建工程明细账，对于计划表上没有的工程项目入账要做进一步核实。

2、核对计划通知单、中标通知书、合同书、发票四项时间的连续性，若几项签署的时间在同一天或者前后顺序颠倒（先开发票后补合同等），则说明是后补程序，很可能是虚构业务支出或虚假费用支出，要延伸到对方单位函询往来资金的真实性。

3、重点抽查在建工程账，查看工程合同文件约定的付款比例及时间，若在合同约定日期前大额支付或提前大比例支付的要追查原因。

四、隐匿收入设立“小金库”管理

1、了解被稽核单位销售流程，发票管理情况以及安全生产责任奖惩情况；

2、了解被稽核单位销售合同签订流程、管理情况以及主要的客户情况；

3、了解被稽核单位的应付账款及结算情况；

（一）销售收入管理

1、查阅被稽核单位收入明细账和成本明细账，掌握被查单位的收入和成本的总体情况。

2、查阅被稽核单位销售发票，检查是否连续编号，有无缺号，作废发票处理是否正确，必要时核对加计金额和该时段的销售收入是否一致。检查是否存在产品已销售，收入被截留到账外形成“小金库”。

3、采用抽查方式查阅业务部门销售台账，与对应的销售收入明细账进行核对，检查两者是否一致。检查是否存在产品已销售收入被截留到账外形成“小金库”。

4、查阅应收账款明细账，对长期挂账的应收账款追查源头，同时追查该客户和被查单位的所有资金往来明细，确认该应收账款的真实性。检查是否存在收到销售款不冲销应收账款，通过其他应付款或应付账款将收入转移到账外形成“小金库”。

（二）罚款收入管理

1、查阅营业外收入-罚没收入明细账及罚款收入凭证，追查至奖惩制度执行部门的罚款记录，核对凭证记录的罚款明细与执行部门的罚款记录是否一致。

2、查阅被稽核单位会议记录、单位保卫部门全年工作总结，检查是否有奖惩记录，询问相关人员了解奖惩制度的执行部门及执行力度，重点关注车队罚款情况，追查至财务凭证确认罚款是否全部计入财务账。

3、查阅奖惩制度执行部门的人事扣款明细，检查安全奖金扣发情况及安全员个人扣款情况，并追查至财务账，检查是否存在扣款被截留到执行部门形成部门收入的情况，并追查此项收入的去向。

4、查阅各部门人事管理档案，重点关注临时人员，对重复出现的人名进行重点关注，检查是否存在利用临时人员套取工资形成“小金库”的情况。

（三）保险代理返还、税收返还收入检查

查阅营业外收入明细账，询问财务相关人员是否与税务局签订税收返还协议或者是否通过了税务局的税收返还鉴定以及是否存在保险代理返还，如果有返还检查返还收入是否全部计入收入。

五、原材料采购问题管理

1、查阅被稽核单位原材料明细账，了解其材料采购主要类别及供货商的基本情况。

2、查阅被稽核单位采购合同，分析同一材料不同供应方的采购单价，并与集团公司招标采购的招标价格进行对比，看是否存在较大差距，检查是否存在采购过程高价采购的现象。

3、查阅应付账款明细账，了解采购付款结算情况。检查采购付款较为频繁的合同供应方出具的票据，与付款凭证后的收款人进行核对，查看是否存在合同签订方、收款方、出票方三方不一致的现象，尤其对付款给个人账户的情况给予重视，检查被查单位应付账款的真实性。

六、虚列成本费用转出资金设立“小金库”

1、实施分析性复核

复核成本费用金额的合理性，对两个间核算内容的一致性、金额的合理性进行复核，并在理解被稽核单位业务的基础上对任何明显的疏漏进行复核。

计算分析成本费用中各项目发生额及占成本费用总额的比率，将本期、上期成本费用各主要明细项目作比较分析，判断其变动的合理性。

将成本费用实际金额与预算金额进行比较。

比较本期各月份成本费用，对有重大波动和异常情况的项目应查明原因，必要时作适当处理。

2、检查管理费用的明细项目的设臵是否符合规定的核算内容与范围。检查销售费用各明细项目是否与被稽核单位销售商品和材料、提供劳务以及专设的销售机构发生的各种费用有关。

3、选择重要或异常的销售费用，检查销售费用各项目开支标准是否符合有关规定，开支内容是否与被稽核单位的产品销售或专设销售机构的经费有关，是否与相关合同的约定相符，计算是否正确，原始凭证是否合法，会计处理是否正确。

4、检查公司经费(包括职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等)是否系经营管理中发生或是否应由公司统一负担，检查相关费用报销的内部管理办法，是否有合法原始凭证支持。

5、检查销售佣金和业务招待费等支出是否符合规定，审批手续是否健全，是否取得有效的原始凭证。

6、对大额的、异常的或虽然金额较小但频繁发生的费用支出采取抽查的手段，审查费用预算、审批会签单、合同、入出库手续、购物清单、发票等原始单据，检查各项支出事项是否在审核报批的支出范围之内，是否使用正规的发票、收据。如有异常，盘查实际支出、账面列支数额与实物的单价、数额是否相符，看有无报支发票而无物资，有无以购代领虚列支出的情况。

七、使用“小金库”购买消费卡问题

对有疑点的资金往来，通过向当事人询问、延伸到对方单位核实或函询往来资金的真实性。其中需要特别注意审查白条抵库、大额和金额较整、有规律的支出，必要时延伸到关联单位，关注是否存在向关联方转移资金，将自身费用和工薪性支出在关联单位进行列支，对异常资金往来特别是关联单位、内部单位进行查询并延伸检查。

八、资产出租收入管理

1、了解企业内控制度，管理流程。

2、查阅固定资产盘点记录，明确固定资产使用情况，并做相关会计科目、原始合同检查。

（一）针对房屋出租收入

1、查阅固定资产盘点表，与固定资产管理部门沟通，了解固定资产使用情况。

实地到单位办公、住宿场所察看，关注是否存在闲臵固定资产，尤其是闲臵办公场所、闲臵生产设备等。了解单位内部有无房屋出租、酒店食堂对外营业或对外承包以及其他场所对外经营承包。

2、查阅固定资产租赁费收入明细账，查阅租赁合同，明确租赁合同是否正常执行，租赁收入是否全额入账。分析租赁收入科目，实地察看固定资产，向受租方或承包方了解租赁费或承包费缴纳情况、缴纳数额及出租承包合同。根据了解的情况检查其收入或承包费是否入账，若无人账，追查收入下落；并检查租赁费或承包费是否合理，不合理的追查原因。

（二）针对吊车、运输车出租收入

1、与运输队沟通，查阅车辆行驶里程，耗油量，计算每辆车百公里耗油量。针对耗油量较大车辆与司机沟通，并做重点检查。

2、与公司制度规定的油耗定额量作对比，耗油量超出此规定的车辆深入检查，询问管理人员具体情况。

3、查阅车辆管理部门记录在案的车辆行驶里程，与运输队车辆调度处汇总记录的车辆行驶里程作对比。差异较大者，深入检查。

（三）针对演出服租赁收入处理问题

1、询问公司工会或团委相关人员，确认公司当年是否有演出，属于义务演出还是有偿演出；如果是有偿演出，检查演出收入是否入账。

2、询问公司工会或团委相关人员，演出是否购臵新演出服及服饰情况等信息。检查库存演出服保管状况，明确演出服是否存在对外租赁或私自处理的情况。如有此类情况，检查相应财务处理。

九、账外固定资产管理

1、针对车辆未入账事宜

（一）查阅固定资产（车辆）明细账。关注车辆数量、新旧程度等。加强与固定资产管理部门、财务部门的沟通，对资产进行观察，审查业务合同，对收集到的信息和财务部提供的信息进行比对。

（二）检查报销车辆保单、维修费等会计凭证及原始附件。重点核对是否存在车辆发生保费但未做固定资产核算的情况。审查维修费用和凭证后附的维修明细，并将附件上的车辆型号、车牌号码、维修时间与金额记录在案，要求被稽核单位出示车辆台账，核对是否存在未入账车辆。

2、针对账外房地产事宜

检查房产税科目，核对是否存在缴纳房产税而房地产未入账情况。

十、闲臵固定资产的处臵管理

1、检查当期固定资产清理科目；当期减少的固定资产情况。关注处臵当期闲臵固定资产是否入账。

2、检查“闲臵固定资产明细表”，关注闲臵固定资产处理是否按照制度执行，受益是否入账等情况。

十一、废旧物资收入管理

1、通过查阅单位领导班子的会议纪要、领导分工情况介绍、与主管领导业务访谈、结合资金往来的检查等程序，关注资产清理事件。

2、盘点清理固定资产和低值易耗品，并与单位固定资产账、固定资产登记簿、低值易耗品保管账等核对，检查其财产减少、损失、处理变卖情况，查明处理或变卖的财产收入有无入账，若无入账，则追查其下落。

3、查看全年现金账明细账，关注是否有“清理”、“变卖”等字眼的现金支出。

4、查看全年营业外收入科目明细账，关注是否有“清理”、“变卖”等字眼的现金收入。

5、查看全年营业外支出科目明细账，关注是否有“清理”、“变卖”等字眼的现金支出。

6、未使用完材料变现。

访谈材料管理人员，了解材料管理流程，并抽查某月材料领用单，使用单，核对账务，关注是否存在多余材料，查问剩余材料去向，查证是否存在私下变卖放入“小金库”。

7、将报废存货、处臵下脚废料、废旧包装物、残次品和边角废料收入款私设“小金库”。询问该类物资管理办法，领用退货记录，登记表等资料，以及变现收入管理。

第五篇：小金库复查实施方案

为贯彻落实中央企业“小金库”专项治理工作会议精神，根据《中国中煤能源集团有限公司“小金库”专项治理工作实施方案》部署，结合中煤集团对公司“小金库”专项治理工作重点检查中提出的整改意见，决定10月1日开始对各单位“小金库”清理工作情况进行复查，现就开展“小金库”专项治理复查工作提出如下实施方案。

一、统一思想，提高认识，真正高度重视“小金库”专项治理工作

深入开展“小金库”专项治理工作，不仅对推进公司党风廉政建设和反腐倡廉工作、加强“勤廉双优”干部队伍建设、保障公司健康发展具有重要而深远的意义，更是公司深入落实科学发展观、促进经营管理上水平、提高公司发展质量的必然要求。近年来，公司在应对市场竞争、深化内部改革、创新体制机制、加强经营管理、市场开拓转型、推动科学发展方面取得了突出成效，保持了持续、健康、快速发展的势头。但是，也必须清醒地认识到，公司矿建施工项目点多分散线长、流动性大、环境复杂、管理水平不

一、管控难度大，经营管理中仍然存在一些不容忽视的问题，设立“小金库”现象易发多发。特别是个别单位违反中煤集团和公司管理规定，有令不行、有禁不止，废旧物资销售、劳务收入款项不及时入账，设备、房产出租不签合同或者签订“阴阳合同”、虚列材料费、工程分包、项目部“吃空饷”等等，都可能成为滋生“小金库”的土壤。这些不仅影响会计信息的真实性和收入分配的公平性，而且扰乱生产经营秩序，违背科学发展要求，在职工群众中造成了恶劣影响，严重损害了企业形象。

从前一阶段“小金库”专项治理自查自纠工作开展情况看，仍存在工作开展不平衡的问题。少数单位工作质量不高，个别单位严重推诿拖拉，对“小金库”专项治理工作重视程度不够，存在走过场、敷衍应付心理。存在问题较多的单位，公司将逐个下发《监察建议书》，必须在10月15日前完成整改；经复查发现问题依然存在或者出现新问题的，将通报批评并责令整改；问题严重的，要追究主要负责人责任，并与公司XX党风廉政建设责任考评相结合，实行一票否决。

各单位、各部门、各级领导人员必须清醒认识设立和使用“小金库”的腐蚀性、危害性，必须高度重视“小金库”专项治理工作的重要性和紧迫性，认真学xxx国资委和中煤集团治理“小金库”的政策精神，充分认识中煤集团铲除“小金库”经济毒瘤的坚强决心，广泛深入动员部署，认真开展自查自纠，切实抓好整改落实。要通过开展“小金库”专项治理工作，进一步加强内部控制，完善体制机制，堵塞管理漏洞，建立防治“小金库”的长效机制，彻底铲除滋生“小金库”的土壤。

二、端正态度，明确任务，落实专项治理工作的总体要求和基本原则

公司“小金库”专项治理工作的总体要求是：认真贯彻落实中央、国资委和中煤集团有关文件精神、政策规定和工作要求，全面摸清“小金库”产生的根源与存在形式，坚决取缔设立和使用“小金库”等违法违纪活动，彻底排查可能转化为“小金库”的各种隐患，及时堵塞资金和资产管理漏洞，促进建章立制，完善内控机制，着力构建公司防治“小金库”、实现科学发展、安全发展、健康发展的长效机制。

（一）“小金库”专项治理的内容：再次重申：凡是违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”，都应纳入专项治理的范围。按照中煤集团文件精神，重点是XX年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及XX年底“小金库”滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前。

各单位、各部门要对照中煤集团《“小金库”专项治理工作实施方案》中列示的“小金库”主要表现形式认真组织清查，如实反映并坚决纠正通过各种形式设立的“小金库”。一旦发现“小金库”，要立即封存、停止运作，并纳入本单位法定账簿或者按照国家有关规定处理；同时，要及时向公司“小金库”专项治理工作办公室汇报，不得以任何借口、任何理由拒绝清缴或拖延。对于XX年以来自行纠正的“小金库”问题隐瞒不报的，将视同为被查“小金库”进行处理。

对于不属于“小金库”范围但存在管理隐患的下列特殊管理资金或资产，也一并列入清理排查范围：未纳入财务决算合并范围的表外企业和表外资产、从成本费用中提取并由企业管理的各类基金、工会管理资金、职工持股会投资及分红资金、企业代管的社保资金、其他存在管理隐患的的资金或资产。

（二）“小金库”专项治理复查工作应当遵循的基本原则。

1、全面自查自纠和重点检查相结合。各单位、各部门的“小金库”自查自纠工作覆盖面必须达到100%，内部检查未达到100%的，要在10月15前完成。公司管理总部各部门的自查自纠工作，由机关党委负责；各二级单位机关部门的自查自纠工作，由所在单位党委安排。各单位机关科室、部门、项目部（工区、车间）的自查自纠工作，必须以专题报告形式反映工作内容和过程，不能简单地以“自查表”或“承诺书”代替。根据前期工作情况，各单位要对所属单位进行复查和重点检查，该“补课”的要“补课”，该重新再来的要重新再来，切实做到自查自纠全面覆盖，重点检查严格深入。

2、专项治理与管理隐患排查相结合。各单位要结合自查自纠情况，认真分析“小金库”产生的根源、表现形式和可能形成“小金库”的环节与区域，全面排查生产经营、财务与资产管理方面存在的各种隐患，并根据排查结果进一步完善相关制度，认真梳理各项业务流程，规范财务收支和各项存量资金管理。同时，还应与完善各类资金与资产管理制度、内部控制流程相结合，检查制度的完备性与执行的有效性，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜绝新的“小金库”出现。

3、专项治理与长效机制建设相结合。通过组织复查和重点检查，一方面，要坚决查清并纠正设立和使用“小金库”的行为，排查治理各种管理隐患；另一方面，要按照“标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理”的方针，进一步加强政策法规教育，完善体制机制，强化监督管理，严肃财经纪律，建立健全公司“小金库”综合治理体系，形成长效机制。

三、严格复查，突出重点，保证“小金库”专项治理工作质量

根据前期自查自纠工作情况，从10月10日起，公司将对各单位、各部门前一阶段存在问题的整改情况进行复查；重点是到有关项目部进行抽查，检查面不低于二级单位所属单位数量的30%。复查内容主要是：

（一）动员部署工作情况。各单位是否全面传达了中煤集团“小金库”专项治理视频会议和公司有关会议、文件精神，是否及时召开专门会议进行动员和安排部署，参加人员是否涵盖机关各部门和所属具有控制权的单位。

（二）机构设立和工作开展情况。查阅各单位“小金库”领导小组办公室工作计划、工作记录，是否经常了解所属机关部门和基层工作进展情况，解答有关问题并指导工作开展，是否按期向公司上报工作进展情况。

（三）工作内容的符合性情况。各单位的自查自纠工作是否是XX年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及XX年底“小金库”滚存余额和形成的资产；对设立“小金库”数额较大或情节严重的，是否追溯到以前；对所属单位的检查面是否达到了100%。

（四）自查自纠工作成效。自查自纠阶段有关资料是否真实、完整、充分，是否及时反馈发现问题并督促限期整改，对检查出的问题是否及时归纳整理并向专项治理工作领导小组汇报。

（五）领导班子重视程度。主要领导是否主动调度自查自纠工作进展情况，及时协调处理有关问题；自查自纠工作结束后，工作小组是否向领导班子成员汇报，班子成员是否研究了本单位的自查自纠工作情况。

（六）反馈问题的整改情况。针对公司检查中反馈的有关问题，本单位专项治理领导小组是否研究了整改落实措施，是否向领导班子或主要领导汇报，有关问题是否整改落实；是否有新的问题出现。

（七）宣传媒介作用发挥情况。是否利用本单位报纸、网站、广播、电视等，及时宣传报道“小金库”专项治理工作的重要意义、政策规定、内容和本单位工作进展情况，内部网站是否设立专栏。

（八）畅通举报监督渠道。是否公告国资委、中煤集团和公司、本单位的举报电话和电子信箱，是否在本单位重要场所、醒目位置悬挂“小金库”专项治理举报箱，公布公司举报电话和电子信箱，并持续公布。

四、落实要求，领会政策，确保“小金库”专项治理工作实际效果

为保证“小金库”专项治理复查工作质量和综合效果，提出如下要求：

（一）切实加强组织领导。公司重申：各单位党政主要领导是本单位“小金库”专项治理工作的第一责任人，对本单位及所属部门、项目部（工区、车间）的专项治理工作负总责。要充分发挥领导机构和工作机构作用，切实加强组织协调，落实责任主体，明确办公室、财务、纪检监察、审计、企业管理、组织人事、法律事务等部门的任务，共同参与工作，确保“小金库”专项治理工作各项要求落实到位，按时保质完成任务。

（二）深刻领会相关政策。按照中煤集团《“小金库”专项治理工作实施方案》要求，凡是在中煤集团重点检查或国资委重点抽查中被检查出“小金库”问题的，一经查实，有关单位、部门党政主要负责人一律先予停职，再进一步追究责任，从重从严处理。无论本次是否纳入国资委、中煤集团或公司检查范围，在以后的各类财务、审计、效能监察等检查工作中，一旦发现仍存在“小金库”，不论何时设立，都视为新设“小金库”；均要对单位主要领导、分管领导和直接责任人严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任，同时给予单位、部门业绩考核扣分或党风廉政建设考评一票否决。

各单位、各部门要认真学习领会“小金库”专项治理关于“自查从轻从宽，被查从重从严”的政策，调动各部门和所属单位的积极性、自觉性和主动性，鼓励自查、支持自查、依靠自查。要打消侥幸与观望心理，保证自查自纠工作横向到边、纵向到底、不走过场，努力把问题解决在自查自纠阶段。

（三）强化治理工作宣传。各单位要充分利用本单位的报纸、网站、广播、电视等各种宣传阵地，网站要设立“小金库”专项治理专栏，大力宣传“小金库”专项治理的有关政策规定，多形式、多层次、多角度宣传治理工作的重要意义、工作内容和本单位专项治理工作进展情况。要持续公告“小金库”专项治理工作方案和处理政策，公告国资委、中煤集团和公司、本单位的举报电话和电子信箱，建立举报线索的登记、移交、查处、反馈和奖励制度。

（四）严格落实两项制度。要认真落实自查自纠工作承诺制和公示制。自查自纠工作结束后，各单位党政主要领导、纪委书记、总会计师（财务负责人），要就本单位及所属企业自查自纠工作的完整性、全面性和自查结果的客观真实性，签署书面承诺；上报存在“小金库”的单位，要承诺不存在上报结果之外的“小金库”；在此基础上，各单位还要签订《不设立“小金库”承诺书》。所有承诺都要作为自查自纠工作报告的一部分，以书面形式签字、盖章，在本单位公示不少于7天后上报公司，以便明确责任，接受监督。

（五）重奖举报有功人员。本次“小金库”专项治理工作鼓励群众举报，并重奖举报有功人员。公司将切实维护举报人的合法权益，严格执行信访举报保密制度，坚决打击报复举报人的行为。对举报有功人员，根据查实的设立“小金库”金额，给予3%-5%的现金奖励，奖金最高金额为10万元。各单位要在重要场所、醒目位置悬挂“小金库”专项治理举报箱，公布公司举报电话和电子信箱。

各单位“小金库”专项治理工作领导小组办公室要及时通报专项治理工作进展情况，加强与公司“小金库”专项治理工作办公室的信息沟通，每周汇报工作情况，发现问题要及时报告。