新《安规》补充说明

第一篇：新《安规》补充说明

《国家电网公司电力安全工作规程》补充说明

为了更好地执行《国家电网公司电力安全工作规程》，经过广泛征求意见和研究讨论，现对《安规》中部分条款进行补充说明，请公司系统各单位遵照执行。

一、变电部分

（1）1.4.4外单位承担或外来人员参与公司系统电气工作的工作人员应熟悉本规程、并经考试合格，方可参加工作。工作前，设备运行管理单位应告知现场电气设备接线情况、危险点和安全注意事项。

说明：对短时参加二次设备、监控设备工作的外来人员必须执行下列规定：（1）进行“安规教育卡”的考试确认，并参加班组站班会；（2）在二次设备、监控设备上工作前，由运行单位二次、监控人员确认所做安全措施正确无误后，方能开始工作；

（3）外来人员工作时，必须按照谁使用谁负责的原则，由使用单位派专人自始至终对外来人员实施安全监护。

（2）2.1.5户外35kV及以上高压配电装置场所的行车通道上，应根据表2—2设置行车安全限高标志。

说明：对新建变电所行车通道限高标志，在设计时应一并考虑，基建施工中实施。对已投产的变电所可列入“安措”年度计划进行整改。

（3）2.1.7待用间隔应有名称、编号，并列入调度管辖范围。

说明：待用间隔指一、二次任一侧与电网运行设备有连接或一经操作即可带电的备用间隔。

（4）2.1.9条款：运行中的高压设备其中性点接地系统的中性点应视作带电体。

说明： 500kV变电所变压器中性点直接接地处，应设固定围栏，悬挂警示标示牌。其他变电所变压器中性点直接接地处应挂警示标示牌。

（5）3.2.6.4工作票由设备运行管理单位签发，也可由经设备运行管理单位审核且经批准的修试及基建单位签发。修试及基建单位的工作票签发人及工作负责人名单应事先送有关设备运行管理单位备案。……

说明：公司系统内某作业单位到设备运行管理单位，在与运行相关的设备上工作时，工作票签发人、工作许可人均由设备运行管理单位的有关人员担任，而工作票负责人由作业单位的有关人员担任。发电厂、电力（业）局内部工作不受此补充说明限制。

（6）3.2.7.1 一个工作负责人只能发给一张工作票，工作票上所列的工作地点，以一个电气连接部分为限。

如施工设备属于同一电压、位于同一楼层，同时停、送电，且不会触及带电导体时，则允许在几个电气连接部分使用一张工作票。

开工前工作票内的全部安全措施应一次完成。

说明： 所谓一个电气连接部分，是指配电装置的一个电气单元中，其中间用刀闸和其他电气部分明显断开点的部分。该部分无论延伸到变电所的其他地方，均作为一个电气连接部分。所以这样规定，是因为在一个电气连接部分的各侧施以适当的安全措施后，就不可能再有其他电源窜入的危险，可以保证安全。

一张工作票上所列的工作地点，以一个电气连接部分为限。如施工设备属于同一电压、位于同一楼层，同时停、送电，且不会触及带电导体时，则允许在几个电气连接部分使用一张工作票。对本条的理解关键点是“且不会触及带电导体”。

在户外电气设备检修，如果满足同一段母线、位于同一楼层，同时停、送电，且是连续排列的间隔同时停电检修，可以共用一张工作票，因为不会触及带电设备；如果不是连续排列的间隔，则不能用一张工作票。

在户内电气设备检修，如果满足同一电压、位于同一楼层，同时停、送电，且检修设备为有网门隔离或封闭式开关柜等结构，防误闭锁装置完善，则几个间隔同时检修，可以共用一张工作票。

如果一台主变压器停电检修，其各侧开关也配合检修，同时停送电，虽不属于同一电压，也可以共用一张工作票，但安全措施必须在开工前一次做完。

（7）10.4.1 二次工作安全措施票的工作内容及安全措施内容由工作负责人填写，由技术人员或班长审核并签发。

说明：可以由各单位公布的有签发资质的人员担任二次工作安全措施票的审核和签发人。

二、线路部分

（1）2.3.6.5 单一电源低压分支线的停电工作可按口头或电话命令执行。

说明：按照DL477—2001《农村低压电气安全工作规程》使用第一种工作票。

（2）3.3.2验电前，宜先在有电设备上进行试验，确认验电器良好；无法在有电设备上进行试验时可用高压发生器等确证验电器良好。

说明：自检合格不算验证验电器良好，应使用高压信号发生器等确证验电器良好。

（3）3.3.4对同杆塔架设的多层电力线路进行验电时，先验低压、后验高压，先验下层、后验上层，先验近侧、后验远侧。同杆塔架设的多层电力线路挂接地线时，应先挂低压、后挂高压，先挂下层、后挂上层，先挂近侧、后挂远侧。拆除时顺序相反。

说明：同杆架设多层上下水平排列的线路挂接地线时，要先挂下层，后挂上层；左右垂直排列时，先挂与人容易接触侧，后挂与人不容易接触侧，即先挂近侧、后挂远侧。主要目的是先将与人容易接触的线路首先做好安全措施，防止突然来电。

（4）6.2.5在杆塔高空作业时，应使用有后备绳的双保险带，安全带和保护绳应分挂在杆塔不同部位的牢固构件上，应防

止安全带从杆顶脱出或被锋利物损坏。人员在转位时，手扶的构件应牢固，且不得失去后备绳的保护。220kV及以上线路杆塔宜设置高空作业人员上下杆塔的防坠安全保护装置。

说明：（1）应按照GB/T3608－93进行高处作业分级。（2）对220kV及以上线路杆塔宜设置高空作业工作人员上下杆塔的防坠安全保护装置的要求，对老设备制定方案，落实资金，逐年进行改造；对于新线路杆塔、变电钢构架，要求在设计时一并考虑，与主设备同时投入运行。在钢管塔上优先考虑使用。

（5）电力线路事故应急抢修单。

说明：凡属电力线路事故抢修，在任何情况下都应使用电力线路事故应急抢修单。

（6）7.1.5配电设备验电时，应戴绝缘手套。

说明：在10kV及以上的配电设备上验电必须戴绝缘手套。此说明由浙江省电力公司安全监察部负责解释。若国家电网公司以后发行《国家电网公司电力安全工作规程》释义，则以国家电网公司释义为准。

第二篇：新安规试题题库

新安规试题题库（变电站和发电厂电气部分）

一.判断题：（对打 “√”错打 “×”）

1、作业现场的生产条件和安全设施等应符合有关标准、规范的要求，工作人员的劳动防护用品应合格、齐备。（√）

2、配电装置的裸露部分在跨越人行过道或作业区时，若导电部分对地高度分别小于2.6m、2.7m、2.8m，该裸露部分两侧和底部须装设护网。（×）

3、运行中的高压设备其其中性点接地系统的中性点应视作带电体。（√）

4、火灾、地震、台风、洪水等灾害发生时，如要对设备进行巡视时，应得到设备运行管理单位有关领导的批准，并至少应有两人一同巡视。（×）

5、巡视配电装置，进出高压室，必须随手将门锁好。（×）

6、新《安规》表2－2中所列的相应的指的是户外35kV及以上高压配电装置场所的行车通道上的车辆外廓至带电部分的最小安全距离。（1。15 m）

7、有值班调度员、运行值班负责人正式发布的指令（规范的操作术语），并使用经事先审核合格的操作票。（√ ?）

8、停电拉闸操作必须按照开关、负荷侧刀闸、母线侧刀闸的顺序依次操作，送电合闸操作应与上述相同。（×）

9、拉合开关、刀闸的单一操作可以不用操作票。（√）

10、解锁工具包括解锁钥匙和手动操作的摇柄。（×）

11、操作中应认真执行监护复诵制度（单人操作时也必须高声唱票），宜全过程录音。（×）

12、事故应急抢修可不用工作票，但抢修时间超过八小时应使用事故抢修（×）

13、一张工作票中，工作票签发人、工作负责人和工作许可人三者不得互相兼任。工作负责人和工作许可人可以填写工作票。（×）

14、在几个电气连接部分上进行不停电的同一类型的工作，可以使用一张第二种工作票。（×）

15、几个班同时进行工作时,工作票可发给一个总的负责人。在工作班成员栏内，只填明各班的负责人，不必填写全部工作人员名单。（×）

16、在同一变电站站内，依次进行的带电作业可以使用一张带电作业工作票。（√）

17、进入变电站进行架空线路或电缆工作的工作票签发人和工作负责人名单应事先送有关运行单位备案。（√）

18、停电范围内增加工作任务时若需变更或增设安全措施者必须填用新的工作票，并征得工作票签发人和工作许可人的同意。（√）

19、变更工作负责人或增加工作任务，如工作票签发人无法当面办理，应通过电话联系，并在工作票登记簿上注明。（√）

20、第一种工作票应在工作前一日预先送达运行人员，可直接送达或通过传真、局域网传送，传真的工作票等同于正式工作票。（×）

21、第二种工作票和带电作业工作票可在进行工作的当天预先交给工作许可人。（√）

22、工作票有破损不能继续使用时，应补填新的工作票。（√）

23、第一、二种工作票的有效时间，以批准的检修期为限，带电作业工作票以计划时间为限。（√）

24、第一种工作票只能延期一次，第二种工作票和带电工作票不能办理延期。（×）

25、用户变，配电站的工作许可人应是持有效证书的高压电工。（×）

26、所有工作人员（除工作负责人或专责监护人外）不许单独进入，滞留在高压室内和室外高压设备区内。（×）

27、工作票签发人或者工作负责人，应根据现场的安全条件、施工范围、工作需要等具体情况，增设专责监护人和确定被监护的人员。（√）

28、专责监护人不得兼做其他工作，若因故确实需要暂时离开工作现场时，应指定能胜任的人员临时代替，离开前就将工作现场交待清楚，并告知全体被监护人。（×）

29、工作负责人不得兼做其他工作。工作负责人临时离开时，应通知工作班人员停止工作或离开工作现场，待专工作负责人回来后方可恢复工作（×）30、工作间断，工作班所有人员撤出工作现场，安全措施不动，工作票仍由工作负责人执存，间断后继续工作，必需通过工作许可人。（×）

31、履行工作许可手续后，若无工作负责人或专责监护人带领，工作人员不得进入工作地点。（√）

32、在未办理工作票终结手续以前，任何人员不准将停电设备合闸送电。（√）

33、只有在所有工作票都已终结，并得到值班调度员或运行值班负责人的许可指令后，方可合闸送电。（√）

34、若至预定时间，一部分工作尚未完成，仍需继续工作而不妨碍送电者，在送电前，应按照送电后现场设备带电情况，在原工作票上注明，布置好安全措施后，方可继续工作。（√）

35、工作间断、验收和终结制度是保证安全的组织措施之一。（√）

36、工作人员在正常活动范围的距离小于表2-1规定的设备上工作需要将设备停电并做安全措施。（√）

37、应拉开隔离开关（刀闸），手车开关应拉至试验或检修位置，应使各方面有一个明显的断开点（对于有些设备无法观察到明显断开点的除外）（√）

38、对难以做到与电源安全断开的检修设备，可以拆除设备与电源之间的电气连接。（）

39、无法在有电设备上进行试验时可用高压发生器等确证验电器良好。（√）40、验电时，人体应与被验电设备保持表4-1的距离（×）

41、对无法进行直接验电的设备，可以进行间接验电。（√）

42、表示设备断开和允许进入间隔的信号、经常接入的电压表等，如果有两个指示发生变化，可以作为设备有无电压的依据。如果指示有电，则禁止在设备上工作。（√）

43、线电容器的中性点应接地（×）

44、门型架构的线路侧进行停电检修，如工作地点与所装接地线的距离小于10m，工作地点虽在接地线外侧，也可不另装接地线。（√）

45、×在接地刀闸和断路品（开关）合上后，应在接地刀闸和断路品（开关）操作把手上悬挂 “禁止分闸”的标示牌（×）

46、成套接地线应用有透明护套的多股软铜线组成，其截面不得小于25mm，同时应满足装设地点短路电流的要求。35kV及以下设备的临时遮栏，如因工作特殊需要，可用绝缘档板与带电部分直接接触。但此种挡板应具有高度的绝缘性能，并经耐压试验合格。（×）

47、个人保安接地线可以作为10kV及以下的配电设备的接地线或短路线（√）

48、在一经合闸即可送电到工作地点的断路器（开关）和隔离开关（刀闸）的操作把手上，均应悬挂： “禁止合同，线路有人工作！”的标示牌（√）

49、部分停电的工作，安全距离小于表4—1规定距离以内的未停电设备，应装设临时遮栏，临时遮栏与带电部分的距离，不得小于表2—1的规定数值。（√）250、35kV及以下设备的临时遮栏，如因工作特殊需要，可用绝缘档板与带电部分直接接触。但此种挡板应具有高度的绝缘性能，并经耐压试验合格。（×）

51、在室内高压设备上工作，应在工作地点两旁运行设备间隔的遮拦（围栏）上和禁止通行的过道遮栏（围栏）上悬挂 “止步，高压危险！”的标示牌。（）

52、SF6配电装置室、电缆层（隧道）的排风机电源开关应设置在门内。（）

53、在SF6配电装置室低位区应安装能报警的氧量仪或SF6气体泄露报警仪，在工作人员入口处也要装设显示器。这些仪器应定期试验，保证完好。（）

54、进行气体采样和处理一般渗漏时，要戴防毒面具并进行通风。（√）

55、低压配电盘、配电箱和电源干线上的工作可不填用工作票，应做好相应记录。该工作至少由两人进行。（√）

56、运行人员在高压回路上使用钳形电流表的测量工作，应由两人进行。非运行人员测量时，应填用变电站（发电厂）带电作业工作票。（×）

57、使用钳形电流表时，应注意钳形电流表的电压等级。测量时戴绝缘手套，站在绝缘垫上，不得触及其他设备，以防短路或接地。（）

58、电力电缆设备的标志牌要与电网系统图、电缆走向图和电缆资料的名称一致。（√）

59、室内母线分段部分、母线交叉部分及部分停电检修易误碰有电设备的，应设有明显标志的临时性遮拦（护网）。（×）

60、监护操作时，操作人在操作过程中不得有任何未经监护人同意的操作行为。（√）二 选择题（单项选择）

1、电气设备分为高压和低压两种（C）A．高压电气设备：对地电压在250V以上者； 低压电气设备：对地电压在250V及以下者。B．高压电气设备：对地电压在1000V以上者； 低压电气设备：对地电压在1000V及以下者。C.高压电气设备：对地电压在1000V及以上者； 低压电气设备：对地电压在1000V以下者。

2、高压室的钥匙至少应有三把，由运行人员负责保管，按值移交。一把专供紧急时使用，一把专供运行人员使用，其它可以借给（A）使用，但应登记签名，巡视或当日工作结束后交还。

A.经批准的巡视高压设备人员和经批准的检修、施工队伍的工作负责人

B.经批准的非本站的运行人员和领导以及允许巡视高压设备的人员 C.经批准的巡视高压设备人员和经批准的检修工作的负责人

3、室内高压设备的隔离室设有遮栏，遮栏的高度在（B）米以上，安装牢固并加锁者，可由单人值班。A.1.5 B.1.7 C.1.9

4、不论高压设备带电与否，值班人员（A）进行工作。A.不得单独移开或越过遮栏 B.可以单独移开或越过遮栏

C.经站长同意可以单独移开或越过遮栏

5、监护操作时，操作人在操作过程中（B）。A.经本站站长批准，允许单人执行简单的倒闸操作 B.不得有任何未经监护人同意的操作行为

C.在紧急情况时经监护人同意，可以分别进行不同项目的操作，但在操作过程应大声复诵，并全过程录音

6、单人操作、检修人员在倒闸操作过程中严禁解锁。如需解锁，（C）。解锁工具（钥匙）使用后应及时封存。

A.应征得管辖该站的站长同意，并按解锁工具管理规定，履行批准手续后方可解锁

B.应征得运行单位领导批准，履行解锁批准手续后再次核对解锁设备，并对起正确性负全部责任。

C.必须待增派运行人员到现场后，履行批准手续后处理

7、雷雨时，（A）。

A.一般不进行倒闸操作，禁止在就地进行倒闸操作

B.一般不进行倒闸操作，确实需要倒闸操作需经变电站站长同意，并应穿绝缘靴和戴绝缘手套 C.禁止进行倒闸操作

8、操作票应保存（C）。A．3个月 B.6个月 C.1年

9、持线路或电缆工作票进入变电站或发电厂升压站进行架空线路、电缆等工作应（B）

A． 得到许可人的同意，许可人布置安全措施并履行许可手续，在线路或电缆工作票上签名后，工作方能开始

B.增填工作票份数，工作负责人应将其中一份工作票交变电站工作许可人许可工作后，工作方能开始

C.若线路或电缆已延伸至变电站围墙内，应改此电气工作票，经许可人许可后工作方能开始

10、非特殊情况不得变更工作负责人，如确需变更工作负责人应（C）工作负责人允许变更一次。原、现工作负责人应对工作任务和安全措施进行交接。

A． 由原工作票签发人变更新工作负责人将变动情况记录在工作票签发登记簿上

B． 由原工作票签发人变更新工作负责人并告知全体工作班人员并将变动情况记录在工作票上

C.由工作票签发人同意并通知工作许可人，工作许可人将变动情况记录在工作票上。

11、在原工作票的停电范围内增加工作任务时，应（B）并在工作票上增填工作项目。A.由工作负责人通过许可人

B.由工作负责人征得工作票签发人和工作许可人同意 C.由工作票签发人通过工作负责人并征得工作许可人同意

12、变更工作负责人或增加工作任务，如工作票签发人无法当面办理，应通过电话联系，并在（C）上注明。

A，工作票 B.工作票登记簿 C.工作票登记簿和工作票

13、工作期间，若工作负责人必须长时间离开工作现场时，应（A）。原、现工作负责人应做好必要的交接。

A.由原工作票签发人变更工作负责人，履行变更手续，并告知全体工作人员及工作许可人

B.由运行值班负责人经原工作票签发人同意后变更工作负责人，并告知全体工作人员及工作许可人

C.由原工作票签发人变更工作负责人，履行变更手续，并告知全体工作人员

14、在工作间断期间，若有紧急需要，运行人员可在工作票未交回的情况下合闸送电，但应（B）方可执行，并应采取下列措施（略）。A.先将工作班全体人员已经离开工作地点的确切根据通知工作负责人，在得到他们可以送电的答复后

B.先通知工作负责人，在得到工作班全体人员离开工作地点、可以送电的答复后

C.先由运行值班负责人将工作班全体人员已经离开工作地点的确切根据通知当值调度员，在得到调度员可以送电的确切指令后

15、检修工作结束以前，因需要将设备试加工作电压后，工作若需继续工作时，应（B）A．经工作许可人同意 B．重新履行工作许可手续 C．重新签发工作票并办理许可手续

16、工作终结后，待（C）工作票方告终结。

A． 拆除工作票上所列的临时遮栏，取下标示牌，并与运行人员共同检查设备状况、状态，有无遗留学生物件，是否清洁，恢复常设遮栏，经双方签字后

B． 拆除所有的接地线、接地刀闸，拆除工作票上所列的临时遮栏和标示牌，恢复常设遮栏

C.工作票上临时遮栏已拆除，标示牌已取下，已恢复常设遮栏，未拉开的接地线、接地刀闸已汇报调度

17、已终结的工作票、事故应急抢修单应保存（C）。A．3个月 B.6个月 C.1年

18、工作人员工作中正常活动范围与10kV、35kV、110kV、220kV带电设备的安全距离分别为（A）A．0.35m、0.6m、1.5m、3m B．0.4m、0.3m、1.0m、1.8m C．0.7m、1.0m、1.5m、3m

19、检修停电，应把（C）的电源完全断开 A．高、低压两侧 B．进出线两侧 C．各方面

20、验电时，应使用（B）验电器 A． 电压等级合适而且合格的 B.相应电压等级而且合格的接触式的 C.相应电压等级而且合格的电容式的

21、雨雪天气时（C）直接验电。A． 可以进行室外

B． 可以进行室外，但应戴绝缘手套并穿绝缘靴，验电器的伸缩式绝缘棒长度应拉足，验电时手应握在手柄处不得超过护环 C.不得进行室外

22、（B）的电气设备，可采用间接验电方法进行验电。A．220kV及以上 B．330kv及以上 C．500kV

23、对于因平行或邻近带电设备导致检修设备可能产生感应电压时，应加装接地线或工作人员使用个人保安线，但（A）

A.加装的接地线应登录在工作票上，个人保安接地线由工作人员自装自拆

B.加装的接地线和个人保安接地线应登录在工作票上，其接地线、个人保安接地线均由工作人员自装自拆

C.加装的接地线和个人保安接地线应登录在工作票上，个人保安接地线均由工作人员自装自拆

24、检修部分若分为几个在电气上不相连的部分[如分段母线以隔离开关（刀闸）或断路器（开关）隔开分成几段]，则（C）A．应将各个可能来电侧的部分接地短路，其余部分不必每段都装设接地线或合上接地刀闸

B．应将各个可能来电侧的部分接地短路，将可能产生感应电的部分接个人保安接地线，其余部分不必每段都装设接地线或合上接地刀闸。

C．各段应分别验电接地短路

25、严禁工作人员擅自移动或拆除接地线。高压回路上的工作，需要拆除全部或一部分接地线后始能进行工作时应征得（C）方可进行。工作完毕后立即恢复。A． 运行人员的许可 B． 调度员的许可

C.运行人员的许可（根据调度员指令装设的接地线，应征得调度员的许可）

26、进入SF6配电装置室低位区或电缆沟进行工作应先检测含氧量（B）各SF6气体含量是否合格。A．不低于15% B．不低于18% C．不低于20%

27、在低压电动机和在照明回路上的工作（C）A． 填用变电站（发电厂）第二种工作票 B． 填用变电站（发电厂）带电作业工作票 C.不填用工作票，应做好相应记录

28、在全部或部分带电的运行屏（柜）上进行工作时，应（B）A． 在工作票的备注栏注明带电部分，并严格执行工作安全交底。B.将检修设备与运行设备前后以明显的标志隔开 C.加派专责监护人专项监护

29、在一个电气连接部分同时有检修和试验时，可填用一张工作票，但在（A）的许可。

A.试验前应得到检修工作负责人 A． 检修前应得到总工作负责人 B． 检修前应得到试验工作负责人

30、凡在离地面（坠落高度基准面）（B）及以上的地点进行的工作，都应视作高处作业。A．1.5m B．2m C．2.5m

三、选择题（多项选择）

1、作业人员的基本条件（BCF）A．本企业的职工（包括外聘工）B．具备必要的安全生产知识，学会紧急救护法，特别要学会触电急救。

C．经医师鉴定，无妨碍工作的病症（体格检查每两年至少一次）。D．对本规程应每年考试一次。因故间断电气工作连续三个月以上者，应重新学习本规程，并经考试合格

E．经过安全知识教育，熟悉现场电气设备接线，经设备运行管理单位考试并批准。

F．具备必要的电气知识和业务技能，且按工作性质，熟悉本规程的相关部分，并经考试合格。

2、单人操作：由一人完成的操作。但必须满足以下条件（BDF）A.220kV及以下的电气设备由热备用至检修或由检修至热备用的操作。

B.根据发令人用电话传达的操作指令填用操作票，复诵无误后按操作程序进行倒闸操作操作。

C.发令人将填写好的操作票传真给操作人，操作人按操作程序进行倒闸操作操作。

D.允许单人操作的设备、项目及运行人员需经设备运行管理单位批准。

E.允许单人操作的变电站需经设备运行管理单位批准。F.人员应通过专项考核。

3、下列哪些工作可以不用操作票（ABC）A.拉合断路器（开关）的单一操作； B．事故应急处理；

C．拉开或拆除全站（厂）唯一的一组接地刀闸或接地线。D．拉合断路器（开关）、隔离开关（刀闸）的单一操作； E．隔离损坏的设备；

4、在电气设备上工作，应填用工作票或事故抢修单有（ABCDEF）A． 变电站（发电厂）第一种工作票 B． 变电站（发电厂）事故应急抢险单 C． 变电站（发电厂）带电作业工作票 D． 电力电缆第一种工作票 E． 变电站（发电厂）第二种工作票 F． 电力电缆第二种工作票

5、填用带电作业工作票的工作为（AD）A.带电作业；

B.高压电力电缆不需停电的工作；

C.大于表2-1距离的相关场所和带电设备外壳上的工作； D.邻近带电设备距离小于表2-1规定的工作 E.无触及带电设备导电部分的工作

6、一个工作负责人只能发给一张工作票，以下哪些工作可以使用一张工作票。（BCDE）A.以一个停电设备间隔为限 B.一个配电装置全部停电

C.设备属于同一电压、位于同一楼层，同时停、送电，且不会触及带电导体时

D.同一变电站内，依次进行同的一类型的带电作业 E.以一个电气连接部分为限

7、若至预定时间,一部分工作尚未完成，须继续工作而不妨碍送电者,在送电前应（AC）

A.按照送电后现场设备带电情况,办理新的工作票 B.得到当值调度员和运行值班负责人的同意 C.布置好安全措施后

D.若无扩大施工范围，无需办理新的工作票，但必须由工作负责人通过许可人

E.在所有道路派专人守侯，以便告知工作班人员“设备已经合闸送电，不得继续工作”。守侯人员在工作票未交回以前，不得离开守侯地点

8、第一、二种工作票需办理延期手续，应在工期尚未结束以前（BDF）A.由工作负责人通过工作票签发人向工作许可人提出申请 B.由工作负责人向运行值班负责人提出申请 C.由工作负责人向工作许可人提出申请

D.属于调度管辖、许可的检修设备，还应通过值班调度员批准 E.主要设备检修延期要通过值长办理 F.由运行值班负责人通知工作许可人给予办理

9、工作票所列哪些人员应经生产管理单位批准并书面公布（ACD）A.工作票签发人 B.运行值班负责人 C.工作负责人 D.工作许可人 E.专责监护人

10、专责监护人的安全责任（BDF）A.严格执行工作票所列安全措施；

B.工作前对被监护人员交待安全措施，告知危险点和安全注意事项； C.工作现场布置的安全措施是否完善，必要时予以补充； D.监督被监护人员遵守本规程和现场安全措施，及时纠正不安全行为；

E.工作班成员精神状态是否良好，变动是否合适； F.明确被监护人员和监护项目；

11、工作班成员的安全责任为：（ABCDE）A.熟悉工作内容、工作流程，掌握安全措施

B.互相关心工作安全，并监督本规程的执行和现场安全措施的实施 C.正确使用安全工器具和劳动防护用品

D.严格遵守安全规章制度，技术规程和劳动纪律，对自己在工作中的行为负责

E.明确工作中的危险点，并履行确认手续

12、工作许可人在完成施工现场的安全措施后，还应完成（ADE）手续，工作班方可开始工作。

A．会同工作负责人到现场再次检查所做的安全措施，对具体的设备指明实际的隔离措施，证明检修设备确无电压

B．与工作负责人再次检查检修设备有无突然来电的危险 C．会同工作负责人到现场再次检查所做的安全措施，以手触试，证明检修设备确无电压

D．对工作负责人指明带电设备的位置和工作过程中的注意事项 E．和工作负责人在工作票上分别确认、签名

13、工作负责人在（AD）可以参加工作 A.全部停电时

B.全部停电或部分停电时，工作人员与临近带电设备的安全距离大于表2－1时

C.在部分停电的工作地点，工作人员与临近带电设备有足够的安全距离，在工作特别需要时（紧急缺陷的处理），经相关领导批准 D.部分停电时，只有在安全措施可靠，人员集中在一个工作地点，不致误碰有电部分的情况下 E.事故抢修现场

14、工作长时间间断（每日收工）后，复工时应（ACD）方可工作 A．得到工作许可人的许可，取回工作票 B.征得当值调度员的同意

C．工作负责人应重新认真检查安全措施是否符合工作票的要求 D．召开现场站班会

E．在工作票上分别确认、签名

15、检修工作结束以前，若需将设备试加工作电压，应满足（ABE）条件下进行

A．全体工作人员撤离工作地点

B．将该系统的所有工作票收回，拆除临时遮栏、接地线和标示牌，恢复常设遮栏；

C．应在所有道路派专人守侯，以便告知工作班人员“设备已经合闸送电，不得继续工作”。守侯人员不得离开守侯地点

D．应在工作负责人和运行人员进行全面检查无误后，由工作班人员进行加压试验。

E．应在工作负责人和运行人员进行全面检查无误后，由运行人员进行加压试验。

16、在电气设备上工作，保证安全的技术措施由（CD）执行 A．值班员

B.断开电源人（无经常值班人员的电气设备）C．运行人员

D．有权执行操作的人员

17、工作地点，应停电的设备为（ABCFG）A．检修的设备

B．与工作人员在进行工作中正常活动范围的距离小于表4—1规定的设备

C．在35kv及以下的设备处工作，安全距离虽大于表4—1规定，但小于表2—1规定，同时又无绝缘挡板、安全遮栏措施的设备： D．在44kv及以下的设备上工作，安全距离虽大于表4—1规定，但小于表2—1规定，同时又无绝缘挡板、安全遮栏措施的设备： E．带电部分在工作人员后面，两侧且无可靠安全措施的设备 F．带电部分在工作人员后面，两侧、上下，且无可靠安全措施的设备

G．其它需要停电设备

18、间接验电，即检查（ABC）

A．隔离开关（刀闸）的机械指示位置、电气指示、仪表及带电显示装置指示的变化

B．隔离开关（刀闸）的状态指示、遥测、遥信信号及带电显示装置的指示的变化

C.且至少应有两个及以上指示已同时发生对应变化 D．且至少应有三个及以上指示已同时发生对应变化

19、电容器组接地时应（ABDEF）A． 电容器接地前应逐相充分放电 B． 串联电容器应逐个放电

C． 装在金属支架上的电容器外壳也应放电 D． 与整组电容器脱离的电容器应逐个放电 E． 星形接线电容器的中性点应接地 F． 装在绝缘支架上的电容器外壳也应放电

20、在显示屏上进行操作的断路器（开关）和隔离开关（刀闸）的操作处均应相应设置（CDE）的标记。A．“止步，高压危险！” B．“禁止攀登，高压危险！” C．“禁止合闸，有人工作！” D．“禁止合闸，线路有人工作！” E．“禁止分闸！” F“在此工作！”

21、工作人员进入SF6配电装置室，入口处若无SF6气体含量显示器，应（BDEF）A．先通风5min B．先通风15min C．戴防毒面具进入SF6配电装置室 D．用检漏仪测量SF6气体含量合格

E．尽量避免一人进入SF6配电装置室进行巡视 F．不准一人进入从事检修工作

22、二次系统（ACEF）工作应填用变电站（发电厂）第一种工作票。A．在高压室遮栏内或与导电部分小于表2—1规定的安全距离进行继电保护、安全自动装置和仪表及其二次回路的检查试验时，需将高压设备停电的

B．继电保护装置、安全自动装置、自动化监控系统在运行中改变装置原有定值时不影响一次设备正常运行的工作

C．通信系统同继电保护、安全自动装置等复用通道（包括载波、微波、光纤通道等）的检修，联动试验需将高压设备停电或做安全措施者 D．低压配电盘、配电箱和电源操线上的工作

E．在经继电保护出口跳闸的发电机组热工保护、水车保护及其相关回路上工作需将高压设备停电或做安全措施者

F．在高压设备继电保护、安全自动装置和仪表、自动化监控系统等及其二次回路上工作需将高压设备停电或做安全措施者。

23、二次系统（BCDE）工作应填用变电站（发电厂）第二种工作票。A.在低压电动机和在照明回路上的工作

B．继电保护装置、安全自动装置、自动化监控系统在运行中改变装置原有定值时不影响一次设备正常运行的工作

C．对于连接电流互感器或电压互感器二次绕组并装在屏柜上的继电保护、安全自动装置上的工作，可以不停用所保护的高压设备或不需做安全措施的

D．在继电保护，安全自动装置、自动化监控系统等及其二次回路，以及在通信复用通道设备上检修及试验工作，可以不停用高压设备或不需做安全措施的

E．在经继电保护出口的发电机组热工保护、水车保护及其相关回路上工作，可以不停用高压设备的或不需做安全措施的

24、工作人员在现场工作过程中，凡遇到（ABD）确定与本工作无关时方可继续工作。

A.异常情况（如直流系统接地等）B．断路器（开关）跳闸 C．装置冒烟或熔丝熔断 D．无论与本身工作是否有关，应立即停止工作，保持现状，待查明原因

E．无论与本身工作是否有关，应立即通知运行人员一同查明原因

25、在同一电气连接部分，高压试验工作票发出时应符合（ABCD）规定。

A． 先将已发出的检修工作票收回，禁止再发出第二张工作票 B． 试验过程中，需要检修配合，应将检修人员填写在高压试验工作票中

C． 加压部分与检修部分之间的断开点，按试验电压有足够的安全距离，并在另一侧有接地短路线时，可在断开点的一侧进行试验，另一侧可继续工作

D． 应在断开点挂有“止步，高压危险！”的标示牌，并设专人监护

26、电力电缆第一、二种工作票经（BC）许可 A．电力电缆第一、二种工作票的工作均应经调度的许可 B．电力电缆第一种工作票的工作应经调度的许可；电力电缆第二种工作票可不经调度的许可

C．若进入配电站，电力电缆第一、二种工作票的工作均应经当值运行人员的许可

D．若进入配电站，电力电缆第一种工作票的工作应经当值运行人员的许可；电力电缆第二种工作票可不经当值运行人员的许可

27、任何人进入生产现场除（ADEF），应戴安全帽。A．控制室 B．电缆层 C．保护间 D．办公室 E．值班室 F．检修班组室

28、（ABD）等重要工作场所应设有事故照明。A．操作盘、重要表计（保护间）B．主要楼梯、通道 C．电缆半层和电缆竖井 D．调度室、机房、控制室

29、电力电缆试验要拆除接地线时，应征得（BD）方可进行。A．运行值班负责人许可 B.工作许可人许可 C．工作负责人许可

D．根据调度员指令装设的接地线，应征得调度员的许可 30、高处作业应使用安全带，并要求安全带应（ABCD）A．使用前应进行检查，并定期进行试验

B．应挂在牢固的构件上或专为挂安全带用的钢架或钢丝绳上 C．不得低挂高用

D．禁止系挂在移动或不牢固的物件上（如避雷器、开关、刀闸、PT、CT等支持件上）

第三篇：新安规第三套试题

一、填空题（共20题，每题1分，共20分）

1.待用间隔（母线连接排、引线已接上母线的备用间隔）应有名称、编号，并列入 范围。其隔离开关（刀闸）操作手柄、网门应加锁。

2.用计算机开出的操作票应与手写票面统一；操作票票面应清楚整洁，不得。

3.双极直流输电系统单极停运检修时，禁止操作双极公共区域设备，禁止合上停运极中性线大地/ 隔离开关（刀闸）。

4.变电检修（施工）作业，工作票签发人或工作负责人认为有必要现场勘查的，检修（施工）单位应根据工作任务组织现场勘查，并填写。

5.若以下设备同时停、送电，可使用同一张工作票：属于同一电压等级、位于，工作中不会触及带电导体的几个电气连接部分。

6.持线路或电缆工作票进入变电站或发电厂升压站进行架空线路、电缆等工作，应 份数，由变电站或发电厂工作许可人许可，并留存。

7.工作许可人的安全责任之一：工作现场布置的 是否完善，必要时予以补充。8.工作负责人、工作许可人任何一方不得擅自变更，工作中如有特殊情况需要变更时，应先取得对方的同意并及时恢复。变更情况及时记录在值班日志内。9.间断后继续工作，若无 带领，作业人员不得进入工作地点。

10.在一经合闸即可送电到工作地点的断路器（开关）和隔离开关（刀闸）的操作把手上，均应悬挂“ ”的标示牌。11.进行直接接触20KV及以下电压等级带电设备的作业时，应穿着合格的 ；使用的安全带、安全帽应有良好的绝缘性能，必要时戴护目镜。

12.主控制室与SF6配电装置室间要采取气密性隔离措施。SF6配电装置室与其下方电缆层、电缆隧道相通的孔洞都应封堵。SF6配电装置室及下方电缆层隧道的门上，应设置“ ”的标志。13.第一、二种工作票和 工作票的有效时间，以批准的检修期为限。

14.在同一电气连接部分用同一工作票依次在几个工作地点转移工作时，全部安全措施由运维人员在开工前一次做完，不需再办理转移手续。但工作负责人在转移工作地点时，应向工作人员交待带电范围、安全措施和。

15.禁止工作人员擅自移动或拆除遮栏（围栏）、标示牌。因工作原因必须短时移动或拆除遮栏（围栏）、标示牌，应征得 同意，并在工作负责人的监护下进行。完毕后应立即恢复。16.非运维人员用绝缘棒、核相器和 定相或用钳型电流表测量高压回路的电流，应填用第二种工作票。

17.非特殊情况不得变更工作负责人，如确需变更工作负责人应由 同意并通知工作许可人，许可人将变动情况记录在工作票上。

18.对于因平行或邻近带电设备的导致检修设备可能产生感应电压时，应加装 或使用个人保安线，加装的接地线应登陆在工作票上，个人保安线由作业人员自装自拆。

19.起重工器具中要求，卸扣的销子 扣在活动性较大的索具内。

20.凡在坠落高度基准面 及以上的高处进行的作业，都应视为高处作业。

二、单选题（共20题，每题1分，共20分。请将答案写在括号里）1.《安规》关于“低【电】压”的定义是：用于配电的（）的电压等级。

A.直流系统中1000V以下 B.交流系统中1000V以下 C.交（直）流系统中1000V及以下 D.交流系统中1000V及以下 2.经常有人工作的场所及施工车辆上宜配备急救箱，存放（），并应指定专人经常检查、补充或更换。

A.劳保用品 B.医用绷带 C.创可贴 D.急救用品 3.作业人员的基本条件之一：经（）鉴定，无妨碍工作的病症 A.体检 B.医疗机构 C.医师 D.专业机构 4.因故间断电气工作（）者，应重新学习本规程，并经考试合格后，方能恢复工作。

A.三个月以上 B.连续三个月以上 C.六个月以上 D.连续六个月以上

第四篇：绩效考核补充说明

关于绩效考核实施细则的补充说明

公司各部门、各项目部：

结合人力资源部8月31日发布的《绩效考核实施细则》，为更好的对员工绩效考核进行规范性引导，现对《绩效考核实施细则》作出如下几点补充说明：

一.关于《月度重点工作计划》表单的填写

制订明确的考核目标及考核标准是绩效考核的重要前提和核心内容，考核人绩效目标的制订应遵循以下原则：

1．可量化的考核指标要依据具体数据来明确相关考核标准，例如：财务指标、进度指标、时限指标等；

2．难以量化的考核指标要用具体的、明确的语言和文字清楚地表达出工作应达

成的范围、程度、进度及效果；

3．计划完成时间设定应以考核周期为时间限制，长期规划应分阶段量化填写； 请各运营中心总经理及各部门经理就以上原则对《月度重点工作计划》的填写计划项进行审核确实履行起作为考核人的指导和督促工作。

二.关于《月度重点工作计划》表单的提交流程

公司在2011年底进行公司机构调整后划分为三大运营中心，原考核流程也相应的发生变化，具体考核提交流程如下：

1，基层员工：

基层员工→部门经理

2.部门经理

部门经理→运营中心经理

3.运营中心经理

运营中心经理→公司总经理

三、关于不按时提交绩效考核方案的处罚

公司于2012年全面实施新的绩效考核方案，需要全体同事的大力支持，特希望各部门负责人以身作则，本着为员工负责的原则，在规定时间内提交本部门人员绩效考核表，如果超过规定时间，则处罚该部门负责人100元，从当月工资中扣除。

四、关于考核期间特殊情况处理办法

1、考核执行人不按本制度执行，在考核中引起被考核对象对其投诉，经人力资

源部审查属实，公司总经理确认，则该考核执行人本次考核成绩为不合格。如考核人利用考核对被考核人进行打击报复或其他不正当行为，经审核事实确凿，公司将对其进行严肃处理；

2、被考核对象拒绝接受考核或无故拖延考核，成绩直接计为不合格；

3、在考核期间发生被考核对象中途离职的情况时，该被考核对象不获得该考核

期间的绩效奖励；

4、试用期员工、月度病/事假超过10天（含）以上正式员工不参与月度绩效考核。

5、被考核员工在考评期间内发生晋升或调动，由人力资源部与其现任直接上级

共同确定其考核人选及绩效指标。一般原则是由该被考核员工晋升前的直接上级做最后一次考核；

6、当公司、部门和员工由于不可抗力的外力影响导致无法启动本考核程序或不

能执行考核结果时，经公司总经理审核确定，暂停考核；

五、附则

1、本补充说明的试行、修改、废止等均由公司人力资源部提交公司总经理审批。

2、本补充说明的解释权属公司人力资源部。

3、本补充说明自颁布之日起生效。

人力资源部

第五篇：审计报告补充说明

审计业务约定书补充协议书

甲方(全称):重庆化医新天投资管理有限公司

乙方(全称):重庆五联会计师事务所有限公司

鉴于：重庆化医新天投资管理有限公司取消收购重庆如恩医疗产业发展有限公司股权，乙方未出具正式审计报告，甲乙双方本着互利互惠的原则，经友好协商，依据实际情况，在原约定书基础上变更约定书条款部分内容，特订立以下补充协议。

一、协议内容变更部分为：

1、原约定书第四条“本次审计服务的费用总额为人民币壹万伍仟元整(15,000.00元)”,变更为“本次审计服务的费用总额为人民币柒仟伍佰元整(7,500.00元)”。

2、原约定书第四条“委托方经国资委备案报告书后五个工作日内付清全部审计费”，变更为“甲方在补充协议书签订后十个工作日内付清全部审计费”。

二、本补充协议生效后，与原约定书不符部分，以本补充协议为准。

除本协议中明确所作修改的条款之外，原约定书的其余

部分应完全继续有效。

三、本协议一式贰份，甲乙双方各执壹份，具有同等法律效力，自双方签字盖章之日起生效。

甲方： 乙方：

（公章）

法定代表人或委托代理人

签字

年 月 日

（公章）法定代表人或委托代理人 签字 年 月

日篇二：审计报告

内部审计实务指南第3号——审计报告

第一章 总则

第一条 为了指导内部审计人员编制和出具审计报告，规范内部审计报告及相关活动，根据《内部审计基本准则》和《内部审计具体准则第6号—审计报告》制定本指南。

第二条 本指南所称审计报告是指内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计单位经营活动和内部控制的适当性、合法性和有效性出具的书面文件。

第三条 本指南适用于各类企业的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。政府及非盈利组织的内部审计活动，可结合行政管理程度的要求，参照执行。

第四条 内部审计报告应当体现内部审计项目目标的要求，并有助于组织增加价值。内部审计项目目标的要求主要包括但不限于对以下方面的评价：

（一）经营活动合法性；

（二）经营活动的经济性、效果性和效率性；

（三）组织内部控制的健全性和有效性；

（四）组织负责人的经济责任履行状况；

（五）组织财务状况与会计核算状况；

（六）组织的风险管理状况。

第五条 正式立项的审计项目应当在终结审计后编制审计报告；如果存在下述情况之一时，应当根据组织适当管理层的要求和内部审计工作的需要编制并报送中期审计报告：

（一）审计周期过长；

（二）被审计项目内容特别庞杂；

（三）被审计期间比较长；

（四）突发事件引起特殊要求；

（五）组织适当管理层需要审计项目进展情况的信息；

（六）其他需要提供中期审计报告的情况。

中期审计报告不能取代终结审计报告，但中期审计报告能够作为终结审计报告的编制依据。中期审计报告不具有终结审计报告的效力。

第六条 编制审计报告应当遵循以下原则：

（一）客观性。审计报告应以可靠的证据为依据，实事求是地反映审计事项，做出客观、公正的审计结论。

（二）完整性。审计报告应当做到要素齐全，内容完整，不遗漏审计发现的重大事项。

（三）清晰性。审计报告应当做到逻辑性强、突出重点，简明扼要地阐明事实和结论。避免使用不必要的过于专业性和技术性的复杂语言。文字应当通顺流畅，用词准确，避免使用“几个、少数、大量”等模糊字眼说明情况。

（四）及时性。审计报告应当及时编制，以便组织适当管理层适时采取有效纠正措施。在保证审计报告质量的前提下，审计报告应当在完成现场审计后尽快编制，经过征求意见和补充修改后分别送达各有关方面。

（五）实用性。审计报告所提供的信息，应当有利于解决经营管理中存在的重要问题，并有助于组织实现预定的目标。

（六）建设性。审计报告不仅应当发现问题和评价过去，而且还应能解决问题和指导未来，应当针对被审计单位经营活动和内部控制的缺陷提出适当的改进建议。

（七）重要性。在形成审计结论与建议时，应充分考虑审计项目相关的风险水平和重要性，对于被审计单位经营活动和内部控制中存在的严重差异和漏洞以及审计风险高的领域应当在审计报告中有重点的详细说明。同时，内部审计人员还要考虑被审单位接受审计建议、采取相应措施的成本与效益关系。

第七条 内部审计机构应该建立健全审计报告分级复核制度，明确规定各级复核岗位的要求和责任。复核层次级别的具体设置应当视审计项目的复杂程度和内部审计机构的规模、人员配置等各种因素而定。

第八条 审计报告可以手工编制，也可以使用计算机软件自动编制。第九条 内部审计人员需用联系及综合性的思维方式、以高超的沟通与合作技能来组织和编写审计报告。

第二章 审计报告的构成要素

第十条 内部审计报告因审计项目预定目的的不同而存在差异，一般的内部审计报告应包括以下基本要素：

（一）标题；

（二）收件人；

（三）正文；

（四）附件；

（五）签章；

（六）报告日期；

（七）其它。

第十一条 内部审计报告的标题应能反映审计的性质，力求言简意赅并有利于归档和索引。一般应当主要包括以下内容：

（一）被审计单位名称；

（二）审计事项（类别）；

（三）审计期间；

（四）其他。

第十二条 内部审计报告的收件人应当是与审计项目有管理和监督责任的机构或个人。一般应当包括：

（一）被审计单位适当管理层；

（二）董事会或其下设的审计委员会或者组织中的主要负责人；

（三）组织最高管理当局；

（四）上级主管部门的机构或人员；

（五）其它相关人员。

考虑到各个组织的法人治理结构、管理方式差异，审计报告的送达单位或个人应当根据具体情况确定。

第十三条 内部审计报告的正文是审计报告的核心内容。一般应当包括以下项目：

（一）审计概况；

（二）审计依据；

（三）审计发现；

（四）审计结论；

（五）审计建议；

（六）其它方面。

第十四条 内部审计报告的附件是对审计报告正文进行补充说明的文字和数字材料。一般应当包括：

（一）相关问题的计算及分析性复核审计过程；

（二）审计发现问题的详细说明；

（三）被审计单位及被审计责任人的反馈意见；

（四）记录审计人员修改意见、明确审计责任、体现审计报告版本的审计清单；

（五）需要提供解释和说明的其它内容。

第十五条 内部审计报告应当由主管的内部审计机构盖章，并由以下人员签字：

（一）审计机构负责人；

（二）审计项目负责人；

（三）其他经授权的人员。

第十六条 审计报告日期一般采用内部审计机构负责人批准送出日作为报告日期。以下情况下使用相关的日期：

（一）因采纳组织主管负责人的某些修改意见时；

（二）内部审计人员在本机构负责人审批之后又发现被审计单位存在新的重大问题时；

（三）内部审计报告存在重要疏忽时；

（四）其它情况。

第三章 审计报告的主要内容

第十七条 审计概况是对审计项目的总体情况的介绍和说明。一般主要包括：

（一）立项依据。在审计报告中应当根据实际情况说明审计项目的来源：

1、审计计划安排的项目；

2、有关机构（外部审计机构、组织有关部门）委托的项目；

3、根据工作需要临时安排的项目；

4、其它项目。

（二）背景介绍。在审计报告中，应当对有助于理解审计项目立项以及审计评价的以下情况进行简要描述：

1、选择审计项目的目的和理由；

2、被审计单位的规模、业务性质与特点、组织机构、管理方式、员工数量、主要管理人员等；

3、上次同类审计的评价情况；

4、与审计项目相关的环境情况；

5、与被审计事项有关的技术性文件；

6、其它情况。

（三）整改情况。如有必要，应当将上次审计后的整改情况在审计报告中加以说明。

（四）审计目标与范围。审计报告中应当明确地陈述本次审计的目标，并应与审计计划中提出的目标相一致；还应当指出本次审计的活动内容和所包含的期间。如果存在未进行审计的领域，应当在报告中指出，特别是某些受到限制无法进行检查的项目，应说明受限制无法审查的原因。

（五）审计重点。审计报告应当对本次审计项目的重点、难点进行详细说明，并指出针对这些方面采取了何种措施及其所产生的效果，也可以对审计中所发现的重点问题做出简短的叙述及评论。

（六）审计标准。财务审计的标准主要是国家有关部门所颁布的会计准则、会计制度以及其它相关规范制度。管理审计的标准主要是组织管理层已制定或已

认可的各项标准。第十八条 审计依据是审计报告应声明内部审计程序是按照内部审计准则的规定实施审计的。当确实无法按照审计准则要求执行必要的审计程序时，应在审计报告中陈述理由，并对由此可能导致的对审计结论和整个审计项目质量的影响做出必要的说明。

第十九条 审计发现是内部审计人员在对被审计单位的经营活动与内部控制的检查和测试过程中所得到的积极或消极的事实，一般应包括以下内容：

（一）所发现事实的现状，即审计发现的具体情况；

（二）所发现事实应遵照的标准，如政策、程序和相关法律法规；

（三）所发现事实与预定标准的差异；

（四）所发现事实已经或可能造成的影响；

（五）所发现事实在目前现状下产生的原因（包括内在原因与环境原因）。第二十条 审计结论是内部审计人员对审计发现所做出的职业判断和评价结果，表明内部审计人员对被审计单位的经营活动和内部控制所持有的态度和看法。在做出审计结论时，内部审计人员应针对本次审计的目的和要求，根据已掌握的证据和已查明的事实，对被审计单位的经营活动和内部控制做出评价。内部审计人员提出的结论可以是对经营活动或内部控制的全面评价，也可仅限于对部分经营活动和内部控制进行评价。如果必要，审计结论还应包括对出色业绩的肯定。

第二十一条 审计建议是内部审计人员针对审计发现提出的方案、措施和办法。审计建议可以是对被审计单位经营活动和内部控制存在的缺陷和问题提出的改善和纠正的建议；也可以是对显著经济效益和有效内部控制提出的表彰和奖励的建议。内部审计人员应该依据审计发现和审计证据，结合组织的实际情况和审计结论的性质，提出审计建议。审计建议可分为以下几种类型：

（一）现有系统运行良好，无需改变；

（二）现有系统需要全部或局部改变：

1、改进的方案设计；

2、方案实施的要求；

3、方案实施效果的预计；

4、未实施此方案的后果分析。

第四章 审计报告的基本格式

第二十二条 内部审计人员在确认有较大必要性的条件下编制规范的中期审计报告。一般中期审计报告篇幅较短，应当清楚地说明审计发现的事实、不良状篇三：专项审计报告样本

附件：

■专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）

审计报告

****审字[****]第****号(企业名称)：

我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月?海淀区创新资金（原海淀园创新资金，以下简称创新资金）?的收支使用情况以及?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?（以下简称合同）中?经济指标?的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况 **********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：***** 公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。

项目基本情况:(简述项目基本情况)

二、资金合同有关规定

（一）贵公司于****年**月**日申报?****************?项目，并与

中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》，合同书编号：****************，取得创新资金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息），用于?***************?项目的投入。项目执行期为****年**月至****年**月。

（二）项目投资总额为***万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。

（三）创新资金用途规定：创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。（如合同中有规定，按照合同中规定条款写）

（四）项目执行阶段的经济指标： 合同规定，在合同执行期内：

应实现累计销售收入 ****万元

累计交税总额 ****万元 累计净利润 ****万元

三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况 经审计，合同执行情况如下：

（一）项目投资到位情况：

我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：

1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中： 海淀区创新资金 ***万元

企业自筹资金 ***万元 其他（写明具体渠道、方式、名称）***万元

（二）项目资金支出情况： 我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金）其中：

项目产品开发及试制 ***万元 其中：购臵仪器、设备 ***万元 购臵生产设备 ***万元 流动资金 ***万元 销售费用

***万元 基建 ***万元 其他 ***万元 合 计 ***万元

（三）经济指标完成情况：

截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：

1、项目实现收入： 经审计贵公司提供的创新资金资助项目?*****************?的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司?**********项目?的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中：

（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）

2、项目成本：

根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中：

（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）

3、项目税金

根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：

至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）+需要说明的其他情况

4、项目应承担的期间费用：

贵公司生产、销售的产品（不）仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明

细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中（资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：

注：****年**月至****年**月期间费用****元。（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）

5、项目实现利润：

项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：

间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）

四、其他非技术指标完成情况：

截止到**年**月**日，公司资产总额**万元，负债总额**万元，所有者权益**万元。公司共有**人。

本报告仅供?********?项目的?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?验收使用。

附送：

1、项目财务报告附注

2、?*********?项目执行情况表

3、企业成长情况及有关指标完成情况一览表 北京******会计师事务所 中国注册会计师（签名、盖章）: 中国 ? 北京篇四：在审计报告中增加其他事项段的情形

在审计报告中增加其他事项段的情形

一般要求：对于未在财务把表中列报或披露，但根据职业判断认为与财务报表使用者理解审计工作、注册会计师的责任或审计报告相关且未被法律法规禁止的事项，如果认为有必要沟通，注册会计师应当在审计报告中增加其他事项段，并使用“其他事项”或其他适当标题。注册会计师应当将其他事项段紧接在审计意见段和强调事项段（如有）之后。如果其他事项段的内容与其他报告责任部分相关，这一段落也可以置于审计报告的其他位置。（参考《中国注册会计师审计准则第1503号——在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》第九条）具体讲，需要在审计报告中增加其他事项段的情形包括： a、与使用者理解审计工作相关的情形； b、与使用者理解注册会计师的责任或审计报告相关的情形； c、对两套以上财务报表出具审计报告的情形； d、限制审计报告分发和使用的情形。

另外，注册会计师在第二时段期后事项或第三时段期后事项知悉了某事实，且若在审计报告日知悉可能导致修改审计报告，而管理层修改财务报表，注册会计师可能在审计报告中增加其他事项段，参考《中国注册会计师审计准则第1332号——期后事项》第十五条第（二）项和第十九条的相关规定。还有，在“审计报告：对应数据” 中，如果上期财务报表已由前任注册会计师审计，注册会计师在审计报告中可以提及前任注册会计师对对应数据出具的审计报告。当注册会计师决定提及时，应当在审计报告的其他事项段中说明：

（一）上期财务报表已由前任注册会计师审计；

（二）前任注册会计师发表的意见的类型（如果是非无保留意见，还应当说明发表非无保留意见的理由）；

（三）前任注册会计师出具的审计报告的日期。如果上期财务报表未经审计，注册会计师应当在审计报告的其他事项段中说明对应数据未经审计。但这种说明并不减轻注册会计师获取充分、适当的审计证据，以确定期初余额不含有对本期财务把表产生重大影响的错报的责任。在“审计报告：比较财务报表” 中，当因本期审计而对上期财务报表发表审计意见时，如果对上期财务报表发表的意见与以前发表的意见不同，注册会计师应当在其他事项段中披露导致不同意见的实质性原因；如果上期财务报表已由前任注册会计师审计，除非前任注册会计师对上期财务报表出具的审计报告与财务报表一同对外提供，注册会计师除对本期财务报表发表意见外，还应当在其他事项段中说明：

（一）上期财务报表已由前任注册会计师审计；

（二）前任注册会计师发表的意见的类型（如果是非无保留意见，还应当说明发表非无保留意见的理由）；

（三）前任注册会计师出具的审计报告的日期。如果上期财务报表未经审计，注册会计师应当在其他事项段中说明比较财务报表未经审计。但这种说明并不减轻注册会计师获取充分、适当的审计证据，以确定期初余额不含有对本期财务报表产生重大影响的错报的责任。（参考《中国注册会计师审计准则第1511号——比较信息：对应数据和比较财务报表》第十六条、第十七条、第十九条、第二十条和第二十二条）

还有，注册会计师在审计报告日前获取的其他信息中识别出重大不一致，并且需要对其他信息作出修改，但管理层拒绝修改，注册会计师可能采取的措施之一即在审计报告中增加其他事项段，说明重大不一致。（参考《中国注册会计师审计准则第1521号——注册会计师对含有已审计财务报表的文件中的其他信息的责任》第十二条第二款第（一）项）篇五：审计报告报表附注

合肥国声电子通讯有限责任公司会计报表附注会计报表附注2007 年 4 月 30 日（单位：人民币元）

一、公司基本情况 公司基本情况 合肥国声电子通讯有限责任公司（以下简称“本公司”）由张玉江、张爱平、黄迎新 三位自然人于1995年投资成立，同期取得合肥市工商行政管理局颁发的第3401002032739 号《企业法人营业执照》。公司位于合肥经济技术开发区芙蓉路格林硅谷25幢。公司法定 代表人：张玉江。注册资金：贰佰柒拾万整。经营范围：通信器材、自动控制设备加工、生产、销售；消防产品、钢材、建材产品的销售；计算机网络工程；保安监控工程及维 修与服务。

二、不符合会计核算前提的说明 不符合会计核算前提的说明 本公司无不符合会计核算前提的情况。

三、重要会计政策、会计估计的说明 重要会计政策、（一）会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

（二）会计 本公司会计自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。（四)记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

（五）现金及现金等价物的确定标准（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（六）应收款项 本公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍 然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法 收回时经公司批准确认为坏账。

（七）收入确认原则 本公司提供的劳务在同一会计开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取 得收取价款的证据时，确认收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计的，在劳5 合肥国声电子通讯有限责任公司会计报表附注务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款很可能流入，已 经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认收 入；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分 比法确认收入的实现。

（八）所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用应付税款法，根据有关税法规定对本的税前会计 利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。

四、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 会计政策、本公司本未发生会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。

五、或有事项的说明 本公司无需要披露的重大或有事项。

六、资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。

七、关联方关系及其交易 本公司本未发生关联方交易事项。

八、重要资产转让及其出售的说明 本公司本未发生重要资产转让及其出售的事项。

九、企业合并、分立等重组事项说明 企业合并、本公司未发生企业合并、分立事项。

十、会计报表项目注释

1、货币资金 其中：项 目 现金 银行存款 其他货币资金 合 计 期末数 402,187.62 402,187.622、应收账款(1)账龄分析：账 龄 期末数 3,984,775.78 比例 100%1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计3,984,775.78100%6 合肥国声电子通讯有限责任公司会计报表附注(2)欠款单位：欠款单位 上海旭恒 中升公司 安庆恒昌 曙光新村指挥部 科力 万豪大酒店 姜邦酒店 宁波辉旺 亳州工行 江苏亚威 合 计 欠款余额 527,748.00 390,659.00 614,119.80 1,000,000.00 67,873.84 689,668.80 199,910.70 266,124.58 73,760.00 154,911.06 3,984,775.78 备注 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款

3、存货 系库存商品 2,204,529.10 元。