《新安街道建设工程项目管理办法》(征求意见稿)修订说明

第一篇：《新安街道建设工程项目管理办法》(征求意见稿)修订说明

《新安街道建设工程项目管理办法》（征求意见

稿）修订说明

一、修订必要性

建设工程项目管理办法是规范街道建设工程项目管理的重要规范性文件。制定完善的建设工程项目管理办法，对合理有效使用资金，提高投资效益及项目管理水平，使建设工程项目管理规范化、科学化，均具有重要意义。

《新安街道建设工程项目管理办法》（以下简称原《办法》）自2015年7月实施以来，对进一步加强区政府投资项目管理、健全项目决策及建设程序、提高投资效益产生了积极影响。但随着形势的发展，原《办法》在项目审批、合同管理、建设实施等方面的规定已不适应现实需要。突出体现为：一是近年来区发改、住建等业务主管部门先后出台了有关政府投资项目管理的新文件、新政策，需要及时根据上级文件进行修订。二是根据宝机编[2016]58号精神，街道机关事业单位主要职能、机构设置和人员编制规定，关于城建办、城管办、市政建设工程事务中心等部门职能分工发生变化，原《办法》对相关管理主体责任的界定及部分条文的规范不够明晰，导致了在工程建设过程中职责不清、效率不高；三是原《办法》中关于城建办何时介入前期工作界定比较模糊，有些项目在街道城建部门没有介入的情况下，相关科办、1

社区就以工程紧急为由，已经自行开展了前期工作，导致工程建设手续经常需要后补，增加了审计廉政风险。四是一直以来街道的工程建设都是以城建部门为主，对比兄弟街道，各科办、社区作为项目申报单位主动参与建设过程的主体责任意识还比较薄弱，对城建部门的工作支持还比较少，导致建设效率不高。

综上所述，为适应当前街道建设工程项目管理形势发展，有必要对原《办法》进行系统梳理、重新修订,并配套制定了《新安街道零星工程项目建设管理实施办法》、《新安街道建设工程项目评审管理实施办法》及《新安街道建设工程承包商履约评价实施办法》。拟通过修订来进一步明确和细化责任分工，在加强全过程管理的同时突出关键环节和重点内容，优化调整和补充完善建设工程项目管理流程及制度安排，实现建设工程项目规范化、专业化、精细化管理，保障和发挥政府投资效益。

二、修订主要依据

《宝安区政府投资项目管理办法（2017年修订版）》，《宝安区政府投资项目代建制管理办法（试行）》，《深圳市宝安区小型建设工程承包商预选库管理办法（试行）》，《宝安区建设工程招标工作规则》等规范性文件。

三、修订后主要内容

此次修订的主要思路是在立足实际、继承发展的基础上进行的修订。一方面对原《办法》较成熟、合理的条款给予保留，如 2

保留原《办法》基本建设流程、项目审批发包、合同管理、施工现场管理、项目竣工验收、资金支付和附则部分条文内容；另一方面又参照兄弟街道好的经验做法，对原《办法》的框架结构及内容进行调整，对不适应形势发展的内容进行修订或删减，同时结合新政策、新要求增加部分内容。

在总体框架结构上，一方面是保留原《办法》基本框架结构，另一方面突出关键环节关键内容，整合调整部分条文和原《办法》实施以来新出台的相关文件规定，增加管理主体及职责、前期管理、工程变更管理、工程档案管理四个章节，并对原有部分章节标题的文字表述进行了修改，如将项目审批和发包与合同管理改为工程发包及合同管理、监督管理改为工程监督与履约评价、项目竣工验收和资金支付改为工程拨款、验收、移交与保修管理。此次修订后，新《办法》包括十二个章节，具体为第一章总则，第二章基本建设流程，第三章管理主体及职责，第四章前期管理，第五章工程发包及合同管理，第六章施工现场管理，第七章工程变更管理，第八章造价管理，第九章工程拨款、验收、移交与保修管理，第十章工程档案管理，第十一章工程监督与履约评价，第十二章附则，共计六十二条，较原《办法》的二十三条增加三十九条。

（一）关于总则部分

基本保留原《办法》第一、二、四条的内容，为进一步规范 3

街道建设工程项目管理，增加第四条街道建设工程项目管理必须遵循的三条主要原则，明确要严格执行基本建设程序、严格控制工程造价、变更。

（二）关于基本建设流程部分

1、为细化建设流程，在原《办法》基础上将建设流程分为前期工作阶段和施工监管阶段，进一步明确了各阶段项目建设流程（新《办法》第五条）。

2、结合街道工作，街道零星工程建设及城管部门市政小额修缮工程管理办法及建设流程，在新《办法》中明确规定另行制定（新《办法》第八条）。

（三）关于管理主体及职责部分

该章节为新增部分，进一步明晰了街道建设工程项目各管理主体及职责。

1、明确项目不同建设阶段各单位职责。界定了项目申报单位、前期主办单位、施工监管单位、征地拆迁单位、审计监督单位和财政预算及监督单位工作职责。（新《办法》第十条）。

2、建立建设工程项目联系人制度。明确了各项目申报单位指定专人为工程项目联系人，联合城建办、城管办、市政建设工程事务中心、土地整备事务中心等部门开展工作。明确各项目申报单位职责主要包括：协调推进工程建设顺利实施。项目联系人负责全程跟踪项目进展，及时收集汇总相关材料，对接联系上级 4

行业对口部门，协助建设项目资料归档等工作。（新《办法》第十一条）。

3、建立建设工程项目评审机构。明确了由项目评审机构负责组织项目可行性研究、方案设计、工程变更等工程建设重要环节的评审把关工作。并注明工程评审机构管理实施办法另行制定（新《办法》第十二条）。

4、成立建设工程工作领导小组。规定了由街道建设工程工作领导小组负责研究街道工程建设项目立项、招标、重大工程建设项目变更等工作（新《办法》第十三条）。

（四）关于前期管理部分

该章节为新增部分，对街道建设工程项目和市、区政府投资建设工程项目做了区分，并进一步细化了街道建设工程项目的前期管理规定。

1、明确了项目申报及审批流程。规定了由项目申报单位填写《新安街道政府投资工程项目建设申报表》，由前期主办单位分别汇总，按规定程序分别报街道建设工程工作领导小组会议审定立项，列入街道建设工程项目库。根据工程建设实际需要，按上级有关规定办理规划、用地、环评、消防和人防等行政审批手续以及按规定开展工程勘察（查）等相关工作。（新《办法》第十四条）。

2、明确了方案设计及评审流程。重点突出了街道建设工程 5

项目评审机构必须邀请施工监管单位和使用单位参与方案评审，必要时可邀请相关专家参加；重大项目方案设计需报街道建设工程工作领导小组会议及街道党政班子联席会议审定，必要时公开征求社会意见（新《办法》第十四条）。

3、明确了施工图设计及预算编制流程。规定了施工图设计完成后，根据工程建设需要按规定委托具有专业资质审图机构审图；造价咨询单位完成工程预算编制后，按规定组织工程招标。其中，城管类项目由城管办完成施工图设计及审查后，移交城建办负责工程预算（招标控制价）编制及后续招标等前期工作。工程项目招标按上级主管部门及本办法规定执行（新《办法》第十四条）。

（五）关于工程发包及合同管理部分

该章节为重点修改部分，对原《办法》第三、四章进行了整合，并增加了新条款，进一步规范了工程发包及合同管理。

1、明确了建设工程项目发包范围。规定了项目建议书编制、可行性研究、设计、勘察、审图、造价咨询、监理及其它（如工程检测、鉴定，招标代理等）等工程服务类项目以及工程施工、工程建设有关的重要设备、材料采购等为发包范围（新《办法》第十六条）。

2、明确了公开招标项目执行规定。按规定需要进入区工程交易中心公开招标的，按上级有关招标管理规定执行；按规定无 6

需进入区工程交易中心招标的零星工程发包，由街道另行制定管理实施办法执行。采用公开招标的项目，招标文件严格按照上级招投标主管部门有关要求编制，经街道建设工程工作领导小组会议审定后执行。所有工程项目发包，工程预算须经区造价站或街道城建办审查（新《办法》第十七条、第十八条、第十九条）。

3、明确了工程项目发包执行标准。对施工工程和工程服务的金额、下浮率等分别作出了规定（新《办法》第二十条）。

4、明确了建设工程项目签订合同规范。规定合同由城建办负责起草，征求街道司法部门意见后，由街道办事处法定代表人或被授权人签订，被授权人一般是街道分管建设工作领导；城管办主办的前期项目合同，授权街道城管分管领导签订；亦可根据工程实际需要，授权项目申报单位分管、挂点领导或项目申报单位主要负责人签订（新《办法》第二十一条）。

（六）关于施工现场管理部分

该章节为在原《办法》第五章基础上，增加了新条款，进一步规范了施工现场管理。

1、明确了市政建设工程事务中心施工监管责任。规定了市政建设工程事务中心作为施工监管单位应采取多种手段监督施工方严格按照安全生产规范进行施工作业。应当依照施工规范和质量标准，采取有效方法严格监督工程质量。工程施工应当在合同约定的工期内完工，市政建设工程事务中心必须督促施工进 7

度，因施工承包方原因造成工期拖延的，市政建设工程事务中心应当依照合同约定向承包方索赔经济损失。（新《办法》第二十四条、第二十五条、第二十七条）。

2、明确了建筑工地实行挂牌公示制度及签到制度。规定了工程正式开工之前在施工现场显眼位置悬挂公示牌，说明工程概况，建设周期，设计、施工及监理单位名称及项目班子成员信息（新《办法》第二十六条）。

3、明确了施工合同签订日期。规定建设工程项目必须在确定施工承包方后10个工作日内签订施工合同，同时由施工承包方提交开工报告，报市政建设工程事务中心批准，明确开工日期。实际工期从开工报告批准之日开始计算至竣工验收之日止（新《办法》第二十八条）。

（七）关于工程变更管理部分

该章节为新增部分，进一步规范了街道建设工程项目变更管理。

1、明确了工程变更审批动态管理制度。规定了工程变更审批实行事前控制、事中监督和事后验收的动态管理以及告知性备案制度，不得人为拆分工程变更，降低变更等级。（新《办法》第二十九条）。

2、明确了工程项目可进行变更情况。规定了街道建设工程项目应严格按图施工，出现设计及预算清单漏项、地质情况变化、8

现场条件限制等不可预测因素，恶劣天气影响等不可抗力因素，上级部门或街道党工委、办事处另有要求，确需变更的方可进行变更（新《办法》第三十条）。

3、明确了工程变更包括设计变更和现场签证。规定了街道建设工程项目原则上实行无现场签证制度，但发生特殊情况并且不是施工单位原因造成的，可现场签证。现场签证应由施工单位提出并提供相关依据，按程序分级审批确认（新《办法》第三十一条）。

4、明确了工程变更原则。规定了工程变更后项目总价原则上不得突破项目概算，且一般不得超过合同价的10%；10万元以下的施工工程不得突破合同价。市政建设工程事务中心应对所有工程变更进行严格把关，按批准的设计文件及合同约定进行施工，严格控制投资规模，严格执行概算控制预算、预算控制结算的原则，根据实际情况及施工合同的有关条款,按程序办理工程变更（新《办法》第三十二条、第三十三条）。

5、明确了设计变更流程。按照提出、论证、审批、实施及备案流程执行工程变更。强调了单项设计变更10万元以上的，须提交街道建设工程项目评审机构进行评审（新《办法》第三十四条）。

6、明确了现场签证管理。规定了街道建设工程项目实行无现场签证管理，因政策调整、地质条件发生重大变化和自然灾害 9

等不可抗力因素造成工程建设内容及工程量增加，确需现场签证的，应当由施工单位提出，市政建设工程事务中心组织监理、施工、设计等单位共同确认后组织施工，及时办理工程量三方联测工作（新《办法》第三十五条）。

7、明确了工程变更其他要求。规定了工程变更应先批准后实施，直接带入结算，未按上述程序得到批准的工程变更（特殊情况如应急抢险工程除外）不得实施，街道办不予认可，不得带入工程结算。标底（预算）存在错、漏、少算的，由市政建设工程事务中心组织监理、设计、施工等单位会同原标底编制单位进行详细核实后，标底编制单位出具说明材料，工程开工60天内由施工单位提出申请，过期不予受理。工程变更后预算清单中出现无价材料时，以最新《深圳建设工程价格信息》中的材料单价为准，无法查到材料单价的，城建办及市政建设工程事务中心应组织设计、监理、造价咨询等单位成立询价小组并出具询价报告。在涉及公共安全等特殊情况下,经请示建设分管领导同意后, 市政建设工程事务中心可对工程变更事项进行紧急处理,同时按照本办法规定办理相关手续。（新《办法》第三十六条）。

（八）关于造价管理部分

该章节为在原《办法》第八章基础上，增加了新条款，进一步规范了建设工程项目造价管理。

1、明确了工程造价管理执行规范。规定了街道建设工程项 10

目应预先编制施工图，并根据施工图编制规范工程预算，工程完工后应及时办理竣工结算（新《办法》第三十七条）。

2、明确了工程造价管理责任部门。城建办是街道建设工程项目工程造价业务责任管理部门，负责对街道建设工程项目的预算及结算进行管理（新《办法》第三十八条）。

3、明确了工程造价管理原则。规定了预算和结算的编制原则上应委托具备工程造价咨询资质的中介机构承办。特殊零星工程项目无法出具规范施工图的，工程预算可通过工程计价清单方式列出，但必须经过街道城建办审核（新《办法》第三十九条）。

4、明确了工程造价结算执行规定。规范了申请结算的前提条件和具体办理流程（新《办法》第四十条）。

（九）关于工程拨款、验收、移交与保修管理部分 该章节对原《办法》第六、七章进行了整合，并增加了新条款，进一步规范了工程拨款、验收、移交与保修管理工作。

1、明确了服务类项目的工程拨款执行标准。规定了项目建议书、可行性研究、环评报告、水保报告、环评验收、水保验收、能效监测等服务类项目，其合同价款在成果通过评审并经有关部门审核通过后一次性全额支付;施工图审查费在完成审查任务后一次性全额支付；招标代理费在招标代理机构完成全部招标工作后一次性全额支付。勘察费用在承包人提交经审查合格的勘察成果资料后，支付勘察费用总额的50%，勘察费用结算经审定后支 11

付余款。工程设计费用完成初步设计阶段后，可支付至设计暂定价的30%；完成施工图设计阶段，经施工图审查通过并确定工程预算后，可支付至设计费结算价的70%；工程竣工验收后支付余款。工程监理费用可参照实际施工进度比例支付进度款，工程竣工验收合格并完成结算后支付至施工阶段监理费用的100%，剩余监理费待保修期满且未出现质量问题后付清。（新《办法》第四十一条、第四十二条、第四十三条、第四十五条）。

2、明确了施工类项目的工程拨款执行标准。规定了合同价30万元以下项目，竣工前不付款，竣工验收合格且结算审定后一次性付清。合同价30万元以上项目，进度款按施工实际进度支付，但累计支付不超过合同价的70%；结算审定后支付到结算审定价的97%，其余3%作为工程质量保修金，待保修期满且未出现质量问题后付清。实行预付工程款的施工项目，必须在合同条款中设定预付款起扣点，并在工程进度款中进行抵扣，一般从累计支付至合同价的30%起扣；预付款比例一般为合同价20%。质量保修金支付申请由施工单位提出，经征求项目管养部门或使用部门书面意见后，由市政建设工程事务中心向街道申报（新《办法》第四十四条、第四十六条）。

3、明确了工程竣工验收的执行规定。规定了申请工程竣工验收的基本条件、执行步骤、移交手续，厘清了工程保修期内出现质量问题的责任单位（新《办法》第四十八条、第四十九条、12

第五十条）。

（十）关于工程档案管理部分

该章节为新增部分，明确了街道建设工程档案按照统一管理原则，设立档案室。规范了工程档案的移交、归档、提取查阅、保管等工作步骤（新《办法》第五十一条、第五十二条、第五十三条、第五十四条、第五十五条）。

（十一）关于工程监督与履约评价部分

该章节对原《办法》第九章进行了整合，并增加了新条款，进一步规范了工程监督与履约评价工作。

1、明确了工程审计监督单位。规定了街道纪检审计办对街道建设工程项目进行廉政监督。（新《办法》第五十六条）。

2、界定了工程项目违约违法行为。规定了由相关职能部门责令违约单位限期整改，情节严重的，由纪检监察部门按规定追究单位负责人和直接责任人的相关责任；构成犯罪的，移送司法机关处理。出现工程勘察、初步设计和项目概算、施工图设计和预算等工作弄虚作假或者成果文件严重失实的，根据其情节轻重相应采取相应处理措施（新《办法》第五十七条、第五十九条）。

3、建立了政府投资项目服务及施工企业履约评价制度。规定了由城建办牵头组织对与街道建立了合同关系的建设工程项目勘察、设计、造价咨询、施工、监理等企业，就具体工程项目的履约情况进行评价，报街道建设工程工作领导小组会议审定，13

抄送区建设行政主管部门及被评价单位。（新《办法》第五十八条）。

（十二）关于附则部分

该章节在原《办法》第十章基础上，增添了除另有注明外，本制度所称“以上”者包括本数，“以下”者不包括本数内容，并注明本规定由城建办负责解释，自印发之日起施行（新《办法》第六十条、第六十一条、第六十二条）。

第二篇：工程项目审计管理办法(征求意见稿)

神农架林区烟草专卖局（公司）工程建设项目审计管理办法（讨论稿）

第一章 总 则

第一条

为进一步规范我区烟草系统工程建设项目投资管理，充分发挥内部审计的监督、指导作用，在确保工程质量的前提下，科学、合理、有效地控制工程造价，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招标投标法》、建设部《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》（建设部令第16号）、财政部、建设部《建设工程价款结算暂行办法》（财建„2004‟369号）、《中国内部审计准则》、《烟草企业采购管理规定》（中烟办„2012‟313号）、《烟草行业工程建设项目审计管理办法》（国烟审„2009‟485号）、《烟草行业工程审计操作指南》（国烟审„2013‟473号），结合本单位实际，制订本办法。

第二条 工程建设项目审计，是指审计部门从工程建设项目投资活动开始，至竣工验收交付使用之前，对工程建设项目全部经济活动的真实性、合法性、合规性、完整性及效益性进行的审计。

第三条 本办法适用于本单位工程建设项目审计管理，包括烟叶烤房等基础设施建设项目。

第二章 审计职责

第四条 局（公司）内部审计部门负责牵头组织工程建设项目的审计监督工作。工程建设项目经批复以后，内审部门即按照各自职责组织开展项目的审计监督，根据审核内容出具审核意见和建议并对发现问题的整改情况进行监督和检查。

第五条 审计职责和权限。

1.投资总额在1亿元及以上(不含烟草专卖设备)的工程建设项目（含新建项目、恢复项目、改扩建项目和修缮项目等）由国家局负责组织实施审计。

2.投资总额在300万元（含）至1亿元（不含）的工程建设项目，由省公司组织实施审计。

3.投资总额在300万元以下的工程建设项目，由建设单位组织实施审计。

第六条 审计类别。

（一）全过程跟踪审计。按国家局有关规定，投资总额达到500万元及以上的工程建设项目，应实施全过程跟踪审计，其中：

1.投资总额在2000万元（含）至1亿元（不含）的工程建设项目，由省公司组织实施全过程跟踪审计。

2.投资总额在500万元（含）至2000万元（不含）的工程建设项目，由建设单位实施过程审计监督。项目完工后，省公司另行委派工程造价审计机构进行结算审计。

（二）竣工决算审计。

1.投资总额在300万元（含）以上的工程建设项目，由省公司组织实施竣工决算审计。

2.投资总额在300万元（不含）以下的工程建设项目，由建设单位组织实施竣工决算审计。

第七条 应由省公司组织开展的全过程跟踪审计项目，建设单位应在项目获得批复后至开工前，提请省公司组织开展审计；对应由省公司组织开展竣工结算或竣工决算的审计项目，建设单位应在工程项目达到相应进度和状态前，提请省公司组织开展审计。

第八条 未按照第五条、第六条和第七条之规定，自行开展或对外委托审计的工程建设项目，其审计结果不得作为工程竣工结算（决算）的依据。根据权限规定，自行开展的审计项目要向省公司审计处报送竣工结算审计报告和竣工决算审计报告。

第九条 建设项目要坚持先审计后开工、工程价款要先审计后结算、竣工决算要先审计后验收。工程款项在没有经过审计并经建设单位内部审计部门签字确认的情况下，财务部门不得付款。

第十条 接到省局审计通知后，要按照审计要求，积极配合工作并对所提供资料的真实性、完整性负责。不得以任何理由拒绝提供资料，限制审计范围。

第三章 委托审计

第十一条 内部审计部门在审计力量不足、不具备相关专业知识的情况下，可按国家局和省公司有关规定，在本单位中介机构备选库或从省公司中介机构备选库中随机抽取工程造价审计机构进行项目审计，但必须保证审计中介机构及中介人员和施工单位、设计单位、监理单位等合同对方没有实质性关联关系。内部审计部门在委托中介机构进行审计时要确定专门人员进行项目的跟踪管理，对审计中介机构审计程序的合规性、公允性、造价的合理性进行监督，确保审计结果的客观、公正。

第十二条 受托审计中介机构对审计结果负完全法律责任；委托方要对审计过程进行跟踪管理，对委托审计结果负管理责任，对利用其审计结果形成的审计结论的真实性、合法性负责。

第十三条 受托审计中介机构进行审计时，应将管理建议形成书面文件提交建设单位内审部门，由内审部门会同项目办及单位领导共同商榷处理事宜并将资料归档。

第十四条 根据分级管理的原则，省公司负责对委派中介机构进行审计业务的监督和指导；建设单位负责对审计中介机构日常的审计监督和协调工作。审计费用列入“在建工程-待摊投资”，竣工决算时按相关规定分摊到固定资产。

第十五条 审计合同由建设单位按照应审计的内容与审计中介机构签订。

（一）对于全过程跟踪审计项目，审计合同签订前，建设单位应上报省公司审计处审核确认。

（二）审计合同应约定，如建设单位上级主管部门组织对工程建设项目审计质量的审核或再审计时，再次审减的工程项目结算金额超过3%，已办理竣工结算并付款的，由审计中介机构承担超出3%的工程项目款和多付的审计费用；已办理竣工结算但未付款的，由审计中介机构承担超出3%的工程项目款的20%和多计算的审计费用。

第十六条 在签订施工合同时，必须在合同中约定审减金额超过10%时，超过部分的审计费用由施工单位承担。

第四章 审计内容

第十七条 项目立项及设计阶段的审计。

（一）审查项目审批文件，包括项目报告书（建议书、可行性研究报告）、初步设计及概算的申报和批复文件是否完整、合法、合规，以及配合此阶段申报需要办理的所有相关论证、咨询、评估等管理程序文件是否齐全等；投资额1亿元以上的工程建设类投资项目初步设计及概算是否按规定经第三方评审并出具审核报告。

（二）审查是否存在边勘察、边设计、边施工的“三边工程”；是否存在没有施工图进行工程招投标的现象；施工图设计是否在批准的初步设计及概算范围内；施工图设计是否符合经济性、合理性及可实施性的原则。

（三）审查项目质量管理体系、进度计划管理体系、投资控制管理体系、安全管理体系、合同管理体系、信息管理体系、技术管理体系、综合协调管理体系等内部控制体系是否健全、有效。

（四）审查资金来源是否落实，是否有足够的融资能力；拟用土地是否已取得合法使用权。“七通一平”是否已完成；规划许可证、建设用地许可证等是否齐全。

第十八条 招投标阶段的审计。

（一）审查建设单位是否建立招投标制度，主材、设备采购的比质、比价制度、变更洽商的审批制度，是否建立相互制衡的项目管理机构。

（二）工程建设项目是否按照国家、行业和省局的有关规定进行招投标，招投标文件是否齐全并全部归档。

（三）审查建设项目各参与方是否具备国家要求的相应资质，相关费用是否超过国家或者行业规定的标准。

（四）审核工程量清单、拦标价、招标文件条款；为防止不平衡报价，是否进行了清标。

第十九条 合同管理审计。

（一）对合同的合法性、合规性、完备性进行审计。审查合同双方的权利、义务是否对等，合同双方真实意思表达是否清晰，合同对方的违约责任是否明确，是否有明显不利于建设单位的条款。是否存在没有详细工程清单的固定总价合同，合同内容是否与事实相符。

（二）施工合同是否就承包范围、结算方式、价差的调整、措施费及风险费、甲供材的价格、采保费、总分包之间的配合与责任以及变更部分价款等内容予以明确，是否有变更洽商的计价原则和审批权限等条款，是否有调价的原则及依据。施工合同中廉政建设协议、专用账户共管协议、安全文明施工协议、文件整理移交及档案管理协议、工程质量保修书、预付款银行保函等合同附件的合法性、合规性、合理性及可操作性。

（三）审查设计单位是否按期提供图纸，是否有因设计考虑不周造成损失；审查监理公司是否按照建筑法以及其他相关规定的要求履行职责，是否对隐蔽工程进行了有效记录与影像取证；审查材料、设备是否与合同约定的品牌、规格、型号以及技术标准相一致；审查各咨询以及审计等中介机构是否提供合同约定的服务；审查各单项工程是否符合施工合同约定的质量要求，收款单位是否与合同方吻合，对方是否提供了建筑业正式发票等。

第二十条 施工管理阶段审计。

（一）审查工程财务管理制度、工程造价管理制度、工程招投标制度、工程变更签证及验收制度、合同管理制度、工期管理制度、工程进度款支付管理制度、安全及文明施工制度、设备材料采购（验收、领用、清点、结算）制度等的建立和执行情况。

（二）审查建设项目是否按照批复的规模、建设内容、建设标准实施；是否符合基本建设程序。

（三）审查工程监理单位与参与本项目施工单位、建筑材料、建筑构配件和机电设备供应单位及工艺设备生产单位等，是否有隶属关系、股权关系或者其他利益关系，工程监理单位是否按照监理规范和项目监理细则的要求对工程项目的质量、进度、安全和投资进行有效监理。

（四）施工阶段设计变更是否经建设单位、施工单位、设计单位和监理单位授权的四方代表签字，现场变更是否经施工单位、监理单位和建设单位授权的代表签字；在变更时，是否书面约定计价方式，变更内容是否真实、合理。

（五）工程款是否按照行业和合同约定，设立共管账户进行工程款支付；是否按照合同约定支付进度款，是否存在超进度付款的现象；工程预付款、进度款和工程变更及签证费用是否已按程序经过施工单位的申请及监理单位、建设单位和跟踪审计单位的审核并出具审核意见。

（六）审查一般工程备料款是否未超过合同价（含水、暖、电）的20%，设备安装工程是否未超过安装费的30%，对方是否提供金额相当的银行保函；审查建设单位在支付工程款已达合同价的80%后是否停止付款，待单项（位）工程竣工结算后再支付余款；是否按合同约定暂扣不低于竣工结算价5%的质量保证金。

第二十一条（单项）工程竣工验收审计。

（一）审查验收前资料准备工作。主要包括是否系统整 理工程建设的相关技术资料、是否已完成竣工图纸的编制、是否汇总整理工程建设的各项记录、各种设备的技术资料是否真实可靠、各类资料是否分类立卷并妥善管理。

（二）审查竣工验收小组是否严格按照有关规定和标准进行验收，并履行相关验收手续。

（三）审查工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确；工程取费是否执行相应计算基数和费率标准；设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致；设备、材料是否明显高于市场价格；利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定。

第二十二条 工程竣工结算审计。

（一）审查工程竣工结算依据的所有资料是否真实、合法、有效，是否装订成册归档。

（二）审查工程量的计算是否符合工程量计算规则；分项工程的清单子项套用、工程量录入及单价和总价计算是否准确；工程价格计价方式是否符合有关规定要求；工程取费是否按合同约定及相关取费标准规定计取；工程实际施工是否与原预算或报审结算以及施工图设计、施工组织设计一致；人工、材料、机械和设备的购买、租赁价格的确定是否符合市场实际，手续是否完备、合法；经济变更综合单价的计算、由于变更导致的措施项目费用的调整、材料价差的调整是否符合合同规定。

第二十三条 工程竣工决算审计。

（一）审查工程项目从筹划到竣工投产（使用）全过程的费用，包括建筑工程费用、安装工程费用、设备工器具购臵费用、前期设计费、监理费、预备费及工程建设其它费用等是否全部审计结束。

（二）审查是否超概算，概算调整是否经审批、依据是否充分，分析超概算的原因，是否有擅自扩大规模、提高标准，是否擅自调整生产性投资和非生产性投资的比例。

（三）建设资金是否按计划到位，资金性质是否明确清晰，建设资金使用是否合规、合理，有无转移、侵占、挪用、浪费的问题。

（四）会计核算是否规范，建设过程的核算是否真实、合法、完整。有无扩大开支范围，提高建设单位管理费开支标准等现象；筹融资费用是否合规，借款费用资本化是否符合会计准则和行业的规定；相关收入以及呆坏账的处理是否合规；相关损失是否规定程序报批并进行了恰当的会计处理；相关税费是否依法依规及时足额计缴。

（五）交付使用资产审查。主要审查编制的总表和明细表是否正确，实地核对交付使用资产，是否符合交付条件，移交手续是否齐全、合规；检查无形资产、递延资产、其他投资支出、待核销基建支出、非经营性项目转出投资支出以及收尾工程。审查待摊投资的列支及分摊情况，计算方法是否合理。审核未完工工程量及所需投资，是否有将新建项目作为未完工项目。

（六）审查银行存款、现金和其他货币资金的情况；库存物资实存量的真实性、有无积压、隐瞒、转移、挪用等问题；各项债权债务的真实性，有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不及时等问题，呆账坏账的处理情况等。

第二十四条 内部审计部门应严格按照国家有关法律法规和《烟草行业工程审计操作指南》（国烟审„2013‟473号）对工程建设项目进行审计监督，审计内容包括但不限于以上内容。

第五章 审计作业要求

第二十五条 审计组在正式进点前要对建设项目进行全面了解并根据审计人员情况、时间要求等制订合适的审计方案并正式下发审计通知。

第二十六条 审计组须要求建设单位提供以下资料：项目报告书及立项批复；初步设计的批准文件；概算明细及批复；项目的投资计划或资金筹措文件；项目前期征地拆迁资料；总承包、分包、设计、施工、监理、材料（含设备）采购等合同及项目有关的协议、纪要、各类签证和招标、投标有关文件和资料；建设项目相关单位的资质证明及取费文件、预结算编制人员资格证书（复印件）；工程月报及竣工验收资料（如：施工日志、质量评定单等）；施工图纸和设计变更的资料；竣工图；工程结算书：包括工程量计算资料、单价测算资料、工料分析单及汇总计算资料等；基建项目的 内控制度；基建项目有关的财务账簿、凭证、报表及工程结算资料；竣工初步验收报告；基本建设项目概况表、竣工财务决算表、交付使用财产总表、交付使用资产明细表、竣工财务决算说明书等。

第二十七条 审计组对发现的管理问题要形成书面文件及时与建设单位沟通，现场结束时要形成书面管理审计报告。审计现场结束时要与施工单位签订工程造价确认书，以此作为工程竣工结算的依据，同时出具竣工结算审计报告。

第二十八条 所有单项工程及二类费用竣工结算后，要以款项支付情况和竣工结算情况为依据进行竣工决算审计并出具审计报告。

第二十九条 审计组要编制详细的工作底稿，尤其是工程竣工结算，要有工程量计算底稿和分项底稿，对钢筋要按照图纸和变更进行钢筋量计算，对核增或核减项要签订工程审核确认单，同时签订最终造价确认书并由施工单位、建设单位和审核方签字、盖章。

第三十条 审计报告要对建设项目的概况进行介绍，对审减情况、对建设项目的实施全过程及效果进行评价。

第六章 罚 则

第三十一条 凡违反工程建设相关规定造成国有资产流失、损失或浪费的，按相关规定处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第三十二条 对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，由所在单位依照有关规定给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第三十三条 受托审计中介机构及人员不作为、玩忽职守、与相关利益方串通损害建设单位利益的，提交其所在行业协会按有关规定处理，构成犯罪的依法追究刑事责任。

第三十四条 对于打击报复内部审计人员的，建设单位要及时予以纠正；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第三十五条 建设单位应支持受托中介机构客观、公正履职，诚信遵守审计合同约定，不得无故拖延或拒付审计费用。造成不良影响的，按有关规定追究相关人员责任。

第七章 附 则

第三十六条 本办法由财务管理科（审计派驻办）负责解释。

第三十七条 本办法自印发之日起施行。

第三篇：工程项目技术管理办法(征求意见讨论)（范文模版）

天津市公路工程总公司第一分公司

工程项目技术管理办法

（征求意见讨论稿）

一、总

则

1、工程项目的技术管理工作原则上应在总公司及一分公司的管理下进行。工程项目技术工作应在项目总工程师领导下，进行规范、有序和严格的管理。项目总工程师应对该项目的所有技术负责。

2、项目总工程师应对该项目质量负技术责任。

3、通过工程实践应使工程技术人员不断得到锻炼和提高，形成严谨的工作作风；造就一批技术上有独到之处、专业门类全、具有创新精神的高素质技术人员。

二、技术管理机构设置

4、工程项目技术管理机构设置要合理。项目经理部应设工程技术部、安质部、测量组、试验室，以上各部室（组）由项目总工程师直接领导。

5、工程项目下属的分包单位相应设置工程技术组、测量小队，由技术主管直接领导。

6、项目总工程师应督促各部室（组）依照一分公司相关标准和要求，编写部门岗位职责。由项目总工程师批准实施。

三、工程前期技术工作

7、工程进驻施工现场后，项目总工程师应及时组织工程技术人员研究熟悉合同，特别是合同、标书中要求使用的规程、规范，节点工期及总工期，安全、质量、环保有关条款，了解投标书总体施工技术方案。

8、项目总工程师应及时组织工程技术人员踏勘施工现场，发扬技术民主，在投标施工组织设计的基础上，研究施工总体布置和施工总体方案；安排、督促工程技术部修改、完善施工组织设计，技术方案力求先进性、经济合理和可操作性，及时报公司总工程师审批。

9、项目总工程师应组织技术部门根据批复的施工组织设计，及时组织施工组织设计技术交底工作。

10、项目总工程师应及时与公司中心试验室联系，尽快组建项目经理部试验室。试验室应及时对白灰、土、砂、碎石、水泥、钢筋、粉煤灰等工程所需材料进行货源地现场调查，并进行复核试验。及时完成配合比（级配、标准击实、混凝土、砂浆配合比等）的前期准备工作。

11、项目总工程师应征求一分公司意见及时组建测量组，测量组应尽快复核、完善施工控制网。

12、工程技术部负责依据施工总进度编制分部分项工程施工技术措施（施工方案），并报项目总工程师审核，项目经理审批；实施过程中进行跟踪检查。

13、安质部负责编制安全保证措施及安全、质量管理办法，并报项目总工程师审核；对分部分项工程施工技术措施中的安全、质量保证措施进行会签并提出意见。

14、在项目总工程师领导下，工程技术部应按照相关规定组织有关人员，进行技术交底；及时与一分公司质量科或质量监督管理单位联系，掌握质量管理动态，并负责统一订购有关规程、规范及书籍。

四、工程施工过程中技术工作

15、项目总工程师应督促各部门，认真贯彻执行项目质量计划，配合项目经理实施工程质量奖罚权；参与重大质量事故的分析和处理意见，并审核上报的处理方案。

16、项目总工程师参与重大安全事故的分析和处理意见，审核安全整改措施方案。

17、项目总工程师组织讨论、研究施工中出现的技术问题，并审批处理方案；对重大技术问题的处理方案，报一分公司主任工程师审批。项目总工程师应制定严格的技术人员交班制度。项目技术负责人更换时，必须有全面、详细的书面交接手续。

18、工程技术部负责会审图纸、设计文件、对业主、监理、设计的技术文件、图纸的收、发和归档管理，针对来文和工程技术问题，起草陈述文件，对经常性的往来文件由工程技术部负责人审阅，经项目经理及项目总工程师审批；

负责工程施工过程中的工程洽商和变更管理，出现变更情况及时通告施工部门，并对原图纸进行收回和作废处理。

19、工程技术部负责修编施工总进度，编制月、季、年施工进度计划；做好技术保障工作，超前研究可能遇到的重大技术问题，并提出相应对策，报项目总工程师审核；每月底收集工程形象面貌、进度、完成量及出现的重大技术问题，整理成文字、图表，报一分公司质量安全科。

20、工程技术部负责编写分部分项工程施工方案，报项目总工程师审批，并一分公司质量安全科备案。

21、工程技术部认真分析研究本工程的特点、难点、重点，开展形式多样的技术交流活动（如：采用走出去请进来和聘请同行专家进行咨询等形式），解决施工中碰到的重大技术问题。

22、对于重要工程和工程的要害部位，工程技术部、质安部、生产管理部门负责组织质量跟踪小组，对施工全过程进行跟踪，并认真做好施工记录。

23、安质部负责日常安全、质量管理工作，组织工程各阶段的验收工作，对于重大违规行为及发现重大的安全、质量隐患，安质人员可行使一票否决权，并及时上

报；安质人员负责现场施工安全、质量，把好自检关。

24、测量组负责该项目的测量管理和日常测量复核工作；负责日常施工放样、交工测量等工作；测量组必须坚持测量复核工作，采用正确有效的方法进行复核，保证测量放线的准确性。

25、试验室负责该项目的日常试验管理工作、材料检验、混凝土、混合料、配合比试验、工艺试验、日常现场检测试验；按月整理有关试验资料。

26、工程技术部对施工技术工作负责，按照相关规定组织技术员熟识有关规程、规范，并向操作工人进行技术交底，注重工艺流程，深入生产第一线，严把各道工序的质量关，认真详细作好施工记录。在工程技术部内设专（兼）职人员，整理编制竣工资料。

五、工程项目对新技术的研发

27、工程项目必须在科研立项、工程创优、专利申请、标准编制及工法开发等工作方面开发出一定成果。项目总工程师应责成工程技术部、试验室共同研究上述工作的立项和申报工作，并报一分公司及上级各相关部门审核批准；科研项目被批准后，认真组织实施。

28、工程技术部、试验室应围绕如何节约成本、加快施工、提高质量、保障安全等方面，进行系列的科学研究，符合《天津市公路工程总公司科技成果工程创优奖励办法》和《天津市公路工程总公司第一分公司科技成果工程创优奖励办法》的，给予奖励。

六、工程施工后期技术工作

29、项目总工程师应督促各部门注重施工资料的收集、整理工作，每个分部分项工程完成后，立即组织资料整理、质量评定、施工总结等工作，力求程序化、规范化。

30、在项目总工程师领导下，成立竣工资料小组（由质安部和技术部共同负责），分工开展工作。

七、其 他

31、项目总工程师应经常听取各部室人员汇报，安排、指示日常调度工作，并责成工程技术部每周向一分公司汇报生产完成情况。

32、本办法自颁布之日起执行。

33、本办法解释权属公路工程总公司第一分公司质量安全科。

第四篇：会计人员管理办法征求意见稿起草说明

《会计人员管理办法（征求意见稿）》起草说明

为规范会计人员范围及其应具备的专业能力，加强会计人员管理，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）及相关法律的规定，我们研究起草了《会计人员管理办法（征求意见稿）》（以下简称《管理办法》）。现对《管理办法》作出如下说明：

一、制定背景

一是贯彻落实《会计法》有关精神，需要研究制定《管理办法》，加强会计人员管理工作。党中央、国务院高度重视会计人员管理工作。2017年11月4日，第十二届全国人大常委会第三十次会议修改后的《会计法》第七条规定，“国务院财政部门主管全国的会计工作。县级以上地方各级人民政府财政部门管理本行政区域内的会计工作。”第三十八条规定，“会计人员应当具备从事会计工作所需要的专业能力。担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。本法所称会计人员的范围由国务院财政部门规定。”因此，贯彻落实《会计法》有关精神，有必要研究制定《管理办法》，明确会计人员的范围及其应当具备的专业能力等内容。

二是贯彻落实“放管服”改革要求，需要研究制定《管理办法》，加强会计人员管理工作。贯彻落实“放管服”改革要求，财政部在2017年12月11日印发《财政部关于废止部分规章和规范性文件的决定》（财政部令第92号），废止了《会计从业资格管理办法》及其相关配套文件。这一新情况，对加强会计人员管理提出了新要求，迫切需要会计监管工作转型升级，从原有的以会计从业资格准入管理为主，向事中事后管理服务为主进行转变。因此，贯彻落实“放管服”改革要求，有必要研究制定《管理办法》，对会计人员管理工作进行统筹部署和谋划。

三是提高会计信息质量，需要研究制定《管理办法》，加强会计人员管理工作。会计是市场经济的重要基础，会计工作的政策性和专业性都很强，会计信息是实现财政财务管理科学化、规范化、信息化的基础性信息。会计信息是由会计人员提供的，会计人员素质的高低，直接影响会计工作和会计信息质量，进而影响市场经济秩序和资源配置效率。因此，提高会计信息质量、发挥会计工作有效作用，有必要研究制定《管理办法》，明确会计人员应当具备的专业能力，保障会计信息质量。

二、主要内容

（一）明确会计人员范围及其从事的会计工作。《管理办法》规定，会计人员是指根据《会计法》的规定，从事会计核算、实行会计监督等会计工作的人员。会计人员主要包括从事下列会计工作的人员：（1）出纳；（2）稽核；（3）资产、负债和所有者权益（净资产）的核算；（4）收入、费用（支出）的核算；（5）财务成果（政府预算执行结果）的核算；（6）财务会计报告（决算报告）编制；（7）会计信息分析应用；（8）会计监督；（9）会计档案保管；（10）其他会计核算和会计监督工作。

（二）明确会计人员应当具备的专业能力。

《管理办法》规定，会计人员从事会计工作，应当符合下列要求：（1）遵守《会计法》等法律法规和国家统一的会计制度；（2）具备良好的职业道德；（3）具备从事会计工作所需要的专业能力。持有会计专业技术资格等相关专业资格资质证书，或持有会计类专业学历（学位）或相关专业学历（学位）证书，且持续参加继续教育的，表明具备从事会计工作所需要的专业能力。

（三）明确单位任用（聘用）会计人员的要求。《管理办法》规定，单位应当根据会计工作需要，自主任用（聘用）会计人员，并对任用（聘用）的会计人员及其从业行业负责。同时，《管理办法》根据《会计法》的规定，明确了禁止任用（聘用）会计人员的情形。

（四）明确对会计人员的管理要求。

《管理办法》规定，县级以上地方人民政府财政部门、新疆生产建设兵团财政局、中央军委后勤保障部、中共中央直属机关事务管理局、国家机关事务管理局依法对单位任用（聘用）会计人员及其从业情况进行监督检查。会计行业自律组织应当依据有关法律法规和章程规定，指导督促会员依法从事会计工作，对违反法律法规和会计职业道德的会员进行惩戒。

第五篇：建设工程项目监督管理办法

一、项目实施领导小组职责

成立项目实施领导小组，由周口市供销合作社主任韩金岭任项目实施组组长，项目主体单位董事长郝洪民任副组长、合作社社长任成员。按照项目可研性报告的实施方案和要求进行实施。

二、目体措施

（一）设立项目专项资金账户（自筹资金及专项资金）专款专用，专人管理，组长根据工程进展情况审核、审批支付。

（二）项目实施小组在资金使用过程中，严格按照项目实施要求进行项目建设。

（三）周口市供销社对整个项目建设实施情况进行指导、监督和检查，确保项目顺利实施，保证项目按期完成。

三、项目实施内容

（一）项目前期工作

1、加强项目建设程序的实施；

2、加强节能评估审查，规范和严格执行环境影响评价制度，强化对环境影响评价审批的监管；

3、依据《招标投标法》，以政府重点支持中、小型企业发展，进一步加大农业结构调整为目的。

（三）项目资金管理措施

严格按照《招标投标法》和《政府采购法》的有关规定，加强对基础工程设施建设、配套设施建设等。