建设法规重点

第一篇：建设法规重点

1.建设法规的定义: 建设法规是指国家立法机关或其授权的行政机关制定的在调整国家及其有关机构、企事业单位、社会团体、公民之间在建设活动中发生的各种社会关系的法律、法规的总和。1.建设法规调整对象:⑴ 建设活动中的建设管理关系(2)建设活动中的建设协作关系(3)建设活动中的建设民事关系 2.建设法规的特征

⒈行政隶属性:⑴授权⑵命令⑶禁止⑷许可⑸免除⑹确认⑺计划⑻撤消

⒉经济性⒊政策适时性⒋技术性3.建设法规体系的组成: ⑴建设法律⑵建设行政法规⑶建设部门规章⑷核发规划设计要点意见书④核发设计方监理的权利：⑴质量管理方面：①对现场

案通知书⑤核发建设工程规划许可证 材料及设备有检查和控制的权力②对承16.直接发包的要求 包商施工的监督权③对已完的工程有确1.采用特定专利或者专有技术的建设2.认或拒收的权力④对工程采取紧急补救艺术造型有特殊要求的3国务院规定的的权力⑤有要求解雇承包商雇员的权力其他建设工程的勘察、设计 ⑥批准分包商的权力17.发包与承包方式： 发包：直接⑵进度管理方面：①审批承包商的进度计发包，招标发包 划②发布停工、复工令的权力③控制施工承包：⑴全过程承包⑵设计、施工总承包进度的权力 ⑶施工总承包 ⑶财务管理方面：①有确定变更价格的权18.建设工程招标投标的原则：公力②批准使用暂定金额和计日工的权力开、公平、公正和诚实信用 ③批准承包商的付款⑷合同管理方面①19.建设工程招标的种类：颁发移交证书与缺陷责任证书②批准工⑴全过程招标⑵勘察设计招标 程延期和费用索赔③发布工程变更令④⑶材料、设备供应招标⑷工程施工招标 解释合同中有关文件20.招标代理机构：监理的义务：⑴认真执行合同文件，遵守地方性建设法规⑸地方建设规章 4.建设法规的构成:⒈建设行政法律⒉建设民事法律⒊建设技术法规 5.立法基本原则：⑴市场经济规律原则：①遵循市场经济规律，反映在建设法规立法中、就是要建立健全市场主体体系②遵循市场经济规律，要求建设法规的立法确立建设市场体系的统一性和开放性③遵循市场经济规律，要求建设法规的立法确立以间接手段为主的宏观调控体系④遵循市场经济规律，要求建设法规立法本身具有完备性 ⑵法制统一原则：符合宪法的精神与要求 ⑶责权利相一致的原则：①建设法规主体享有的权利和履行的义务是统一的②建设行政主管部门行使行政管理权既是其权利，也是其责任或义务 6.建设法规的实施：执法、司法、守法 ⑴ 设行政执法：①设行政决定②建设行政检查③建设行政处罚④建设行政强制执行 ⑵ 设行政司法：①行政调解②行政复议③行政仲裁 ⑶ 专门机关司法：①民事仲裁②民事诉讼 7.工程建设程序 1)工程建设前期阶段：投资意向，市场研究与投资机会分析，项目建议书，可行性研究，审批立项 2)工程建设准备阶段：规划，征地，拆迁，报建，招标投标 3)工程建设实施阶段：勘察设计，设计文件审批，施工准备，工程施工，生产准备 4)工程验收与保修阶段：竣工验收，工程保修 5)终结阶段：生产运营，投资后评估 8.施工许可证申领条件

（1）已经办理该建筑工程用地批准手续

（2）在城市规划区的建筑工程，已经取得规划许可证

（3）需要拆迁的，其拆迁进度符合施工要求

（4）已经确定建筑施工企业

（5）有满足施工需要的施工图纸及技术资料

（6）有保证工程质量和安全的具体措施

（7）建设资金已经落实

（8）法律、行政法规规定的其他条件

（9）按照规定应该委托监理的工程已委托监理 9.施工许可证的时间效力

（1）建设单位应当自领取施工许可证之日起三个月内开工

（2）建设单位因客观原因可以延期，但不得无故拖延开工

（3）延期最多是两次，毎次期限均为三个月

（4）施工许可证自行废止的情况：a.三个月内不开工，又不向发证机关申请延期b.超过延期期限 10.城市规划审批的权限 ⑴ 市总体规划审批 ⑵ 城市详细规划审批 ⑶ 城市规划的调整 11.城市规划的种类 1)总体规划：从宏观上控制城市土地和空间的利用布局，引导城市按照预定目标合理发展的总体部署 2)详细规划：以城市总体规划或分区规划为依据，对城市近郊建设区域内各项建设做出的具体规划 12.建设用地规划许可证内容：是由建设单位或个人提出建设用地申请，城市规划行政主管部门审查批准的建设用地位置、面积、界限的法律凭证 13.建设用地规划许可证的审批程序：①用地申请②现场踏勘、征求意见③提供设计条件④审查总平面图及用地面积⑤核发建设用地规划许可证 14.建设工程规划许可证：是由城市规划行政主管部门核发，用于确认建设工程是否符合城市规划要求的法律凭证 15.建设工程规划许可证的审批程序：①建设工程许可证申请②初步审查③

指依法设立，从事招标代理业务并提供 21.相关服务的社会中介组织 招标代理机构的类型： 1.专职招标机构2.项目招标代理机构 22.招标方式:公开招标邀请招标 二者区别：⑴发布信息的方式不同⑵选择承包人的范围不同 ⑶公开的程度不同⑷时间和费用不同 23.投标联合体：①联合体的法律地位②联合体的资格③联合体各方的责任④投标人的意志自主 24.开标的时间:招标文件截止时间即是开标时间 25.评标委员会 ① 标委员会的组成: 招标人代表和专家,人数5人以上并为单数,专家占2/3 ② 评标委员会中专家的资格: 从事相关领域工作满8年并具有高级职称或具有同等专业水平的条件 ③ 评标委员会专家人选的确定相关部门提供的专家名册或招标代理机构专家库中 26.工程勘察设计的概念：指为满足工程建设的规划、设计、施工、运营及综合治理等方面的需要，对地形、地质及水文等状况进行测绘、勘探、测试，并提供相应成果和资料的活动 27.工程建设标准的种类 ⑴ 标准的内容：技术标准经济标准管理标准 ⑵ 按适用范围：国家标准行业标准地方标准企业标准 ⑶ 按执行效力：强制性标准推荐性标准 28.工程设计阶段 ⑴ 般建设项目：初步设计、施工图设计 ⑵ 技术复杂的建设项目：初步设计、技术设计、施工图设计 ⑶ 存在总体部署问题的建设项目：总体设计、初步设计、技术设计、施工图设计 29.中外合作设计工程项目的承包范围 ⑴ 中国投资或中外合资、外国贷款工程项目的设计，需要委托外国设计机 构承担时，应有中国设计机构参加，进行合作设计 ⑵ 中国投资的工程项目，中国设计机构能够设计的，不得委托外国设计机构承担设计，但可以引进与工程有关的部分设计技术或向外国设计机构进行技术经济咨询 ⑶ 外国在中国境内投资的工程项目，原则上也应由中国设计机构承担设计；如果投资方要求由外国设计机构承担设计，应有中国设计机构参加进行合作设计 30.工程建设监理的原则：⑴依法监理的原则⑵科学、公正的原⑶参照国际惯例原则 31.工程建设监理的概念：工程建设监理是指监理单位受项目法人的委托，依据国家批准的工程项目建设文件，有关工程建设的法律、法规和工程建设监理合同及其他工程建设合同对工程建设实施的监督管理 32.工程建设监理的范围：⑴国家重点建设工程⑵大中型公用事业工程⑶成片开发建设的住宅小区工程⑷利用外国政府或者国际组织贷款、援助资金的工程⑸国家规定必须实行监理的其他工程 33.工程建设监理与各方的关系： 建设单位与承建单位的关系：业主与承包商实质上是雇佣与被雇佣的关系 业主与监理的关系：业主和监理单位及其监理工程师的关系

是委托和被委托的关系

监理工程师与承建单位的关系：监理工程师与承包商之间是监理和被监理的关系 34.业主的权利：⑴授予监理工程

师职责的权力⑵批准合同转让和终止合同的权力⑶完善或补充合同实施的权力⑷提出仲裁的权力业主的义务：⑴在合理的时间内提供施工场地⑵合理的时间内提供施工图纸⑶按合同规定的时间向承包商付款⑷业主在缺陷责任期内负责照管现场⑸协助承包商的义务

法律规定的义务⑵协调施工有关事宜、秉公办事的义务⑶回避义务 35.建设工程合同的特征:⒈合同标的的特殊性⒉合同主体的特殊性⒊合同形式的特殊性⒋合同监督管理的特殊性 36.建设工程合同签订的原则:⒈平等原则⒉合同自由原则⒊公平原则 ⒋诚实信用原则⒌遵守法律，尊重社会公德，不得损害社会公共利益的原则 37.缔约过失与违约责任的区别 1)责任发生时间不同。违约责任发生于合同成立之后，因当事人的违约而产生；而缔约责任则发生在合同订立过程中，无违约可言 2)责任的性质不同。违约责任的确定是因一方违反有效合同约定的义务而产生的责任，它以合同关系的存在为前提；缔约责任的当事人双方尚不存在合同关系，不能以有效合同作为确定责任的依据 3)责任的承担方式不同。违约责任的承担方式有支付违约金、赔偿损失等；缔约责任的承担方式仅为对信赖利益的赔偿，不涉及其他 38.承担缔约责任的条件 ⑴ 责任人要有缔约过失行为：a.假借订立合同，恶意进行磋商 b.故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或提供虚假情况 c.其他违背城实信用原则的行为 d.泄露或不正当使用对方的商业秘密 ⑵ 责任人要有缔约的过错 ⑶ 要有造成损失的事实 ⑷ 缔约过失行为与损失事实之间要有因果关系 39.建设工程合同担保方式：保证、抵押、质押、定金、留置 抵押物为土地使用权、城市房地产、林木、乡镇企业的厂房、航空器、船舶、车辆、企业的设备、和其他动产 40.定金与预付款的区别：定金起担保作用，预付款起资助作用；当当事人违约时，定金起着制裁违约方、补偿被违约方的作用，而预付款则无此作用 41.定金与违约金的区别：定金是合同的一种担保方式，而违约金只是对违约的一种制裁手段；违约金并不事先支付，被违约方只能通过事后请求支付的方式才能获得 42.建设工程合同变更：指在保持合同主体同一性的前提下，对合同内容所作的 改变 合同变更的要件 1.合同关系已经存在2.原合同关系和变更后的合同关系应该有效3.变更的合同的内容，包括数量、履行期限、价格等 4.须有双方当事人协商一致 43.建设工程合同索赔的原因 1.合同风险分担不均⒉施工条件变化⒊工程变更⒋工期拖延 ⒌业主违约⒍合同缺陷⒎国家法令的变更⒏其他:不可抗力

第二篇：2014法规重点

（1）代理的含义代理，是指代理人在代理权限内，以被代理人的名义向第三人为意思表示或受领意思表示，该意思表示直接对本人生效的民事法律行为。被在代理关系中，通常涉被代理人、代理人和第三人，注意判别。

（2）代理的种类代理有委托代理、法定代理和指定代理三种形式。

1）委托代理委托代理，是指根据被代理人的委托而产生的代理。如张某委托律师代理侵权诉讼即属于委托代理。委托代理可采用口头形式委托，也可采用书面形式委托，如果法律明确规定必须采用书面形式委托的，则必须采用书面形式，如代签投标文件、工程建设合同就必须采用书面形式。

书面委托代理的授权委托书应当载明下列事项：

1、代理人的姓名或名称；

2、代理事项、权限和期间；

3、委托人签名或者盖章。2）法定代理是基于法律的直接规定而产生的代理。如父母作为监护人代理未成年人进行民事活动就是属于法定代理。法定代理是为了保护无行为能力的人或限制行为能力的人的合法权益而设立的一种代理形式。原则上应代理被代理人的有关财产方面的一切民事法律行为和其他允许代理的行为。3）指定代理，是指根据人民法院或者有关机关的指定而产生的代理。也属于法定代理，需要有指定的过程。这种代理也主要是为无行为能力的人和限制行为能力的人而设立的。如人民法院指定一名律师作为离婚诉讼中丧失行为能力而又无其他法定代理人的一方当事人的代理人，就属于指定代理。（3）代理人与被代理人的责任承担

（一）授权不明确的责任承担委托书授权不明确，被代理人与代理人向第三人负连带责任。

（二）无权代理的责任承担没有代理权，超越代理权或者代理权终止后的行为，只有经被代理人追认，被代理人才承担民事责任；未追认，由行为人承担。本人知道他人以本人实施而不作否认的，视为同意。第三人知道行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后的行为人造成他人损害，由第三人和行为人负连带责任。

（三）代理人不履行职责的责任承担 代理人不履行职责而给被代理人造成损害的，应当承担民事责任。代理人和第三人串通，损害被代理人的利益的，由代理人和第三人负连带责任。

（四）代理事项违法的责任承担 代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动的，或者被代理人知道代理人的代理行为违法不表示反对的，由被代理人和代理人负连带责任。

（五）转托他人代理的责任承担 委托代理人为被代理人的利益需要转托他人代理的，应当事先取得被代理人的同意。事先没有取得被代理人同意的，应当在事后及时告诉被代理人，如果被代理人不同意，由代理人对自己所转托的人的行为负民事责任，但在紧急情况下，为了保护被代理人的利益而转托他人代理的除外。

四、代理的终止（多项选择）

（一）委托代理终止：

1、代理期间届满或者代理事务完成；

2、被代理人取消委托或者代理人辞去委托；

3、代理人死亡；

4、代理人丧失民事行为能力；

5、作为被代理人或代理人的法人终止。

（二）法定代理或者指定代理的终止：

1、被代理人取得或者恢复民事行为能力；

2、被代理人或者代理人死亡；

3、代理人丧失民事行为能力；

4、指定代理的人民法院或者指定单位取消指定；

5、由其他原因引起的被代理人和代理人之间的监护关系消灭。

（必考）诉讼时效，是指权利人在法定期间内，不行使权利即丧失请求人民法院保护的权利。

超过诉讼时效的法律后果：

（一）胜诉权消灭（受到民事权利得到保护消失）

（二）实体权利不消灭（自愿履行，不受诉讼时效限制，履行后，不得要求返还）

诉讼时效的种类 1）普通诉讼时效向人民法院请求保护民事权利的期间。普通诉讼时效期间通常为2年。2）短期诉讼时效下列诉讼时效期间为1年：身体受到伤害要求赔偿的；延付或拒付租金的；出售质量不合格的商品未声明的；寄存财物被丢失或损毁的。3）特殊诉讼时效依照特别法规定的，涉外合同期间为4年。海上货物运输向承运人要求赔偿实效期间为1年。4）权利的最长保护期限诉讼时效期间从知道或应当知道权利被侵害时起计算。但是，从权利被侵害之日起超过20年的，人民法院不予保护。

（三）诉讼时效的中止与中断

1、在诉讼时效期间的最后六个月，因不可抗力或者其他障碍不能行使请求权的，诉讼时效中止。从中止诉讼时效的原因消除之日起，诉讼时效期间继续计算。

2、诉讼时效因提起诉讼、当事人一方提出要求或者同意履行义务而中断。从中断时起，诉讼时效期间重新计算。

第三篇：财经法规重点

第一章 会计法律制度 ◆保管期限

永久：财务报告、会计档案保管清册、会计档案销毁清册 定期

5年：银行对账单、银行余额调节表、发票存根联、发票登记簿

15年：原始凭证、记账凭证、辅助账簿、总账、会计移交清册、会计账簿 25年：现金日记账、银行存款日记账

◆处罚

随意变更会计处理方法：县级以上人民政府财政部门责令限期改正；单位3000-50000罚款；责任人员2000-20000 授意伪造、编造、虚假：5000-50000罚款

伪造、编造、虚假：单位5000-100000 主管、责任人员3000-50000罚款会计人员吊销会从证书

隐匿、销毁：单位5000-100000个人5年以下有期徒刑或拘役 20000-200000罚金

◆移交

移交人员对会计资料的真实性、完整性负责 交接双方和监交人签名盖章

移交清册注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数、需要说明的问题和意见

◆刑罚

主刑：管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑、死刑

附加刑：罚金、剥夺政治权利、没收财产、外国人驱逐出境

◆注会及其会计师事务所可承办的审计业务 审查企业财务会计报告，出具审计报告 验证企业资本、出具验资报告

办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告 法律、行政法规规定的其他审计业务

◆会计工作管理体制的内容 明确会计工作的主管部门 国家统一会计制度制定权限 会计人员的管理

单位内部的会计工作管理职责

◆承担行政责任

行政处罚：警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或吊销执照、行政拘留

行政处分

◆会计人员继续教育 会计理论与实务、财务会计法规、会计职业道德规范、其他相关的知识与法规 ◆财务会计报告的组成

会计报表、会计报表辅助、财务情况说明书

◆职位

回避制度：国家机关、国有企业、事业单位

单位负责人的直系亲属不得担任会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得担任出纳工作。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。担任会计主管人员的，必须取得会计从业资格证书、具备会计师以上专业技术职务资格或 从事会计工作3年以上经历。

第二章 支付结算法律制度

◆《支付结算办法》规定的基本原则

恪守信用、履约付款原则；谁的钱进谁的账，由谁支配原则；银行不垫款原则

◆必须记载 签发支票

表明支票的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、出票日期、付款人签章 签发商业汇票

付款人名称、付款日期、出票日期

◆提示付款期限

支票、商业汇票：自到期日起10日内 银行汇票：自出票日起1个月内

银行本票：自出票日起不得超过2个月

支票的持票人对出票人的权利自出票日起6个月

◆支票

现金支票：支取 转账支票：转账

普通支票：转账、支取

◆票据行为

出票、背书、承兑、保证

◆托收承付

收款、付款单位必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。

货款分为验单付款和验货付款。验单付款的承负期为3天，验货付款的承负期为10天

◆签发空头支票 由中国人民银行处以票面金额5%不低于1000元的罚款，赔偿持票人支票金额2%的赔偿金 ◆票据丧失

挂失支付（暂时的预防措施）、公示催告（人民法院）、普通诉讼（人民法院）

第三章 税收法律制度 ◆消费税税率形式

定额税率（黄酒、啤酒、成品油）

比例税率（供求矛盾突出、价格差异较大、计量单位不规范的消费品）复合税率（卷烟、粮食白酒、薯类白酒）

◆纳税义务发生时间

赊销、分期付款：书面合同约定的收款日期的当天，没有约定的为货物发出当天 增值税、消费税：货物已送的当天

◆时间

1.因计算错误等失误而未缴或少缴税款的，3年内可追征税款、滞纳金；有特殊情况可延长到5年

2.经批准可延期缴纳税款，最长不超过3个月

3.境外企业在中国境内承包建筑安装装配勘探和提供劳务的，应在项目完工、离开中国前15日内，申报办理注销税务登记

4.从事生产经营的纳税人应自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记 5.税收保全措施的期限一般不得超过6个月

6.应自工商行政管理机关变更登记之日起30天内，向原税务登记机关申报办理变更税务登记

7.企业所得税自月份或季度终了之日起15日内预缴，自终了之日起5个月内核算清缴。

◆连载

应合并其因连载而取得的所有稿酬所得为一次，计征个人所得税。在其连载之后又出书取得稿酬所得，或先出书后连载取得稿酬所得，应视同再版稿酬分次计征个人所得税。

◆税率

低税率13%适用范围：图书、报纸杂志、农药农机农膜、石油液化气、天然气、煤气

一般纳税人销售或进口货物，提供加工、修理修配劳务，除低税率和销售个别旧货，税率为17% 国家需要重点扶持的高新技术企业，优惠税率为15% 小规模纳税人增值税征收率为3%

◆增值税

1.以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得扣减旧货物的收购价格

2.采取还本销售方式销售货物，其销售额就是货物的销售价格，不得减除还本支出

3.以物易物双方都应作购销处理，以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额，以各自收到的货物按有关规定核算购货额并计算进项税额

◆个人所得税

免征：军人的转业费、保险赔款 减征：烈属所得

◆营业税 征收范围：交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业、转让无形资产、销售不动产

◆营业额

保险业初保业务营业额=全部保费收入-付给分保人的保费 一般贷款营业额=贷款利息收入

演出营业额=全部票价或包场收入-付给单位、演出公司、经纪人的费用

◆税前扣除 不允许：

1.企业缴纳的房产税、车船税、土地使用税、印花税（已在管理费用中扣除）2.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项 3.企业所得税税款 4.税收滞纳金

5.罚金、罚款和被没收财物的损失 6.赞助支出

7.未经核定的准备金支出 8.与取得收入无关的其他支出 9.纳税人销售货物给购货方的回扣

在企业所得税前扣除：消费税、营业税、资源税、土地增值税、关税、城市维护建设税、教育费附加

◆流转税

增值税、消费税、营业税、关税

◆不得开具增值税专用发票 1.向销售者销售应税项目 2.销售免税项目

3.销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务 4.将货物用于非应税项目

5.将货物用于集体福利或个人消费 6.将货物无偿赠送他人

7.提供非应税劳务、转让无形资产或销售不动产

8.向小规模纳税人销售应税项目，不能开专用发票的

◆必须持税务登记证件 1.开立银行账户

2.申请减税、免税、退税 3.申请办理延期申报、延期缴纳税款 4.领购发票

5.申请开具外出经营活动税收管理证明 6.办理停业、歇业 7.其他有关税务事项

◆税法三基本要素

纳税义务人、征税对象、税率

◆税种划分

地方税：城镇土地使用税、车船税、城市维护建设税、房产税、车船使用牌照税、城市房地产税、契税、土地增值税 中央税：消费税

中央地方共享税：增值税

◆罚款

1.扣缴义务人应扣未扣、应收不收税款：向纳税人追缴，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50%以上3倍以下的罚款

2.未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料，责令限期改正，并处2000-10000元的罚款；按日加收滞纳税款5%。的滞纳金

3.偷税：追缴税款、滞纳金，并处不缴或少缴的税款50%以上5倍以下的罚款

◆累进税率

全额累进税率、超额累进税率、超率累进税率、超倍累进税率

第四章 财政法规制度 ◆预算

五个级别：中央预算，省级预算、地级市预算、县级预算、乡预算 组织程序：预算的编制、审批、执行和调整

原则：公开性、可靠性、完整性、统一性、性

预算收入：中央预算收入、地方预算收入、中央和地方预算共享收入

◆财政国库集中收付中心的主要职责 1.办理财政直接支付业务 2.提供授权支付凭证信息 3.办理政府采购资金拨款

4.配合财政国库做好工资直发的有关工作 5.管理和使用财政性资金有关账户 6.管理明细账

7.管理预算单位支付信息

8.管理财政性资金各种支付凭证并加强管理

◆财政性资金

预算内资金、预算外资金，与财政资金相配套的单位自筹资金 第五章 会计职业道德

◆会计职业道德教育的主要内容 1.道德观念教育 2.道德规范教育 3.道德警示教育

4.其他教育（形势教育、品德教育）

◆会计职业道德教育途径

1.会计学历教育（基础性地位）2.会计继续教育

3.会计人员的自我教育与修养（自我解剖、自重自省、自警自励、自律慎独/道德观念、道德规范、道德警示）

◆特征

会计职业道德：强制性、广泛社会性、相对稳定性 职业道德：职业性、实践性、继承性、多样性

◆功能

指导、评价、教化

◆会计职业道德基本内容

爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会

◆会计职业道德规范的主要内容

爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理、强化服务

◆道德的主要社会功能

认识、调节、教育、评价、平衡

◆爱岗敬业的基本要求

1.正确认识会计职业，树立爱岗敬业的精神 2.热爱会计工作，敬重会计职业 3.安心工作，任劳任怨 4.严肃认真，一丝不苟 5.忠于职守，尽职尽责

◆财政部门对会计职业道德进行监督检查 1.执法检查与会计职业道德检查相结合

2.会计从业资格证书注册登记和年检与会计职业道德检查相结合 3.会计专业技术资格考评、聘用与会计职业道德检查相结合

第四篇：卫生法规重点

卫生法规重点

考试题型：单选题，多选题，简答题，论述题，案例分析题

老师主要讲四个法律，医疗机构管理法律，执业医师法律制度，侵权责任法（这个法看老师ppt，第239页开始），药品管理法。这四个法律中的法律责任这一部分都要看。绪论

第2页，卫生法的基本原则（简答题，答小标题）

1.健康保护原则；

2.预防为主原则；

3.公平原则；

4.保障社会健康原则；

5.患者自主原则。

第13页，卫生法的调整对象（选择题）

第13页，卫生法的特征（简答题）

1.卫生法以保护公民健康为直接目的；

2.卫生法以医学科学为基础；

3.卫生法中存在多种法律规范，多种调节手段并用；

4.卫生法具有广泛的社会性。

卫生法的目的和宗旨（尚未找到书上相关内容，请大家补充）

第16页，卫生法律关系的构成要素（主体，内容，客体），考选择题

第37页，不得申请设置医疗机构的情形，第38页，申请设置医疗机构有下列情形之一的，不予批准

第39页，医疗机构执业不予登记的情形

以上各种情形都要看。

医疗机构的登记形式（在书上未找到）

第41页，医疗机构执业规则（简答题）

第48页，医师资格考试应具备的条件（比如里面的年限，地点等）

第49页，执业医师执业注册（注意与医疗机构执业不予登记情形比较）

第51页，执业医师的权利、义务及规范（简答题）

第52页，法律责任（选择题）

第55页，执业注册的程序，再注册中的乡村医生执业证书有效期5年。

PPT第236页，可能考案例分析，关于医疗鉴定，之前是二元鉴定体制，这个体制的好处、坏处，为什么现在改为以司法鉴定为主，司法鉴定为主的好处和不足之处。

长期以来，我国的医疗损害鉴定领域存在着二元化的格局：其一是委托医学会组织的医疗事故鉴定；其二是委托司法鉴定机构进行的司法鉴定。

（一）医疗事故技术鉴定的特征

1、鉴定主体特定，《医疗事故条例》（以下简称条例）规定，医疗事故技术鉴定的组织是中华医学会及地方各级医学会。设区的市级地方医学会和省、自治区、直辖市直接管辖的县（市）地方医学会负责组织首次医疗事故技术鉴定工作。省、自治区、直辖市地方医学会负责组织再次鉴定工作。必要时，中华医学会可以组织疑难、复杂并在全国有重大影响的医疗事故争议的技术鉴定工作。

2、鉴定基于指定和委托启动，条例规定卫生行政部门接到医疗机构关于重大医疗过失行为的报告或者医疗事故争议当事人要求处理医疗事故争议的申请后，对需要进行医疗事故技术鉴定的，应当交由负责医疗事故技术鉴定工作的医学会组织鉴定；医患双方协商解决医疗事故争议，需要进行医疗事故技术鉴定的，由双方当事人共同委托负责医疗事故技术鉴定工作的医学会组织鉴定。

3、鉴定结论以医学会的名义发出，不实行鉴定人个人负责制。

（二）医疗事故技术鉴定与司法鉴定的不同

1，司法鉴定的启动为司法机关，当事人仅为申请人，鉴定启动的决定权在司法机关；医疗事故技术鉴定的启动人则可以是卫生行政管理机关或医患双方。

2、司法鉴定机构具有可选择性，医疗事故技术鉴定机构具有唯一性即医学会。

3、司法鉴定实行鉴定人个人负责制度，医疗事故技术鉴定采取合议制度，采用少数服从多数的方式，鉴定组织承担责任。

4、司法鉴定的鉴定人经人民法院合法传唤有出庭作证的义务，医疗事故技术鉴定由于实行集体负责制度，具体鉴定人无出庭作证义务。

医疗损害赔偿鉴定制度的二元化所带来的困局。

（一）医疗事故技术鉴定与司法鉴定相互矛盾。

在现实的司法审判实践活动中会出现医疗事故技术鉴定结论与司法鉴定机构结论相互矛盾，且大多数表现为医疗事故技术鉴定结论为不构成医疗事故，司法鉴定机构结论则一般为医院的医疗行为与患者所受到的损害结果之间存在因果关系。基于鉴定结论在医疗损害纠纷案件中关键性使得裁判者在作出司法裁判结果时左右为难。

（二）医疗事故技术鉴定存在的问题。

1、患者对医疗事故技术鉴定的天然不信任感。

根据《条例》的医疗事故技术鉴定的组织是中华医学会及地方各级医学会，而医学会过度的行政色彩、其高度的专业性和鉴定的本地化，导致作出医疗事故技术鉴定的专家组成员中不可避免出现与医院或事故责任人存在所谓亲密关系的现象，即所谓的“老子鉴定儿子”、“医医相护”。

2、医疗事故技术鉴定的透明度过低。

医疗事故技术鉴定虽然规定了专家库抽取专家制度，但缺乏对专家专业技术水平的相关介绍。

鉴定过程缺乏公开，医疗事故技术鉴定的过程往往采取闭门会议的方式，鉴定结束专家原始意见，当事人无法查阅，加深了当事人的疑虑。

3、医疗事故技术鉴定缺乏必要的监督，由于医疗事故技术鉴定实行的是集体负责，当事人双方有对鉴定的过程无法了解，进而导致必要监督的缺失。

（三）司法鉴定机构鉴定存在的问题。

1、医院方对鉴定人专业背景及水平的质疑。

法医学类司法鉴定人一般为法医学类专业背景，缺乏相应临床医学专业知识，医院方通常认为鉴定人长期不参加医疗诊疗行为，专业必定较低，且我国法医学专业上的法医临床学仅是我国所设，世界其他国家并无此学科。

2、司法鉴定机构的中介组织性质让当事人对其鉴定结果心存疑虑。

司法鉴定机构属于社会中介组织，以收取鉴定费用作为生存基础，在当前社会背景下，中介组织缺乏相应的监督检查，以收取鉴定费用作为生存基础的特性势必导致鉴定结果的趋利性。

（四）医疗事故技术鉴定与司法鉴定均未对重新鉴定的次数作出规定，导致重复鉴定，各次鉴定结果之间不一致，既加重了当事人的财务负担又导致法院工作陷入被动。

第84页，开办药品生产企业的条件

第85页，开办药品经营企业的条件

第86页，药品流通监督管理（7小点）

第87页，医疗机构的制剂管理

第91页，禁止生产和销售假药、劣药（注意比较假药、劣药的不同）

第100页，药品广告的法律规定

PPT里第247-262 第七章 医疗损害责任的法律条文都要看

第五十四条 患者在诊疗活动中受到损害，医疗机构及其医务人员有过错的，由医疗机构承担赔偿责任。

亮点一： 只要有过错有损害，医疗机构就要承担赔偿责任

《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》中规定，“因医疗行为引起的侵权诉讼，由医疗机构就医疗行为与损害结果之间不存在因果关系”承担举证责任。（造成医院利用医学鉴定排除因果关系）

《侵权责任法》新规定，“医疗行为与损害结果之间的因果关系”不再成为医疗诉讼中法律考量的核心和重点。“医疗行为与损害结果之间的因果关系”也不再是医方承担责任的前提条件。

第五十五条 医务人员在诊疗活动中应当向患者说明病情和医疗措施。需要实施手术、特殊检查、特殊治疗的，医务人员应当及时向患者说明医疗风险、替代医疗方案等情况，并取得其书面同意；不宜向患者说明的，应当向患者的近亲属说明，并取得其书面同意。医务人员未尽到前款义务，造成患者损害的，医疗机构应当承担赔偿责任。

[解读]亮点二： 经患方签字的告知书、同意书成为必备的法定证据

在以往的医疗损害赔偿案中，医方几乎毫无例外地申请由医学同行组成的医学会进行医疗事故鉴定。经过医疗事故鉴定之后，法院往往只认鉴定结论，判决结果也只以医疗事故鉴定结论为依据。

《侵权责任法》关于手术治疗、特殊检查、特殊治疗的风险说明、替代方案说明义务的规定，将证明这些义务的书面证据，包括知情同意书、告知书、其他经患方签字认可的病历记载等，作为证明医务人员是否尽到“前款义务”的必要证据，故不再需要通过鉴定来认定。只要医疗机构拿不出经过患方签字的上述书面证据，就足以认定医疗机构未尽到 “前款义务”，造成损害的，医疗机构就应当承担赔偿责任。

[解读]亮点三：未向患者说明病情和医疗措施、医疗风险，就是过错

第五十六条 因抢救生命垂危的患者等紧急情况，不能取得患者或者其近亲属意见的，经医疗机构负责人或者授权的负责人批准，可以立即实施相应的医疗措施。

[解读]亮点四：紧急情况下医方有单方行医权，不得拒绝抢救

第五十七条 医务人员在诊疗活动中未尽到与当时的医疗水平相应的诊疗义务，造成患者损害的，医疗机构应当承担赔偿责任。

[解读]亮点五：未尽到相应诊疗义务造成损害，就应承担赔偿责任

第五十八条 患者有损害，因下列情形之一的，推定医疗机构有过错：

（一）违反法律、行政法规、规章以及其他有关诊疗规范的规定；

（二）隐匿或者拒绝提供与纠纷有关的病历资料；

（三）伪造、篡改或者销毁病历资料。

[解读]亮点六：医疗机构违法、违规，推定医疗机构有过错

[解读]亮点七：拒绝提供或隐匿伪造篡改销毁病历，推定有过错

第五十九条 因药品、消毒药剂、医疗器械的缺陷，或者输入不合格的血液造成患者损害的，患者可以向生产者或者血液提供机构请求赔偿，也可以向医疗机构请求赔偿。患者向医疗机构请求赔偿的，医疗机构赔偿后，有权向负有责任的生产者或者血液提供机构追偿。

[解读]亮点八：医用产品质量损害可直接向医疗机构请求赔偿

第六十条 患者有损害，因下列情形之一的，医疗机构不承担赔偿责任：

（一）患者或者其近亲属不配合医疗机构进行符合诊疗规范的诊疗；

（二）医务人员在抢救生命垂危的患者等紧急情况下已经尽到合理诊疗义务；

（三）限于当时的医疗水平难以诊疗。

前款第一项情形中，医疗机构及其医务人员也有过错的，应当承担相应的赔偿责任。

第六十一条 医疗机构及其医务人员应当按照规定填写并妥善保管住院志、医嘱单、检验报告、手术及麻醉记录、病理资料、护理记录、医疗费用等病历资料。

患者要求查阅、复制前款规定的病历资料的，医疗机构应当提供。

第六十二条 医疗机构及其医务人员应当对患者的隐私保密。泄露患者隐私或者未经患者同意公开其病历资料，造成患者损害的，应当承担侵权责任。

[解读]亮点九：医疗机构对患者的隐私负有保密义务

第六十三条 医疗机构及其医务人员不得违反诊疗规范实施不必要的检查。

[解读]亮点十：医疗机构负有不得实施过度检查的义务

第六十四条 医疗机构及其医务人员的合法权益受法律保护。干扰医疗秩序，妨害医务人员工作、生活的，应当依法承担法律责任。

简答题，答小标题

论述题，比如论述药品质量的现状及建议，可根据自己的看法尽量写多一些。

案例分析题，大概的格式是先摆出观点，再根据XX法中的XX规定（不需要具体写出是哪一条，只需要写出规定的内容），结合具体案例分析，用论据支持论点。

第五篇：期货法规重点

期货交易管理条例》第十九条规定，期货公司办理下列事项，应当经国务院期货监督管理机构批准：(一)合并、分立、停业、解散或者破产；(二)变更公司形式；(三)变更业务范围；(四)变更注册资本；(五)变更5％以上的股权；(六)设立、收购、参股或者终I卜．境外期货类经营机构；(七)国务院期货监督管理机构规定的其他事项。前款第(四)项、第(七)项所列事项，国务院期货监督管理机构应当自受理申请之日起20日内做出批准或者不批准的决定；前款所列其他事项，国务院期货监督管理机构应当自受理申请之日起2个月内做出批准或者不批准的决定。

《期货交易管理条例》第十六条规定，国务院期货监督管理机构应当在受理期货公司设立申请之日起6个月内，根据审慎监管原则进行审查，做出批准或者不批准的决定。

期货交易所管理办法》第一百零二条规定，期货交易所应当向中国征监会履行下列报告义务：(一)每一结束后4个月内提交经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的财务报告；(二)每一季度结束后15日内、每一结束后30日内提交有关经营情况和有关法律、行政法规、规章、政策执行情况的季度和工作报告；(三)中国证监会规定的其他事项。

《期货公司风险监管指标管理试行办法》第二十四条规定，期货公司应当报送月度和风险监管报表。期货公司应当于月度终了后的7个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表。

期货公司管理办法》第十条规定，申请设立期货公司，应当向中国证监会提交下列申请材料：(一)设立期货公司申请书；(二)公司章程草案；(三)经营计划；(四)发起人名单及其审计报告；(五)拟任用高级管理人员和从业人员名单、简历和相关资格证明；(六)拟订的期货业务制度、内部控制制度和风险管理制度文本；(七)场地、设备、资金证明文件；(八)律师事务所出具的法律意见书；(九)中国证监会规定的其他申请材料。

没有占据5％股份之上的股东详细资料

《期货公司管理办法》第三十八条规定，期货公司应当设立董事会。董事会每年应当至少召开两次会议。董事会会议记录应当真实、准确、完整。

《期货公司管理办法》第三十五条期货公司股东会应当按照《公司法》和公司章程，对职权范围内的事项进行审议和表决。股东会每年应当至少召开一次会议。

《期货公司管理办法》第七十九条规定，期货公司的股东、实际控制人或者其他关联人在期货公司从事期货交易的，期货公司应当自开户之日起5个工作日内向其住所地的中国证监会派出机构备案，定期向全体股东、董事会和监事会或者监事报告相关交易情况，并定期向其住所地的中国证监会派出机构报告相关交易情况。

《期货交易管理条例》第六十四条规定，期货公司涉及重大诉讼、仲裁，或者股权被冻结或者用于担保，以及发生其他重大事件时，期货公司及其相关股东、实际控制人应当自该事件发生之日起5日内向国务院期货监督管理机构提交书面报告。《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》第二十五条规定，证券公司应当在营业场所妥善保存有关介绍业务的凭证、单据、账簿、报表、合同、数据信息等资料。证券公司保存上述文件资料的期限不得少于5年。

《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》第十一条规定，证券公司与期货公司签订、变更或者终止委托协议的，双方应当在5个工作日内报各自所在地的中国证监会派出机构备案。

《期货公司管理办法》第八十一条规定，期货公司聘请或者解聘会计师事务所的，应当自作出决定之日起5个工作日内向其住所地的中国证监会派出机构报告；解聘会计师事务所的，应当说明理由。

《期货交易所管理办法》第六十八条规定，实行会员分级结算制度的期货交易所可以根据结算会员资信和业务开展情况，限制结算会员的结算业务范围，但应当于3日内报告中国证监会。

期货交易所管理办法》第八十九条规定，期货交易所宣布进入异常情况并决定暂停交易的，暂停交易的期限不得超过3个交易日，但经中国证监会批准延长的除外。

《期货公司管理办法》第五十八条规定，期货公司应当按照时间优先的原则传递客户交易指令。

《期货公司金融期货结算业务试行办法》第三十三条规定，非结算会员客户的持仓达到期货交易所规定的持仓报告标准的，客户应当通过非结算会员向期货交易所报告。客户未报告的，非结算会员应当向期货交易所报告。

《最高人民法院关于审理期货纠纷案件若干问题的规定》第十五条规定，不具有主体资格的经营机构因从事期货经纪业务而导致期货经纪合同无效，该机构按客户的交易指令人市交易的，收取的佣金应当返还给客户，交易结果由客户承担。

《最高人民法院关于审理期货纠纷案件若干问题的规定》第五十三条规定，期货公司私下对冲、与客户对赌等不将客户指令

入市交易的行为，应当认定为无效，期货公司应当赔偿由此给客户造成的经济损失；期货公司与客户均有过错的，应当根据过错大小，分别承担相应的赔偿责任。

期货交易所管理办法》第十三条规定，期货交易所变更名称、注册资本的，应当经中国证监会批准。

《期货交易所管理办法》第四十五条规定，期货交易所应当设独立董事。独立董事由中国证监会提名，股东大会通过。（独立董事意味着是公司制期货交易所）

期货公司管理办法》第四十三条规定，首席风险官发现涉嫌占用、挪用客户保证金等违法违规行为或者可能发生风险的，应当立即向中国证监会派出机构和公司董事会报告。

第五条 证券公司申请介绍业务资格，应当符合下列条件：

（一）申请日前6个月各项风险控制指标符合规定标准；

（二）已按规定建立客户交易结算资金第三方存管制度；

（三）全资拥有或者控股一家期货公司，或者与一家期货公司被同一机构控制，且该期货公司具有实行会员分级结算制度期货交易所的会员资格、申请日前2个月的风险监管指标持续符合规定的标准；

（四）配备必要的业务人员，公司总部至少有5名、拟开展介绍业务的营业部至少有2名具有期货从业人员资格的业务人员；

（五）已按规定建立健全与介绍业务相关的业务规则、内部控制、风险隔离及合规检查等制度；

（六）具有满足业务需要的技术系统；

（七）中国证监会根据市场发展情况和审慎监管原则规定的其他条件。

第六条 本办法第五条第（一）项所称风险控制指标标准是指：

（一）净资本不低于12亿元；

（二）流动资产余额不低于流动负债余额（不包括客户交易结算资金和客户委托管理资金）的150%;

（三）对外担保及其他形式的或有负债之和不高于净资产的10%，但因证券公司发债提供的反担保除外；

（四）净资本不低于净资产的70%.中国证监会可以根据市场发展情况和审慎监管原则对前款标准进行调整。

第八条 期货公司申请金融期货交易结算业务资格，除应当具备本办法第七条规定的基本条件外，还应当具备下列条件：

（一）董事长、总经理和副总经理中，至少2人的期货或者证券从业时间在5年以上，其中至少1人的期货从业时间在5年以上且具有期货从业人员资格、连续担任期货公司董事长或者高级管理人员时间在3年以上；

（二）注册资本不低于人民币5000万元，申请日前2个月的风险监管指标持续符合规定的标准；

（三）申请日前3个会计中，至少1年盈利且每季度末客户权益总额平均不低于人民币8000万元，控股股东期末净资产不低于人民币2亿元；或者控股股东期末净资本不低于人民币5亿元，控股股东不适用净资本或者类似指标的，净资产应当不低于人民币8亿元；

（四）中国证监会根据审慎监管原则规定的其他条件。

第九条 期货公司申请金融期货全面结算业务资格，除应当具备本办法第七条规定的基本条件外，还应当具备下列条件：

（一）董事长、总经理和副总经理中，至少3人的期货或者证券从业时间在5年以上，其中至少2人的期货从业时间在5年以上且具有期货从业人员资格、连续担任期货公司董事长或者高级管理人员时间在3年以上；

（二）注册资本不低于人民币1亿元，申请日前2个月的风险监管指标持续符合规定的标准；

（三）申请日前3个会计连续盈利、每季度末客户权益总额平均不低于人民币3亿元，控股股东期末净资产不低于人民币10亿元；或者申请日前3个会计中，至少2年盈利且每季度末客户权益总额平均不低于人民币1亿元，控股股东期末净资本不低于人民币10亿元，控股股东不适用净资本或者类似指标的，净资产应当不低于人民币15亿元；

（四）中国证监会根据审慎监管原则规定的其他条件。

风险监管指标标准

第十八条期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准：

(一)净资本不得低于人民币1500万元；

(二)净资本不得低于客户权益总额的6%；

(三)净资本按营业部数量平均折算额(净资本/营业部家数)不得低于人民币300万元；

(四)净资本与净资产的比例不得低于40%；

(五)流动资产与流动负债的比例不得低于100%；

(六)负债与净资产的比例不得高于150%；

(七)规定的最低限额的结算准备金要求。

第十九条期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币3000万元。

第二十条从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币4500万元。（注册资本不低于5000万元）

第二十一条从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于以下标准：

(一)人民币9000万元；

(二)客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的6%。

《期货交易管理条例》第四十九条规定，期货业协会履行下列职责：(一)教育和组织会员遵守期货法律法规和政策；(二二)制定会员应当遵守的行业自律性规则，监督、检查会员行为，对违反协会章程和自律性规则的，按照规定给予纪律处分；(三)负责期货从业人员资格的认定、管理以及撤销工作；(四)受理客户与期货业务有关的投诉，对会员之间、会员与客户之间发生的纠纷进行调解；(五)依法维护会员的合法权益，向国务院期货监督管理机构反映会员的建议和要求（而不是期货交易所）；

(六)组织期货从业人员的业务培训，开展会员间的业务交流；(七)组织会员就期货业的发展、运作以及有关内容进行研究；(八)期货业协会章程规定的其他职责。

《期货公司管理办法》第七条规定，申请设立期货公司，股东应当具有中国法人资格，持有5％以上股权的股东应当具备下列条件：(一)实收资本和净资产均不低于人民币3000万元，持续经营2个以上完整的会计，在最近2个会计内至少1个会计盈利；或者实收资本科净资产均不低于人民币2亿元；(二)净资产不低于实收资本的50％，或有负债低于净资产的50％，不存在对财务状况产生重大不确定影响的其他风险；(四)没有较大数额的到期未清偿债务；(五)近3年内未因违法违规经营受到行政处罚或者刑事处罚。

期货公司管理办法》第三十七条规定，期货公司有下列情形之一的，应当立即书面通知全体股东，并向期货公司住所地的中国证监会派出机构报告：(二)拟更换董事长、总经理；(三)财务状况恶化，不符合中国汪监会规定的风险监管指标标准；(四)客户发生重大透支、穿仓；(五)发生突发事件，对期货公司和客户利益产生或者可能产生重大不利影响。

《最高人民法院关于审理期货纠纷案件若干问题的规定》第二十条规定，客户下达的交易指令没有品种、数量、买卖方向的（没有价格该项），期货公司未予拒绝而进行交易造成客户的损失，由期货公司承但赔偿责任，客户予以追认的除外。

《期货公司管理办法》第十四条规定，期货公司变更股权有下列情形之一的，应当经中国证监会批准：(一)单个股东的持股比例增加到5％以上，或者有关联关系的股东合计持股比例增加到5％以上；(二)持有5％以上股权的股东受让股权，或者有关联关系且合计持有5％以上股权的股东受让股权。

期货交易管理条例》第二十一条规定，期货公司或者其分支机构有《中华人民共和国行政许可法》第七一卜条规定的情形或者下列情形之一的，国务院期货监督管理机构应当依法办理期货业务许可证注销手续：(一)营业执照被公司登记机关依法注销；

(二)成立后无正当理由超过3个月未开始营业，或者开业后无正当理由停业连续3个月以上；(三)主动提出注销申请；(四)国务院期货监督管理机构规定的其他情形。

期货交易所管理办法》第七十七条规定，实行会员分级结算制度的期货交易所应当建立结算担保金制度。结算担保金包括基础结算担保金和变动结算担保金。

《期货公司金融期货结算业务试行办法》第四十六条规定，全面结算会员期货公司调整非结算会员结算准备金最低余额的，应当在当日结算前向期货交易所和期货保证金安全存管监控机构报告。（而不需要向证监会报告）

期货交易所设监事会，每届任期3年。监事会成员不得少于3人。监事会设主席1人，副主席1至2人。监事会主席、副主席的任免，由中国证监会提名，监事会通过。

对保障基金的管理应当遵循安全、稳健的原则，保证保障基金的安全。（无流动性要求）

保障基金的资金运用限于银行存款、购买国债、中央银行债券（包括中央银行票据）和中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会和财政部批准的其他资金运用方式。

《最高人民法院关于审理期货纠纷案件若干问题的规定》第二十一条规定，客户下达的交易指令数量和买卖方向明确，没有有效期限的，应当视为当日有效；没有成交价格的，应当视为按市价交易；没有开平仓方向的，应当视为开仓交易。

《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》第二十八条规定，证券公司应当按照中国证监会的规定（而不是期货交易所）披露介绍业务的相关信息，报送介绍业务的相关文件、资料及数据信息。

期货公司应当按照时间优先的原则传递客户交易指令。

第五条 在期货公司的分公司、营业部等分支机构进行期货交易的，该分支机构住所地为合同履行地。

因实物交割发生纠纷的，期货交易所住所地为合同履行地。

第六条 侵权与违约竞合的期货纠纷案件，依当事人选择的诉由确定管辖。当事人既以违约又以侵权起诉的，以当事人起诉状中在先的诉讼请求确定管辖。

第七条 期货纠纷案件由中级人民法院管辖。

《期货交易管理条例》第二十六条规定，下列单位和个人不得从事期货交易，期货公司不得接受其委托为其进行期货交易：

（一)图家机关和事业单位；(二)国务院期货监督管理机构、期货交易所、期货保证金安全存管监控机构和期货业协会的工作人员；(三)证券、期货市场禁止进入者；(四)未能提供开户证明材料的单位和个人；(五)国务院期货监督管理机构规定不得从事期货交易的其他单位和个人。（直系亲属可以）

《最高人民法院关于审理期货纠纷案件若干问题的规定》第三条规定，人民法院审理期货侵权纠纷和无效的期货交易合同纠纷案件，应当根据各方当事人是否有过错，以及过错的性质、大小，过错和损失之间的因果关系，确定过错方承担的民事责任。由于，乙某已经具有期货交易经历，所以对于期货交易的风险应经了解，因此，期货公司无需再次提示。

《最高人民法院关于审理期货纠纷案件若干问题的规定》第十五条规定，不具有主体资格的经营机构因从事期货经纪业务而导致期货经纪合同无效，该机构按客户的交易指令人市交易的，收取的佣金应当返还给客户，交易结果由客户承担。该机构未按客户的交易指令人市交易，客户没有过错的，该机构应当返还客户的保证金并赔偿客户的损失。赔偿损失的范围包括交易手续费、税金及利息。