户外广告调查应该调查些什么

第一篇：户外广告调查应该调查些什么

户外广告调查应该调查些什么

给你1台DV和相机，要去一个城市调查那里的户外广告情况，目的是看看那里做户外广告有没有发展的空间。应该怎样调查？要调查些什么内容？要作哪些记录？

建议一：

DV可以用来抽样采访受众，相机用来拍摄广告具体形态位置，建议最后准备调查问卷，内容侧重于以下你要了解的这些点：

1.受众日常生活在户外度过的时间比例，以及年龄划分

2.受众首选交通工具

3.从接触频度看，综合比对户外广告和其他媒体的关注度

4.该区户外广告的黄金时间

5.不同地点户外广告关注频次差异

6.受众接触最多的广告类型

7.受众接触最多的广告位置

8.受众对户外广告的认知、态度及行为影响

9.关注效果反馈

10.年龄、性别对于户外广告接受的差异

11.不同位置的车流量和人流量

建议二：

调查问卷是针对客户还是公司本身的业务开展调查，应有所不同。下面所列的是帮公司做类似广告调查的几项内容：

1.广告载体的地理位置分布

2.广告内容的分类

3.广告发布的期限

4.广告内容针对的人群及层次

5.针对人群对所发布广告的感受及认可度

6.政府对该类广告的认可度（美化？公益？商业？）

7.广告客户对该广告的认可度及所带来收益的效果明显与否。

8.此类广告价位在同等级别市场上的强势与劣势

9.广告位置所覆盖的地区经济水准及人们的消费水平。

第二篇：大学生应该学些什么

大学里应该学些什么

胡敏

曾经读到一篇文章说某大学生去一家英国公司面试，面试官给每人发了一张纸，上面只有一道简单的题目：英国每年买几个高尔夫球？没有其他数据，要求在40分钟内完成。

看到这个无厘头的题目，大学生几乎傻眼。既来之，虽不知具体答案但总可以说说自己的解答思路，于是她开始在纸上将自己的思路写下：球的数量与市场需求有关，市场需求与人口有关，再假设最有可能打高尔夫球的50岁至45岁之间有多少人，多久一次，需要用多少球，为使数据精确，还写明了如何进行抽样调查„„阐述完毕后她提交了答卷。两周后收到了该公司的录用通知。

其实，大学所学并不只是储存在大脑记忆库里的书本知识、固定答案，更是一种分析问题的方法。近日，网络上流行一个“口袋技能”的说法，顾名思义即无论身处哪一行业，哪些岗位，都能随时拿出来用的技能，包括思维能力、沟通能力、团队合作能力、应变能力等。许多用人单位并不强求人才的专业对口，而更看重员工的“口袋技能”，大学教育应更注重学生素质和技能的培养。在我看来这里的学生素质指的就是良好的品性，正直、诚实的为人处世之道；而技能，一是指专业知识与技能，二是做任何工作所需要的通用技能，如语言沟通、分析问题、解决问题的能力，即通常我们所说的德才兼备。大学的专业学习，社团活动的参与不仅在积累丰富理论知识，更重要的是在潜移默化中训练一种分析问题、解决问题的方法，这是一个合格大学生最需具备而又容易被大学生们忽略的。

步入大学，很多同学疑惑不知如何处理大学所学专业与未来职业？比如有同学问我：“ 胡老师，本人对广告学真的很感兴趣，但不是学广告学的，稍微搭点边儿，您认为我毕业后还能进入广告行业么？”这位同学毕业后能否进入广告业不能就此定论，因为走向社会后你会发现专业与未来所从事的职业并没有太直接的关联，尤其是当你毕业10年、20年后再回头对比自己所学专业时，这个现象会更加明显。

美国总统奥巴马上台后提任了美国最高法院首位拉裔大法官Sonia

Sotomayor，如果按照中国的常规推理这个大法官本科学的应该是法律专业，可

能还上过某著名法学院的研究生。但事实并非如此，这位大法官本科所学专业是历史。不可思议吧？其实大学专业的学习目的不是赤裸裸地为工作而学！在这个问题上似乎中国学生表现得比较功利化，比如，一个学生毕业后想经商，他可能报考的第一专业会是市场营销，而如果一个学生毕业后的定位是职业经理人，那他首选的专业十有八九会是管理类专业，可能还想读个MBA。这种想法完全合乎逻辑，也无可厚非，然而在我看来大学里专业就像一个圈子、一个平台，你可能会认识很多这方面的人，但专业的学习不仅仅是书本知识，更重要的是通过专业知识的学习培养一种思维方式、解决问题的方法和思路，这些能力不受专业所限，能让你终身受益。

爱因斯坦说：教育就是当一个人把在学校所学全部忘光之后剩下的东西。为什么学历史的人能成为美国大法官？学历史可以很好地培养一个人批判性阅读和思考的能力，而这种能力恰是美国法官最应具备的能力。他们需要阅读大量的法庭记录，并且进行分析、推理等工作。这种能力正是本科时历史专业培养起来的，所以学历史的人最终能成为美国最高法院大法官也就在情理之中了。事实上，美国法学院录取委员会对未来法学院的学生有过建议：法学院想要的学生是那些具有批判性思维能力、有良好的写作技能、对塑造人类经验的各种力量有相当理解的人。其实学什么专业并不重要，重要的是你通过这个专业培养了一种思考问题解决问题的能力，能力的培养才是根本。

我们通常说一个人具备某种能力往往是因为其“显性”特征，比如你学会计专业可能别人会认为你具备相应的会计知识、专业基础，而你参加一个文学社团可能别人会认为你具备一定的文字写作功底。但是还有一种“隐性”的能力其实是更重要而通常容易被忽略的，比如说学过会计的人工作上会比较精细，对数字的处理能力比较强；而参加过文学社团的人，可能他具备文字上的严谨性，处理问题比较有条理，同时具有看问题的辨证思维能力„„这些能力一旦养成将陪伴我们一生，而成功真正的后劲往往在于这些“隐性”的能力。并非学什么专业就可以成为什么样的人才，它们之间的联系并没有我们想象中的那样密切。马云大学学的是英语专业，但现在他是中国电子商务的领军人，相反很多学MBA出来的学生并不能如心所愿进入企业的管理岗位，可能做了策划工作，或者一名普通的营销职员。

大学是每个人塑造良好品性的关键时期，大学之学，不在于学什么专业，做过什么事，而在于我们是怎样去做的。因为专业的学科知识可能被遗忘、被折旧，大学的真正所学是通过专业知识的学习、社会实践的参与、课外知识的涉猎获取一种思维方式、沟通与解决问题等方面的能力，并在这些能力的培养中培养良好的自我素质，这种能力和自我素质的塑造才是大学教育之后剩下的东西，这剩下的东西才是你未来安身立命的真正资本！

第三篇：尽职调查应该给予关注的方面

尽职调查

创业企业普遍存在规模不大，经营管理不够规范、技术不成熟，产品有待完善、市场风险较大的特点，因此，尽职调查就成为风险投资过程的最重要的环节之一。它既是了解被投资企业或项目的商业计划书的真实性与可靠性的重要途径和方法，也是风险投资机构进行投资决策的关键所在。

风险投资家对投资企业或项目的尽职调查通常集中在四个方面。

1、企业的基本情况

调查内容包括注册资本及注册资本到位情况、注册资本中现金资本和无形资产的比例、股权结构及管理和技术团队的持股情况、财务内控制度的健全和落实情况、企业资产质量、资产管理效率、融资的投向和盈利潜力。重点考察的就是企业的财务管理制度、股权结构现状。

2、创业团队

在创业企业中，人的因素所起的作用往往比技术本身更重要，正如美国创业投资之父乔治斯·多端特所说的“我更看中一个一流的创业家团队有一个二流的想法，而不是一个二流的团队有一个一流的想法”。而在创业团队中，创业企业家是核心，是重点考察的对象。对创业企业家的考察主要是对他的判断力、领导力、进取心、热诚度、诚信、人格魅力、创新能力等综合素质的全面观察。任何一个创业企业家都不大可能是全能型人才，作为创业期企业，尤其需要一个由管理、财务、技术、人力资源、市场、产品等各领域专业人士组成的管理团队来推动企业的发展。因此，对管理团队的调查应重在互补性的考察。

3、产品或技术的优势

产品或技术的优势是企业的核心竞争力，是企业快速发展和可持续发展的保证。应从五个方面考察：第一，产品或技术创新是否具有独特性，是否拥有自主知识产品，是否采取了有效知识产权保护措施；第二，是否掌握了产品的核心技术；第三，技术和产品性能的结合是否满足市场目标客户的需求；第四，产品或技术的可替代性以及产品或技术的生命周期；第五，技术的储备情况及产品或技术的可持续开发能力。调查侧重产品或技术的独特性、垄断性和成熟程度，以及企业的持续研发能力。

4、行业发展前景

任何产品或技术如果没有广阔的市场前景，其潜在的增值能力就是有限的，从而就不可能达到风险投资家追求的将创业企业培养壮大的目标。

调查一个企业所属行业的发展前景，应从宏观上把握其发展趋势，从技术上分析其发展潜力，侧重从行业发展水平、产品或技术的发展趋势、未来市场容量、细分市场结构、国家政策导向等方面进行全面考察，并注重与国际同行业的技术水平和市场发展情况进行比较，对处于快速成长期的创新技术行业，应结合该行业已上市公司在证券市场上的表现和市盈率倍数进行对照分析。

那么如何做好尽职调查工作？

一个至关重要的前提就是，投资经理在尽职调查过程中必须坚持六大原则，即证伪原则，实事求是原则，事必躬亲原则，突出重点原则，以人为本原则，横向比较原则。证伪原则要求投资经理站在“中立偏疑”的立场上，循着“问题—怀疑—取证”的思路展开尽职调查，用经验和事实来发掘创业企业的投资价值。实事求是原则要求投资经理依据风险投资机构的投资理念和标准，在客观公正的立场上对创业企业进行调查，如实地反映创业企业的真实情况。事必躬亲原则是投资经理对创业企业进行考察时应该坚持的最重要的信条之一，它要求投资经理一定要亲临创业企业现场，进行实地考察，尤其是要与创业企业家进行面谈，必要

时还应该与创业企业的技术、财务、市场、管理等人员进行接触与交流，亲身体验和感受，而不是根据到庭图说的信息来判断创业企业的发展潜力。突出重点原则需要投资经理发现并重点调查创业企业的技术或产品特点，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。尤其是，投资经历要发现项目未来的成长性，发现企业的管理优势及控制风险的能力，并抓住企业价值的潜力所在。以人为本的原则要求投资经理在对创业企业的项目从技术、产品、市场等方面进行全面考察的同时，重点注意对管理团队的创新能力和管理能力的评判。横向比较原则需要投资经理对同行业的国内外企业发展情况，尤其是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进行比较分析，以期发现创业企业的投资价值。

投资利润率（年净利润除以投资额）

成功的经验：

第一，与高科技企业合作首先是要发现这家公司技术平添和产品平台的构成，产品要

具有可扩展性，其经营要有持续性

第二，公司必须要有优秀的管理团队，第三，下决心做一个项目后，就要对它有信心

第四，风险投资机构和企业要加强沟通和交流

第五，投资企业只有坚持长期搞新产品开发，才会有很好的收益。

管理层、员工、客户沟通，从而确认公司在产品、市场营销、管理、发展前景等方面的准确信息，为投资决策提供资料。

尽职调查的方面：管理团队、产品技术、财务状况和市场前景方面展开调查

公司产品的市场前景、公司产品的技术研发及持续发展能力、公司经营的财务状况，尽职调查的内容涵盖目标公司的创业家、管理团队、产品与技术、市场容量和未来发展，潜在风险等多个方面，采取由内及外，再由外及内的方式，保证了尽职调查的全面和客观，力求对目标公司的评价公正和公允。

风险投资机构对高科技公司的调查十分侧重于技术研发能力的可持续性，因为，强大的研发能力是占领市场制高点的坚强后盾，是高科技公司健康发展的有力引擎和高成长性的保证。

赛迪投资慧眼相中中科红旗 中科红旗具有的优势分析：

1、具有强大的技术背景

2、具有行业的领先地位

3、具有优秀的管理和团队

4、具有可行的商业模式

5、具有广阔的市场

劣势分析

1、低价销售难以盈利

2、应用推广难题待解

3、产业链条脱节

从本案例中得到的启示：

1、风险投资机构应尽量专注熟悉行业。这既有利于节约尽职调查的成本，同时也有利

于投资机构为目标公司提供更好的增值服务。

2、尽职调查中应注重对目标企业的优势分析。

3、风险投资机构在尽职调查中，应该透过风险发掘目标公司的投资价值。

4、风险投资机构应从国内政策和资金导向上发现目标企业的投资价值。

风险控制

风险投资是高新技术产业资本和金融资本相结合的产物，是把高投入、高增长、高风险和高回报结合起来的创新投资方式。

风险投资高风险的特点，是由创业企业未来发展的不确定性、高新技术的时效性和资本市场的波动性等多方面因素造成的，但这也是风险投资有可能取得高额回报的机会。风险投资的投资风险主要包括：创业企业或项目的技术成熟程度、产业化的可能性、市场对产品的认可程度、对主要技术人员的以来、主要管理者的管理经验和管理能力、创业团队的道德风险、资本市场的不成熟和波动对风险投资退出的负面影响等。正式因为风险投资存在着巨大的投资风险，对风险投资机构而言，最大限度地控制并有效规避风险，尽量减少投资失败的几率，提高投资项目的成功率，是获取高额投资回报的前提。

事实上，风险投资机构在尽职调查阶段的一个重要工作内容，就是对投资的风险进行评估，在此基础上，划分出可控风险和不可控风险类型。对于可控风险，风险投资机构应该制定一套严密的风险管理度，必要时采取委派管理和财务监管人员，并辅之以增值服务方式，予以控制。对于不可控风险，首先，应分析不可控风险的来源以及对企业经营的最大负面影响度，在此基础上评估企业的投资价值；其次，综合运用金融工具、分阶段投资、分散和联合投资模式，转移或分散不可控粉线，最大程度地规避之。

在风险投资发达国家，已经形成一套成熟的规避和控制投资风险的方法，包括投资时的金融工具设计、分阶段投资、分散和联合投资、投资后的管理和财务监控等。

1、运用金融工具规避风险

大量的研究表明，风险投资的主要风险来源于风险投资机构和创业企业之间的信息部堆成，因此，绝大多数研究这认为，风险投资应当采取将股权和债券结合的混合证券投资形式，尽可能将风险转移给创业家，并使其感知和响应。风险投资机构经常运用的金融工具有可转换债券、可转换优先股等。

可转换债券投资方式，即风险投资机构委托银行贷款给拟投资企业，同时约定在一定的条件下委托方拥有将贷款本金（利息）转换为公司股权的选择权，并事先约定转股的时间、转股的价格或价格的计算方法以及其他的转股条件。

可转换优先股投资方式，即风险投资机构投资的股份设定为可转换优先股，可以取得固定的股息，且不随公司业绩好坏而波动，并可以限于普通股股东领取股息，同时在被投资企业破产清算时，风险投资机构对企业剩余财产有先于普通股股东的要求权。此外，风险投资机构可以在适当的时候将优先股转换为普通股，分享企业快速发展的时的资本增值收益。

通过巧妙设计金融工具，风险投资机构将风险转移到创业家身上，并给予创业家相应的收益分配权，强化激励和约束，达到规避风险，实现收益与风险均衡的目的。

2、分阶段投资控制风险

尽管通过可转换债券、可转换优先股等金融工具设计，风险投资机构可以转移和弱化风险，但依然不能完全控制风险，特别是由于投资初期的金融工具设计是在一个不确定的环境中进行的，不可能做到进尽善尽美，因此，将一些不确定因素留待日后通过重新签订投资契约来完善可能更有效率。所以，风险投资的一个显著特点就是分阶段投资和保留放弃项目的选择权，而不是一次性提前向项目注入所有资本。分阶段投资允许风险投资家在做出在投资之前监控公司，通过这种监控，风险投资敬爱获得了关于项目发展前景的信息以避免将钱扔

进一个没有前途的项目中，从而减少了由于无效率地继续投资而带来的损失，并为风险投资家提供了一种退出选择。项目的风险越高，这种权利对风险投资家而言价值越高。这种退出选择权同债权一样，从而控制了潜在的财务损失风险。

3、分散和联合投资降低风险

在投资界，有一项金科玉津，就是“不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”，意既要分散投资，这样可以降低投资风险。在风险投资领域，分散投资和联合投资是相互结合的两种投资形式，并被大多数机构采用。风险投资具有极高的风险性，投资一个项目，一般有七个可能失败，两个不亏不赢，一个成功。因此，分散投资能极大的降低投资风险，提高成功率；而联合投资则正好弥补风险投资机构分散投资所带来的资金不足难题，且通过联合投资形式，风险投资机构可以降低市场竞争风险，实现优势互补，减少投资决策失误的概率。

4、投资后的管理和财务监控管理风险

创业企业一般存在管理不规范、财务制度不健全、内部人控制等问题，因此，加强对被投资企业的管理恶化财务监控是实施风险管理的重要措施。具体方式有：派驻董事，并规定对涉及企业发展的重大决策有一番否决权；定期审查企业财务报告或直接派遣财务总监，实施财务控制；必要时向企业派驻管理人员，甚至撤换总经理。

尽管风险投资在我国起步较晚，但发达国家一些成熟的控制投资风险的经验已经被广泛应用在我国风险投资实践中。

增值服务

研究表明，对被投资企业提供增值服务是风险投资机构为实现风险资本的最大增值而采取的重要经营策略，也是风险投资机构和被投资企业双方利益统一的集中表现，是却别风险投资与其他投资方式的重要标志。

因此，在风险投资行业，有一个不成文的格言：钱不是一切。创业企业希望在获得资金的同时，能得到更多的附加服务，比如借助投资机构的人脉开拓市场、实现上市等。因此，对风险投资机构来说，给创业企业的不仅仅是钱。“资金无差别、服务是关键”，作为风险投资机构核心竞争力所在，增值服务在日益激烈的竞争中将凸显其重要性。

增值服务发生在创业企业发展的每个阶段，甚至经营管理过程的每个环节，是风险投资机构辅助创业企业成长的重要管理形式。风险投资机构的增值服务内容是多方面的，主要包括管理顾问服务、发展战略规划服务、市场营销指导服务、技术研发顾问服务、财务顾问服务、法律顾问服务、资本市场服务、政策咨询服务等。

1、管理顾问服务

主要是帮助企业建立现代企业制度，包括组建董事会，完善公司治理结构；协助企业招聘高级管理人才，建立并强化管理团队；帮助企业建立内部管理指端，完善管理机制。

2、发展战略规划服务

主要是帮助企业明晰战略方向，协助企业拟定中长期发展规划，确立企业的发展目标，寻找并确定合作伙伴，帮助企业培育核心竞争力。

3、市场营销指导服务

主要是帮助企业制定产品营销策略、市场细分策略、帮助企业开拓市场、积极寻找商业伙伴；同时协助企业规划营销网点、进行市场布局、建立营销渠道、制定营销方案，完善企业的营销系统。

4、技术研发顾问服务

主要是为企业收集提供行业发展信息，帮助企业制定技术发展战略，协助企业建立技术

研究创新合作联盟，形成持续的产品研发和创新能力。

5、财务顾问服务

主要是帮助企业建立财务控制体系，对企业进行财务监管，定期审查财务报告，以及联系银行和其他金融机构，为企业提供后续融资支持。

6、法律顾问服务

主要是帮助企业建立内部法律架构，协助企业办理知识产权注册和商标注册，帮助企业建立知识产权和商标保护制度。

7、资本市场服务

主要是帮助公司整合资源，提升企业价值，协助企业策划资本市场运作方案，选聘上市中介机构，决定IPO的时间和地点等。

8、政策咨询服务

为企业

提供政策、法律法规等方面的咨询服务，并将风险投资机构拥有的各种资源与创业企业进行嫁接，帮助创业企业预防和处理发展过程中的各类危机事件，为创业企业创造良好的外部发展环境。

退出之道

从风险投资机构的投资逻辑来看，风险投资是“投资—管理—退出”的循环过程，退出作为风险投资循环中的关节按环节，如同企业经营中的市场营销环节一样，是最困难亦是最重要的一环。退出的成功与否不仅受风险投资机构的投资策略的影响，同时又反作用于投资策略，并决定着今后的投资策略与标准。为保障退出的成功，风险投资机构在做出投资决策时，就应该未雨绸缪，预先规划未来的退出途径，并在投资管理的过程中，坚持既定的方案的同时，根据被投资企业的发展情况和资本市场的变化选择最佳的时机和地点，实现资本增值最大化之目标。

综观国内外风险投资的退出渠道，主要有以下4种退出方式。

1、上市退出

上市退出，是指风险投资机构利用被投资企业在公开资本市场发行公众股份的机会，售出所持有的企业的原始股份，借此退出的一宗方式，从国际经验来看，上市退出是风险投资最佳的退出途径，具有成本低、高增值的优势，同时上市退出保持了被投资企业的独立性，因而受到了管理层的欢迎。

2、并购退出

并购（M@A）退出，是指风险投资机构将所持有企业的股权通过并购出售给其他投资者，借此退出的方式。风险投资机构选择并购方式退出，主要基于公开资本市场撤资时间的约束和上市标准的制约。尽管并购方式退出不如上市退出那样通过股票市值大幅上升获得极高的收益，但是由于转让费用低，手续简便，可以完全退出，利基收回投资，对于受资本约束的风险投资机构而言，依然不失为一种很好的退出选择。

3、回购股权退出

回购股权退出，是指创业家和企业管理层按照事先约定的时间和价格购回风险投资机构所持企业股权，借此实现风险资本退出的一种方式。犹如并购退出方式，回购股权退出手续简便，可以完全退出，立即收回投资，且时间和价格预先设定，有利于风险投资机构控制收益和风险，对于受资本约束又对企业发展前景不是十分看好的风险投资机构而言，也是一种不错的退出选择。通过回购风险投资机构的股份，创业家能重新获得企业的控制权，因而也乐于接收风险投资通过回购股权的退出方式。

目前，回购股权退出在国内实践的主要有管理层回购（MBO）和企业员工回购（EBO）两种形式。管理层回购是指创业企业的经理层利用个人融资、股权交换等产权交易手段收购风险投资机构所持有企业股份；企业员工回购是创业企业的广大员工集体将风险投资机构所持有企业股份收购并持有。进一步的分析表明，国有企业的改制和国有资本的退出，更多采用了回购股权退出方式。相信随着我国企业的发展壮大，管理层及企业员工的经济实力和创业热情的提高，会有越来越多的创业企业被回购，从而为风险投资机构的退出拓宽了另一条出路。

4、清算退出

清算退出，是指风险投资机构以对投资企业进行清算收回投资的一种方式，没有一家风险投资机构希望自己所投资的企业以破产清算收场。但是，风险投资的特点就是这样，高收益、高风险，只要你选择了风险投资，你就选择了这种痛苦的抉择。

清算退出是风险投资机构的一种主动退出行为，这既是止损需要，也是最大化发挥资本效益的需要。

上述有关风险投资退出的方式之间并不是相互的独立的，而是静穆联系的，风险投资机构一般会综合运用这些方式进行投资退出的规划和决策。所以，风险投资退出知道，就是在正确的投资决策的基础上准确抱我投资退出的时机和方式，进而获得圆满的投资结果。

风险资本的宠儿

具有如下特点：

1、创业企业的经营模式已经在国外资本市场拥有巨大成功的先例，二是创业企业家和管理团队是一群精英组合，拥有成功的创业几个眼和丰富的行业经历，且在业界享有较高知名度；三是行业具有快速发展的潜力和巨大发展的空间，创业企业有成为未来领袖的特质；四是行业属于资本市场的热点。

战略投资者和风险投资者：

战略投资者在进入企业后为其规范财务，提升管理品质，注重研发高端产品，以及最重要的国际业务的拓展，都展示了自己的实力。

第四篇：信贷调查应该注意的问题

贷款担保调查过程中应注意的3个问题

1、不要单纯或过分依赖企业财务报表，特别是对中小企业。

参照报表并对照报表对企业资产进行盘点和估算：企业已列帐的土地、房产、主要核心设备和存货。

2、贷款主体是独立法人还是集团项下二级法人还是集团链条中的中间产品的生产企业。对于集团链条中的中间产品生产企业，要格外关注。原料供应与产品销售都是集团公司子公司，该公司可以任意调节供应价格和销售价格。

3、企业虚假性盈利的惯用做法。

a、折旧计提不足

b、固定资产列其他科目

c、通过财务费用和管理费用进行利润调节

针对以上情况，建议今后调查报告资产负债表分析中增加固定资产折旧分析、在损益表中增加费用分析。

d、存货、产成品问题，当市场价格低于产品成本价格时，销售不做账务处理.。e、要关注客户应收、应付之间隐藏的亏损

虚列产品出售价格，倒挂亏损；在应收、应付中虚列各种费用，不计成本；账龄较长的应收款，不提坏账；重点关注应收款账龄是否真实。

结合交通银行判别客户主要预警指标40多个，整理出16个重要指标。

1、公司股权结构复杂、变动频繁（持股人的变更，而不是股本的增资变动）

2、高速扩张，尤其是偏离主业的扩张。

3、短借长用：把其他商业银行可以续贷的短期借款作为长期借款计算指标是完全不正确的。任何银行短期流动资金贷款都有规定的用途，不可能允许建设固定资产。

4、融资银行变化频繁。客户在本地银行贷款减少、域外银行融资增加，贷款随意收回可能性非常大；融资成本趋高需要重点关注。一般情况下，过度满足银行要求的客户，经营不是最好的。

5、企业高层管理人员的负面传闻，关注社会、党政、其他银行对企业的评价，是否有涉赌涉案现象。

6、财务信息公开透明度不足。

7、融资实际规模超过企业客观实际需要。没有特殊原因不得随意调整借款人营运资金周转次数。

8、流动资金需求额度一定要考虑应付票据敞口，包括银行承兑汇票及信用证等。

9、企业回笼款和销售情况不成比例。有没有虚列销售情况，回笼款一定要剔除为还款而存入的其他金融机构过桥资金。

10、非银行、非股权资金来源大量增加，主要表现为社会及企业内部集资，特别是高息集资。说明企业在银行的信用度下降，以上做法一方面增加企业财务费用，另一方面增加挤兑撤资风险。

11、保证人担保能力减弱，抵质押物是不是量在减少、价在增加。

12、设备和设施更新、维护能力下降。说明：企业盈利能力变弱、法人代表对产品没有信心，没有把精力放在经营上。

13、上市公司在股市中流通股有没有减持现象。企业对自己的股票有没有信心。

14、拖欠工资、水电气费、欠缴税金现象。可通过抽样访问的方法了解。

15、企业销售受某一项政策或某几个客户控制情况。

16、企业法人代表的一些表现：a、投机心理过重；b、有不良嗜好；c、亲属有离异现象；d、高层裙带关系过于密切；e、年岁过高或身体状况欠佳，有无合适的继任者。

贷前调查需注意三大要点

当前有些金融机构信贷资产质量不高，很大一部分贷款风险频频出现在贷前调查上。贷前调查是防范贷款风险的首要防线，是内部控制贷款风险的安全闸门，从某种程度上说它能决定一笔贷款的终极命运。调查质量越高，贷款风险度越低，反之，贷款风险度越高。其实在繁杂的贷前调查项目中，借款人的品质、经营、担保可以称得上三大基本要点。要点之一：品质调查。这里所指的品质是借款人的道德品质。如果借款人为法人客户，所指的就是法定代表人和高层管理人员的个人品质。道德品质具有鲜明的时代特征，时代不同，道德标准也在变，道德约束力也就不同。曾几何时，父债子还，比比皆是，视欠债为耻辱，为道德所不容，而现在不用说父债子还，就是偿还个人的直接债务有时也成了问题。社会上专门有一些人把欠债视为一种个人能力，这也绝非极个别现象。现在有一部分借款人表面上装作穷困潦倒，其实不是不具备偿贷能力，甚至在经营过程中就有可能隐藏了一些资产。

尤其是自然人贷款，如一些个体工商户，根本无账可查，即使是一些小企业也存在此类问题。给信贷人员查实资产负债及具体生产经营状况造成很大难度，最终为其偿债能力布下了“障眼法”，这说明早在贷款之初就已做好了逃废债务的准备。因此，借款人的道德品质绝对是当前信贷调查的第一要点，对那些道德品质败坏，群众反映意见较大的借款人一定要严加审查，提高准贷条件，对不符合条件的坚决停止发放。

要点之二：经营调查。经营调查就是客观反映借款人生产经营状况。首先调查生产经营主体可行性。看其是否符合国家产业政策，符合当地政府有关政策，是否有违法行为，是否属于国家限制或明令禁止项目，并做好行业前景预测；其次，经营管理的可靠性。就是看借款人的经营管理能力，如果是法人客户还要审查劳资关系、银企关系、税企关系是否正常，然后对经营管理中的风险作以客观评价，测评风险度；最后，经营的盈利性。调查产品市场前景，了解产品销售利润率，掌握获利能力，测算贷款期限与产品生产周期匹配程度，从而预测还贷能力。

要点之三：担保调查。这里的担保调查当然是指剔除信用贷款以外的担保贷款方式。目前依靠执行担保来足额偿还金融机构贷款本息的案例少得可怜，主要原因就是当时抵押物评估价值“缩水”，造成日后实际变现价值较低。可见，贷款担保作为第二还款来源的作用逐渐在弱化。

因此，对抵押担保物进行调查时，一要注意对客户有无抵（质）押物、抵（质）押物状况、抵（质）押率、变现处置难易程度等各项因素进行综合衡量，测算贷款的风险度，但必须剔除中介部门“低押高估”因素，对出现的此类现象，贷审部门要及时做出认定，防止“高估套贷”行为的发生。二要核实企业担保能力、抵押资产实际变现能力。对抵押物的合法性、虚假评估、违法违规评估，贷审部门要及时认定，保证担保法律效力和足值变现。

可见，借款人的品质、经营、担保的确是贷前调查的三大要点。品质是借款人主观偿贷意愿的思想保证，是先决条件；经营上的管理与获利能力是偿还贷款的行为保证，是绝对的刚性条件；担保是借款人最后的偿贷动力，是偿还贷款的物权保证，是可议的，不是必须的，是必要条件。在贷前调查过程中，如果抓住调查重点，掌握三大要点内涵，坚持客观操作，就能有效防范贷款风险，使之降至最低点。

第五篇：初中生应该读些什么书

初中生应该读些什么书？

俞永军

最近，有不少家长打电话给我，或者通过博客给我留言，问孩子放假时应该读些什么书。我一时无法回答，不是没有好的书目，而是书目太多，不知从何入手。

现在孩子痴迷的书籍，的确令人担忧，多半是韩寒、郭敬明笔下的作品。不可否认，他们写作能力很强，作品的语言很独特，很老道。但我不喜欢，不喜欢的主要原因是，这些作品往往缺乏理性的思考，或者说缺乏一定的深度。

这就好比，一个演员，不是靠内功征服观众，而是靠哗众取宠、嬉皮笑脸来赢得掌声，赢得赞誉。尽管这些掌声，这些赞誉能够带来荣耀，带来快乐，但多半是过眼烟云，稍纵即逝。真正有实力，深受人们爱戴的演员，从不依赖青春资本。倒是一些毫无实力，或者实力尚缺的，一天到晚涂脂抹粉、浓墨重彩。

流行的未必是精品，尽管当下，韩寒、郭敬明的著作很流行。对此，北京大学中文系教授、博导陈晓明曾疾呼：“我给学生假期阅读的建议就是别看流行的图书。现在一些青春读物非常流行，抛开这些书的文学价值不谈，我觉得那些书是有水分的，如果孩子们模仿学习，其中的很多人生观或者生活态度，会带来不好的影响。”

这一点我非常欣赏，世界上没有两片完全相同的树叶，每一个人的成长历程都有较大差异。韩寒类的生活方式、学习态度，绝不是莘莘学

子可以效仿的。尽管他们在自己的人生道路上获得巨大成功，敢于冲破教育牢笼，敢于挑战教育权威。

正如我常跟孩子说，中、高考制度的确有诸多不尽如人意的地方，但就目前，它们无疑是最公平的，它们在选拔人才方面做出了不可估量的作用。它们真正做到了“学而优则仕”，“人尽其才，物尽其用”。比如，各单位用人考试，的确有做好帽子找人戴的嫌疑，但更多的还是公平、公正、公开。

有一次，我外甥找到我，说不想参加当地公务员考试，他的理由是，很多人都有后台，考了也没有。我告诉他，尽管有些岗位是预留给某些人，但除去这些人，不少岗位还是靠实力说话。打个比方吧，十顶帽子，有两顶已经有人戴了，戴得好好的。那么其他八顶就需要考试成绩，谁排在前面，谁就可能获得那顶珍贵的帽子。

扯远了，还是回到我要说的话题，初中生应该读些什么书。首先，精读古今中外名著，尤其是教育部规定的必读书目，其中初中十种，高中二十种。高中部分大家可以上网搜索，初中部分罗列如下：《西游记》《水浒传》《朝花夕拾》《繁星·春水》《骆驼祥子》《鲁宾逊漂流记》《格列佛游记》《童年》《钢铁是怎样炼成的》《名人传》。平时课上，学习任务比较紧，我们鲜有时间静下心来读。如今，漫长的暑假正是读大部头的最佳时节。

其次，精选各类报刊杂志，诸如《青年博览》《读者》《散文》《散文百家》等刊物，或者《扬子晚报》繁星版，《高邮报》文游台、盂城

驿版、《扬州日报》《扬州晚报》等报纸上的副刊，上面不少文章都值得一读。倘使能找到共鸣点，不妨拿起手中的笔，写下自己的切身感悟。

再者，浏览励志方面的书籍、博客，或者山村生活的影视作品，这些对中学生的成长大有裨益。比如戴尔·卡耐基的成功学，俞敏洪、周国平的新浪博客，一方面可以让中学生尽早树立理想，明确目标；另一方面可以从他们身上找到一些成功者必备的要素，从而勉励自己，向着明亮那方远航。

此外，全国政协常委、苏州市副市长、苏州大学博士生导师朱永新教授主持，历时6年，在上万份问卷调查的基础上，邀请海内外百名专家、学者、教师、学生共同参与，拟订了一批阅读书目。总共100种，其中1-40为文学作品，41-70为人生修养，71-85为名人传记，86-100为科技读物。各位家长，各位同学，不妨找来读一读。（2011.7.18）

【附录】

1．《论语译注》2.《三国演义》3.《西游记》4.《水浒传》5.《红楼梦》

6.《鲁迅作品精选》7.《子夜》8.《家》9.《骆驼祥子》10.《围城》

11.《男生贾里全传》12.《花季·雨季》13.《射雕英雄传》14.《汪洋中的一条船》

15.《挪威的森林》16.《钢铁是怎样炼成的》17.《哈利·波特与魔法石》18.《唐吉诃德》

19.《简爱》20.《巴黎圣母院》21.《红与黑》22.《复活》23.《欧也妮·葛朗台》

24.《匹克威克外传》25.《老人与海》26.《麦田里的守望者》27.《莫泊桑短篇小说选》

28.《契诃夫短篇小说选》 29.《马克吐温中短篇小说选》30.《欧·亨利短篇小说选》

31.《唐诗选》32.《宋词选》33.《元曲三百首译析》34.《泰戈尔诗选》

35.《普希金诗选》36.《繁星·春水》37.《莎士比亚悲剧四种》38.《唐诗选》

39.《宋词选》40.《元明清散曲精选》

41．《论语今读》42.《庄子选译》43.《美学散步》44.《校注人间词话》

45.《中外影视经典》46.《中外美术经典》47.《世界三大宗教》48.《希腊的神话和传说》

49.《音乐的故事》50.《人类征服的故事》51.《东方哲学的故事》52.《文明的溪流》

53.《产生奇迹的行动哲学》54.《孙子兵法》55.《中华传统美德格言》

56.《美德书》

57.《培根人生论》58.《傅雷家书》59.《中国大历史》60.《新编世界五千年》

61.《知识改变命运》62.《杰出青少年的七个习惯：美国杰出少年训练计划》

63.《致加西亚的信》64.《法律的故事》65.《英文名篇诵读本》66.《中学人文读本》

67.《一个经济学家 给女儿的忠告》68.《成功之路》

69.《学习的革命：通向21世纪的个人护照》70.《非智力因素学习》

71.《拿破仑传》72.《林肯传》73.《甘地》74.《毛泽东》75.《梵高传》

76.《名人传》77.《邓肯自传》78.《无法直面的人生·鲁迅传》79.《居里夫人传》

80.《微软的崛起》81.《走近袁隆平》82.《经营之神--王永庆》83.《姚明之路》

84.《五体不满足》85.《影响世界文明进程的名人演讲》

86．《中国科普佳作百年选》87.《科学发现纵横谈》88.《寂静的春天》

89.《植物的欲望》

90.《中国：发明与发现的国度》91.《过去2000年最伟大的发明》

92.《基因组：人种自传23章》93.《六大洲动物考察记》

94.《你知道吗？--现代科学中的100个问题》95.《暗淡蓝点：展望人类的太空家园》

96.《神舟载人航天的故事》97.《数理化通俗演义》98.《发明启示录》

99.《中国古建筑二十讲》100.《科技英语阅读》