院学生会财务报账制度（共5篇）

第一篇：院学生会财务报账制度

武汉大学水利水电学院学生会财务报账制度

为确保水利水电学院学生会财务管理的规范化、制度化，加强学生会各部门财务工作的监管，以求达到资金的合理预算与使用，特制定如下财务制度。

第一章总则

第一条 水利水电学院学生会的财务工作由院团委书记主管，授权学生会秘书处进行管理，具体事务由秘书长直接负责。

第二条学生会财务统一收支，各部门无独立的财务收支权和储备权。学生会各部门联系的赞助等财务收入必须交由院学生会秘书处统一管理。

第三条学生会财务实行预算、决算制度。

第二章财务预算

第四条学生会财务预算包括部学年财务预算和活动财务预算。

第五条学年财务预算指学生会各部门在每学年初向学生会主席团递交的学年工作计划中要求包括的资金预算。资金预算中应当明确说明资金用途、数量以及来源。

第六条活动财务预算指各部门在预计举办活动的策划阶段，向学生会主席团上交活动申请表和详细的活动资金预算明细表，活动资金明细表具体包括项目、单价、数量、金额和相关的备注事项。

第七条学年财务预算和活动财务预算经学生会主席团讨论通过后，送至院团委老师复审，复审通过后即可实施。如果学生会和院团委老师对财务预算有任何修改意见，提交预算的部门必须依据实际情况，按照学生会和团委老师的要求做出修改，再次提交学生会主席团和团委老师审核。

第三章财务收入

第八条财务收入指除水利水电学院正常活动经费外非财政划拨资金的一切收入。

第九条学生会主要大型活动的财务收入主要由各部门的外联组负责，以赞助的形式获得。

第十条 任何部门的财务收入不得坐支，必须及时上交秘书处，由秘书处统一进行资金管理。

第四章财务支出

第十一条 财务支出指正常的学生会活动的资金使用。

第十二条 学生会各部门财务支出时应当开具正规发票，并在发票背面用铅笔注明部门、详细用途，由经手人、证明人（原则上是部门负责人）；最终经部门负责人上交至秘书处，秘书处汇总后凭发票向团委老师报销。

第十三条 发票的“客户名称”一栏填写“武汉大学水利水电学院”或空白均可，其余不予报销。“商品内容”包括：办公用品、打印资料。办公用品需在发票背面列出办公用品清单、具体用途等。对于餐费、白条一律不予报销，出租车费原则上不予报销，特殊情况应由团委老师批准后可以酌情报销。

第十四条 学生会日常活动实行垫支与预支相结合的制度，即小额款（二百及二百元以下）由各部门先行垫支、大额款（二百元以上）预支的制度。学生会的大型活动采用财务预支制度。学生会各部门可以根据已批准的财务预算向院团委预支经费，各部长应保证预支资金的使用符合本制度的规定。预支资金在活动结束后应当按照本制度第十二条、第十三条的规定报销。

第五章财务决算

第十五条 学生会财务决算包括学期财务决算和月财务决算。

第十六条 学期财务决算指每学期末，秘书处在团委老师的指导下，对月财务决算进行汇总，完成学期财务报告，向学生会详细报告资金的使用情况。

第十七条 月财务决算指每月月末秘书处对当月学生会的各项资金使用情况进行汇总，检查核实财务使用情况，并报销个人垫付和预支的款项。未编入各类预算的支出和活动实行过程中超出预算的支出必须经院团总支同意方可报销。原则上，实际支出不可超过活动预算。

第十八条 各部门部长必须在每月28日向秘书处上交当月财务报表和发票，由秘书处整理后报院团委老师。财务报表电子版发送至秘书处邮箱，纸版与报销单据整理后于当日22：00前交秘书长汇总，逾期逾时的部门延期至下个月报账。

第十九条 各项团学活动结束后，由活动主要负责部门对活动各项资金进行决算，并与活动预算进行对比，出具决算报告，经学生会主席团核实签字后，交秘书处汇总。

第二十条 秘书处整理的各项决算清单，必须经过院团委老师检查核实后方可存档。

第二十一条 秘书长将各部门报销单据报销后，须及时将资金款项退回垫付的部门。

第六章财务纪律

第二十二条 秘书长应按照本制度规定的程序和要求进行财务工作,保证所提供的财务信息合法、真实、准确、及时、完整。

第二十三条 财务人员应当保守学生会相关的财务信息,除学生会领导同意外,不得私自向学生会无关人员或外界提供或泄露学生会的财务信息。

第二十四条学生会各部门必须认真执行财务工作统一规定和制度。各部门定期编报预算和决算，预算、决算必须经过分管学生会主席团审核通过，并按预、决算审批权限规定报团委老师核批或备查；各项经费的收入必须按规定操作，支出必须按批准的预算和规定的开支范围、开支标准办事，追加预算必须按照程序报批，应该上解的经费必须按规定及时如数上解。

第二十五条 各部门提供的报销凭证和单据必须是原始的、未经修改和涂抹的单据。任何组织和个人不得私自违规使用学生会资金。

第二十六条 凡违反以上规定，情节轻微者，由学生会提出批评；情节较重者，经团学生会主席团研究后报院团委指导老师处理；违反校规校纪的，撤消其学生会内部职务，并报学校有关部门严肃处理。

第七章附则

第二十七条 本制度自颁布之日起生效。

第二十八条 本制度的最终解释权归武汉大学水利水电学院团委、学生会。

第二篇：财务借支及报账制度

财务借支及报账制度

为规范公司财务借支、报账等财务事项特制定本制度。

一、借支范围：出差借款、其他临时借款。

二、借支流程：

1.借款人根据预计出差天数按规定填写《借款单》，证明借款事由、借款金额、（大小写须完全一致，不得涂改）借款人签字。

2.审批流程：主管部门经理审批签字财务经理复核支借款项。

三、销账规定：

1.出差借款：借款人出差返回后5天内填制差旅费报销单，办理报销还款手续。报账凭据：发票、车票、收据、其他相关票据。

2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.审批流程：主管部门经理签字财务人员审核填制凭证财务主管复审财务经理批准办理销账。借款销帐时应以费用报销单为依据，据实报销，否则财务人员有权拒绝销帐。上次借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。

四、费用报账范围：差旅费、办公用品、公司车辆油费、过路费、车辆保养费、购买

原材料辅料及固定资产。

五、费用报账凭据：

1.差旅费：差旅费报销单、发票、车票、其他相关票据。

2.办公用品：费用报销单、发票、收据、入库单。

3.油费、过路费及车辆保养费：费用报销单、发票

4.原材料、辅料：费用报销单、采购合同与报价单（初次采购）、发票、其他相关票据

5.固定资产：申购单、采购报价单、采购合同、发票、固定资产验收单（机修验收填制）

六、费用报账流程：

报销人核实所负责的项目中各项费用的发生，确保费用原始单据的真实、清晰并负责填写费用报销单，注明用途、金额，报销人签字。主管部门经理签字财务人员审核填制凭证财务主管复审财务经理批准办理报销。对于用途不明确的费用，财务部有权拒绝报销。

第三篇：医院最新财务报账制度

医院财务报帐管理制度

为了加强医院内部财务管理，规范财务行为，强化财经纪律，提高工作效率，确保医院医务工作正常有序开展，在结合已有财务制度的前提下，特进一步细化财务流程：

一、财务报销原始凭证的要求：

1.基本要求：内容真实、项目完整、填报及时、书写整洁。

2.具体要求：

(1)外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填报人员的签名和联系电话；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名和联系电话（凡采购物件的经办人，必须在购买物品时向对方取得联系方式，即电话号码，以便后期采购时所需）；

(2)招待费报销：餐费报账应在招待后及时报销，一餐一票、不得多餐多票累计报销。餐费报销凭证必须是当次就餐地点开具的发票，餐费票据须注明请客事由、人数、经办人、报销人等（有医院同事一同前往经办的，需至少一人签字证实；若一人接待的，需知晓事件的人员签字证实或有备用金申请单）；

(3)购买实物的凭证，要有部门主管签字的采购申请单、验收人入库证明、购物清单及发票，单据大写和小写金额相符。

(4)因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。出差人员的车费实报实销，但必须索取相应发票；出差人员餐费补助：遵义市内按每人每天50元标准；贵州省内其他地区按每人每天80元标准；出差人员住宿补贴：遵义市内按每人每天120元标准；贵州省内其他地区按每人每天150元标准。省外着实际情况而定，出差之前统一给定指标，超支部分由个人承担，医院不予报销。

(5)一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。

(6)所有凭证不得涂改、挖补、不得用圆珠笔填写，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处须加盖开出单位的公章或财务专用章。

3.票据的分类、粘贴、填写：

(1)要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费、车辆费、招待费、业务拓展费,办公费、广告宣传费、后勤物资、水费、电费、耗材、药品、设备等类别，由院内经办人分别用差旅费报销单、费用报销单、采购付款申请单来填写，所有报销单据要有院长审批、会计审核、部门主管审批、经办

人签字。

(2)票据的粘贴：

A.将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴。

B.票据比较多时可使用多张粘贴单；

C.对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内

D.如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴

E.不要将票据倒置粘贴；不要用订书机订票据。

(3)原始粘贴单上相关数据填写规范要求：

A.阿拉伯数字要加上人民币符号，如：在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00。

B.大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，每一空位或数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写：零拾零万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分

C.汉字的数字大写标准写法为：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分

二、报账流程

1.所有财务支出票据先由经办人填写规范后交部门主管审批，会计审核签字，院长签批后方能报销、列帐。

2.因特殊情况院长可授权相关人员代为进行财务收支票据的审签，但被授权人员须注明汇报时间，如：某年某月某日某时某分，事后出纳将单据交院长补签。

3.未经院长或院长授权人士签批的财务收支票据，财务部门拒绝报帐、付款。

4.凡因公事需要借备用金人员，备用金申请单需有部门主管和院长签字，方可到财务处借款。在事后五天内办好报销手续，与出纳结清账务，坚持“前账不清，后账不结”的原则；常用备用金借款的，比如：食堂备用金、收费室备用金、后勤采购备用金等，待相关人员签字后会计挂账，无需每次冲销，除非相关经办人更换，则需全额冲销后重新借款。

5.日常的费用支出一般在五天内进行报帐；借款出差人员回院后，五天内应到财务部报帐，否则费用自行承担。

6.日常办公用品的购置，根据实际工作需要，先报部门主管和院长审批后，交总务科长集中采购，集中报账（单件物资价格低于200元（含200元）的，总务科长可决定其采购权，无需院长签批；单件物资价格200元以上采购申请单必须有院长签字）。

7.药品、医用耗材、设备等根据各科室实际需要，报部门主管及院长审批后，交采购人员集中采购，集中报账。

8.生活食材由食堂采购员根据需要统一采购，每十日报一次帐。（注：按院领导所指定标准安排执行，即每人每天8

元补贴标准。）

9.业务拓展费的报销，事前向院长打费用申请报告单，无院长审批的费用申请报告单，相关人员签批的备用金申请单，否则不予报销，特殊情况除外。

三、时间安排

1.每周星期

二、星期五为内部报账时间。

2.对外付款为每月最后一天，如遇周末可提前至当月最后一个工作日，特殊情况需要即时支付现款的除外。

XX医院财务科

第四篇：财务报账管理办法

财务报帐管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强公司财务管理，规范财务报帐行为，根据《企业会计准则》《企业财务通则》及公司有关的财务制度规定，制定本管理办法。

第二条 本办法所言财务报帐，指所有因发生经济业务和经济事项而取得的原始票据的报帐或转帐行为。

第三条 本办法所说的原始票据，包括来自内部的和来自外部的所有证明经济业务和经济事项发生的原始记录。报账的所有原始票据必须合法合规、真实有效。

第四条 本办法适用于公司所属各单位。

第二章 报账审批

第五条 所有票据的报帐或转帐均需有经办人、经办单位领导、公司主管领导或分公司经理、财务主管签字（审批）方可办理报账手续。

第六条 对下列业务还需履行如下审批手续：

一、直接报账的付款业务，按货币资金管理办法第三十七条规定执行

二、特殊票据的审批

特殊票据主要包括出租车费、超标的订票费、超标的住宿费和退票费（需附说明）等。

1、超标的订票费和住宿费不予报销；

2、出差期间的出租车费每天最多报销两次，且日期必须与出差期间相符，超过两次的不予报销；报销出租车费的当天不再补助交通补贴；

3、退票费报账必须附说明经主管领导同意后，由总会计师审批签字。

三、业务招待费报销规定

1、业务招待费严格实行预算管理，各责任单位和责任人应严格按照下达的预算指标进行控制。公司办应将业务招待费指标分解到月度，并报财务部备案。财务部每月严格按照月度预算指标控制，超出月度指标的招待费本月不予报销，当月没有用完的指标可转入下月使用。全年招待费指标用完后，若确需招待的，需按规定办理预算追加手续；

2、凡在公司招待所招待的费用转账，需填写财务部统一印制的 《业务招待费报（转）账审批单》，经公司主管领导审批后，并由公司办公室审核签字；

3、凡公司招待所之外的所有业务招待费报销，需办理《业务招待费报（转）账审批单》经公司办公室审核后，由总经理审批签字。具体内容详见公司办《业务接待管理办法》规定。

四、明确有项目负责人的，所属项目的费用报账由项目负责人审批签字。

五、公司主要领导报账审批。

公司主要领导包括董事长、党委书记、总经理、监事会主席。

1、董事长（党委书记）报账由总经理签字；

2、总经理报账由党委书记签字；

3、监事会主席报账由董事长签字。

六、公司副总经理级的报账，根据业务内容由相应的主管领导审批签字。

七、分公司经理报账（不论在分公司还是在公司总部报账）由公司主管领导审批签字。

八、董事会、监事会的费用报账，由董事长、监事会主席审批签字；涉及现金报账的，按照资金审批权限办理相应的审批手续。

九、公司对外发生的所有经济往来业务，原则上必须签订书面经济合同（协议），并提交财务部对口相关人员一份（复印件即可），一切资金收付、发票挂帐报销及开具销售发票，必须以书面合同（协议）为依据。

十、所有采购业务都必须办理验收手续，没有验收手续不予报帐。报帐时需附手续齐全的设备开箱验收单、检验人员签字的验收入库单或附检验签字的合格证或其他能够证明检验的文件资料等。采购人员或具体经办人员不得兼任验收、保管人员的职务。

十一、物资采购、外协劳务、维修等发票报账必须经纪检监察审计部加盖审价专用章。

十二、对于确因极特殊情况没有签订合同（协议）的临时性零星业务（业务发生额在500元以下），付款时业务单位需持发票并附业务发生的书面情况说明、经财务部领导审核同意后，方可挂账及付款。

十三、自制固定资产交付使用或其他工程令号完工结令，需经开令部门验收、财务部门核实费用后，填写验收单，方可办理转账手续。有“三同时”要求的应单列安全方面费用支出。

十四、临时性或零星等非常规转帐业务，需有委托单位、受益单位共同认可签字后，方可办理转帐手续。

十五、所有出差人员必须事先办理《出差申请单》，差旅费（出差、会议、培训）报销需附《出差申请单》及经批准的《用款预算明细表》一式两份即借款时用一份，报账时用一份；参加会议及培训业务，经办人需向财务人员出示会议及培训的通知。

自行组织会议的需附经批准的会议预算申请报告。审批见“审批程序一览表”。

十六、所有付款的业务责任人，应及时索取正规、合法发票，并及时到财务部报账。凡未按规定取得增值税专用发票的，需将税差扣除，特殊情况需由财务主管批准。因个人原因给公司造成损失的，责任人付全责。

十七、按公司规定，因出差提前预借款的人员，符合差旅费报账范围（即非超标准支出），报账金额如不超过申请借款金额，财务部长与总会计师均不再审批；如超过申请金额，按以上付款业务审批权限处理。

十八、各单位结余指标使用的报账经主管会计审核后由财务主管审批签字。

第七条 报账审批程序：

（一）实行先按业务审批权限进行业务审批，后按资金审批权限进行资金审批（分有借款和无借款审批）。

（二）各业务办理需归口管理，报账时需按业务权限办理相关业务审批，否则，不予报销。

（三）暂不需付款及转账业务只需按业务审批权限进行业务审批。

（四）任何单位或个人，不得以任何名义故意回避正常的审批程序。

（五）经办人员要对所经办的业务负责，审批人员要对审批的业务负责。

第三章 票据审核

第八条 审核内容主要包括预算审核、原始凭证审核、特殊业务审核等。

（一）预算审核

为增强预算刚性，各项支出都必须在预算范围内进行。财务部门首先根据预算审核各项支出：

1、支出内容是否合规合法；

2、支出项目有无预算；

3、支出数额是否按预算进度执行。

（二）原始凭证审核

1、外来原始凭证的审核

原始凭证是证明经济业务，明确经济责任并用作记账的原始依据，是会计核算的重要资料，必须真实有效。各部门取得的外来原始凭证必须符合下列规定：凭证的名称齐全；填制凭证的日期清楚；填制单位名称和公章清晰（业务公章、财务专用章、发票专用章、结算专用章等）；接受凭证单位的名称、经济业务的内容、数量、单价及金额齐全且金额大小写一致；发票必须有税务部门的监制印章，必须是有效发票（有日期的发票有效期认定为当年），发票中品名栏必须填写商品的真实品名。凡是开具收据的，必须是财政部门统一印制的收据，并盖有收费单位的财务专用章（或收费专用章）。

2、自制原始凭证的审核

自制的原始凭证（如：工资、稿酬、奖学金等发放单），应具备下列内容：①表格名称齐全、规范；②、发放标准、数量；③大小写金额一致；④制表单位和制表人签章；⑤领款人签名；⑥领导审批手续齐全。

3、差旅费、进修及培训费审核

职工因公出差（会议、培训）按照公司《差旅费开支管理办法》规定审核报销。

差旅费支出的内容只包括往返车船费、住宿费、伙食补助、市内交通补助和会议通知规定的会务费、资料费。凡是超出此范围的开支，一律不得列入差旅费。职工外出进修、培训费用只报销进修、培训的学费、资料费、往返路费及住宿费和学习期间的补助费，其它费用一律不予报销。

第九条 财务部所有报帐或转帐人员都要遵守国家及公司财务管理制度，认真履行职责，严格把关，对认为不合理的业务，不仅不能办理还必须向有关领导报告，对拿不准的业务要及时请示领导，否则责任自负。

第十条 对需要附明细记录的报帐业务，需在发票后附手续齐全的明细表，对该附未附的不予办理报帐业务。对涉及支付给个人款项的报账业务，需有领款人签字。

第四章 票据粘贴规定

第十一条 对报销票据粘贴的规范要求：

（一）为方便审批，所有报销票据都应粘贴在公司统一印制的粘贴单（背面为审批栏）上。

（二）为保证粘贴票据的平整，粘贴票据时，要求使用固体胶棒进行粘贴。

（三）为使凭证附件粘贴牢固，避免在翻阅凭证时，凭证后面粘附件出现脱落现象，需在粘贴前用刀片将发票左侧所粘部分的防伪蓝色粉料刮掉后再粘贴（如地税印制的服务业发票等）。

（四）粘贴票据要平整（即将票据错开粘贴，严禁扎堆粘贴），不得超过粘贴单的所有边沿。

（五）每张粘贴单粘贴张数以6张为准，如：定额发票粘贴6张即可。出租车票可粘贴10张（粘贴单上下各边对齐各粘贴5张）。

（六）大张票据报账时，要求单独粘贴在粘贴单上，并要求在粘贴单上进行签字。粘贴时，要求票据的上边和右边与粘贴单的上边和右边对齐，票据下边多出的部分折叠与粘贴单下边对齐再将票据左侧进行粘贴。所有粘贴的票据要求以粘贴单四周边缘对齐后再粘贴。

（七）为提高报账工作效率，对报销票据要求分类粘贴，在粘贴单背面将每张粘贴单上票据的用途、所属预算项目、票据张数、金额写好，最后将每张粘贴单上的数据进行汇总，在汇总好的粘贴上履行审批签字手续。

（八）对粘贴不规范的票据，财务人员有义务指导其规范粘贴。

（九）采取一次一报制度：即每次报销所粘贴的票据必须是本次活动有关的票据，不得将与本次活动无关且时间不符的票据粘贴在粘贴单上，否则，财务人员将有权拒绝报销。对一报多次，需按次粘贴，分次审批。

（十）对于报销正规的出差票据（指：往返路费、住宿费、会议费、资料费），需将票据粘贴在粘贴单上，按粘贴单背面的内容填写齐全，且领导审批签字要签在差旅费报销单上。特殊票据，需单独粘贴，单独审批。

第五章 报账时限规定

第十二条 员工出差返回后，应在十个工作日内办理报销结算手续。前账未清，后账不借。未借支差费的出差人员，应在完成任务回公司后一个月以内办理报销手续。超过规定期限未报账按结余金额的1%乘以晚报天数计算资金占用费，并在报账时扣除。

第十三条 对跨的单据原则上不予报销。年底出差，下一（决算前）报账按第十二条办理。如遇特殊的事宜，需写明原因连同报销单据一同报经财务主管、总会计师审批。

第十四条 电话费的报销按照公司办制订的公司通讯费补贴管理规定执行。

（1）参加公司办公室组建的集团网，统一付费的，不接受个人电话费报销。

（2）外地人员使用号码不能加入石家庄集体网的各有关人员凭本人话费票据经公司主管领导批准后，报销时间为每年6月和12月两次，且电话费必须是本人当年的电话缴费单，以缴费单姓名、时间为准，一年一清，对跨的电话费及未注明本人姓名的缴费单一律不予报销。

第十五条 报账时间：每周一至周四报账，周五为财务人员业务培训学习时间。每月结账日起至月底不报账，（若遇节假日顺延，年底除外）。

第六章 附 则

第十六条 本办法由财务部负责解释。第十七条 本办法自二0一一年一月一日起执行。原《财务报账管理工作规范》自行废止。

第五篇：兰州大学财务报账须知

关于印发《兰州大学财务报账须知》的通知

（校财发〔2005〕12号）校财发〔2005〕12号 2005年9月30日

附件：

兰州大学财务报账须知

1．教职工或代办人员须持财务处填制的“兰州大学经费卡”办理借款、报账、查询等业务。

2．办理各类借款、报销、转账等业务，所有票据必须由经办人、验收人及财务（项目）负责人签字，预算经费还须在经费报销单上加盖单位公章。

3．各单位主管财务（项目）负责人变更或临时委托他人签字的，须以委托书的形式书面通知财务处，并预留变更后负责人或被委托人印鉴、签字式样。

4．各种原始票据，应为正式发票或统一收据，并加盖收款单位发票专用章或财务专用章，不得有毁损涂改痕迹。

5．各类财务开支，必须使用财务处统一印制的财务报销专用单据，并按规定用途填写和粘贴。

6．单项开支在1，000元以上的物品采购，应当使用转账支票、汇兑等转账方式结算，不得用现金结算。

7．领取差旅费或个人劳务报酬单笔超过3，000元的，需凭财务处开具的现金支票及经办人身份证到指定银行支取现金；3，000元以内的，直接由财务处付给现金。

8．凡使用学校预算资金、专项资金和单位自筹资金采购批量价值在10万元以上的各类仪器设备、大宗物资以及单项价值在50万元以上的基建工程和单项价值在20万元以上的修缮改造工程，均要实行招标采购，并填写《兰州大学招标项目申报审批表》。经招标领导小组批准后，方可办理付款手续。

9．因各种原因不能实行招标的项目，或批量价值在10万元以下、2万元以上的各类仪器设备、大宗物资采购，单项价值在50万元以下、5万元以上的基建工程，单项价值在20万元以下、3万元以上修缮改造工程，采购单位均要向归口管理部门递交《兰州大学不适宜招标项目申报审批表》，并报招标工作领导小组审批后方可办理款项支付业务。

10．一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上或使用期限在一年以上的大批同类物资，须持发票先到国资处办理固定资产登记入库手续。

11．购买的图书、资料、电子图书、长期保存的音像制品等，需到图书馆办理资产登记，并在发票上加盖“兰州大学图书馆采购专用章”。

12．购买办公用品金额在800元以上或购买图书资料的，还须附商品明细清单和图书资料采购清单。

13．修购专项、“211工程”、“985工程”、其他财政专项资金、贷款项目以及校内项目开支，应先到财务处预算管理科办理项目支出审核登记，并按规定提供有关项目文本及合同资料。

14．1万元以上的维修工程、“211工程”及“985工程”专项经费，应报审计处审计，并持《审计意见书》办理资金结算、列报支出，其中3，000元以上的维修工程还需附工程结算书。

15．科研经费入账，须持电汇单、支票（或进账单）到科研处审核登记并取得《兰州大

学科研经费入账审核单》，据此到财务处办理入账手续；科研经费转给外单位合作伙伴的，须持项目协作合同或协议，并经科研处、财务处共同批准后方可转出。

16．电话费的报销与管理：办公固定电话，应自行到电信部门缴费并凭专用发票到财务处报销；移动电话费的报销，按学校有关规定执行。

17．飞机票及出租车票报销：本校教职工因公乘坐飞机、出租车的，需事先征得主管校领导同意，并在机票、车票上签字（博导除外），科研经费由项目负责人签字。学生用预算经费出差，只能乘坐火车硬座，不得报销出租车票。

18．临时工工资支付与管理：计划内临时工由人事处劳资科审核签章后传财务处薪金科发放；计划外临时工由院（所）、单位或项目负责人审核签字，经人事处劳资科审核后，直接到财务处会计核算中心办理支付手续。

19．经费审批权限：

1万元以下的支付，由财务处审核人员直接审核办理；

1万元以上、10万元以下的支付，由会计核算中心或分中心主任审批；

10万元以上、100万元以下的支付，由财务处主管副处长审批；

100万元以上的支付，由财务处处长或主管校领导审批，其中非常规业务及大额资金支付应按有关规定经学校领导集体研究批准后执行。

20．本《须知》未尽事宜，按学校有关文件执行；本《须知》与学校新出台的财务制度不一致的，以学校最新财务制度为准。