村级报账制度

第一篇：村级报账制度

具体报账程序和相关要求

一、支出报账程序

1.村级报账员在报账前，应由经办人填制支出报销单，经手人和证明人注明用途签字后，交村民主理财小组审核，由负责人签字并加盖民主理财印章后，交村分管领导审批后交报账员。

2.村级报账员在会计中心报账时，先将报支发票交由各村专管员审核。

3.专管员审核通过后加盖已审核章后方可入账。

4.总出纳根据专管员已审核的报支票据与各村报账员办理资金结算业务。

二、报账票据的审核

1.发票的真假审定。假发票一律不能入账。2.审核凭证的合法、合理性。

3.支出发票必须要有支出事由，经手人、专管财经签字、理财小组印签等方能入账。大额支出发票必须要有书记签字。

4.专项资金必须根据“财政专项资金信息反馈单”要求做到专款专用，支出发票的用途要与之相对应。

5.工资只能用领款单或工资表经本人签字后方能报账，其他白条一律不准入账。

三、财务管理

1.总出纳负责村级存款余额转账资金的收支结算业务。各村报账

员要负责本村的银行存款和现金日记账的登记，并定期与总出纳进行核对其是否准确。

2.总出纳要定期与银行对账，做到账账、账款、账实相符。3.各村在年初要实行村级财务预算。

4.村级收入要使用统一的收款收据，收入收据必须在财政所开具，要有收款人、开票人，不得使用其他票据和打白条。

5.收入收据开具后，应在10日将资金存入或转入预算外财政专户。严禁隐瞒、坐收坐支、私设小金库。

6.村级要实实在在地组织和实行民主理财小组制度。7.代理会计要做好月报、季报表，财务公开表。

8.村级工程项目资金的支出，必须要有合同书、审计决算，才能入账。

四、报账制度

1.村级资金的业务办理只对各村报账员进行办理，其他人一律不予受理。

2.日常支出严格实行备用金制度，特殊情况村里提出用款计划经分管领导签字，报财政专管员审批方可提前预借，专管员应在预借单上签字同意。

3.村级报账要及时准确，预借资金后必须在10个工作日内报账。村级要预借资金，必须在前次预借资金报账完毕才能预借。

第二篇：报账员制度

新台小学报账员管理制度

一、编制学校经费预决算，有计划地合理使用资金。要贯彻勤俭办学的方针，精打细算，开原节流，量入为出，统筹兼顾，保证重点，全面安排，留有余地。预算批准后要认真执行。年终要实事求是地编制好决算。做好财务工作总结。

二、认真执行国家规定的财务制度和各项方针政策，制订学校的财务制度和实施细则，模范地遵守和执行财政制度，切实做好算账、记账、报账工作。

三、严格按照预算计划办事。发动和依靠群众，加强财务管理。正确地进行财务监督，保护国家资金和财产安全，向一切违反财经纪律、弄虚作假、虚报、冒报等损害国家利益的行为作斗争。

四、定期向学校领导汇报财经收支情况。并向师生员工公布有关收支账目，主动接受群众的监督。

五、搞好检查维修，防止意外事故的发生、对课桌椅、体育器材、家具、房屋、门窗、灯光、自来水等要组织有关人员经常进行检查，及时维修，供电线路和电源开关要注意检查，防止失火、触电事故的发生。

六、要建立和健全公物的领用、借用制度。学校一切财产和设备，示经管理人员同意和领导批准，不得随意外借或擅自占用、拆毁。

七、要有高度的责任感，认真做好管理维修工作，不得利用职权多占。要注意争取领导对师生进行爱护公共财物的道德教育，并敢于同侵占和随意损坏公共财物的行为斗争。要建立损坏公共财物的赔偿制度。凡侵占、损坏或遗失公共财物者，按章进行处理。

新台学校

第三篇：报账审批制度

报账审批制度

为规范学校财务管理，结合我校实际，特制定报账审批制度如下：

1.学校每学期必须召开校委会讨论制定切实可行的学校经费收支预算表，制定的计划必须遵守以收定支略有结余的理财原则，计划中的各科目支出比例必须在上级规定内，招待费，会议费及旅差费等尽可能压减，决不能超标，并报上一级主管部门批准后严格执行。如在报帐过程中有超出计划或违反财务制度的发票一律不用。

2.严格大额物品采购申报制度：对于采购和维修单件物品300元总价800元以上必须根据学校财力召开校委会并写书面报告申请报中心学校批准方可实施。

3.完善报账程序：先到中心学校报账员处按各校预算对发票进行初审，再到分管焦校长核定，方能交张校长签批。

4.学校发放补贴、教学奖等一律到学期末折算成绩效工资发放，平时不得造表发放。

5.严格审核报账发票：每张发票必需真实有效（有效期两年），有三个人及以上的签字，如购买两件物品以上的发票必须有原史附件（附件上有单价、数量、总价）。严禁招待会议等用烟酒，若确需在校外招待用餐的要先请示中心学校张校长批准，否则支出费用谁安排谁承担。

6.学校支出结构要合理，严控非教学性支出各科目标准。

7.加强学校财务公开，学期结束要将收支予以公示，召开校委会写出财务结算清单并上交一份中心学校。

二0一0年二月十六日

第四篇：学校财务管理报账制度

泗县草沟镇大梁小学报账制度

根据我县教育局和财政局2014年的财务工作要求，结合我镇的具体情况坚持“保运作，促发展”的财务支出原则，为严格执行财务法律、法规，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为我镇各小学的教育教学提供良好的物质保障。现制定本校小学财务报账制度和实施细则。

一、实行报账制度的原则和目的

1报账经费实行“按学生数核定收支、超支不报、结余留用”，对可用资金的使用权、审批权、所有权不变。有利于规范各校财务管理，便于宏观统一管理。3 坚持“保运作，促发展”的财务支出原则。确保学校经费重点用于教学，严控非教学性支出，杜绝新增债务，同时有计划还款。

二、经费管理和使用

1认真编制切实可行的财务收支预算，严格按预算执行。不得人为新增债务，否则超支部分由完小校长和报账员自己按7：3比例负担。严格大额物品采购申报制度：对于采购和维修单件物品500元总价1000元以上必须根据学校财力召开校委会并写书面报告申请报中心学校校长批准方可实施，报账时需附上已签批的报告，否则不予报账。完善报账程序：先到中心校主管会计处按各校预算对发票进行初审，再到中心校长核定，方能由镇主管会计报送县会计中心。

5严格审核报账发票：每张发票必需真实有效（有效期三年），有三个人及以上的理财小组及经办人签字，如购买两件物品以上的发票必须有原史附件（附件上有单价、数量、总价）。

6各校支出结构要合理，严控非教学性支出各科目标准：旅差费不得超公用经费的5%，会议费不得超公用经费的2%。加强学校财务公开，学期结束要将收支予以公示，召开校委会写出财务结算清单。

泗县草沟镇大梁小学

2014年9月15日

第五篇：财务借支及报账制度

财务借支及报账制度

为规范公司财务借支、报账等财务事项特制定本制度。

一、借支范围：出差借款、其他临时借款。

二、借支流程：

1.借款人根据预计出差天数按规定填写《借款单》，证明借款事由、借款金额、（大小写须完全一致，不得涂改）借款人签字。

2.审批流程：主管部门经理审批签字财务经理复核支借款项。

三、销账规定：

1.出差借款：借款人出差返回后5天内填制差旅费报销单，办理报销还款手续。报账凭据：发票、车票、收据、其他相关票据。

2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.审批流程：主管部门经理签字财务人员审核填制凭证财务主管复审财务经理批准办理销账。借款销帐时应以费用报销单为依据，据实报销，否则财务人员有权拒绝销帐。上次借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。

四、费用报账范围：差旅费、办公用品、公司车辆油费、过路费、车辆保养费、购买

原材料辅料及固定资产。

五、费用报账凭据：

1.差旅费：差旅费报销单、发票、车票、其他相关票据。

2.办公用品：费用报销单、发票、收据、入库单。

3.油费、过路费及车辆保养费：费用报销单、发票

4.原材料、辅料：费用报销单、采购合同与报价单（初次采购）、发票、其他相关票据

5.固定资产：申购单、采购报价单、采购合同、发票、固定资产验收单（机修验收填制）

六、费用报账流程：

报销人核实所负责的项目中各项费用的发生，确保费用原始单据的真实、清晰并负责填写费用报销单，注明用途、金额，报销人签字。主管部门经理签字财务人员审核填制凭证财务主管复审财务经理批准办理报销。对于用途不明确的费用，财务部有权拒绝报销。