实验十一总账结账问题总结

第一篇：实验十一总账结账问题总结

实验十一总账结账问题总结

1、有未记账、审核或者签字单据(总结为所有结算不平衡或者记账不平衡类)① 制单人为王明。001登陆——财务会计——总账——凭证——凭证审核，批

审；

财务会计——总账——凭证——记账，批量记账；

② 制单人为张晓军。002登陆——财务会计——总账——凭证——凭证审核，批审；

财务会计——总账——凭证——记账，批量记账；

③有未签字单据。003登陆——财务会计——总账——出纳——出纳签字，全部

签字。

2、本月损益类未结转为零

001登陆——财务会计——总账——期末——转账生成，勾选“期间损益结账”，双击选择结账时“本月损益类未结转为零”提示下的会计科目编码（如6603，就要选择虽有前四位为6603的，即大类和以下的小类），点击确定进行结转；

结转完成后需审核和记账，同1①②；

返回001登陆——财务会计——总账——期末——结账即可。

第二篇：总账模块总结

1.总账模块概述：是整个财务模块的核心。主要功能是完成会计和财务信息的记录和集取，完成财务监控和控制，进行财务信息的分析和报告。2.整体业务流程：

a)打开期间>>创建/冲销日记账>>过账>>复核日记账(可以对日记账进行更改)>>重估>>折算>>合并(对于集团公司来说存在这一项(主要原因可能在于集团公司的不同业务实体可能具有不同的计算方式，但对于集团公司来说只有一种，所以需要将不同的业务实体的日记账进行合并))>>复核/更改余额>>运行报表，出具报表>>关闭期间。

3.详细业务清单

4．总账和其他模块的关系：

4.分类账结构：

5.总账系统的安全性：

a)对于账户的组合采用交叉验证方式验证不能进行组合的科目段。6.手工日记账流程：

第三篇：年终结账财务人员注意问题

年终结账财务人员注意问题

关于年终结账财务人员应注意以下两个方面：

1、各账户封账

年终结账时，各账户进行月结的同时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对账目，要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在该行下面划通栏双红线，表示“年末封账”。

2、结转新账

结转下年时，凡是有余额的账户，都应在年末“本年累计”行下面划通栏双红线，在下面摘要栏注明“结转下年”字样，不需编制记账凭证，但必须把年末余额转入下年新账。转入下年新账时，应在账页第一行摘要栏内注明“上年结转”字样，并在余额栏内填写上年结转的余额。

对于新的会计建账，一般说来，总账、日记账和多数明细账应每年更换一次。但有些财产物资明细账和债权债务明细账，由于材料品种、规格和往来单位较多，更换新账，重抄一遍工作量较大，因此，可以跨使用，不必每年更换一次，各种备查簿也可以连续使用。

第四篇：实验九 总账报表岗位

实验九 总账报表岗位

1.借：应交税费3 540 300

贷：银行存款3 540 300

2.借：原材料200 000

应交税费——应交增值税——进项税额34 000

贷：银行存款234 000

3.借：生产成本3 000 000

制造费用120 000

贷：原材料3 120 000

4.借：生产成本700 000

制造费用150 000

管理费用220 000

在建工程130 000

贷：应付职工薪酬——工资1 200 000

5.借：制造费用2 200 000

管理费用1 000 000

贷：累计折旧3 200 000

6.借：银行存款5 800 000

贷：应收账款5 800 000

7.借：应付票据3 011 660

贷：银行存款3 011 660

8.借：应付账款700 000

贷：银行存款700 000

9.借：短期借款2 085 000

贷：银行存款2 085 000 10-1.借：银行存款2 000 000

贷：短期借款2 000 000 10-2.借：财务费用100 000

贷：银行存款100 000 11-1.借：银行存款17 550 000

贷：主营业务收入15 000 000

应交税费——应交增值税——销项税额2 550 000

11-2.借：主营业务成本8 500 000

贷：库存商品8 500 000 12-1.借：银行存款90 000

贷：交易性金融资产——成本80 100交易性金融资产——公允价值变动5 000

投资收益4 900

12-2.借：公允价值变动损益5 000

贷：投资收益5 000 13-1.借：银行存款117 000

贷：其他业务收入100 000应交税费——应交增值税——销项税额17 000 13-2.借：其他业务成本80 000

贷：原材料80 000

14.借：工程物资117 000

贷：应付账款117 000

15.借：银行存款163 000

贷：应收票据163 000

16.借：固定资产237 000

贷：银行存款237 000

17.借：银行存款200 000

贷：投资收益200 000

18.借：管理费用500 000

贷：累计摊销500 000

19.借：库存现金1 200 000

贷：银行存款1 200 000

20.借：应付职工薪酬——工资1 200 000

贷：库存现金1 200 000 21-1.借：在建工程200 000

贷：应付利息200 000 21-2.借：应付利息200 000

贷：银行存款200 000

22.借：固定资产500 000

贷：在建工程500 000

23.借：长期借款2 600 000

贷：银行存款2 600 000 24-1.借：固定资产清理1 500 000

累计折旧1 500 000

贷：固定资产3 000 000

24-2.借：银行存款1 520 000

贷：固定资产清理1 520 000

24-3.借：固定资产清理30 000

贷：银行存款30 000

24-4.借：营业外支出10 000

贷：固定资产清理10 000

25.借：销售费用2 000

贷：银行存款2 000

26.借：生产成本2 470 000

贷：制造费用2 470 000

27.借：库存商品10 200 000

贷：生产成本10 200 000

28.借：银行存款5 000 000

贷：应付债券——债券面值5 000 000 29-1.借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 2 533 000

贷：应交税费——未交增值税2 533 000 29-2.借：营业税金及附加253 300

贷：应交税费——城建税177 3102

应交税费——教育费附加75 990

30.借：坏账准备14 040

贷：资产减值损失14 040

31.借：资产减值损失50 000

贷：存货跌价准备50 000 32-1.借：主营业务收入15 000 000

其他业务收入100 000

投资收益209 900

贷：本年利润15 309 900 32-2.借：本年利润10 706 260

贷：主营业务成本8 500 000营业税金及附加253 300管理费用1 720 000销售费用2 000财务费用100 000其他业务成本80 000营业外支出10 000

公允价值变动损益5 000

资产减值损失35 960 33-1.借：所得税费用1 150 910

贷：应交税费——应交所得税1 150 910 33-2.借：本年利润1 150 910

贷：所得税费用1 150 910

34.借：本年利润3 452 730

贷：利润分配——未分配利润3 452 730

35.借：利润分配——提取法定盈余公积金345 273.00

利润分配——提取任意盈余公积金172 636.50

贷：盈余公积——法定盈余公积345 273.00盈余公积——任意盈余公积172 636.50

36.借：利润分配——未分配利润517 909.50

贷：利润分配——提取法定盈余公积金

利润分配——提取任意盈余公积金

37.资产负债表

资产总计185 989 640.00 负债合计74 143 410.00 股东权益合计111 846 230.00

38.利润表

利润总额4 603 640.00 净利润3 452 730.00

39.现金流量表

经营活动产生的现金流量净额14 942 040.00 投资活动产生的现金流量净额1 543 000.00 筹资活动产生的现金流量净额2 015 000.00 现金及现金等价物净增加额18 500 040.003345 273.00172 636.50

期末现金及现金等价物余额19 743 240.00 注：

本期应纳增值税=2 550 000+17 000-34 000=2 533 000

本期应纳城建税=2 533 000×7%=177 310

本期应纳教育费附加=2 533 000×3%=75 990

应提取的坏账准备=1 680 000×0.5%-22 440=-14 040

应交所得税=（15 309 900-10 706 260）×25%=1 150 910

第五篇：会计电算化上机练习题6(总账系统的最后结账)

总账系统的月末汇总处理

练习目的：

掌握总账中对其他系统自动转来凭证的处理与总账的最后结账

练习要求：

1）其他系统转来凭证的处理

2）总账的最后结账

实训准备：

引入上次333账套的备份数据

练习资料：

一、工资系统转来凭证的处理（主要是1月份的操作，2月份直接“月末处理”）

1，出纳签字

2，帐套主管审核

3，会计记账

二、固定资产系统转来凭证的处理（由于有两个月的业务，所以分两个月依次进行）

1，出纳签字

2，帐套主管审核

3，会计记账

三、总账的最后结账（1、2月份依次进行）

由会计执行