实验三 总账管理系统日常业务处理实验报告模版

第一篇：实验三 总账管理系统日常业务处理实验报告模版

实验三 总账管理系统日常业务处理实验报告模版

班级：

姓名：

学号：

一、实验目的

掌握用友ERP－U8软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

二、实验内容

1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2.出纳管理

3.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账

三、实验要求

1.以“马方”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。

2.以“王晶”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。

3.以“陈明” 的身分进行审核、记账、账簿查询操作。

四、实验资料

1．凭证管理 8月经济业务如下：

（1）2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付。（附单据一张）

借：营业费用（5501）200

贷：现金（1001）200 付1（2）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号 XJ001）

借：现金（1001）10000

贷：银行存款／工行存款（100201）10000 付2（3）5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8．275（转账支票号ZZW001）

借：银行存款／中行存款（100202）82750 贷：实收资本（3101）82750 收1（4）8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接人库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）

借：原材料／生产用原材料（121101）50000

贷：银行存款／工行存款（100201）50000 付3（5）12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还所欠货款。（转账支票号ZZR002）

借：银行存款／工行存款（100201）99600

贷：应收账款（1131）99600 收2（6）14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收人库。（适用税率17％）

借：库存商品（1243）8000

应交税金／应交增值税／进项税额（21710101）1360 贷：应付账款（2121）9360 转1（7）16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003）

借：管理费用／招待费（550205）1200

贷：银行存款／工行存款（100201）1200 付4

（8）18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。

借：管理费用／差旅费（550204）1800

现金（1001）200 贷：其他应收款（1133）2000 收3（9）20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。

借：生产成本／直接材料（410101）25000

贷：原材料／生产用原材料（121101）25000 转2 2．出纳管理

25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。

五、操作步骤

1． 凭证管理

 填制凭证

增加凭证---输入凭证的辅助核算信息 业务1：辅助核算---现金流量 业务2：辅助核算---银行科目 业务3：辅助核算---外币科目 业务4：辅助核算---数量科目 业务5，辅助核算---客户往来 业务6，辅助核算---供应商往来 业务7，辅助核算---部门核算 业务8，辅助核算---个人往来 业务9：辅助核算---项目核算

 查询凭证  冲销凭证  凭证作废  凭证整理

 出纳签字

 更换操作员  进行出纳签字

 凭证记账

 记账  取消记账 2． 出纳管理

 现金日记账（银行存款日记账操作相同） 资金日报表  支票登记簿

3． 账簿管理



查询基本会计核算账簿 

部门账 

部门总账 

部门明细账  部门收支分析

第二篇：计算机会计总账系统日常业务处理实验报告

课 程 实 验 报 告

专 业 年 级

课 程 名 称计算机会计学指 导 教 师学 生 姓 名学号2

实 验 日 期2012年4月11日实 验 地 点一教网络机房1实 验 成 绩

教务部制

二〇一二 年 四 月 一十一 日

注：可根据实际情况加页

第三篇：ERP 总账系统实验报告

《ERP》实验报告(一)

专业班级 学号 姓名

实验时间 课时数： 8 实验名称： 总账系统一、实验目的

系统地学习总账系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。

二、实验要求

要求掌握总账系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置相关分类、档案资料的方法；掌握总账系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法；熟悉出纳管理的内容和处理方法；熟悉期末业务处理的内容和方法。

三、实验内容及过程（参照实验指导书的实验内容）

实验一：总账系统初始化

1、设置系统参数

（1）以帐套主管的身份注册进入企业应用平台，将系统日期改为“2009-01-31”。（2）在“业务工作”选项卡中，执行“财务会计”|“总账”命令。（3）执行“设置”|“选项”命令，单击“编辑”。

（4）在“权限”|“凭证审核控制到操作员”并取消“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框。点“确定”保存并返回。

2、指定会计科目

（1）执行“基础档案”|“财务”|“会计科目”。（2）执行“编辑”|“指定科目”。

（3）单击“〉”按钮将“1001库存现金”及“银行总账科目”| “1002银行存款”从“待选科目”窗口选入“已选科目”。（4）单击“确定”。

3、增加会计科目

（1）在“会计科目”窗口中，单击“增加”，输入所给资料。（2）单击“确定”，全部输入完，退出。

4、修改会计科目

（1）在“会计科目”中，单击要修改的会计科目。

（2）输入要修改的资料，单击“确定”，全部修改完毕，关闭。

5、设置项目目录 新增项目大类

（1）执行“财务”|“项目目录”，单击“增加”输入大类名称。（2）单击下一步，按“完成”退出。

指定项目核算科目

（1）单击“项目大类”栏下的三角按钮，选择“自建工程”，单击“核算科目”。（2）将在建工程及其下级明细科目从“待选科目”选入“已选科目”，单击“确定”。

进行项目分类定义（1）单击“项目分类定义”，录入分类编码及分类名称，单击“确定”。

项目目录维护（1）单击“项目目录”|“维护”。

（2）单击“增加”，录入项目编号及项目名称，单击“所属分类码”中进行选择。

6、设置凭证类别

（1）执行“财务”|“凭证类别”，打开“凭证类别预置”。（2）选择收付转类型。

（3）单击“确定”进入“凭证类别”。

（4）单击“修改”，单击限制类型，进行设置。

7、输入期初余额

（1）单击“设置”|“期初余额”，输入辅助核算科目明细。

8、设置结算方式

（1）执行“基础档案”|“收付结算”|“结算方式”。（2）单击“增加”，输入实验资料。实验二：总账系统日常业务处理

1、设置常用摘要

（1）执行“基础档案”|“其他”|“常用摘要”，打开“常用摘要”。（2）单击“增加”按实验资料录入常用摘要

2、填制业务的记账凭证

（1）单击“重注册”，以002号操作员身份进入企业应用平台。（2）执行“总账”|“凭证”|“填制凭证”

（3）单击“增加”或“F5”后，单击凭证类别“付款凭证”（4）修改凭证日期为“2009.01.08”（5）在摘要栏录入实验资料。（6）单击“确定”“保存”。

3、审核凭证

（1）以“001”身份登录。

（2）执行“凭证”|“审核凭证”，打开“凭证审核”。（3）单击“确定”后，单击“审核”，将全部凭证审核签字。

4、出纳签字

（1）以“003”身份登录。（2）执行“凭证”|“出纳签字”。

（3）单击“确定”后，单击“签字”，将所有收付凭证进行出纳签字。

5、修改付款凭证

（1）由“003”操作员执行“凭证”|“出纳签字”。（2）找到要取消签字的凭证，取消出纳签字，并退出。（3）更换操作员为“001”。

（4）执行“凭证”|“审核凭证”命令，进入“审核凭证”窗口。（5）找到要取消审核的凭证，取消审核签字，并退出。（6）更换操作员为“002”。

（7）执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。（8）找到要修改的凭证，直接修改。

（9）再更换操作员进行该凭证的审核和出纳签字。

6、删除收款凭证

（1）取消该凭证的审核和出纳签字。

（2）先查询到要作废的凭证。在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“作废/恢复”，将该张凭证打上 “作废”标志。

（3）执行“制单”|“整理凭证”命令，选择要整理的“月份”，单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。

（4）单击“确定”按钮，系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。

7、设置常用凭证

（1）执行“凭证”|“常用凭证”。

（2）单击“增加”，录入编码、说明，单击“凭证类别”|“付款凭证”；单击“详细” 后进入“常用凭证—付款凭证”

（3）单击“增加”，录入所以的科目编码，并退出

8、记账

（1）执行“凭证”|“记账”，选择记账范围为全选。（2）点下一步，单击“记账”，打开“期初试算平衡表”。（3）记账，点确定退出。

9、查询已记账的凭证

（1）执行“凭证”|“查询凭证”，打开“凭证查询”，选择“已记账凭证”|“转账凭证”，录入凭证号

（2）单击“确定”，打开“查询凭证”，点确定退出。

10、冲销记账凭证

（1）以002身份执行“凭证”|“填制凭证”，进入“填制凭证”，执行“制单”|“冲销凭证”，单击“凭证类别”|“付款凭证”，录入凭证号。（2）点确定退出。

11、账簿查询

查询“6602管理费用”总账

（1）执行“帐表”|“科目账”|“总账”，打开“总账查询条件”进行查询。（2）同理：查询余额表、查询“6602管理费用”明细账、定义并查询“应交增值税”多栏账、查询客户往来明细账中客户科目明细账、查询部门科目总账。实验三：出纳管理

1、查询现金日记账

（1）执行“出纳”|“现金日记账”，打开“现金日记账查询条件”进行查询。

2、查询1月8里的资金日报表

（1）执行“出纳”|“资金日报”，打开“资金日报查询条件”，选择日期，进行查询，点确定退出。

（2）同理：查询登记支票登记薄

3、录入银行对账期初数据

（1）执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账期初录入”，进入“银行科目选择”|“工行存款”，点确定，进入“银行对账期初”，录入所给的材料。（2）单击“日记账期初未达项”，增加相应资料，保存并退出

4、录入银行对账单

（1）执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账单”，打开“银行科目选择”，点确定，进入“银行对账单”，增加相应资料。

5、银行对账

（1）执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账”，打开“银行科目选择”，选择“工行存款”，单击“对账”。

6、输出余额调节表

（1）执行“出纳”|“银行对账”|“余额调节表查询”，进入“银行存款余额调节表”。（2）单击“查看”“详细”，并退出。实验四：总账期末业务处理

1、设置自定义结转凭证

（1）执行“期末”|“转账定义”|“自定义转账”。

（2）单击“增加”，打开“转账目录”，输入资料，并保存。

2、设置对应结转转账凭证

（1）执行“期末”|“转账定义”|“对应结转”，进入“对应结转设置”，输入资料。（2）单击“增行”，输入资料，保存退出

3、设置期间损益结转转账凭证

（1）执行“期末”|“转账定义”|“期间损益”，打开“期间损益结转设置”，单击“凭证类别”|“转账凭证”，输入资料。

4、生成期末自定义结转及对应结转的转账凭证（1）执行“期末”|“转账生成”。

（2）单击“自定义转账”、“全选”，单击“确定”、“是”，并保存，凭证上出现“已生成”的标志。

（3）在“转账生成”中单击“对应结转”，生成对应结转凭证。

5、生成期间损益结转凭证

（1）执行“期末”|“转账生成”。

（2）单击“期间损益结转”、“全选”，单击“确定”，生成“期间损益结转”凭证，点保存退出。

（3）主管周健对生成的期间损益结转凭证进行审核、记账。

6、对2009年1月份的会计账簿进行对账（1）执行“期末”|“对账”（2）单击“试算”，后确认

7、对2009年1月份进行结转

（1）执行“期末”|“结账”，单击“对账”，点下一步，按提示完成

四、实验总结（是否完成实验、实验过程中的问题以及解决方法分析等。实验总结至少1页。）

1、实验中出现的问题

（1）设置各操作员时要牢记口令密码

（2）“期初余额录入”的黄色单元不允许直接录入余额

（3）凭证中的发生时间、填制时间、系统时间之间的前后关系容易发生混淆。系统时间可以滞后于发生时间、填制时间：填制时间可以滞后于发生时间，不能滞后于系统时间；发生时间不能滞后于系统时间，填制时间。并且，在各系统时间的设置时，启动总账系统的时间必须大于或等于账套系统的启用时间，不然系统会出现“不能超前建账时间”或“不能滞后建账时间”，后一张凭证时间不能早于前一张同类凭证的发生时间等。（4）录入个人档案时一定先输入部门档案。

（5）不同的操作员具有不同的权限，不同的操作由不同的操作员来进行，要进行区分和总结，需要了解各个用户的权限与职能并正确设置，否则会影响后面的操作。（6）制单人不能出纳签字和审核，这也是容易导致无法审核问题的的重要原因。而且审核人和制单人不能是同一个人。

（7）涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳人自己进行。（8）要学会各类数据的输入，并且注意细节部分，否则会影响最后的结果。

（9）自定义转账设置较为复杂且生成转账凭证之后，容易忘记对该凭证的审核，过账，以致无法结账。

（10）填制凭证完后记得处理凭证：出纳签字——审核签字——记账——结账

2、实验心得

经过一系列的实际操作，总体上对于总账系统的日常业务处理的整个流程有了一定的了解。通过学习了ERP财务管理系统，基本掌握总账日常业务处理的主要内容和操作方法，以及总账系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。掌握银行对账单的获取方法或者录入方法。

会计本来就是一项非常烦琐的工作，会计信息系统的学习不能操之过急，不然到头来只会弄巧成拙，所以我们在实际操作过程中需要特别用心、细心、耐心、认真、多练习。在实际操作中有些不足，由于急于完成老师布置的任务，在填制会计科目时，偶尔会看错数字，导致一系列的错误。有些东西感觉自己做的是时候明明没什么错误，偏偏对账的时候就是有错误，所以要培养自己处事中严谨、认真的态度，走出校园才能够更好的为社会所用。

通过上机操作,更好的将理论与实践相结合, 进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力，能够更好将课本中的知识融会贯通，实践与理论相结合，才能算是真正的掌握了知识。我们要不断学习，积累知识，不断与时俱进，注重实践积累与总结，才可能在这日益发展的社会立足。

通过这次的操作，明白了不管做任何的事都要实事求是、认真、严谨、耐心、细心，不断锻炼自己，充实自己。

第四篇：用友总账系统初始化实验报告1

总账系统初始化实验报告

实验目的：

通过上机，充分理解用友企业级财务软件总账系统初始化原理，掌握总账系统初始化的基本操作，建立适合ABC公司实际需要的账务系统。

实验内容：

在启用新账套之前，应根据企业的实际情况及业务要求，先对手工会计下的资料进行整理，以便在计算机上建立本单位的核算系统。用友企业级财务软件除了可以在系统控制台中对该系统所有的基础信息诸如编码方案、数据精度、部门档案等进行设置外，也可在相关的系统模块中进行。

账簿初始化即系统初始化是必不可少的一个步骤，也是企业实施会计电算化的重要环节。初始化的内容包括：设置账簿、人员管理、会计科目设置、设置凭证类别、录入科目余额、汇率管理、结算方式设置、部门目录管理、录入部门期初数、往来目录管理、录入往来期初数、项目定义、项目目录、项目期初录入、录入银行对账单未达账项、录入银行日记账未达账项、设置转账凭证。

一、启动系统，将保存在磁盘上的001账套数据装入系统

1、开机后打开“开始”菜单，依次选择“程序”、“用友财务及企管软件”、“系统服务”，单击其下的“系统管理”选项。

2、在“系统管理”窗口中，打开“账套”菜单，选择“引入”选项。

3、在“引入账套数据”对话框选择要引入的账套所在的磁盘驱动器名及路径，以及要引入的账套号001，将数据装入系统。

4、在系统提示“引入成功”信息后，表明账套数据已被成功引入，即可使用。

二、注册控制台，启用总账系统

1、打开“开始”菜单，依次选择“程序”、“用友财务及企管软件”，单击其下的“系统控制台”选项。

2、在[注册控制台]对话框，选择账套：[001]ABC公司，输入操作日期：1998-01-01，选择操作员（用户名）：[001]赵飞，输入其密码，单击[确定]按钮，进入用友企业级财务软件主界面。

3、在主界面单击[财务系统]中[总账]选项，由于是第一次启用总账系统，系统出现“总账系统启用”窗口，设置总账系统启用月份：1998.01；凭证控制选中凭证审核控制到操作员，出纳凭证必须经由出纳签字；凭证编号方式选择系统编号；外币汇率方式选择固定汇率；客户往来款项和供应商往来款项选择总账系统核算。设置完毕，单击[确定]按钮，进入[总账系统]窗口。

三、总账系统初始化的有关设置

[总账系统]提供了菜单操作和选项操作两种操作方式。菜单列于窗口的上部，单击菜单选项可打开对应的菜单，然后选择要进行的操作项目；选项以超级链接方式列于窗口的左侧，单击选项可弹出对应的联级式菜单，然后选择要进行的操作项目。

1、选项的有关设置

在[设置]菜单下的[选项]包含了系统进行业务处理的一些控制和设定。

（1）打开[设置]菜单，选择[选项]；

（2）在[选项]窗口，可进行[凭证]、[账簿]、[会计日历]、[其他]选项中的有关设置。

①选择[凭证]标签，在[制单控制]组中选中“制单序时控制”、“资金及往来赤字控制”、“可以使用其他系统受控科目”、“允许修改、作废他人填制的凭证”，在[凭证控制]组中选中“打印凭证页脚姓名”、“出纳凭证必须经由出纳签字”，在[凭证编号方式]组中选中“系统编号”，在[外币核算]组中选中“固定汇率”，选中[预算控制]，在[客户往来款项]和[供应商往来款项]组中选中“总账系统核算”。

②选择[账簿]标签，设置账簿的打印方式等（可默认系统设置）。

③选择[会计日历]标签，将会计期设定为1998-01-01至1998-12-31。

④选择[其他]标签，将小数位及精度设定为：2，将各种排序方式设定为：按编码排序。

设置完毕，单击[确定]按钮，使设置生效。

2、设置外币及汇率

（1）单击[系统初始化]选项，选择[外币汇率]。（2）在[外币设置]窗口输入外币币符：$，币名：美元，指定汇率小数位：5，外币最大误差：0.00001，选择折算方式：外币*汇率=本位币，单击[确认]按钮。

（3）单击[记账汇率]1998.01所在栏，输入：8.3，按回车，将1月份汇率指定为8.3。

（4）设置完毕，单击[退出]按钮，返回[总账系统]窗口。

3、设置凭证类别

凭证类别提供了凭证的多种分类方式，以供用户选择。

第一种：记账凭证（即不分类，只设一种）

第二种：收款凭证、付款凭证、转账凭证（这是本实验要求选择的分类方式）

第三种：现金凭证、银行凭证、转账凭证

第四种：现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证（适用于业务量大的企业）

第五种：自定义

（1）单击[系统初始化]选项，选择[凭证类别]选项。

（2）在[凭证类别预置]窗口选择凭证分类方式为：收款凭证、付款凭证、转账凭证。

（3）单击[确定]按钮，完成设置。

（4）在[凭证类别]窗口显示出所选择的凭证分类方式，类别字表示凭证类别的简称，类别名称为凭证类别的全称，限制类型默认为“无限制”，如需设置限制科目，可双击后进行设置，设置后限制类型自动调整。

（5）单击[退出]按钮，返回到[总账系统]窗口。

4、设置结算方式

该功能用来建立和管理用户在经营活动中所涉及到的结算方式。

（1）单击[系统初始化]选项，选择[结算方式]选项。

（2）在[结算方式]窗口，单击[增加]按钮，即可按已定义好的编码方案，输入结算方式编码、名称，并指定是否进行支票的票据管理。

本实验设置结算方式如下： 1 支票

现金支票 票据管理 102 转账支票 票据管理

每输入完一项，都需保存方可生效。如输入有误，可选择有误项后，单击[修改]，进行修正。

（3）输入完毕，单击[退出]，返回[总账系统]窗口。

5、设置明细权限

本功能提供了对操作员在明细账科目、凭证审核、制单科目方面具体权限的设置。

（1）单击[系统初始化]选项，选择[明细权限]选项。

（2）在[明细权限设置]窗口，选择[明细账科目权限设置]标签，可选择操作员，指定该操作员应具有的明细账科目的操作权限。如李娜应拥有现金科目、银行存款科目、其他货币资金科目的操作权限。

（3）选择[凭证审核权限设置]标签，可选择操作员，指定该操作员填制的凭证的审核人。

（4）选择[制单科目权限设置]，可选择操作员，指定该操作员对哪些科目拥有制单权。

（5）设置完毕，单击[退出]按钮，返回[总账系统]窗口。

6、设置会计科目

设置会计科目，就是将企业会计核算中所使用的会计科目逐一地按系统要求描述给系统。在前面的实验中，我们已将商业中商品流通行业的一级科目预置在系统中，但仍需要手工录入二级科目，以使系统中的科目满足ABC公司会计核算的要求。在进行科目设置时，应注意以下问题：

（1）会计科目的建立应先建上级科目，再建下级科目。

（2）某一科目一旦开始使用（即在该科目输入余额或发生额）后，该科目不仅在本内不能被删除，而且对该科目的编码也不能修改。因此，在录入科目时，应注意尽量避免输入错误。如在输入凭证时发现科目有误，则应先删除该科目的发生额（或先不要保存该凭证），再返回修改科目。

设置会计科目的具体操作如下：

（1）在[总账系统]窗口单击[系统初始化]选项，选择[会计科目]。

（2）参照教材提供的会计资料，将科目体系补充完整。

①单击[增加]按钮，在[会计科目-新增]窗口，依次录入科目编码、科目中文名称，选择科目的辅助核算项。定义完一个科目，单击[确定]按钮将其保存，再单击[增加]按钮，录入下一个科目。在设置科目的辅助核算性质时，应注意参照教材P179的管理要求选择。

科目设置说明：

资产类（1类）：

101现金:用以反映现金的收入、支出和结存情况所设置的账户。借方登记现金的增加数，贷方登记现金的减少数，借方余额表示现金的结存数。应记日记账以便进行序时核算；应按币种设置明细账。实验中记日记账。

102银行存款：用以总括地核算和监督银行存款的收付和结存的情况所设置的账户。借方登记银行存款的存入数，贷方登记银行存款的支出数，借方余额表示企业存放在银行的结余数。分使用银行设置明细账。明细科目应记日记账及银行账，并进行支票管理。中行存款-美元科目因涉及外币，还应记外币核算账，即采用复币式账，要求分币别对账，按结算单据号、发生额相同且方向相反的业务进行核销。实验中设置“工行存款”、“中行存款-美元”两个明细账户，分别记日记账和银行账，“中行存款-美元”还应记“外币核算”，币种：美元。

109其他货币资金：用以核算除现金和银行存款以外的货币性资产所设置的账户。其他货币资金主要包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款、在途货币资金和存出投资款等。应按资金种类设置明细账。实验资料只设有一级总账科目。

111短期投资：用以核算包括股票、债券和基金的短期投资业务所设置的账户。取得短期投资时，按取得成本记入该账户的借方，取得现金股利或利息以及处置短期投资时记入该账户的贷方，借方余额则表示企业持有各类短期投资的成本。应按投资种类设置明细账。实验资料只设有一级总账科目。

122应收账款：用以核算应收账款的支付和结算而设置的账户。借方登记因发出商品而应收的款项，贷方登记已收回的款项，借方余额表示尚未收回的款项。应按客户分类控制科目，设置明细账，并按单据核销。实验中设置“北京新兴公司”、“天津新兴公司”、“北京一通公司”、“上海一通公司”四个明细账户。125坏账准备：用以核算无法收回的应收账款而设置的账户。发生坏账时的处理方法有直接转销法和备抵法。本实验采用备抵法，即“坏账准备”账户是“应收账款”的备抵账户，其贷方反映坏账准备的提取数额，借方反映坏账准备的转销数额，贷方余额表示已经提取但尚未转销的坏账准备数额。本实验按“应收账款”账户的借方余额的5‰计提坏账准备金（即560000*5‰=2800元）。

126预付账款：用以核算预付账款的支付和结算情况而设置的账户。该账户是资产类账户，借方登记企业向供应方预付的货款，贷方登记企业收到所购货物时结转的预付款项，期末余额一般在借方，反映企业已经预付但尚未结算的款项，如果出现贷方余额，则反映企业所购货物价款大于预付款项的差额，属于负债性质。应按供应商设置明细账。实验资料只设有一级总账科目，故应记供应商往来账以便进行管理。129其他应收款：用以核算包括应收的各种赔款、罚款、存出保证金、利息以及应向职工收取的各种垫付款项业务而设置的账户。该账户是资产类账户，借方登记各种其他应收款项的发生，贷方登记其他应收款项的收回，期末借方余额反映已经发生尚未收回的其他应收款。应按不同的债务人（即借款个人）设置明细账。实验资料只设有一级总账科目，故应记个人往来账以便进行管理。

131商品采购：用以核算商品采购时的成本支出和入库盘盈而设置的账户。应按商品类别、品种设置明细账。实验资料只设有一级总账科目，故应按商品类别、品种设置明细账，并记数量账，以便记录购入商品数量及成本等。

135库存商品：用以核算全部自有的库存商品，包括存入仓库、门市部和寄存在外库的商品、委托其他单位代管、代销的商品、陈列展览的商品等而设置的账户。该账户属于资产类账户，借方登记由“商品采购”账户转来购入商品的采购成本及盘盈之数，贷方登记商品销售及盘亏之数，期末余额表示库存商品的实存数额。应按商品类别、品种设置明细账，并记数量账，以便记录进库与出库商品数量及单价等。实验中按商品分类设置明细科目，并记数量核算，计量单位：件或箱。

149分期收款发出商品：用以按存货核算已发出的商品的实际成本及结算情况而设置的账户。发出商品时按商品成本借记该账户，确认收入实现时按收款比例或销售成本率计算贷记该账户。应按客户设置明细账。实验资料只设有一级总账科目，故应记客户往来账。

159待摊费用：用以核算摊销期在一年以上的其他各项费用而设置的账户。发生各项长期待摊费用时，记入该账户借方，摊销时记入该账户贷方，借方余额表示尚未摊销的长期待摊费用。应按费用项目设置明细账，采用直线摊销法摊销（即按12个月平均摊销）。实验资料只设有一级总账科目，费用项目不明。161长期投资：包括长期股票投资、其他长期股权投资、长期债券投资和其他债权投资。应按投资类别（如股票投资、债券投资、其他投资等）设置明细账户，并应计息。实验资料只设有一级总账科目。171固定资产：用以反映固定资产原值的增减变动和结存情况而设置的账户。该账户借方登记增加固定资产的原值，贷方登记减少固定资产的原值，借方余额表示实有固定资产的原值。应按固定资产类别设置二级账户，用以登记各类固定资产以及其使用和保管单位；应按每一项独立的固定资产设置明细账户，用以登记固定资产原值、预计净残值、预计使用年限、月折旧率、开始使用时间、使用期间内的停用记录和大修理记录以及其他与该项固定资产相关的记录等，并按固定资产的类别和使用、保管单位的顺序排列。实验资料只设有一级总账科目，要求采用直线法计提折旧，年综合折旧率为18%（即月综合折旧率为15‰）。175累计折旧：用以反映固定资产的增减变动而设置的“固定资产”账户的抵减账户。贷方登记计提的固定资产折旧以及增加的旧固定资产的已提折旧，借方登记减少的旧固定资产的已提折旧，贷方余额表示全部固定资产已提折旧的累计数。该账户可以只进行总分类核算，不进行明细分类核算。

176固定资产清理：用以反映固定资产清理过程中发生的各项收入、费用和净损益，借方登记清理过程中发生的各项费用，包括转入清理过程的固定资产净值、清理过程中发生的清理费用以及销售不动产等应交纳的税金；贷方登记清理过程中发生的各项收入，包括转让收入、残料收入以及应向保险公司或有关责任者收取的赔款等。该账户贷方发生额大于借方发生额的差额为清理净收益，应作为营业外收入从该账户借方转出；反之，则为清理净损失，应作为营业外支出从该账户的贷方转出。经过上述结转后，该账户应无余额。应按被清理的固定资产设置。实验资料只设有一级总账科目。

179在建工程：用以反映各项工程的实际成本，借方登记各项工程发生的实际成本，贷方登记已完工程的实际成本，借方余额表示未完工程的实际成本。应按工程项目设置明细账。实验资料只设有一级总账科目。

181无形资产：用以核算企业无形资产取得、转让和摊销情况而设置的账户。借方登记购入或自行创造并按法律程序申请取得的各类无形资产的实际成本；贷方登记对外转让无形资产的账面净值，以及各项无形资产按期计提的摊销额；期末借方余额表示尚未摊销的无形资产价值，即账面净值。应按无形资产的种类设置明细账。实验资料只设有一级总账科目。

185递延资产：应按费用种类设置明细账户，实验要求摊销期5年，每月摊销20000.00元。实验资料只设有一级总账科目。

191待处理财产损溢：用以反映固定资产的盘盈和盘亏而设置的账户。借方登记盘亏固定资产的净值，以及经批准处理的盘盈固定资产的净值；贷方登记盘盈固定资产的净值，以及经批准处理的盘亏固定资产的净值；借方余额表示尚未处理的净盘亏的固定资产净值，贷方余额表示尚未处理的净盘盈的固定资产净值。在盘盈、盘亏的固定资产全部处理以后，该账户应无余额。

负债类（2类）：

201短期借款：用以总括反映短期借款的取得及其偿还情况而设置的账户，取得短期借款时，按实际借入金额记入贷方，偿还的金额记入借方，余额在贷方，表示尚未归还的短期借款。应按债权人、借款种类分户设置明细账。实验资料只设有一级总账科目，故应按法人记个人往来账。

204应付账款：用以反映、监督应付账款的结算情况而设置的账户，属负债类，发生时记入贷方，偿还时记入借方，其余额一般在贷方，表示尚未支付的应付账款数额。应按供应商分户设置明细账，并按单据核销。实验中按“北京第一公司”、“北京第二公司”、“北京第三公司”设置明细科目进行核算。

206预收账款：用以核算预收客户款项和结算情况而设置的账户，贷方登记预收的货款和客户补付的货款，借方登记发出商品或提供劳务后，按全部售价（含销项增值税）的数额；期末贷方余额反映尚未结清的预收账款，若为借方余额，则表示应收的货款。应按客户分类分户设置明细账。实验资料只设有一级总账科目，故应记客户往来账。

211其他应付款：用以核算企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付福利费、应交税金等以外的直接或间接相关的各种应付、暂收款项的收支情况而设置的账户。贷方登记发生款项时数额，借方登记实际支付时的数额。应按类别、单位或个人设置明细账。实验资料只设有一级总账科目。

215应付工资：用以总括地反映企业与职工工资的结算及分配情况而设置的账户，包括工资总额及其中的各项内容。贷方反映应付给职工的工资，借方反映实际支付给职工的工资及代扣款项。应按部门、职员分类设置明细账，实验资料只设有一级总账科目，故应记部门账和个人往来账，以便进行管理。实验中可设置“业务部门”和“管理部门”两个明细科目。

216应付福利费：用以总括地反映和监督应付福利费的提取与使用情况而设置的账户。按规定提取的福利费记入账户贷方，使用的福利费记入账户的借方，余额一般在贷方，表示应付福利费的结余额。应按部门、职员分类设置明细账，实验资料只设有一级总账科目，故应记部门账和个人往来账，以便进行管理。实验中可设置“业务部门”和“管理部门”两个明细科目。

221应交税金：用以核算企业应交纳的各种税金的应交未交情况而设置的账户。应按税种设置明细账，并按商品分类（记项目核算）。其中，贷方登记应纳税额的增加，借方登记实际交纳的增值税，余额一般在贷方，表示应交未交的税额。实验中按“应交增值税（进项）”、“应交增值税（销项）”、“应交消费税”、“应交营业税”、“应交城建税”、“应交个人所得税”、“应交所得税”设置明细科目，并记项目核算。其中： “应交增值税”（包括进项和销项）的税率一般为17%。“应交增值税”税额=当期销项税额-当期进项税额

注意：应交增值税（进项）的期初贷方余额是负数（-178504.03），应交增值税（销项）的期初贷方余额为正数（214094.94）。

“应交城建税”=（本期应交的增值税+营业税+消费税）×税率7%。

应交城建税的期初贷方余额为2491.36（应注意明细科目与总账科目账面是否相符，且使 “资产=负债+所有者权益”关系平衡）。“应交营业税”=营业额×税率 “应交营业税”税率一般为5%。229其他应交款：应按交款种类设置明细账。“应交教育费附加”=（本期应交的增值税+营业税+消费税）×附加率3%。实验中只设置有“应交教育费附加”一个明细科目。

231预提费用：用以核算各种费用计提和结算情况而设置的账户，预提时记入账户的贷方，付款时记入账户的借方，期末余额一般在贷方，反映实际的预提费用数额。应按费用种类分户设置明细账。实验中按“水费”、“电费”设置明细科目。

251长期借款：用以核算偿还期超过一年的债务的支付和结算情况而设置的账户。应按借款单位、种类设置明细账。实验资料只设有一级总账科目，故应记单位往来账。所有者权益类（3类）：

301实收资本：用以核算企业收到的各种投资所设置的账户。贷方反映企业实际收到的投资者缴付的资本，借方反映企业按法定程序减资时所减少的注册资本数额，贷方余额为实收资本总额。应按投资者身份设置“国家投资”、“法人投资”、“个人投资”、“外方投资”四个明细账。实验资料只设有一级总账科目。311资本公积：用以核算企业的资本公积所设置的账户。由各种原因引起资本公积增加时记入该账户贷方，用资本公积转增资本时记入该账户借方，贷方余额为企业资本公积实有数额。应按资本公积的类别设置明细账。实验资料只设有一级总账科目。

313盈余公积：用以核算盈余公积的提取和使用所设置的账户。提取盈余公积时，记入该账户贷方；使用盈余公积时记入该账户的借方，贷方余额为盈余公积的实有数额。应按盈余公积的构成分别设置明细账户。实验资料只设有一级总账科目。

321本年利润：该账户用以在期末结转所有损益类账户的余额，通过该账户结出本期利润和本年累计利润而设置。即在会计期末，借记所有收入类账户（如主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等），贷记“本年利润”账户；借记“本年利润”账户，贷记所有费用类账户（如主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支出、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税等）。这种结算方法叫账结法，账面上能够直接反映各月末累计实现的税后利润总额和累计发生的亏损总额。

成本类（4类）：

生产成本：应按成本计算对象设置。（实验未涉及）

制造费用：应按生产部门设置，即记部门账。（实验未涉及）

损益类（5类）：

501商品销售收入（主营业务收入）：用以核算企业进行经常性业务取得的收入而设置的账户。销售商品时取得的收入记入该账户的贷方，发生退货时还款数额应记入该账户的借方，期末贷方余额应从借方转入“本年利润”账户的贷方。该账户应按商品类别设置明细账（记项目核算），并记部门账和数量账，以便于按销售部门、销售商品品种核算。实验资料只设有一级总账科目，应记项目核算、部门核算及数量核算。511商品销售成本（主营业务成本）：用以核算企业已售产品的实际生产成本所设置的账户。借方登记已售产品的成本，期末从贷方转入“本年利润”账户的借方。该账户应按商品类别设置明细账（记项目核算），按部门和数量核算，并按先进先出法计算并据以汇总结转商品销售成本。实验资料只设有一级总账科目。517经营费用（营业费用）：用以核算企业在经营过程中发生的各项费用以及专设销售机构的各项经费所设置的账户。借方登记实际发生的营业费用，期末从贷方转入“本年利润”账户的借方。应按费用项目设置明细账，并按部门核算。实验中按“广告费”、“展览费”、“工资”、“福利费”、“其他”设置明细科目，并记部门核算。

521主营业务税金及附加：用以核算由主营业务收入补偿的各种税金及附加费（包括营业税、消费税、资源税、城市维护建设税和教育费附加等）的支出和结算情况而设置的账户。实验资料只设有一级总账科目。

541其他业务收入：用以核算企业在从事其他业务过程中取得的收入而设置的账户。取得收入时贷记该账户，期末结转时从借方转入“本年利润”账户的贷方。应按其他业务种类设置明细账户。实验资料只设有一级总账科目。

545其他业务支出：用以核算企业在从事其他业务过程中的支出而设置的账户。发生支出时借记该账户，期末结转时从贷方转入“本年利润”账户的借方。应按其他业务种类设置明细账户。实验资料只设有一级总账科目。

550所得税：用以结转所得税费用而设置的账户。结转所得税时借记该账户，期末从贷方转入“本年利润”账户借方。实验资料只设有一级总账科目。

551管理费用：用以核算企业行政管理部门为组织和管理经营活动而发生的各项费用所设置的账户。借方登记实际发生的管理费用，期末从贷方转入“本年利润”账户的借方。应按费用项目设置明细账，并按部门核算。实验中按“劳保费”、“坏账准备金”、“印花税”、“工资”、“福利费”、“业务招待费”、“递延资产摊销”、“待摊费用摊销”、“其他”设置明细科目，并记部门核算（实验中“劳保费”为退休金，为发放方便，该科目可不记部门账）。

555财务费用：用以核算企业在筹集资金过程中发生的各项费用所设置的账户。发生财务费用时借记该账户，需抵减利息支出时贷记该账户。应按费用项目设置，并记部门账。实验中按“利息支出”和“汇兑损溢”设置明细科目。

571营业外收入：应按项目设置明细账，并按部门核算。实验资料只设有一级总账科目。575营业外支出：应按项目设置明细账，并按部门核算。实验资料只设有一级总账科目。

设置完毕，应仔细检查录入是否有误，设置是否合理。

单击[退出]按钮，返回[会计科目]窗口，选择[编辑]菜单下的[指定科目]选项，指定现金总账科目为“101现金”，银行总账科目为“102银行存款”，单击[确认]按钮返回[总账系统]窗口。

7、建立项目档案

（1）在[总账系统]窗口选择[系统初始化]层叠菜单中的[项目档案]。

（2）在[项目档案]窗口单击[增加]按钮，进入[项目大类定义-增加]界面，输入新项目大类名称：存货核算，选中“使用存货目录定义项目”复选框，单击[完成]按钮完成项目定义，返回[项目档案]窗口。此时，窗口中显示出已定义的项目大类：存货核算，在“核算科目-待选科目”中显示出设置为记项目核算的科目，将其全部选入“已选科目”中。

（3）选中“项目分类定义”，单击其右下方的[增加]按钮，依次输入分类编码和分类名称： 01 A类 02 B类 03 C类

（4）在“项目目录”中显示出使用存货目录定义的项目。

（5）定义完毕，单击[退出]按钮，返回[总账系统]窗口。

8、录入期初余额

第一次使用账务系统，需通过此功能将一级科目和最低级（即操作级）明细科目的余额及从年初至使用前各月的借贷方发生额录入系统。实验因在年初建账，故只需录入各科目的上年余额（即本年期初余额）。

在[总账系统]窗口单击[系统初始化]选项，再选择[录入期初余额]，即可进行录入工作。

录入期初余额时应注意：

（1）有下级科目时，只需录入最低级科目余额，总账科目余额则由系统自动计算后生成。

（2）如某科目设置有辅助核算要求，则需在录入科目余额时，将辅助核算的有关数据一并录入。如10202中行存款-美元记外币账，因此需录入外币金额，系统根据本月汇率计算后生成银行存款科目的余额。如13501库存商品-A001记数量账，需录入商品数量。

（3）录入科目余额时应注意余额的借、贷方向。“22101-应交增值税（进项）”的期初余额应以“-”录入。“22102-应交增值税（销项）”的期初余额为：214094.94。

（4）总账科目必须与下级科目账目相符合，否则不能填制凭证。

（5）科目余额录入完毕，需运行“试算平衡”功能检查是否满足： “资产 = 负债 + 所有者权益”关系，否则不能填制凭证。

单击[退出]按钮，可返回[总账系统]窗口。

9、录入银行对账期初数

银行对账功能用于解决由于企业与银行的账务处理和入账时间的不一致，造成双方账面不一致的情况，以防止记账发生差错，帮助企业单位准确掌握银行存款的实际余额。企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。

录入银行对账期初数是进行银行对账的前提。用户需将企业的单位日记账的调整前余额及银行对账单的调整前余额录入系统，再录入银行对账单期初未达账项及单位日记账期初未达账项。

本实验中，单位日记账调整前余额为：1795514.00元，银行对账单的调整前余额为：1792014.00元，没有银行方期初未达账，单位日记账期初未达账项为：借方3500.00元。

（1）在[总账系统]窗口打开[出纳]菜单，选择[银行对账]，单击其下的[银行对账期初]选项。

（2）在[银行科目选择]对话框中，选择银行科目：工行存款（10201），单击[确定]按钮。

（3）在[银行对账期初]窗口录入单位日记账调整前余额：1795514.00，录入银行对账单调整前余额：1792014.00。

（4）实验资料中没有银行方期初未达账项，故只需录入单位日记账期初未达账项：单击[日记账期初未达项]按钮，进入[企业方期初]窗口，单击[增加]按钮，在出现的空白行依次录入：

凭证日期： 凭证类别： 凭证号： 结算方式：101 票号： 借方金额：

单击[保存]按钮将录入数据保存，单击[退出]按钮，返回[银行对账期初]窗口，此时显示调整后对账单期初未达项余额与日记账期初未达项余额相等，表明银行存款与单位银行账的账面余额持平。

单击[退出]按钮，返回[总账系统]窗口。

10、其他

在[总账系统]初始化设置中，还可设置自动转账、常用凭证及常用摘要。

本实验由于使用用友教学演示版软件，不能执行自动结转功能，故不能进行自定义转账设置。

设置凭证的常用摘要：该功能用于将经常使用的凭证摘要内容录入并保存在系统中，并按一定规则编号，以便在录入凭证时调用。设置常用凭证：该功能用于将常用的凭证（如销售商品，提现等）录入并保存在系统中，并按一定规则编号，以便在录入凭证时调用。

实验报告内容：

一、1998年1月1日，以财务主管赵飞的身份注册控制台，启动[001]ABC公司账套，进入“用友财务及企业管理软件”主界面窗口。

二、选择“财务系统”中的“总账”模块，进入“总账系统”窗口。

三、选择“设置”菜单中的“选项”，进行“凭证”、“账簿”、“会计期”方面的有关设置。

四、选择“设置”菜单中的“外币及汇率”，设置币符：$，币名：美元，汇率小数位：5，外币最大误差：0.00001，折算方式：外币*汇率=本位币，输入1月份美元汇率：8.3。

五、选择“设置”菜单中的“凭证类别”，选择凭证分类方式：收款凭证、付款凭证、转账凭证。

六、选择“设置”菜单中的“结算方式”，建立如下关系的结算方式：

七、选择“设置”菜单中的“明细权限”，设置操作员对明细账科目的操作权限、凭证审核权限及制单科目的操作权限。

八、选择“设置”菜单中的“会计科目”，建立001账套的会计科目体系。

建立会计科目时应注意：

1、会计科目的建立应先建上级科目，再建其下级科目。

2、会计科目一旦开始使用（即科目已输入余额或有发生额）后，科目在本内不能删除，科目编码也不能修改。

3、会计科目体系一旦开始使用，仅可增加各科目的同级科目，而不能在最低级科目下再增加下级科目，因此在建立会计科目时，应充分考虑到企业发展的需要，使科目有发展余地。

4、有辅助核算要求的科目，有三种设置方式以便于进行相应的辅助核算管理。

（1）在一级总账科目下设置二级科目，每一个二级科目对应一个辅助核算账户，通过二级科目实现对辅助核算业务的管理。教材中的资料主要采用这种方式。

（2）只设总账科目，并将其描述为相应的辅助核算账账类，通过系统提供的辅助核算管理功能管理此类业务。

（3）在总账科目下设置二级科目，每一个二级科目对应一个辅助核算账户，并将各个二级科目的账类描述为相应的辅助核算账账类，通过系统提从的辅助核算管理功能管理此类业务。

九、选择“设置”菜单中的“期初余额”，将各个会计科目的期初余额录入系统。

十、选择“凭证”菜单中的“常用摘要”，将常用的凭证摘要编号后录入系统，以供录入凭证时调用。

十一、选择“凭证”菜单中的“常用凭证”，将常用的凭证编号后录入系统，以供录入凭证时调用。

十二、选择“出纳”菜单中“银行对账”下的“银行对账期初”，将单位日记账、银行对账单未达账项录入系统，以便以后运行银行对账功能。

会计电算化操作心得体会1 在这个学期，继续围绕本专业所提出的知识要求和能力要求，我参加了《会计信息系统教程》的专业课程学习，并在第10－18周进行了会计电算化计算机上机练习。现对本人这个学期的上级练习情况和教训经验总结如下：

上机使用的是用友ERP－U8系统。在课程上听了老师关于用友财务软件的特点和上机操作要点的讲解之后，开始我们的上机练习。实验一是系统管理。实验内容为：1.建立单位账套2.增加操作员3.进行财务分工4.备份账套数据5．修改账套数据。根据内容要求，我进行了操作。

首先启动系统管理。执行“开始”|“程序”|“用友ERP-U8”|“系统服务”|“系统管理”命令，进入“用友ERP-U8〖系统管理〗”窗口。

然后登录系统管理，执行“系统”|“注册”命令，打开“注册〖系统管理〗”对话框。输入：服务器（默认）；操作员：admin；密码：（空）。单击【确定】按钮，以系统管理员身份进入系统管理。

其次增加操作员，执行“权限”|“用户”命令，进入“用户管理”窗口。单击工具栏中的【增加】按钮，打开“增加用户”对话框，按上机练习所示资料输入编号、姓名、口令、所属部门、角色等用户信息，单击【退出】按钮结束，返回“用户管理”窗口。

再次，建立新账套。执行“账套”|“建立”命令，打开“创建账套”对话框。输入账套信息：账套号、账套名称、账套路径、启用会计期，输入完成后，依次单击【下一步】按钮，分别进行单位有关信息设置、核算类型设置、基础信息设置、确定分类编码方案、数据精度定义和系统启用。

随后执行“权限”|“权限”命令，进入“操作员权限”窗口。从所需账套的操作员列表中选择操作员进行财务分工。

最后备份账套数据。以系统管理员的身份注册进入系统管理。执行“账套”|“输出”命令，打开“账套输出”对话框，选择需要输出的账套，单击【确认】按钮。系统压缩完成所选账套数据后，弹出“选择备份目标”对话框。单击下拉列表框，选择需要将账套数据输出的驱动器及所在文件夹，单击【确认】按钮。系统开始进行备份，备份完成后，弹出系统提示“备份完毕！”，单击【确定】按钮返回。

实验二进行基础档案设置，包括部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式。

（1）启动企业门户。执行“开始”|“程序”|“用友ERP-U8”|“企业门户”命令，打开“注册〖企业门户〗”对话框。输入：操作员、密码。选择账套，输入会计和日期。单击“确认”按钮。

（2）进行基础设置。打开“控制台”页签，执行“基础信息”|“基础档案”命令，在“基础档案”窗口中，双击要设置档案项目，即进入相应项目的设置界面。（3）按所给实验资料依次输入基础档案数据。实验三进行总账管理系统初始设置。

以账套主管进登陆账套，首先是基础档案设置：

1、建立会计科目。（1）增加明细会计科目。执行“设置”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有“按新会计制度” 预置的科目。单击“增加”按钮，进入“会计科目——新增”窗口，输入实验资料中所给的明细科目。单击“确定”按钮。继续单击“增加”按钮，输入实验资料中其他明细科目的相关内容。全部输完后，单击“关闭”按钮。（2）修改会计科目。在“会计科目”窗口中，单击要修改的会计科目，单击“修改”按钮或双击该科目，进入“会计科目——修改”窗口。单击“修改”按钮，进行修改后单击“确定”按钮。注意已有数据的科目不能修改科目性质。（3）删除会计科目。在“会计科目”窗口中，选择要删除的会计科目。单击“删除”按钮，弹出“记录删除后不能修复！真的删除此记录吗？”提示框。单击“确定”按钮，即可删除该科目。（5）指定会计科目。执行“编辑”|“指定科目”命令，进入“指定科目”窗口。单击“现金总账科目”单选按钮，将“1001现金”由待选科目选入已选科目。“银行总账科目”单选按钮，将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目。单击“确认”按钮。指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。

2、按照资料设置凭证类别。然后录入期初余额。1)执行“设置”|“期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。

2)直接输入末级科目（底色为白色）的期初余额，上级科目的期初余额自动填列。

3)双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击“退出”按钮，辅助账余额自动带到总账。

4)输完所有科目余额后，单击“试算”按钮，打开“期初余额试算平衡表”对话框。5)若期初余额不平衡，则修改期初余额；若期初余额试算平衡，单击“退出”按钮。实验四是进行总帐管理系统日常业务处理。包括 1.以会计的身份进行填制凭证，凭证查询操作。

（1）填制凭证。执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。选择凭证类型、输入制单日期、附单据数。摘要、科目名称、借方金额、回车后摘要自动带到下一行，输入科目名称和贷方金额。单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。

（2）查询凭证。执行“凭证”|“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。选择输入查询条件，单击“辅助条件”按扭，可输入更多查询条件。单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。

2.以出纳的身份进行现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。执行“凭证”|“出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框。输入查询条件单击“确认”按钮，进入“出纳签字”的凭证列表窗口。双击某一要签字的凭证或者单击“确定”按钮，进入“出纳签字”的签字窗口。单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人姓名。单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。

3.以账套主管的身份进行审核、记账、账簿查询操作。执行“凭证”|“审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。输入查询条件，单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。双击要审核的凭证或单击“确定”按按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。检查无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。审核完全后最后单击“退出”按钮。

4、以账套主管执行“凭证”|“记账”命令，进入“记账”窗口进行记帐。注意第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。上月未记账，本月不能记账。未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。作废凭证不需审核可直接记账。

5、进行账簿查询（总帐，明细帐）

实验五及实验六是自动转帐和期末处理。

1、转账生成 自定义转账生成。（1）执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。（2）单击“自定义转账”单选按钮，单击“全选”按钮。（3）单击“确定”按钮，生成转账凭证。（4）单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。

以会计身份进行期间损益结转生成。（1）执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。（2）单击“期间损益结转”单选按钮，选择损益类型“支出”。（3）单击“全选”按钮，单击“确定”按钮，生成转账凭证。（4）单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。2.对账

以账套主管身份重新注册总账系统。（1）执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。（2）将光标定位在要进行对账的月份“2008.01”，单击“选择”按钮。（3）单击“对账”按钮，开始自动对账，并显示对账结果。（4）单击“试算”按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡。（5）单击“确认”按钮。3.结账

执行“期末”|“结账”命令，符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。实验七是编制资产负债表、利润表。

（1）启动UFO，建立报表。执行“文件”|“新建”命令，建立一张空白报表，单击报表底部左下角的“格式/数据”按钮，使当前状态为“格式”状态。

（2）设计报表格式，设置报表尺寸、定义组合单元、画表格线、输入报表项目定义报表行高和列宽、设置单元风格、定义单元属性、设置关键字、调整关键字位置

（3）根据个报表项目的数据来源，运用系统提供的引导公式定义各类公式。（4）在“数据”状态下进行报表数据处理。（5）查询和打印报表（6）退出UFO 经过这几周的上机练习经验，我总结出以下操作要点，在以后的学习中要多加注意： 第一，进行账套的初始设置要认真谨慎，因为一旦启用账套将不能修改。第二，设置各操作员时要牢记口令密码。

第三，要在以下几个阶段需要进行系统数据备份。分别是在启用账套前，基础设置完成后，录入期初余额前、填制凭证前、过账前、结帐前。

第四，填制凭证时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。科目编码必须是末级的科目编码。金额不能为“零”;红字以“－”号表示。可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

第五，涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳人自己进行。凭证签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时，不选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则可以不执行“出纳签字”功能。可以执行“签字”|“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。

第六，审核凭证时，作废凭证不能被审核，也不能被标错。审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。

第七，转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。转账凭证每月只生成一次。生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。以账套主管身份将生成的自动转账凭证审核、记账。

第八，结帐时只能由有结账权限的人进行。本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。若总账与明细账对账不符，则不能结账。如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账。

总之，通过上机练习，基本掌握了会计电算化的上机操作要点和技巧，大大提高了我的谨慎性和责任感，亲身体验到了会计电算化的时代性与重要性。明确了自己的专业学习目标和努力方向，我会将在这段时间的练习操作中总结经验教训，为将来的工作学习中铺下坚实的理论和实践基础，获得更大的进步。

会计电算化操作心得体会2 实习内容：

1．设定启用日期，录入账套信息，设置分类编码，建立账套，按实训要求增加三名操作员并设置权限，账套数据的引入和输出。设置基础档案，设置结算方式，并在老师的教导下学习了增加修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进行试算平衡。设置凭证类别，进行数据备份。

2.总账系统的主要业务操作和流程：首先了解公司的性质及主要业务。其次根据经济业务填制凭证、掌握出纳签字、主管审核，修改凭证、凭证作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。应用总账系统对凭证进行记账、查询各科目的总账、明细账、余额表等。在期末业务中，学会自定义结转的方法、期间损益的结转、定义生成转账分录等对机制凭证进行审核、记账，最后对账、结账。

3.进入UFO报表，对表行高、列宽、表格线等进行设定，利用套用格式自动生成模板，并结合新会计准则对模板中的旧会计科目进行修改，掌握资产负债表和利润表关键字的设置、录入、消除，填写公式及了解报表下的格式窗口和数据窗口的区别，并通过设定公式进行计算。

二、学习中遇到的困难及解决方法： 1．应注意：

（1）账套设立由admin在系统管理下进行，账套参数可由账套的账套主管在系统管理下进行修改；（2）录入个人档案时一定先输入部门档案；（3）先设置科目再设置凭证类别。

2．涉及到库存现金和银行存款账户时要经出纳人员签字，才能确保工作的责任制。可以指定科目，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中。同时也可以解决刚填制的凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，不能记账的凭证问题。3．凭证类别设置。利用收付转凭证在填制凭证中会出现“不符合凭证”等现象，处理此现象的方法在于凭证类别的选定。

4．在设账套时，设好会计科目的明细账是很重要的，设好了到期末时可以通过自定义结转进行工资、福利费、工会经会等应付职工薪酬的计提以及其他科目的自定义结转，便可简便会计工作人员的工作量。5．在电算化会计实训中，采用一次加权平均计算单价的实际成本法时，平时材料的发出是不做账，也不记录发出的数量，只能等到期末算出单价才能一次性做账；而手工做账时可以记录发出的数量。6．往来科目设置明细账时，可以利用手工直接录入或利用辅助核算（客户往来或供应商往来），但不能同时设置，否则平时做账时系统会默认其中一项导致期未计坏账时系统出现错误数据。

三、通过此次实习，不仅培养了我的实际动手能力，增加了实际的操作经验，缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离，对实际的财务工作的有了一个新的开始；同时也让我认识到了传统手工会计和会计电算化的有共同之处和不同之处 共同点为：（1）无论是传统手工会计和电算化会计其最终目标仍是为了加强经营管理，提供会计信息，参与经济决策，提高经济效益。（2）传统手工会计和电算化会计都是遵守会计法规，会计法规是会计工作的重要依据。

（3）传统手工会计和电算化会计都遵循基本的会计理论与会计方法及会计准则。

（4）传统手工会计和电算化会计基本功能相同，基本功能为：信息的采集与记录、信息的存储、信息的加工处理、信息的传输、信息的输出。（5）保存会计档案。（6）编制会计报表。

2、不同点为：

（1）运算工具不同。传统手工会计运算工具是算盘或电子计算器等，计算过程每运算一次要重复一次，由于不能存储运算结果，人要边算边记录，工作量大，速度慢。电算化会计的运算工具是电子计算机，数据处理由计算机完成，能自动及时的存储运算结果，人只要输入原始数据便能得到所希望的信息。

（2）信息载体不同。传统手工会计所有信息都以纸张为载体，占用空间大，不易保管，查找困难。电算化会计除了必要的会计凭证之外，均可用磁盘、磁带做信息载体，它占用空间小，保管容易，查找方便。（3）账薄规则不同。传统手工会计规定日记帐、总帐要用订本式账册，明细账要用活页式账册；账薄记录的错误要用划线法和红字法更正法；账页中的空行、空页要用红线划消。电算化会计不采用传统手工会计中的一套改错方案，凡是登记过帐的数据，不得更改（当然还是要辅以技术控制），即使有错，只能采用输入“更改凭证”加以改正，以留下改动痕迹。对需要打印的账页的空行、空页可以用手工处理。（4）账务的处理程序（会计核算形式）不同。传统手工会计处理账务的程序都避免不了重复转抄与计算的根本弱点，伴之而来的是人员与环节的增多和差错的增多。成熟的电算化会计的账务处理程序用同一模式来处理不同企业的会计业务，从会计凭证到会计报表的过程都由计算机处理完成后，而任何要求的输出都能得到满足。

（5）人员结果不同。传统手工会计中的人员均是会计专业人员，其中的权威应是会计师；电算化会计中的人员由会计专业人员、电子计算机软件、硬件及操作人员组成，其中权威应为掌握电算化会计中级的会计师。

（6）内部控制不同。传统手工会计对会计凭证的正确性，一般从摘要内容、数量、单价、金额、会计科目等项目来审核；对账户的正确性一般从三套账的相互核对来验证；还通过账证相符、账账相符、账实相符等内部控制方式来保证数据的正确，堵塞漏洞。电算化会计由于账务处理程序和会计工作组体制的变化，除原始数据的收集、审核、编码由原会计人员进行外，其余的处理都由计算机部门负责。内部控制方式部分被计算机技术替代，由手工控制转为人机控制。

以上种种区别，集于一点，就是由于电算化会计数据处理方式的改变，引起了传统手工会计各个方面的变化，这一变化将使得系统功能更为加强，系统结构更为合理，系统管理更为完善。

四、实习心得：

做实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，我认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。

半年的手工实训和半年的电算化实训是在我们充实、奋斗的过程中完成的，记得实训开始时是那样的茫然、忙碌和疲惫，甚至是不知所措，因为我们的自学能力和结合能力没有很快的结合与适应，只能依靠老师的引导和帮助，现在的我们可以称得上是一个基本会计人员了。学校实训的目的就是要加强我们能力培养和职业道德意识的提高，实训就是我们适应社会工作的垫脚石！在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。

同时，在实训过程中，和同学一起解决出现的问题，这也构成每次实训中必不可少的部分，通过相互之间提出的问题，使我们可以学到更多的知识。譬如：有些东西感觉自己做的是时候明明没什么错误，偏偏对账的时候就是有错误，让其同学帮忙看了一下，发现其实是个很小的错误。所以说，相互帮助是很重要的一点。这在以后的工作或生活中也很关键的。俗话说：“要想为事业多添一把火，自己就得多添一捆材”。此次实训，我深深体会到了积累知识的重要性。在这当中我们遇到了不少难题，但是经过我们大家的讨论和老师细心的一一指导，问题得到了解决。一年的实训结束了，收获颇丰，同时也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想的那么容易，最重要的还是细致严谨。社会是不要一个一无是处的人，所以我们要更多更快从一个学生向工作者转变，总的来说我对这次实习还是比较满意的，它使我学到了很多东西，为我以后的学习做了引导，点明了方向，我相信在不远的未来定会有属于我们自己的一片美好的明天！

第五篇：实验三 应付款管理系统

广东海洋大学寸金学院学生实验报告书 实验名称

系

学生姓名

实验三 应付款管理系统 课程名称会计管理信息系统 班级学号 专业实验地点 实验楼303 实验日期

一、实验目的：

1.系统学习应付款管理系统初始化的一般方法，学习应付款系统日常业务处理的主要内容和操作方法；

2.掌握应付款系统与总账系统组合时应付系统的基本功能和操作方法；

3.熟悉应付款系统账簿查询的作用和基本方法。

二、实验内容：

1.应付款管理系统初始化：设置系统参数、基础设置、设置科目、坏账准备设置；账龄区间设置、报警级别设置；录入期初余额并与总账系统进行对账。

2.单据处理：录入应付单据、付款单据；修改应付单据、付款单据；删除应付单据；核销付款单据；审核本月录入的应付单据、付款单据；对应付单据、付款单据进行账务处理。

3.票据管理：增加结算方式；填制商业承兑汇票、暂不制单；商业承兑汇票贴现并制单；结算商业承兑汇票并制单；制单；

4.转账处理：应付冲应付暂不制单；预付冲应付暂不制单；制单。

5.账表查询及其他处理：查询发票；查询收付款单；查询美工删除凭证；对供应商进行付款账龄分析；查询2009年1月的业务总账；查询应付账款科目余额；取消对北京无忧公司的转账操作；将未制单的单据制单；结账。

三、实验总结

在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。另外一点，也是在每次实训中必不可少的部分，就是同学之间的互相帮助。所谓”当局者迷，旁观者清”。些东西感觉自己做的是时候明明没什么错误，偏偏对账的时候就是有错误，让其同学帮忙看了一下，发现其实是个很小的错误。所以说，相互帮助是很重要的一点。这在以后的工作或生活中也很关键的。俗话说：“要想为事业多添一把火，自己就得多添一捆材”。此次实训，我深深体会到了积累知识的重要性。

成绩

指导教师日期第页