信贷调查

第一篇：信贷调查

信贷调查需要了解的情况：

股东结构？企业成立时间？各家股东的生产能力、规模及主要产品？

一、客户基本情况

1、企业成立时间？原始积累过程、发展历程？

2、主要经营的产品名称？产品主要用途及功能？具有哪些必要的人力及物力条件（包3、4、5、6、7、8、9、括社会关系资源、产品资源等特殊背景）？ 主营业务概况？哪些重大经营业绩？ 公司注册资本？出资方式？ 股东背景？股东之间、股东与核心管理人的关系？法人代表人及核心管理人员的主要经历？是否具备从业经验？ 公司职工人数？人员结构？公司职能部门有哪些？ 如果是集团公司，其核心企业经营内容？经营状况如何？ 企业在人事、财务、销售等方面的管理及控制？ 有哪些职能部门及分、子公司？

二、生产经营方面情况

1、总的生产能力？在行业中的地位？销售规模？产品多样化程度？2、3、4、5、6、7、8、9、10、近三年销售及利润变化情况，变动主要原因？发展趋势？ 企业主要原材料？辅料？主要供应商是哪些？年供应量？付款方式？ 各类产品的行业状况及前途？ 主要客户情况，双方合作是否稳定，合作时间有几年？ 主导产品的市场竞争能力？主要竞争对手？ 主导产品分别在销售中比例？利润比例？ 销售资金回笼的方式？销售模式？结算周期？ 主要产品的生产周期？存货周转天数？产品销售及发运周期？应收帐款周转天数？ 主要生产设备是哪些？设备性能？价值及先进性？

三、财务信息

1、货币资金分布形态？主要往来银行？

2、应收帐款帐龄？主要单位？增减变化的主要原因？

3、其他应收帐款帐龄？主要单位？主要原因？

4、长、短期投资的主要内容？

5、固定资产分布情况？（厂房？设备？运输设备？其他？）增减的主要原因？

6、银行授信情况及使用情况？（银行名称？金额？期限？担保方式？）

7、应付帐款的主要单位？预收帐款的主要渠道？

四、业务需求信息

1、业务背景？申请原因？

2、用途证明资料：购销合同、租赁协议、合作协议或增值税发票等。

企业需提供的材料

1、营业执照、组织机构代码、法定代表人证明书、税务登记证、贷款卡、法定代表人授权

委托书、抵押物权属证明、经营场地使用证明（房产证、租赁合同等）、经营特种行业的，还需提供主管机关的批文、银行流水或对账单（1年度）、增值税纳税证明

2、资产负债表、损益表、现金流量表（前两个年度及本年当期）

3、公司章程、董事会成员签字样本

4、业务申请书、董事会决议（信贷业务批准后提供）

第二篇：农民信贷需求及满足情况调查

《中国农民信贷需求及满足情况》

之关于杨村镇峡河村的信贷情况调访

前言：根据我对该村的农村信用社指定信贷员潘旭桥的采访，以及我作为本镇本地人的了解，我做了这份真实的调查报告。

自然与社会概况：广西容县杨村镇峡河村，是一个位于北回归线上广西东部的一个典型西部农村。该村岭谷相间，河谷交错，丘陵起伏，是一个丘陵山地占优势的山村，所谓“三分田地七分山”，林区植被程度较高，林业、水力资源丰富。该村属南亚热带季风气候,年平均气温约20摄氏度。7月最高，平均气温28摄氏度。1月最低，平均气温12.摄氏度。年平均降雨量约1500毫米。年平均无霜期335天以上。主要气象灾害有洪涝、台风、干旱、寒露风、倒春寒、冰雹。峡河村是该镇最偏远的村部，交通条件较差，暂无水泥硬化道路相连。320户人家总人口1600左右，青壮年多外出广东务工。人均五分田，四亩山场，稻田种植水稻、辣椒和姜等农作物，山林多种植桉树、松树、杉树。村民人均收人约为一万元，主体来源是外出务工收入，而在村务农农民的消费支出估测在三千到七千不等。村里吸引投资了两座小型水电站和一个投资200万的胶合板厂。惠农政策：据了解，该村目前除了享受广西普通的农村合作医疗、农村特困户生活保障、农村养老补贴等社会基本保障政策外，在农业生产方面，有农业自然灾害补贴、由市县财政支持的农机购买财政补贴、水稻种植补贴和退荆还林补贴等多种惠农政策。比如水稻种植补贴，该村每亩补贴种子钱34元，种田补贴每亩为104元。退荆还林每亩补贴37元。这些补贴基本都通过政府由镇邮政储蓄所统一发放。另外，由于2003年广西被确定为全国速丰林基地重点省区后，该村还获得包括林木采伐指标申请、取消林产品农业特色税和减半征收育林基金以及国家政策性贴息贷款的桉树林业种植政策。如今，整个村基本都种上了速丰桉。

信贷状况：通过村指定信贷员了解到，整个杨村镇的农村贷款总体上是不好。但是作为一个偏远山村，该村的信贷需求却基本得到满足。该信贷员说：“（信贷）不满足的那些是平时游手好闲的，好吃懒做，五毒俱全的村民。”当然也存在一些农户由于信用低、抵押不够而贷款过大、贷款项目不当等等原因造成无法满足的情况。贷款时，村民只需带着二代身份证、提交贷款申请以及提供担保物证，在镇里的农村信用社建有农户经济档案小额后等待信用社审批。现在的主要信贷方式信用贷款、农户联保贷款、抵质押贷款和担保贷款。

此外，我还了解到该村（乃至该县）村民信贷基本通过农村信用社取得，这由上级政府规定。现在，农户贷款很难从其他金融机构获得，比如农业银行的贷

款要有至少两名公务员做担保。这个贷款条件对于很多农民来说是很难做到的。这种规定，信贷员解释说是因为农村信贷存在着比较普遍的分散性和坏账不良结果。此外，从2010年开始，农业银行开设了一个“农村妇女创业的项目”，该项目是财政贴息的贷款项目，旨在增加农村信贷渠道和激发和农村妇女进行自我创业。但是该项目在贷款时需要较为严格的申请条件和要求。

贷款规模及其原因方面，这个村的每户信贷需求一般都在3万以下，大者也有10多万的贷款。信用贷款超过3万元的需要抵押，抵押物多是房屋，车辆，林照等。就原因来说，这村的农村贷款一般都是用来种桉树或者建房，而作为特色农业种植养殖的贷款只占小部分，农民有种说法是：没有人会为了种田（水稻）而贷款！另外，我了解到，该村近几年的农村信贷后用于出外办厂，搞运输，搞投资的占到整个村子将近信贷的百分之二十，而这部分的信贷效益明显强于留村部分的信贷效益。三年间，该信贷员对该村发放了458621元桉树种植贷款，260471元的建房贷款和大约30万的其他贷款。就整个杨村镇而言，每年还会有八九万的信贷款是用于医疗卫生用的。

就贷款期限与利率而言，短期农户贷款占农村贷款的百分之九十多，其中又以一年期为多。农村小额信贷一直都是农村信贷的最主要特点，农户很少进行长期贷款，因为这些贷款的流动周期比较短，且资金项目规模小。信贷员介绍说农村信用社实行浮动利率，这在全国范围都是一样的。现在该地区农村贷款利率一年期的是九厘，目前这个利率比去年提高了。年限不同利率也不，一般会在基准利率上浮30%——70%。一万金额一年的利息在900到1100元之间，3万一年利息3000元左右。根据他提供的农村信用社信贷记录的档案,对正常循环使用的、信用较好的农户存量贷款可实行长期，实行按季结息；小额农户信用贷款证限额内可实行按年结息。对临时性的大额贷款，除实行必要的担保措施，应以短期贷款为主，按季结息，到期收回。

据信贷员提供的相关资料和我的了解，大部分其他机构的小额信贷项目都长期处于亏损状态，农村信用社是由政府补贴，虽不存在亏损,但运营成本高、效率低下，诚信水平低等问题很难有个解决的办法。

信用贷款效益方面，我以该村桉树种植贷款为例进行分析。该村1600人320户人家计算，平均每户5人，共计有约25亩山林。按平均水平每户贷款3万，四年下来本金利息合计40800元。收益方面，桉树种植周期为4年，除去施肥、除草、人力等成本，一般每亩收益略低于3000元。这样算的结果为四年后一家五口人的收益为75000元，出去贷款净收益为34200元，信贷的经济效益还是比较满意的。该村早期种植的大户们有的甚至出去买房了。

最后，我还了解了一些关于不良贷款及其对策的信息。信贷员说峡河村的不良贷款相对来说比较少，最近这几年他接手后，只有1.05万不良贷款，业绩还

相当好。我们分析关于农村信贷（确切来说是农村信用社的不良贷款）有这些因素：农业经济效益较低，农民收入水平不高，且农业生产特有的风险性强导致清偿能力较低；同时贷款签订的期限较短，这种追求效益的做法本身也是造成不良贷款的一个因素；最后，信用社的管理人员及信贷人员素质参差不齐，市场意识、风险意识不强，放人情债、关系债时有发生。他举了两个这方面的例子：有一个村民借3500元，因为这两年医病，花去了很多钱，所以不能按时给利息；还有一个是因为去年和前年出去打工的时候，没得工钱而还不上贷款。

根据他与其他信贷员的经验，对于那些能按时给利息的农户，到期的本金都会帮他续借下一年贷款。对于一些恶意拖欠利息，故意有钱不还的，尝试向法院起诉，由法院执行，不过这种方法很少用。对于这些信贷员来说，现在农村信贷最怕的是那些赌徒，因为村里村外六合彩的赌风很盛。信贷员工作时都要学会做思想工作，好言好语地跟他们分析这些利害关系。在审批时，村委会也只是帮忙了解一下贷款户的信用状况。

信贷相关建议：当谈及如何更好地解决不良信贷问题，信贷员建议说：“成立合作社的形式吧，这样我们发放贷款也有保证一点。最好是政府和村委会帮忙牵头，互相担保。”他认为需要信贷的村民可以在村里边搞一个合作社，几个人一起贷款，一起承担风险，互相监督贷款的用途，增强他们的自我监督自我约束能力。一般情况下，审核村民的申请信贷金额时是根据借款人的实际还款能力而定的。这种想法其实类似于农户联保贷款德信贷模式，但是它期望政府和村委会帮忙牵头担保，这也是它的强调所在。

最后，我很感激杨村镇峡河村信贷员潘旭桥的辛勤工作和他提供的帮助！也希望以后有更多的更好的政策和农村信贷服务创新项目出来，更好地满足农民信贷需求，共同建设我们美好的社会主义新农村！

第三篇：商业银行如何实施信贷调查

商业银行如何实施信贷调查？

一、客户部门调查的主要内容

（一）调查客户基本情况

调查客户提供的企（事）业法人营业执照或个人身份证明是否真实有效，法人营业执照是都按照规定办理了年检；客户法定代表人或授权委托人的签章是否真实有效；客户填写的信贷业务申请书的内容是否齐全、完整，客户的地址住所和联系电话是否详细真实。

（二）调查客户信用情况

查询人民银行信贷登记咨询系统以及个人信息征信系统。

（三）调查客户资产状况、生产经营状况、市场情况以及客户信贷需求和还款情况调阅客户及其担保单位资产负债表、损益表、现金流量表等帐表，对客户的资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润等情况进行分析，对账账、帐表、账实进行核对；调查客户及其担保人生产经营的合法性，重点调查分析其主要产品的技术含量、市场占有率及市场销售前景，分析信贷需求的原因，分析信贷用途的合法性，分析还款来源和还款时间。

二、调查报告的主要内容

（一）法人客户信贷业务调查报告内容

（1）客户基本情况及主体资格

（2）财务状况、经营效益及市场分析

（3）担保情况和信贷风险评价

（4）本次信贷业务的综合效益分析

（二）自然人客户调查报告内容

（1）申请人的基本情况

（2）申请信贷业务的基本用途

（3）担保情况

（4）收入来源

（5）还款来源

三、客户信用等级评定及授信额度测算

客户部门根据客户信用等级评定办法对客户信用等级进行初评，填制客户信用等级测评表。根据客户信用等级评定结果及其他要素，根据客户授信管理办法测算客户最高综合授信额度，填制客户最高总结授信额度测算表。同时判断客户本次申请信贷业务是否超过客户最高综合授信额度。

第四篇：信贷调查之如何核实企业销售收入

信贷调查之如何核实企业销售收入

1、对于生产型、贸易型企业，可以通过查看企业最近一至两年的流转税纳税申报表来核实其开票销售收入。纳税申报表一定要客户经理从现场打印，否则很难判断其真伪。或提供连续一段时期的增值税专用发票来推测年销售额，发票的真伪可以根据发票号在税务局发票识别查询网站鉴别。

2、建筑行业可以通过建筑业发票作为核实其收入的手段，但应注意发票收入可能由三部分构成，一是借款人直接承接业务，借款人开票；二是借款人以第三方公司名义承接业务，以第三方公司名义开票；三是第三方公司以借款人名义承接业务，以借款人名义开票。建筑业、运输业可以分别通过完税证中的印花税、营业税的缴纳情况推测其营业收入。

3、一般规模的中小企业均很少开票，但是多数均建立总分类账、明细分类账及银行存款日记账。核查报表真实性，授信调查人员至少要现场翻阅其总账，对其中主要损益科目、资产科目进行核实并且拍照留存。要判断总账的真实性需要比对总账与明细账、总账与日记账是否一致，如有必要，应进一步核查记账凭证及原始凭证。

4、核打企业对公账户及实际控制人、主要股东、配偶的个人银行流水，加盖银行业务章。但需剔除同名账户转款、公私户转款、贷款的收发放、关联交易、投融资等非经营性收入款项，关注其交易量、余额的大小及变化。也可以要求其提供前6个月前3大供应商和下游客户的购销合同。从实践来看，购销合同的复印件核实销售的力度较弱，授信调查人员访厂时应核对购销合同原件。

5、对于贸易型企业，可以重点现场查验其一个完整时期的销售台账（纸质或者电脑台账）、出入库清单、运输发票，再根据贸易商品利润率，推测其销售收入及利润。

6、对于生产型企业，通过全年主要原材料和电、水的消耗量的波动，以及员工的工资支付，来判断企业生产量，再根据库存量的变化判断销售量。比如经调研，我市板材加工企业的电费与销售收入的比例基本稳定在一个区间内，1条生产线月均电费约1万元，且该数据的获取具有较强的可操作性。可参照这个比例根据板材厂的电费发票推算其实际销售收入和经营规模，为我行授信决策提供相应数据支持。对于存量授信客户，则可以通过电、水消耗量同比变动推测企业的开工率的变化。

7、小企业虚增销售收入及资产的手法常通过调整往来款项，而常见的往来款项不实等问题主要体现在应收款项长期挂账等方面。应收款项长期挂账是指应收款项中的相当一部分不是由真正销售产生，而是通过其他途径取得。如作为抽逃注册资本的账务处理途径，长期挂“其他应收款”或者“预付账款”账户，从而虚增销售及资产。担保公司有专门的岗位从事贸易核查工作，通过电话核查交易背景的真实性。注册会计师对收入及资产进行审计时，一般结合应收账款函证以确定销售收入的真实性。授信调查应重视对往来款项进行核实，特别是要抽取发生频繁、金额大、时间长或异常的往来款项进行电话核实或函证。

8、为了避税，中小企业普遍具有账外收入。调查人员在审查经营收入的过程中，对不入账的销售收入及虚增的销售收入，可以检查销货运单、货物出库单、提货单等能证明货物销售的证据，同时审查其发票存根、账簿记录，通过顺差可以发现未入账的销售收入，通过逆差可以发现虚增的销售收入。若证实销售行为已经发生，而账上没有相应的反映，在排除其他错误可能的情况下，可以说明其存在不入账的收入。某些产品对外销售未开具发票，这部分销售收入可以通过个人卡流水反映，但值得注意的是，行业不同，账外销售收入占比差距较大，如机械行业开票的比例相对较高，而建材行业开票的比例较低等，可以简单参考行业平均水平，去对账外销售做出推测。

9、从企业流水线设备中瓶颈部分设计产能判断企业的最大销售收入。比如板材行业的热压机的设计产能，决定了整个生产流水线的产能，所以只需将流水线中影响产能的瓶颈环节的生产能力做出评估，就可以推测企业的最大产能。但这种方法需要授信调查人员有一定的行业知识背景，难度相对较大。

第五篇：信贷调查应该注意的问题

贷款担保调查过程中应注意的3个问题

1、不要单纯或过分依赖企业财务报表，特别是对中小企业。

参照报表并对照报表对企业资产进行盘点和估算：企业已列帐的土地、房产、主要核心设备和存货。

2、贷款主体是独立法人还是集团项下二级法人还是集团链条中的中间产品的生产企业。对于集团链条中的中间产品生产企业，要格外关注。原料供应与产品销售都是集团公司子公司，该公司可以任意调节供应价格和销售价格。

3、企业虚假性盈利的惯用做法。

a、折旧计提不足

b、固定资产列其他科目

c、通过财务费用和管理费用进行利润调节

针对以上情况，建议今后调查报告资产负债表分析中增加固定资产折旧分析、在损益表中增加费用分析。

d、存货、产成品问题，当市场价格低于产品成本价格时，销售不做账务处理.。e、要关注客户应收、应付之间隐藏的亏损

虚列产品出售价格，倒挂亏损；在应收、应付中虚列各种费用，不计成本；账龄较长的应收款，不提坏账；重点关注应收款账龄是否真实。

结合交通银行判别客户主要预警指标40多个，整理出16个重要指标。

1、公司股权结构复杂、变动频繁（持股人的变更，而不是股本的增资变动）

2、高速扩张，尤其是偏离主业的扩张。

3、短借长用：把其他商业银行可以续贷的短期借款作为长期借款计算指标是完全不正确的。任何银行短期流动资金贷款都有规定的用途，不可能允许建设固定资产。

4、融资银行变化频繁。客户在本地银行贷款减少、域外银行融资增加，贷款随意收回可能性非常大；融资成本趋高需要重点关注。一般情况下，过度满足银行要求的客户，经营不是最好的。

5、企业高层管理人员的负面传闻，关注社会、党政、其他银行对企业的评价，是否有涉赌涉案现象。

6、财务信息公开透明度不足。

7、融资实际规模超过企业客观实际需要。没有特殊原因不得随意调整借款人营运资金周转次数。

8、流动资金需求额度一定要考虑应付票据敞口，包括银行承兑汇票及信用证等。

9、企业回笼款和销售情况不成比例。有没有虚列销售情况，回笼款一定要剔除为还款而存入的其他金融机构过桥资金。

10、非银行、非股权资金来源大量增加，主要表现为社会及企业内部集资，特别是高息集资。说明企业在银行的信用度下降，以上做法一方面增加企业财务费用，另一方面增加挤兑撤资风险。

11、保证人担保能力减弱，抵质押物是不是量在减少、价在增加。

12、设备和设施更新、维护能力下降。说明：企业盈利能力变弱、法人代表对产品没有信心，没有把精力放在经营上。

13、上市公司在股市中流通股有没有减持现象。企业对自己的股票有没有信心。

14、拖欠工资、水电气费、欠缴税金现象。可通过抽样访问的方法了解。

15、企业销售受某一项政策或某几个客户控制情况。

16、企业法人代表的一些表现：a、投机心理过重；b、有不良嗜好；c、亲属有离异现象；d、高层裙带关系过于密切；e、年岁过高或身体状况欠佳，有无合适的继任者。

贷前调查需注意三大要点

当前有些金融机构信贷资产质量不高，很大一部分贷款风险频频出现在贷前调查上。贷前调查是防范贷款风险的首要防线，是内部控制贷款风险的安全闸门，从某种程度上说它能决定一笔贷款的终极命运。调查质量越高，贷款风险度越低，反之，贷款风险度越高。其实在繁杂的贷前调查项目中，借款人的品质、经营、担保可以称得上三大基本要点。要点之一：品质调查。这里所指的品质是借款人的道德品质。如果借款人为法人客户，所指的就是法定代表人和高层管理人员的个人品质。道德品质具有鲜明的时代特征，时代不同，道德标准也在变，道德约束力也就不同。曾几何时，父债子还，比比皆是，视欠债为耻辱，为道德所不容，而现在不用说父债子还，就是偿还个人的直接债务有时也成了问题。社会上专门有一些人把欠债视为一种个人能力，这也绝非极个别现象。现在有一部分借款人表面上装作穷困潦倒，其实不是不具备偿贷能力，甚至在经营过程中就有可能隐藏了一些资产。

尤其是自然人贷款，如一些个体工商户，根本无账可查，即使是一些小企业也存在此类问题。给信贷人员查实资产负债及具体生产经营状况造成很大难度，最终为其偿债能力布下了“障眼法”，这说明早在贷款之初就已做好了逃废债务的准备。因此，借款人的道德品质绝对是当前信贷调查的第一要点，对那些道德品质败坏，群众反映意见较大的借款人一定要严加审查，提高准贷条件，对不符合条件的坚决停止发放。

要点之二：经营调查。经营调查就是客观反映借款人生产经营状况。首先调查生产经营主体可行性。看其是否符合国家产业政策，符合当地政府有关政策，是否有违法行为，是否属于国家限制或明令禁止项目，并做好行业前景预测；其次，经营管理的可靠性。就是看借款人的经营管理能力，如果是法人客户还要审查劳资关系、银企关系、税企关系是否正常，然后对经营管理中的风险作以客观评价，测评风险度；最后，经营的盈利性。调查产品市场前景，了解产品销售利润率，掌握获利能力，测算贷款期限与产品生产周期匹配程度，从而预测还贷能力。

要点之三：担保调查。这里的担保调查当然是指剔除信用贷款以外的担保贷款方式。目前依靠执行担保来足额偿还金融机构贷款本息的案例少得可怜，主要原因就是当时抵押物评估价值“缩水”，造成日后实际变现价值较低。可见，贷款担保作为第二还款来源的作用逐渐在弱化。

因此，对抵押担保物进行调查时，一要注意对客户有无抵（质）押物、抵（质）押物状况、抵（质）押率、变现处置难易程度等各项因素进行综合衡量，测算贷款的风险度，但必须剔除中介部门“低押高估”因素，对出现的此类现象，贷审部门要及时做出认定，防止“高估套贷”行为的发生。二要核实企业担保能力、抵押资产实际变现能力。对抵押物的合法性、虚假评估、违法违规评估，贷审部门要及时认定，保证担保法律效力和足值变现。

可见，借款人的品质、经营、担保的确是贷前调查的三大要点。品质是借款人主观偿贷意愿的思想保证，是先决条件；经营上的管理与获利能力是偿还贷款的行为保证，是绝对的刚性条件；担保是借款人最后的偿贷动力，是偿还贷款的物权保证，是可议的，不是必须的，是必要条件。在贷前调查过程中，如果抓住调查重点，掌握三大要点内涵，坚持客观操作，就能有效防范贷款风险，使之降至最低点。