用友T6酒店财务业务一体化预期效益

第一篇：用友T6酒店财务业务一体化预期效益

用友系列酒店财务业务一体化预期带来的效益有三个:

1.提高经济效率

1、完善的预订功能，可防止有房不能出售或中远期满房重订的情况出现（有房不能卖指空余时间段可出售房间、重复卖房，）可随时提供准确和最新的房间使用和预订情况，使客人的入住有充分的保证。从而可提高客房出租率。

2、多角度的统计分析报表：（按客源、房类、楼层等分析）便于决策层更好的掌握房价，从而提高客房收入。

3、营销管理的增强，回头客自动识别，VIP客人标签，黑名单自动报警，有利于酒店的形象。

2.提高工作效率

1、电子早餐劵的使用，降低重复劳动力又预防了内部人员投机取巧；

2、电脑的自动夜审，自动换班功能，结束了手工夜审历史；

3、稀有穿透型报表，避免重复查询；独创的审计报表，让收入无处可逃；（夜审报表、账务调整表、超时加收未加收情况表）

4、客房餐饮前台销售商品、后台仓库自动变化库存和结转成本，避免了人为统计和计算错误。

3.完善内部管理

1、应收账款的信用额度控制，降低酒店坏账和资金成本的占用。

2、菜品标准成本卡管理，更合理的控制菜品成本。

3、财务业务一体化，真正前后台无缝连接。（收入、费用、成本、收付款，国内其他软件只能做到收入对接）加强了财务的监控，减轻财务工作量。

第二篇：用友通财务业务一体化练习题

前提：这个是用友T3-用友通标准版财务业务一体化的练习题，也是给客户的测试题，此份练习题可以作为员工的考试题。

一、总体说明

１、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具，2007年年１月１日开始启用标准版10.１，涉及模块：除老板通、移动商务以我的所有模块，启日期为07年1月1日。２、操作员：张三 账套主管 主要为凭证的审核人员 李四 日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外 ３、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。４、会计科目编码方式：4222，其他为默认。

二、期初设置

（一）、公共档案

1、部门：１、财务部 ２、办公室 ３、采购部４、销售部５、生产车间

2、职员：001 张三 财务部 002 赵浩 办公室 003 李明 采购部 004 王强 销售部 005 刘华 生产车间

3、结算方式：１现金 ２现金支票 ３转账支票

4、存货分类：01 原材料 02 库存商品 03 其他

5、存货档案：原材料类（01）编码 代码 名称 计量单位 税率 属性 01001 mc 木材 吨 17% 外购、生产耗用 01002 hm 海绵 块 17% 外购、生产耗用

库存商品（02）02001 sf 沙发 个 17% 销售、自制 02002 yg 衣柜 个 17% 外购、销售 02003 xzt 写字台 个 17% 外购、销售 02004 xmzcj 西门子厨具 套 17% 外购、销售 其他（03）03001 yf 运费 公里 7% 劳务费用

（二）、总账

1、凭证类别：

收（借方必有1001、1002）含义：借方必有现金或银行存款 付（贷方必有1001、1002）、含义：贷方必有现金或银行存款 转（凭证必无1001、1002）含义：借贷都没有现金或银行存款 注：如果借贷方都有现金或银行存款，统一为付款凭证。借：现金 1000 贷：银行存款 1000 凭证类别：付款凭证

2、会计科目：

现金、银行存款指定会计科目 应收账款：客户往来辅助核算 其他应收款（1133）

个人借款（113301）：个人辅助核算 应付账款（2121）

应付款（212101）：供应商往来辅助核算 暂估应付款（212102）

管理费用、营业费用：部门辅助核算

3、客户：001 城乡超市 002 集美家具城 供应商：001 海淀木材城 002西门子厨具店 注：在无分类下增加客户、供应商

（三）、购销存

仓库：001 原材料库――全月平均法 002 成品库――全月平均法 收发类别：1 入库 ２出库 11 采购入库 21 原材料领用 12 成品入库 22 销售出库 13 盘盈入库 23 赠品出库 24 盘亏出库

采购类型：01 普通采购 入库类别：采购入库 销售类型：02 普通销售 出库类别：销售出库 开户银行：001 工行城西分行 账号：888 费用项目：001 代垫运费 002 业务招待费

三、期初数据的录入

（一）总账

资产 期初余额 负债与所有者权益 期初余额 现金 2188.33 应付－海淀木材城 1170.00 银行存款 46850.00 应付－暂估应付款 2000.00 应收－城乡超市 5850.00 应付工资 2000.00 －集美家具城 7605.00 原材料 1700.00 实收资本 100000.00 库存商品 6500.00 未分配利润 64598.33 固定资产 110000.00 累计折旧 10925.00 合计 169768.33 合计 169768.33 注：（1）区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；（2）输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作；

（3）如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，需要去掉期初余额。

（二）工资模块：

1、工资类别：单个――代扣个人所得税――工资不扣零――人员编码长度：３位 启用账套月份：07年1月1日

2、人员类别设置：管理人员、生产人员

3、人员档案

人员编号 姓名 部门 人员类别 001 张三 1财务部 管理人员 002 赵浩 2办公室 管理人员 003 李明 3采购部 管理人员 004 王强 4销售部 管理人员

005 刘华 5生产车间 生产人员（注意）

4、工资项目设定

基本工资 数字 长度８ 小数２ 增项 奖金 数字 长度８ 小数２ 增项 事假扣款 数字 长度８ 小数２ 减项

公式设置：人员类别为“管理人员”的基本工资为2000元，其他为1600元

5、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置

6、更换操作员，以李四进行登录，输入“工资变动” 奖金各为500元，事假扣款：李明 50元，王强 60元

（三）固定资产模块

1、初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，设定账务系统接口。

2、资产分类：分类编码 分类名称 使用年限 净残值率 01 房屋建筑物 20年 5% 02 生产用机器设备 10年 5% 03 简易建筑物 5年 5% 04 办公用设备 5年 5%

3、部门对应折旧科目

财务部：财务费用、办公室：管理费用、采购部：管理费用 销售部：营业费用 生产车间：生产成本－基本生产成本

4、原始卡片录入：

联想服务器一台，办公室使用，2006-01-01购入，原值10000元，已提折旧633.33元； 生产流水线一条，车间用，2005-11-15购入，原值10万，已提折旧10291.67元。

（四）业务模块

1、采购模块

A、期初采购入库单：2006年7月1日，从西门子厨具店购入西门子厨具１套，2000元，一直没来发票。（以前月份估价入库单据）B、期初记账

C、供应商往来期初余额：

海淀木材城 采购部 木材10吨，单价100元，专用发票号：１，价税1170元 D、与总账里的应付账款总额对账

注：客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况，与存货没有任何关系。

2、销售模块

A、自动生成销售出库单 B、客户往来期初余额：

城乡超市 销售部 衣柜10台，单价500元，专用发票号：３，价税合计5850元 集美家具城销售部写字台10台，单价650元，专用发票号：2，价税7605元 C、与总账里应收账款总额对账

3、核算模块

A、冲估价方式：单到回冲 B、期初数据：

原料库：木材15吨，单价100元，入库日期：06.12.12； 海绵10块，每块20 入库日期：06.10.15 成品库：衣柜15台，单位成本300元 入库日期：06.12.16 西门子厨具1套 2000元 入库日期：06.5.13 期初记账

注：库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。C、科目设置

存货科目设置： 仓库 存货科目 原材料库 1211（原材料）成品库 1243（库存商品）

存货对方科目设置：收发类别 对方科目 暂估科目 采购入库 212101 212102 成品入库 410101 盘盈入库 191101 原材料领用 410101 销售出库 5401 赠品出库 5501 盘亏出库 191101 客户往来：应收科目：1131 销售收入科目：5101 销售税金科目：21710105 预收科目：1131 结算科目设置： 现金 1001；转账支票、现金支票 1002 供应商往来：应付科目：212101 采购科目：1211 采购税金：21710101 预付科目：212101 结算科目设置：现金 1001；转账支票、现金支票 1002

三、本月业务1、1号，提取现金5000元，现金支票，票号001。（总账模块）借：现金 贷：银行存款2、1号，办公室购买爱普生打印机一台，以3000元现金支付。（固定资产模块）借：固定资产 贷：现金3、1号，以现金支付员工工资2000元。（总账模块）借：应付工资 贷：现金 4、2号，采购部李明从海淀木材城采购木材15吨，单价90元(不含税价)，收到专用发票，发票号1001，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票300元（按数量分摊），发票号1002确认应付账款。材料已入库。（采购――库存――核算）采购入库――专用发票――结算处理（运费分摊）――审核采购入库单――核算中记账--购销单据制单生成凭证

借：原材料 15X90+300X93%=1629 应交税金－应交增值税（进项税）15X90X17%+300X7%=250.5 贷：应付账款—海淀木材城 1579.5--长江运输公司 300

5、３号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫20个，单价20元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付，发票号1003。与上题不同之处：一张普通发票、现金支付 借：库存商品 400元 贷：现金 400元 6、5号，对题４业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号003。采购模块增加一张付款单，结算方式是支票，保存后进核销处理，核算模块供应商往来进行核销制单。

借：应付账款-海淀木材城 1579.5 贷：银行存款 1579.5

７、8号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具2457元的专用发票，发票号1003，单价为2100元（不含税），财务以转账支票支付部分款项1457元，票号为：004另1000元作为挂账处理。

这是一个冲估价的凭证，本公司是单到回冲模式，另外，还是一个只进行部分付款的模式。采购部分正常处理――核算部分进行暂估成本处理――根据形成的红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。借：库存商品 －2000元

借：应付账款—暂估应付款-2000元 借：库存商品 2100 应交税金－应交增值税(进项税)357元 贷：应付账款――西门子厨具 1000元 银行存款 1457元

８、10号，采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库，数量6吨，发票未到。平时只输入采购数量，月底进行估价，输入单价。

９、10号，销售部王强以500元（不含税价）的价格，销售给集美家具城11台衣柜，由于集美资金紧张，只支付了3000元货款，转账支票号004另外，3435元作为欠款。这是一个部分现付，部分挂账处理的业务，发货单――发票――现结制单，收入凭证 借：银行存款 3000 应收账款――集美家具城 3435 贷：主营业务收入 5500 应交税金――应交增值税（销项税）935 发货单――销售出库单，月底根据销售出库单价，做成本凭证 10、11号生产部刘华从生产车间领用木材20吨，生产沙发之用。

平时只在库模块做车间材料领用单，月底计算材料出库单价，核算材料出库成本。11、15号，王强收回集美家具城6000元的货款，转账支票形式，票号：004。

这是日常收款业务的凭证，与付款业务处理模式类似，收款单――保存――核销――核销制单

借：银行存款 6000 贷：应收账款 6000 12、20号计提工资费用、福利费。

工资模块进行工资费用分摊：计提比例为100% 部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目 办公室 管理人员 管理费用 应付工资 采购部 管理人员 管理费用 应付工资 销售部 管理人员 营业费用 应付工资 财务部 管理人员 财务费用 应付工资 生产车间 生产人员 生产成本 应付工资 －基本生产成本

按照“应付工资”计提相关部门福利费：计提比例为14% 部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目 办公室 管理人员 管理费用 应付工资 采购部 管理人员 管理费用 应付福利费 销售部 管理人员 营业费用 应付福利费 财务部 管理人员 财务费用 应付福利费 生产车间 生产人员 生产成本 应付福利费 －基本生产成本 13、21号，计提固定资产折旧费用。借：管理费用

生产成本－基本生产成本 贷：累计折旧 14、22号，车间刘华办理沙发完工手续，８套入成品库。

车间办理产成品入库，只入数量８套，成本计算后，再进行相关单价修改。15、24号，王强销售沙发给集美家具城，3套，售价1000元（不含税价）一套，买一套赠送靠垫2个，开具专用发票，同时代垫运费500元，发生业务招待费200元。

一、赠品的处理，只在发货单、发票中输入，没有金额；

二、代垫运费的处理，这个费用是作为一个应收款项的处理；

三、业务招待费的处理，这个费用只是在输入窗口作为一个记录而已，没有太实质的作用，账务处理还要在总账中进行。

四、发货单进行审核后，销售出库单上会直接体现这部分，赠品要进行成本的处理，可以作为一项营业费用。这个凭证可以月底一块处理。在核算中，客户往来里，根据发票、应收单合并制单： 借：应收账款 4010 贷：主营业务收入 3000 应交税金－应交增值税（销项税）510 现金 500 在总账模块里，做业务招待凭证： 借：营业费用 200 贷：现金 20016、25号，采购部李明预借差旅费1000元。总账： 借：其他应收款－李明 贷：现金 17、26号，由于仓库保管员发生人事变动，需要做一次盘点。盘点结果如下： 原料库盘点情况：木材盘点数量为：17吨，海绵盘点数量为：8块 成品库盘点数量与账面数量相同。

盘点单审核以后，后自动形成两张单据，盘盈形成其他入库单，盘亏形成其他出库单，在核算模块这两张单据进行制单。盘盈凭证：借：原材料 100 贷：待处理财产损益――待处理流动资产损益 100 盘亏凭证：借：待处理财产损益――待处理流动资产损益 40 贷：原材料 40 18、26号，题8中，采购的一批木材，发票未到，经采购部门核实，本月不能来发票，需要估价处理，单价 120元。(采购模块输入单价――库存审核――存货记账――购销单据制单)借：原材料 720 贷：应付账款――暂估应付款 720

19、检查本月相关工作，有没有完成，然后，对采购、销售、库存模块结账，对材料库进行期末处理，核算材料领用成本。

20、题14，完工入库８套沙发，查询生产成本科目。通过账簿查询可得如下： 材料费＝2134.6 人工费＝2100+294 折旧费＝790 总成本＝5318.6 这是总成本，把这个成本录入产成品成本分配中。根据产成品入库单制单，借：库存商品 5318.6 贷：生产成本 5318.6

21、计算成品出库成本。销售出库单记账――成品库期末处理－购销单据制单 借：主营业务成本 5294.49 营业费用 120 贷：库存商品 5414.49 对核算模块进行结账，所有的进销存业务就完成。

22、计提城建税、教育费附加.（可以通自动取数，也可手工计算，自动取数，必需之前的所有凭证记账）

查询一下，应交税金是多少来计算，（销项－进项）X7%为城建税，3%为教育费附加 借：主营业务税金及附加（1445－607.5）X 10% 贷：应交税金――应交城建税（1445－607.5）X 7% 其他应交款――教育费附加（1445－607.5）X 3%

23、期间损益结转。

先设定本年利润科目，相关的凭证记账后，方可进行自动生成凭证处理。

24、编制相关报表。（资产负债表、损益表）

行业报表、新企业会计制度科目、损益表中，如果不是年初建账的情况，年中建账累计数的处理。

财务报表——新建——选择那个行业的哪张表——点击左下脚的“格式”为数据，菜单栏中选择“数据”——账套初始，录入关键字，整表重算。确认无误后，保存到磁盘上。

25、备份账套（如何设定自动备份计划）。

26、几个实用的账查询，销售模块（销售明细账）、采购模块（货到票未到）、库存模块、核算模块（存货明细账）、总账（余额表、辅助账）

27、现金管理中银行对账，往来管理中账龄分析，两清处理。

银行对账含义：出纳人员每个月末都会从银行拿回一张银行对账单，这张银行对账单上记录了本公司账户的收入和支出过程，把银行对账单和自己单位的银行日记账进行对照，对上的就是已达账项，对不上的就是未达账项。银行对账的步骤：

现金——设置——银行期初录入，分别录入银行日记账和银行对账的期初余额和未达账项，这个启用日期在账套启用日期之后。现金——现金管理——银行账——银行对账单

现金——现金管理——银行账——银行对账，可以手工核对和可以自动勾对，并且可以取消。现金——现金管理——银行账——余额调节表查询(如果余额调节表显示不平衡，则说明在勾对过程中出现了错误)。

往来两清处理的含义：通过应收和收款的核销，及时了解每一笔业务的收款结算情况和未收款情况。

往来两清的步骤：往来——账簿——往来管理——客户往来两清——选择科目和客户——可以自动勾对，也可以手工勾队，并且可以取消。

28、普及版的核算与标准版的进销存+核算有什么区别？

最直接的区别：普及版只能够实现成本计算，不能对销售价格进行管理，对于收入凭证要在总账中进行处理。

第三篇：用友通T3财务业务一体化业务流程

用友通T3财务业务一体化业务流程

1、销售模块流程图

1.1销售订单：由销售人员录入销售订单，保存审核后，订单生效，当即发货的情况下，可以在订单审核后，点成流转生成发货单；

事后发货的，可以进入发货单界面，点击选单，选择订单参照生成发货单；

1.2发货单的作用：

1.2.1与仓库部门之前的连接，相当于发货通知，通知仓库根据发货单进行发货，并减少库存数量；

1.2.2以便于流转生成销售发票或被销售发票参照使用

发货单保存审核后生效，须在当前界面流转生成发票，根据发货单是否含税生成普票或专票；或者在发票界面参照生成；

1.3销售发票：销售发票生成后，进行复核，这时，该笔业务产生的应收款才挂接到对应的客户名下，可在销售模块中供销售部相关人员进行账款查询；

1.4销售发票的作用： 1.4.1挂接客户往来明细账

1.4.2将该笔业务形成的应收账款传递给财务

销售人员可以根据销售订货执行情况汇总表进行日常跟单动作，出具各种销售统计报表

由财务人员填制收款单，并进行核销处理，冲减应收账款

小结：销售模块的物流及钱流传递一共有三张单据存在，销售订单为源头单据，发货单及发票均可参照订单自动生成，另：收款单由财务人员填写

2、采购模块流程图

2.1采购订单：由采购人员录入采购订单，保存审核后生效，当即到货的，直接在订单界面流转生成采购入库单，随后到货的，则在采购入库单界面，点击选单，选择相应的订单生成采购入库单

2.2采购入库单：采购入库单生成后，保存后即为有效单据，采购人员须在入库单界面流转生成采购发票，根据采购入库单是否含税生成普票或专票；采购发票也可以在发票界面参照入库生成；

2.3采购入库单的作用： 2.3.1与仓库部门的链接，相当于采购部门提交给仓库的收货通知，增加库存数量；

2.3.2以便于流转生成采购发票或者被采购发票参照使用

2.4采购发票：采购发票生成后，保存，复核后，该笔业务形成应付款才会挂接到对应的供应商名下，可直接在采购模块供采购部相关人员进行账款查询

2.5采购发票的作用：

2.5.1挂接对应供应商的应付账款；

2.5.2将该笔业务形成的应付账款传递给财务

2.5.3便于采购人员将采购入库单与采购发票进行采购结算，以便于财务人员确认采购入库成本

2.6采购结算：采购人员做好采购入库单及对应的采购发票，点击采购菜单，选择采购结算中的自动结算，将采购入库单与采购发票进行自动一对一结算，确认采购入库的单价

采购人员可以根据订单执行统计表进行日常采购跟单工作，出具采购部的各种统计报表

由财务人员填写付款单，并进行核销，冲减应付账款

小结：采购模块的物流及钱流传递一共会有四张单据存在，采购订单是上游单据，采购入库单及采购发票均为参照生成，采购结算单点击自动结算后自动生成，另：付款单由财务人员填写

3、库存模块流程图

3.1入库类单据

采购入库单由采购模块生成，仓库模块的入库单只需确认最终入库的数量，作出审核动作即可

产成品入库单根据生产部门提供的数据，确认数量无误后，由仓库人员录入

其他入库单根据具体业务生成

3.2出库类单据

销售出库单根据销售部的发货单生成，不可改变，直接保存审核 材料出库单根据生产部门提供的相关领料单，确认数量无误后，由仓库人员录入

其他出库单根据具体业务生成

4、核算模块

核算模块由进销存三个业务模块与财务模块之间联系的纽带。所有的业务单据传递到库存管理，然后由库存管理将最终出入库的单据传递到核算管理

在核算管理中，所有物流凭证由财务人员将最终出入库的单据进行正常单据记账，并通月末处理功能，核算出入库的成本，通过购销单据制单自动生成凭证，传递到总账模块；所有钱流凭证由财务人员通过供应商往来制单及客户往来制单生成凭证自动传递到总账模块。

5、总账模块

填制非出入库业务形成的记账凭证，譬如费用凭证，工资凭证等 审核直接填制的凭证及由核算管理生成传递而来的凭证 进行凭证记账，将各类账目直接挂到相应的科目下，形成科目明细账及总账

月末结转，将损益类科目余额结转到本年利润科目中 出资产负债表及利润表

6、账套每月结账：

采购模块月结，销售模块月结，库存模块才能进行月结工作，再接下来才能进行核算模块的月结，最后才是总账模块的月结 附：相关具体操作见操作手册

第四篇：用友软件财务业务一体化各模块功能特点简介

用友软件财务业务一体化各模块功能特点简介

总账模块：总账系统将财务核算和信息技术相融合，实现企业财务核算的自动化。企业以最少的人力投入、以最快的速度、以最优的准确度，及时、真实、可靠地进行账务处理，为企业提供多角度、多方面的精细化财务数据；同时协助企业进行往来款管理、现金银行管理等。部门、人员、项目、客户、供应商全面管理。

往来管理：客户和供应商是企业价值链上的两个重要环节。加强对单位往来的管理，不仅有利于加强对于往来款项的管理，减少坏账损失，加速资金周转，提高企业经济效益，而且有利于营造一个高增值的价值链，为企业的长期、快速发展提供良好的经营环境。提供往来账龄分析，往来账清理等往来账管理工作，加速流动资金的周转；

项目管理：在实现财务核算的同时，企业需要对一些重要项目(如在建工程、产品成本、旅游团队、合同等等)进行单独管理，“项目管理”为企业的特殊管理 需求提供了完善的解决方案。以项目为中心，提供各项目的成本、费用、收入等相关汇总或明细信息现金银行：现金、银行存款是企业流动资产中最敏感的部分，借助“现金银行管理”，加强对现金和银行存款的控制和管理，随时掌握现金、银行存款收付的动 态和库存现金余额，确保现金和银行存款的安全。

财务报表模块：财务报表是国内优秀的企业管理软件工具，与用友账务系统之间有完善的接口，在财经领域发挥着巨大的作用。总账子系统为企业财务核算提供了详尽、丰富的凭证、账表信息，财务报表则是对这些分散信息进行归类、汇总，形成系统、概括性的报表信息。提供丰富的函数、公式，保证实时、快速、准确生成企业管理所需要各种会计报表；

工资模块：工资核算是企业会计核算中基本的业务之一，工资费用是成本管理的重要组成部分。工资管理包括工资录入、工资计算、所得税计提、银行代发、工资分摊等处理，由系统自动完成相关繁多的核算工作。自动完成工资计提、分配，形成转账会计凭证进入总账管理系统。

固定资产模块：完成固定资产管理卡片，按月提供增加、减少、原值变化及其他变化，按月自动计算计提折旧，生成折旧分配凭证，相关统计分析报表、账簿等。资产增、减、折旧分配等批量制单，自动结转总账。

采购模块：采购模块关注供应商、信用、合理采购价格、合理采购量、库存量等关键业务点的管理与控制；整个采购业务处理，包括了订单、到货、入库、收到发票、采购结算、采购付款的业务过程，包含了供货商转移实物、票据的交换、款项的划拨，保证多个岗位和人员业务信息传递及时性和准确性，提供业务、款项执行情况监控、多角度的货、票、款统计分析，如：到货统计表、采购统计表、结算统计表、综合统计表等。

销售模块：销售模块关注客户资料、价格政策、渠道/客户信用、应收款的及时、有效 的促销等关键业务点的管理与控制； 整个销售业务处理，包括了销售价格的制定、订单、发票、收款。包含了向客户的实物转移、票据的交换、款项的收取，保证多个岗位和人员业务信息传递及时性和准确性，提供业务、款项执行情况监控、多角度的货、票、款统 计分析，如：销售统计表、发货单开票收款勾对表、销售发货执行汇总表等。

库存模块：库存模块在库存业务、库存状态控制、库存分析方面具有强大的功能，能够有效地跟踪库存的出入库情况，分析库存的异常状态，反应库存的价值分布，就库存的短缺、超储、安全提供了预警机制动态信息，灵活多样的账簿和统计报表：库存台账、批次台账、收发存汇总表、存货分布表等，为企业各个部门提供价值决策奠定基础。整个库存业务处理，包括了调拨、盘点、货位、批次、保质期、限额领料、产成品入库、材料出库管理等。

核算模块：核算系统主要针对企业商品收发存业务进行核算，掌握商品成本情况，为企业成本核算提供基础数据。并可动态反映库存资金的增减变动，为降低库存，减少资金积压，加速资金周转提供决策依据。

第五篇：财务业务一体化试题

畅捷通 T3 财务业务一体化试题

一、总体说明

１、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率 17%

2、行业性质：2007 新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具 3、2012 年１月１日开始启用畅捷通 T3 系统，涉及模块：总账、报表、固定资产、工资、采购、销售、库存、核算（账套号 001）等模块，启日期为 2012 年 1 月 1 日。

4、存货采用实际成本核算

5、制造费用分配方法：由于该公司只生产一种产品，月末制造费用直接转入“生产成本”。

6、个人所得税按九级超额累进税率计算代扣代缴。工薪所得个人所得税的费用扣除标准是2000元/月。

7、会计核算中涉及的单位成本、费用分配率计算均保留两位小数。

8、企业使用的暂估回冲方式为：单到回冲

9、操作员：自己

账套主管

主要为凭证的审核人员

李四

日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外

10、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。

11、会计科目编码方式：4222，其他为默认。

二、期初设置

（一）、公共档案

1、部门：１、财务部

２、办公室

３、采购部

４、销售部

５、生产车间

2、职员：001 自己

财务部

002 赵浩

办公室

003 李明

采购部

004 王强

销售部 005 刘华

生产车间

006 李四

财务部

3、结算方式：１现金

２现金支票

３转账支票

4、存货分类：01 原材料

02 库存商品

03 其他

5、存货档案：原材料类（01）

编码

代码

名称

计量单位

税率

属性

01001 mc

木材

平方米

17%

外购、生产耗用

01002 hm

海绵

块

17%

外购、生产耗用

库存商品（02）

02001 sf

沙发

个

17%

销售、自制

02002 yg

衣柜

个

17%

外购、销售

02003 xzt

写字台

个

17%

外购、销售

02004 xmzcj 西门子厨具

套

17%

外购、销售

其他（03）

03001 yf

运费

公里

7%

劳务费用

6、仓库：001 原材料库――移动加权平均法

002 成品库――全月平均法

7、产品结构

父项编码

父项名称

生产车间

02001

沙发

生产车间

子项编码

子项名称

定额数量

存放仓库

01001

木材

原材料库 01002

海绵

原材料库

（二）、总账

1、凭证类别：记账凭证

2、会计科目：

现金、银行存款指定会计科目

应收账款、预收账款：客户往来辅助核算 预付账款：供应商往来辅助核算 其他应收款（1221）

个人借款（122101）：个人辅助核算 应付账款（2202）

应付款（220201）：供应商往来辅助核算 暂估应付款（220202）应交税费（2221）

应交增值税（222101）

进项税额（22210101）

已交税金（22210102）

转出未交税金（22210103）

销项税额（22210104）

进项税额转出（22210105）

转出多交增值税（22210106）

未交增值税（222102）

应交城市维护建设税（222103）

应交教育费附加（222104）

应付职工薪酬（2211）

工资（221101）

福利费（221102）

利润分配（4104）

未分配利润（410401）管理费用、销售费用：部门辅助核算

3、客户：

001 城乡超市 税号：01777

002 集美家具城

税号：07888

供应商：001 海淀木材城 税号：432588

002 西门子厨具店

税号：78145 注：在无分类下增加客户、供应商

（三）购销存

·收发类别：1 入库

２

出库 采购入库

销售出库 12 成品入库

材料领用出库 13 盘盈入库

赠品出库 盘亏出库

·采购类型：01 普通采购

入库类别：采购入库

·销售类型：00 普通销售

出库类别：销售出库

·开户银行：001 工行城西分行

账号：888

·费用项目：001 代垫运费

002 业务招待费

三、期初数据的录入

（一）工资模块：

1、工资类别：单个――代扣个人所得税――工资不扣零――人员编码长度：３位 启用账套月份：2012 年 1 月 1 日

2、人员类别设置：管理人员、生产人员

3、人员档案

（导入时，提示：人员编码不允许重复）人员编号 姓名

部门

人员类别 001

自己财务部

管理人员 002

赵浩办公室

管理人员 003

李明采购部

管理人员 004

王强销售部

管理人员 005

刘华生产车间

生产人员

006

李四财务部

管理人员

4、工资项目设定

基本工资

数字

长度８

小数２

增项 奖

金

数字

长度８

小数２

增项 事假扣款

数字

长度８

小数２

减项 病假扣款

数字

长度 8

小数 2

减项

5、按照下表内容进行工资计算公式定义（基本工资公式要求使用 iff 函数）工资项目

公式定义条件

基本工资

销售部：3000 元；财务部：2500 元；办公室 3100：采购部：2700 元；

生产车间：2200

6、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置

（如果工资变动没有数据，得在“工资”-权限-修改-赋予李四工资模块主管）

7、更换操作员，以李四进行登录，输入“工资变动” 奖金各为 500 元，事假扣款：李明 50 元，王强

元

（二）固定资产模块

1、初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，采用自动编码方式：类别编号+部门编码+序号。设定账务系统接口。

2、资产分类：分类编码

分类名称

使用年限

净残值率

01

房屋建筑物年

5%

02

生产用机器设备年

5%

03

简易建筑物年

5%

04

办公用设备年

5%

3、部门对应折旧科目

财务部：管理费用

办公室：管理费用

采购部：管理费用

销售部：销售费用

生产车间：生产成本（本月只生产一种产成品，为简化，直接入生产成本科目）

4、原始卡片录入：

·联想服务器一台，办公室使用，2011-01-01 购入，原值 10000 元，已提折旧 633.32 元；使用年限 5 年。

·生产流水线一条，车间用，2010-11-15 购入，原值 10 万，已提折旧 10291.67 元。使用年限 10 年

（三）业务模块

1、采购模块

A、期初采购入库单：2011 年 7 月 1 日，从西门子厨具店购入西门子厨具１套，2000 元，一直没来发票，放在成品库。（以前月份估价入库单据）B、期初记账

C、供应商往来期初余额：

· 2009-12-16 海淀木材城 采购部 木材 10平方米，单价 100 元，专用发票号：１，价税 1170 元

科目编码：应付账款-应付款

D、与总账里的应付账款总额对账

注：客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况，与存货没有任何关系。

2、销售模块

A、自动生成销售出库单

B、客户往来期初余额：

2011-12-16 城乡超市 销售部 衣柜 10 台，单价 500 元，发票号：３，价税合计 5850 元

2011-11-28 集美家具城 销售部 写字台 10 台，单价 650 元，发票号：2，价税

7605 元

C、与总账里应收账款总额对账

3、核算模块

A、冲估价方式：单到回冲 B、期初数据：

原料库：木材 15平方米，单价 88 元，入库日期：11.12.12；

海绵 20 块，每块 20

入库日期：11.10.15 成品库：衣柜 15 台，单位成本 300 元

入库日期：11.12.16 西门子厨具 1 套

2000 元

入库日期：11.7.1

期初记账

注：库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。

C、科目设置（在“核算”-“科目设置“）

存货科目设置：

仓库

存货科目

原材料库

1403（原材料）成品库

1405（库存商品）

存货对方科目设置：收发类别

对方科目

暂估科目

采购入库

1403

220202

成品入库

5001

盘盈入库

1901

原材料领用

5001

销售出库

6401(主营业务成本)

赠品出库

6601

盘亏出库

1901 客户往来：应收科目：1122 销售收入科目：6001 销售税金科目：22210104

预收科目：2203

结算科目设置： 现金

1001；转账支票、现金支票

1002 供应商往来：应付科目：220201 采购科目：1403 采购税金：22210101

预付科目：1123

结算科目设置：现金

1001；转账支票、现金支票 1002

（四）总账

资产

期初余额

负债与所有者权益

期初余额 现金

2188.33

应付账款－应付款

海淀木材城

1170.00 银行存款

46850.00

－暂估应付款

2000.00 应收账款－城乡超市 5850.00

应付职工薪酬—工资

2000.00

－集美家具城 7605.00 原材料

1700.00

实收资本

100000.00 库存商品

6500.00

未分配利润

64598.33 固定资产 110000.00 累计折旧 10925.00 合计

169768.33

合计

169768.33

注：（1）区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；

（2）输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作；

（3）如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，需要去掉期初余额

三、本月业务1、1 号，提取现金 5000 元，现金支票，票号 001。（总账模块）

借：现金

5000 贷：银行存款

50002、1 号，办公室购买爱普生打印机一台，以 3000 元现金支付。（固定资产模块）

借：固定资产

3000 贷：库存现金

30003、1 号，以现金支付员工工资 2000 元。（总账模块）

借：应付职工薪酬

2000 贷：现金

2000 4、2 号，采购部李明从海淀木材城采购木材 15平方米，单价 90 元(不含税价)，收到专用发票，发票号 1001，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票 300 元（按数量分摊），发票号 1002,确认应付账款。材料已入库。（采购――库存――核算）

采购入库――专用发票――结算处理（运费分摊）――审核采购入库单――

核算中记账--购销单据制单生成凭证

借：原材料 15X90+300X93%=1629 应交税费－应交增值税（进项税）15X90X17%+300X7%=250.5 贷：应付账款—海淀木材城 1579.5--长江运输公司 300

5、３号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫 20 个，单价 20 元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付，发票号 1003。与上题不同之处：一张普通发票、现金支付

借：库存商品 400 贷：库存现金 400 6、5 号，对题４业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号 003。采购模块增加一张付款单，结算方式是支票，保存后进核销处理，核算模块供应商往来进行核销制单。

借：应付账款-海淀木材城 1579.5 贷：银行存款 1579.5

７、8 号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具 1 套 2457 元的专用发票，发票号 1003，单价为 2100 元（不含税），商品期初已入库，财务以转账支票支付部分款项 1457 元，票号为：004,另 1000 元作为挂账处理。

这是一个冲估价的凭证，本公司是单到回冲模式，另外，还是一个只进行部分付款的模式。采购部分正常处理――核算部分进行暂估成本处理――根据形成的红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。

借：库存商品 －2000 元

贷：应付账款—暂估应付款-2000 元 借：库存商品 2100 应交税费－应交增值税(进项税)357 元

贷：应付账款――西门子厨具 1000 元

银行存款 1457 元

８、10 号，采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库，数量 6平方米，发票未到。平时只输入采购数量，月底进行估价，输入单价。

９、10 号，销售部王强以 500 元（不含税价）的价格，销售给集美家具城 11 台衣柜，由于集美资金紧张，只支付了 3000 元货款，转账支票号 004,另外，3435 元作为欠款。这是一个部分现结，部分挂账处理的业务，发货单――发票――现结制单，收入凭证

借：银行存款 3000 应收账款――集美家具城 3435 贷：主营业务收入 5500 应交税费――应交增值税（销项税）935 发货单――销售出库单，月底根据销售出库单价，做成本凭证 10、11 号,加工沙发 1 套，使用生产加工单。（库存――核算）

注意：新版T3在“生产管理”模块

借：生产成本 158.3 贷：原材料 158.3 11、14 号，采购部李明从海淀木材城采购木材 15平方米，单价 102 元(不含税价)，收到专用发票，发票号1005，会计确认该笔应付账款。材料已入库。运费发票未到。（采购――库存――核算）

借：原材料 1530 应交税费—应交增值税（进项税额）260.1 贷：应付账款 1790.1 12、15 号，王强收回集美家具城 6000 元的货款，转账支票形式，票号：004。

这是日常收款业务的凭证，与付款业务处理模式类似，收款单――保存――核销――核销制单

借：银行存款 6000 贷：应收账款 6000 13、20 号计提工资费用、福利费。（工资模块）工资模块进行工资费用分摊：计提比例为 100% 部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目

办公室 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—工资 采购部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—工资 销售部 管理人员 销售费用 应付职工薪酬—工资 财务部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—工资 生产车间 生产人员 生产成本 应付职工薪酬—工资

借：生产成本 2700 销售费用 3500 管理费用 12800 贷：应付职工薪酬 19000 按照“应付工资”计提相关部门福利费：计提比例为 14% 部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目

办公室 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—福利费 采购部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—福利费 销售部 管理人员 销售费用 应付职工薪酬—福利费 财务部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—福利费 生产车间 生产人员 生产成本 应付职工薪酬—福利费

借：生产成本 378 销售费用 490 管理费用 1792 贷：应付职工薪酬 2660 14、21 号，计提固定资产折旧费用。（固定资产模块）

借：管理费用 158 生产成本 790 贷：累计折旧 948 15、22 号，车间刘华办理沙发完工手续，1 套入成品库。生产加工单生成。（库存模块，月

末计算入库成本）16、24 号，王强销售沙发给集美家具城，1 套，售价 1000 元（不含税价）一套，买一套赠送靠垫 2 个，开具专用发票，同时代垫运费 500 元，发生业务招待费 200 元。说明：

一、赠品的处理，只在发货单、发票中输入，没有金额；

二、代垫运费的处理，这个费用是作为一个应收款项的处理；

三、业务招待费的处理，这个费用只是在输入窗口作为一个记录而已，没有太实质的作用，账务处理还要在总账中进行。

四、发货单进行审核后，销售出库单上会直接体现这部分，赠品要进行成本的处理，可以作为一项销售费用。这个凭证可以月底一块处理。

在核算中，客户往来里，根据发票、应收单合并制单：

借：应收账款 1670 贷：主营业务收入 1000 应交税费－应交增值税（销项税）170 库存现金 500 在总账模块里，做业务招待凭证：

借：销售费用 200 贷：库存现金 200 17、24 号，采购部李明预借差旅费 1000 元。

总账： 借：其他应收款－李明 贷：库存现金 18、24 号，本月 14 日采购的木材 15平方米，运费发票已到，发票金额 300 元，发票号 1006，按数量分摊，现金支付。（采购—核算）采购-费用折扣明细进行结算

由于之前的采购已经结算，本次结算等同于暂估业务，分摊运费计入采购入库成本。购销单据制单中：借：原材料 279 贷：应付账款—暂估应付款 279 供应商往来制单中：借：应付账款—暂估应付款 279 应交税费—进项税额 21 贷：库存现金 300 19、24 日，由于办公室赵浩上外网，导致病毒入侵电脑，造成电脑不能正常开机经检测该电脑已完全不能使用，当日进行报废处理。

借：累计折旧 791.32 固定资产清理 9208.68 贷：固定资产 10000 20、25 日，由于公司已经购买财产保险，电脑损坏属于出险范围，今日收到保险公司赔偿电脑损失支票一张 5000.00，存入银行。同日办公室发文，为了教育员工，赵浩赔偿公司损失 1000 元，其余损失公司负担。财务部当日收到赵浩交来现金 1000.00 元。

借：现金 1000 银行存款 5000 营业外支出 3208.68 贷：固定资产清理 9208.68 21、26 号，由于仓库保管员发生人事变动，需要做一次盘点。盘点结果如下：

原料库盘点情况：木材盘点数量为：56 吨，海绵盘点数量为：15 块

成品库盘点数量与账面数量相同。

盘点单审核以后自动形成两张单据，盘盈形成其他入库单，盘亏形成其他出库单，在核算模块这两张单据进行制单。

盘盈凭证：借：原材料 635.4 贷：待处理财产损益――待处理流动资产损益 635.4 盘亏凭证：借：待处理财产损益――待处理流动资产损益 40 贷：原材料 40 22、26 号，题 8 中，采购的 6平方米木材，发票未到，经采购部门核实，本月不能来发票，需要估价处理，单价 120 元。

(采购模块输入单价――库存审核――存货记账――购销单据制单)借：原材料 720 贷：应付账款――暂估应付款 720

23、检查本月相关工作，有没有完成，然后，对采购、销售、库存模块结账，对材料库进行期末处理。

24、题 14，完工入库 1 套沙发，查询生产成本科目。通过账簿查询可得如下：

材料费＝158.3 人工费＝2700+378 折旧费＝790 总成本＝4026.3 这是总成本，把这个成本录入生产加工成本分配中。

根据产成品入库单制单，借：库存商品 4026.3 贷：生产成本 4026.3

25、计算成品出库成本。销售出库单记账――成品库期末处理－购销单据制单

借：主营业务成本 7326.3 销售费用 40 贷：库存商品 7366.3 对核算模块进行结账，所有的进销存业务就完成。

26、计提城建税、教育费附加.（可以通自动取数，也可手工计算，自动取数，必需之前的所有凭证记账）查询一下，应交税金是多少来计算，（销项－进项）X7%为城建税，3%为教育费附加

借：营业税金及附加（1445－607.5）X 10% 21.64 贷：应交税费――应交城建税（1445－607.5）X 7% 15.15 ――应交教育费附加（1445－607.5）X 3% 6.49

27、期间损益结转。

先设定本年利润科目，相关的凭证记账后，方可进行自动生成凭证处理。

28、编制相关报表。（资产负债表、损益表）

行业报表、新企业会计制度科目、损益表中，如果不是年初建账的情况，年中建账累计数的处理。

财务报表——新建——选择那个行业的哪张表——点击左下脚的“格式”为数据，菜单栏中选择“数据”——账套初始，录入关键字，整表重算。确认无误后，保存到磁盘上。

知识点汇总：

一、总账部分

1、总账日常业务流程：

填制凭证――出纳签字——总账凭证审核――总账凭证记账――总账期间损益结转――总账凭证记账（对于期间损益结转的凭证）――对账

2、总账凭证审核

切换操作员――总账――凭证――审核凭证――确定――确定――审核（菜单下有“成批审核”）

3、总账凭证记账

总账――凭证――记账――全选――下一步――记账（弹出期初余额表）――确认――记账

4、总账其间损益结转

⑴总账――期末――转账定义――期间损益――本年利润科目（3131）――确定 ⑵总账――期末――转账生成――期间损益结转――全选――确定――生成凭证保存

5、反记账：

总账――期末――对账－－在本界面 Ctrl+H，激活按钮――总账――凭证（恢复记账凭证）

6、总账――期末――对账――是否对账（双击左键“Y”）――对账（“对账日期”“对账结果”），有助于数据的检查

7、结账（反总账结账在本界面“Ctrl+Shift+F6”）

总账――期末――结账――下一步（开始结账）――对账（开始对账）――下一步（月度工作报表）――下一步（完成结账）――结账

二、各模块结账流程：

采购结账――销售结账――库存结账――核算结账――工资结账――固定资产结账――总账结账

1、相关模块进行月末结账注意点：

(1)采购结账－直接点击月末结账，货到票未到的采购入库单进行估价，单价的录入(2)销售结账－直接点击月末结账，是否还有未处理的发货单

(3)库存结账－直接点击月末结账，查看一下相关的单据，是否还有没有单价的单子，未审核的单子，结账后，不能再处理。

(4)核算结账－先进行月末处理然后进行月末结账，月末处理，需要相在单据记账后，方可进行。

(5)工资结账－直接点击月末处理

(6)固定资产－进行处理前，要计提折旧，与总账对账，是否相一致

2、反处理的流程（假定现在总账系统已经结账了）

（一）业务通：

核算模块取消月末结转：总账取消结账——下个月取消核算模块的上个月结账。核算模块取消月末处理：取消核算月末结账——当月取消当月的期末处理。采购、销售、库存取消结账：核算模块取消月末处理——到对应模块取消 取消核算模块单据记账：核算模块取消月末处理——总账模块取消凭证记账，凭证审核

——核算模块删除凭证——取消单据记账。

采购、销售、库存修改单据：取消核算模块单据记账——库存模块取消单据审核——对应模块修改单据。

（二）、工资

取消工资模块月末处理：总账取消结账——下个月取消工资模块的上个月结账。

（三）固定资产

取消固定资产模块月末处理：总账取消结账——当月取消固定字资产模块的上个月结账。

业务模块的取消没有快捷键，在什么地方进行正向处理，在什么地方逆向处理。