第一篇：“财务业务一体化”实训材料上交要求
“财务业务一体化”实训材料上交要求
材料一：账套备份数据与报表文件
建立数据材料文件夹，文件夹命名规则：班级+组长姓名+公司名称（组名称）+“账套数据与材料”+“（”+进度序号+“）”。
例：会计0905班祝媛斐霞斐家居账套数据与材料（H）
将账套备份输出的两个备份文件、两张报表文件以及日志文件（共5个文件）放置于文件夹内。
报表文件命名规则为：公司名称+报表名称+扩展名，例：霞斐家居资产负债表.rep。材料二：实训日志
填好实训日志，日志文件命名规则为：班级+组长姓名+公司名称（组名称）+“综合实训日志”+扩展名，例：会计0902班霞斐家居综合实训日志.doc。
材料一与材料二上交要求：周五实训结束前将备份数据及实训日志上传至教师机指定文件夹。
材料三：实训（总结）报告
要求：周日下午20：00时前，发送至电子邮箱zyfzyj126@126.com。字数1500字左右（1000—2000字），文件命名规则为：班级+组长姓名+公司名称（组名称）+“综合实训报告”+扩展名，例：会计0905班祝媛斐霞斐家居综合实训报告.doc。邮件主题为：公司名称（组名称）+“实训材料”，例：霞斐家居实训材料。
注意：因邮箱采用自动方式过滤邮件，所有邮件主题以及附件名称与规则不符的邮件可能不会被接收，所以，文件命名与邮件主题一定要写正确。
第二篇：1.实训作业上交要求
机械设计及自动化（专）数控方向综合实训作业内容1《金工实习》要求： 按要求完成实训报告一份钳工工件铣工工件 普车工件 各一个
2《数控加工操作实训》要求：按要求完成实训报告一份数控车工件一个
3《数控编程实训》要求：按要求完成实训报告一份
4《综合实训数控》要求：按要求完成实训报告一份 难度要大 类似毕业论文需要选择课题 不能重复
5《可编程控制器应用》要求：完成两道设计题目，手写
机械设计及自动化（专）机电方向综合实训作业内容《金工实习》要求：按要求完成实训报告一份钳工工件铣工工件 普车工件 各一个《机电一体化系统综合实训》要求：按要求完成实训报告 一份 3《综合实训机电》要求：按要求完成实训报告一份难度要大 类似毕业论文需要选择课题 不能重复《可编程控制器应用》要求：完成两道设计题目，手写
第三篇：财务业务一体化试题
畅捷通 T3 财务业务一体化试题
一、总体说明
１、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率 17%
2、行业性质：2007 新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具 3、2012 年１月１日开始启用畅捷通 T3 系统，涉及模块：总账、报表、固定资产、工资、采购、销售、库存、核算（账套号 001）等模块，启日期为 2012 年 1 月 1 日。
4、存货采用实际成本核算
5、制造费用分配方法：由于该公司只生产一种产品，月末制造费用直接转入“生产成本”。
6、个人所得税按九级超额累进税率计算代扣代缴。工薪所得个人所得税的费用扣除标准是2000元/月。
7、会计核算中涉及的单位成本、费用分配率计算均保留两位小数。
8、企业使用的暂估回冲方式为：单到回冲
9、操作员：自己
账套主管
主要为凭证的审核人员
李四
日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外
10、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。
11、会计科目编码方式：4222，其他为默认。
二、期初设置
（一）、公共档案
1、部门：１、财务部
２、办公室
３、采购部
４、销售部
５、生产车间
2、职员：001 自己
财务部
002 赵浩
办公室
003 李明
采购部
004 王强
销售部 005 刘华
生产车间
006 李四
财务部
3、结算方式：１现金
２现金支票
３转账支票
4、存货分类：01 原材料
02 库存商品
03 其他
5、存货档案：原材料类（01）
编码
代码
名称
计量单位
税率
属性
01001 mc
木材
平方米
17%
外购、生产耗用
01002 hm
海绵
块
17%
外购、生产耗用
库存商品（02）
02001 sf
沙发
个
17%
销售、自制
02002 yg
衣柜
个
17%
外购、销售
02003 xzt
写字台
个
17%
外购、销售
02004 xmzcj 西门子厨具
套
17%
外购、销售
其他（03）
03001 yf
运费
公里
7%
劳务费用
6、仓库：001 原材料库――移动加权平均法
002 成品库――全月平均法
7、产品结构
父项编码
父项名称
生产车间
02001
沙发
生产车间
子项编码
子项名称
定额数量
存放仓库
01001
木材
原材料库 01002
海绵
原材料库
（二）、总账
1、凭证类别：记账凭证
2、会计科目：
现金、银行存款指定会计科目
应收账款、预收账款：客户往来辅助核算 预付账款：供应商往来辅助核算 其他应收款（1221）
个人借款（122101）：个人辅助核算 应付账款（2202）
应付款（220201）：供应商往来辅助核算 暂估应付款（220202）应交税费（2221）
应交增值税（222101）
进项税额（22210101）
已交税金（22210102）
转出未交税金（22210103）
销项税额（22210104）
进项税额转出（22210105）
转出多交增值税（22210106）
未交增值税（222102）
应交城市维护建设税（222103）
应交教育费附加（222104）
应付职工薪酬（2211）
工资（221101）
福利费（221102）
利润分配（4104）
未分配利润（410401）管理费用、销售费用：部门辅助核算
3、客户：
001 城乡超市 税号：01777
002 集美家具城
税号：07888
供应商：001 海淀木材城 税号：432588
002 西门子厨具店
税号：78145 注：在无分类下增加客户、供应商
（三）购销存
·收发类别：1 入库
２
出库 采购入库
销售出库 12 成品入库
材料领用出库 13 盘盈入库
赠品出库 盘亏出库
·采购类型：01 普通采购
入库类别：采购入库
·销售类型：00 普通销售
出库类别：销售出库
·开户银行：001 工行城西分行
账号：888
·费用项目：001 代垫运费
002 业务招待费
三、期初数据的录入
（一）工资模块：
1、工资类别：单个――代扣个人所得税――工资不扣零――人员编码长度：３位 启用账套月份：2012 年 1 月 1 日
2、人员类别设置：管理人员、生产人员
3、人员档案
（导入时，提示：人员编码不允许重复）人员编号 姓名
部门
人员类别 001
自己财务部
管理人员 002
赵浩办公室
管理人员 003
李明采购部
管理人员 004
王强销售部
管理人员 005
刘华生产车间
生产人员
006
李四财务部
管理人员
4、工资项目设定
基本工资
数字
长度８
小数２
增项 奖
金
数字
长度８
小数２
增项 事假扣款
数字
长度８
小数２
减项 病假扣款
数字
长度 8
小数 2
减项
5、按照下表内容进行工资计算公式定义（基本工资公式要求使用 iff 函数）工资项目
公式定义条件
基本工资
销售部：3000 元；财务部：2500 元；办公室 3100：采购部：2700 元；
生产车间：2200
6、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置
（如果工资变动没有数据，得在“工资”-权限-修改-赋予李四工资模块主管）
7、更换操作员，以李四进行登录，输入“工资变动” 奖金各为 500 元，事假扣款：李明 50 元，王强
元
（二）固定资产模块
1、初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，采用自动编码方式：类别编号+部门编码+序号。设定账务系统接口。
2、资产分类：分类编码
分类名称
使用年限
净残值率
01
房屋建筑物年
5%
02
生产用机器设备年
5%
03
简易建筑物年
5%
04
办公用设备年
5%
3、部门对应折旧科目
财务部：管理费用
办公室：管理费用
采购部：管理费用
销售部：销售费用
生产车间：生产成本（本月只生产一种产成品，为简化，直接入生产成本科目）
4、原始卡片录入：
·联想服务器一台，办公室使用，2011-01-01 购入，原值 10000 元，已提折旧 633.32 元；使用年限 5 年。
·生产流水线一条，车间用，2010-11-15 购入，原值 10 万，已提折旧 10291.67 元。使用年限 10 年
（三）业务模块
1、采购模块
A、期初采购入库单：2011 年 7 月 1 日，从西门子厨具店购入西门子厨具１套，2000 元，一直没来发票，放在成品库。（以前月份估价入库单据）B、期初记账
C、供应商往来期初余额：
· 2009-12-16 海淀木材城 采购部 木材 10平方米，单价 100 元，专用发票号：１，价税 1170 元
科目编码：应付账款-应付款
D、与总账里的应付账款总额对账
注：客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况，与存货没有任何关系。
2、销售模块
A、自动生成销售出库单
B、客户往来期初余额：
2011-12-16 城乡超市 销售部 衣柜 10 台，单价 500 元，发票号：３，价税合计 5850 元
2011-11-28 集美家具城 销售部 写字台 10 台，单价 650 元，发票号：2，价税
7605 元
C、与总账里应收账款总额对账
3、核算模块
A、冲估价方式：单到回冲 B、期初数据：
原料库：木材 15平方米，单价 88 元，入库日期：11.12.12；
海绵 20 块，每块 20
入库日期：11.10.15 成品库：衣柜 15 台，单位成本 300 元
入库日期：11.12.16 西门子厨具 1 套
2000 元
入库日期：11.7.1
期初记账
注：库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。
C、科目设置（在“核算”-“科目设置“）
存货科目设置：
仓库
存货科目
原材料库
1403（原材料）成品库
1405（库存商品）
存货对方科目设置：收发类别
对方科目
暂估科目
采购入库
1403
220202
成品入库
5001
盘盈入库
1901
原材料领用
5001
销售出库
6401(主营业务成本)
赠品出库
6601
盘亏出库
1901 客户往来：应收科目：1122 销售收入科目：6001 销售税金科目：22210104
预收科目：2203
结算科目设置： 现金
1001；转账支票、现金支票
1002 供应商往来：应付科目：220201 采购科目：1403 采购税金：22210101
预付科目：1123
结算科目设置：现金
1001；转账支票、现金支票 1002
（四）总账
资产
期初余额
负债与所有者权益
期初余额 现金
2188.33
应付账款－应付款
海淀木材城
1170.00 银行存款
46850.00
－暂估应付款
2000.00 应收账款－城乡超市 5850.00
应付职工薪酬—工资
2000.00
－集美家具城 7605.00 原材料
1700.00
实收资本
100000.00 库存商品
6500.00
未分配利润
64598.33 固定资产 110000.00 累计折旧 10925.00 合计
169768.33
合计
169768.33
注：（1）区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；
（2）输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作；
（3）如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，需要去掉期初余额
三、本月业务1、1 号，提取现金 5000 元，现金支票，票号 001。（总账模块）
借：现金
5000 贷：银行存款
50002、1 号，办公室购买爱普生打印机一台，以 3000 元现金支付。（固定资产模块）
借：固定资产
3000 贷：库存现金
30003、1 号，以现金支付员工工资 2000 元。（总账模块）
借：应付职工薪酬
2000 贷：现金
2000 4、2 号，采购部李明从海淀木材城采购木材 15平方米，单价 90 元(不含税价)，收到专用发票，发票号 1001，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票 300 元（按数量分摊），发票号 1002,确认应付账款。材料已入库。（采购――库存――核算）
采购入库――专用发票――结算处理（运费分摊）――审核采购入库单――
核算中记账--购销单据制单生成凭证
借：原材料 15X90+300X93%=1629 应交税费－应交增值税（进项税）15X90X17%+300X7%=250.5 贷：应付账款—海淀木材城 1579.5--长江运输公司 300
5、３号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫 20 个，单价 20 元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付，发票号 1003。与上题不同之处：一张普通发票、现金支付
借：库存商品 400 贷：库存现金 400 6、5 号，对题４业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号 003。采购模块增加一张付款单，结算方式是支票，保存后进核销处理，核算模块供应商往来进行核销制单。
借：应付账款-海淀木材城 1579.5 贷：银行存款 1579.5
７、8 号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具 1 套 2457 元的专用发票，发票号 1003，单价为 2100 元（不含税），商品期初已入库，财务以转账支票支付部分款项 1457 元，票号为：004,另 1000 元作为挂账处理。
这是一个冲估价的凭证，本公司是单到回冲模式，另外，还是一个只进行部分付款的模式。采购部分正常处理――核算部分进行暂估成本处理――根据形成的红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。
借：库存商品 －2000 元
贷：应付账款—暂估应付款-2000 元 借：库存商品 2100 应交税费－应交增值税(进项税)357 元
贷：应付账款――西门子厨具 1000 元
银行存款 1457 元
８、10 号，采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库，数量 6平方米，发票未到。平时只输入采购数量，月底进行估价，输入单价。
９、10 号，销售部王强以 500 元（不含税价）的价格，销售给集美家具城 11 台衣柜，由于集美资金紧张，只支付了 3000 元货款，转账支票号 004,另外，3435 元作为欠款。这是一个部分现结，部分挂账处理的业务，发货单――发票――现结制单，收入凭证
借：银行存款 3000 应收账款――集美家具城 3435 贷：主营业务收入 5500 应交税费――应交增值税（销项税）935 发货单――销售出库单，月底根据销售出库单价，做成本凭证 10、11 号,加工沙发 1 套，使用生产加工单。（库存――核算）
注意：新版T3在“生产管理”模块
借：生产成本 158.3 贷：原材料 158.3 11、14 号，采购部李明从海淀木材城采购木材 15平方米，单价 102 元(不含税价)，收到专用发票，发票号1005，会计确认该笔应付账款。材料已入库。运费发票未到。（采购――库存――核算）
借：原材料 1530 应交税费—应交增值税（进项税额）260.1 贷：应付账款 1790.1 12、15 号，王强收回集美家具城 6000 元的货款，转账支票形式，票号：004。
这是日常收款业务的凭证，与付款业务处理模式类似，收款单――保存――核销――核销制单
借：银行存款 6000 贷：应收账款 6000 13、20 号计提工资费用、福利费。（工资模块）工资模块进行工资费用分摊：计提比例为 100% 部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目
办公室 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—工资 采购部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—工资 销售部 管理人员 销售费用 应付职工薪酬—工资 财务部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—工资 生产车间 生产人员 生产成本 应付职工薪酬—工资
借：生产成本 2700 销售费用 3500 管理费用 12800 贷：应付职工薪酬 19000 按照“应付工资”计提相关部门福利费：计提比例为 14% 部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目
办公室 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—福利费 采购部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—福利费 销售部 管理人员 销售费用 应付职工薪酬—福利费 财务部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—福利费 生产车间 生产人员 生产成本 应付职工薪酬—福利费
借：生产成本 378 销售费用 490 管理费用 1792 贷：应付职工薪酬 2660 14、21 号，计提固定资产折旧费用。（固定资产模块）
借：管理费用 158 生产成本 790 贷：累计折旧 948 15、22 号，车间刘华办理沙发完工手续，1 套入成品库。生产加工单生成。（库存模块，月
末计算入库成本）16、24 号，王强销售沙发给集美家具城，1 套，售价 1000 元（不含税价）一套，买一套赠送靠垫 2 个，开具专用发票，同时代垫运费 500 元，发生业务招待费 200 元。说明：
一、赠品的处理，只在发货单、发票中输入，没有金额；
二、代垫运费的处理，这个费用是作为一个应收款项的处理；
三、业务招待费的处理，这个费用只是在输入窗口作为一个记录而已，没有太实质的作用，账务处理还要在总账中进行。
四、发货单进行审核后，销售出库单上会直接体现这部分，赠品要进行成本的处理，可以作为一项销售费用。这个凭证可以月底一块处理。
在核算中，客户往来里，根据发票、应收单合并制单：
借：应收账款 1670 贷：主营业务收入 1000 应交税费－应交增值税（销项税）170 库存现金 500 在总账模块里，做业务招待凭证：
借：销售费用 200 贷：库存现金 200 17、24 号，采购部李明预借差旅费 1000 元。
总账： 借：其他应收款－李明 贷：库存现金 18、24 号，本月 14 日采购的木材 15平方米，运费发票已到，发票金额 300 元，发票号 1006，按数量分摊，现金支付。（采购—核算）采购-费用折扣明细进行结算
由于之前的采购已经结算，本次结算等同于暂估业务，分摊运费计入采购入库成本。购销单据制单中：借：原材料 279 贷：应付账款—暂估应付款 279 供应商往来制单中：借：应付账款—暂估应付款 279 应交税费—进项税额 21 贷：库存现金 300 19、24 日，由于办公室赵浩上外网，导致病毒入侵电脑，造成电脑不能正常开机经检测该电脑已完全不能使用，当日进行报废处理。
借：累计折旧 791.32 固定资产清理 9208.68 贷：固定资产 10000 20、25 日，由于公司已经购买财产保险，电脑损坏属于出险范围，今日收到保险公司赔偿电脑损失支票一张 5000.00，存入银行。同日办公室发文，为了教育员工，赵浩赔偿公司损失 1000 元，其余损失公司负担。财务部当日收到赵浩交来现金 1000.00 元。
借：现金 1000 银行存款 5000 营业外支出 3208.68 贷：固定资产清理 9208.68 21、26 号，由于仓库保管员发生人事变动，需要做一次盘点。盘点结果如下：
原料库盘点情况：木材盘点数量为：56 吨，海绵盘点数量为：15 块
成品库盘点数量与账面数量相同。
盘点单审核以后自动形成两张单据，盘盈形成其他入库单，盘亏形成其他出库单，在核算模块这两张单据进行制单。
盘盈凭证：借：原材料 635.4 贷：待处理财产损益――待处理流动资产损益 635.4 盘亏凭证：借：待处理财产损益――待处理流动资产损益 40 贷：原材料 40 22、26 号，题 8 中，采购的 6平方米木材，发票未到，经采购部门核实，本月不能来发票，需要估价处理，单价 120 元。
(采购模块输入单价――库存审核――存货记账――购销单据制单)借：原材料 720 贷：应付账款――暂估应付款 720
23、检查本月相关工作，有没有完成，然后，对采购、销售、库存模块结账，对材料库进行期末处理。
24、题 14，完工入库 1 套沙发，查询生产成本科目。通过账簿查询可得如下：
材料费＝158.3 人工费＝2700+378 折旧费＝790 总成本＝4026.3 这是总成本，把这个成本录入生产加工成本分配中。
根据产成品入库单制单，借：库存商品 4026.3 贷：生产成本 4026.3
25、计算成品出库成本。销售出库单记账――成品库期末处理－购销单据制单
借：主营业务成本 7326.3 销售费用 40 贷：库存商品 7366.3 对核算模块进行结账，所有的进销存业务就完成。
26、计提城建税、教育费附加.（可以通自动取数，也可手工计算，自动取数，必需之前的所有凭证记账）查询一下，应交税金是多少来计算，（销项－进项）X7%为城建税，3%为教育费附加
借：营业税金及附加（1445－607.5）X 10% 21.64 贷：应交税费――应交城建税（1445－607.5）X 7% 15.15 ――应交教育费附加（1445－607.5）X 3% 6.49
27、期间损益结转。
先设定本年利润科目，相关的凭证记账后，方可进行自动生成凭证处理。
28、编制相关报表。（资产负债表、损益表）
行业报表、新企业会计制度科目、损益表中，如果不是年初建账的情况，年中建账累计数的处理。
财务报表——新建——选择那个行业的哪张表——点击左下脚的“格式”为数据，菜单栏中选择“数据”——账套初始，录入关键字，整表重算。确认无误后，保存到磁盘上。
知识点汇总：
一、总账部分
1、总账日常业务流程：
填制凭证――出纳签字——总账凭证审核――总账凭证记账――总账期间损益结转――总账凭证记账（对于期间损益结转的凭证）――对账
2、总账凭证审核
切换操作员――总账――凭证――审核凭证――确定――确定――审核（菜单下有“成批审核”）
3、总账凭证记账
总账――凭证――记账――全选――下一步――记账（弹出期初余额表）――确认――记账
4、总账其间损益结转
⑴总账――期末――转账定义――期间损益――本年利润科目（3131）――确定 ⑵总账――期末――转账生成――期间损益结转――全选――确定――生成凭证保存
5、反记账：
总账――期末――对账－－在本界面 Ctrl+H，激活按钮――总账――凭证（恢复记账凭证）
6、总账――期末――对账――是否对账（双击左键“Y”）――对账（“对账日期”“对账结果”），有助于数据的检查
7、结账（反总账结账在本界面“Ctrl+Shift+F6”）
总账――期末――结账――下一步（开始结账）――对账（开始对账）――下一步（月度工作报表）――下一步（完成结账）――结账
二、各模块结账流程：
采购结账――销售结账――库存结账――核算结账――工资结账――固定资产结账――总账结账
1、相关模块进行月末结账注意点：
(1)采购结账－直接点击月末结账，货到票未到的采购入库单进行估价，单价的录入(2)销售结账－直接点击月末结账，是否还有未处理的发货单
(3)库存结账－直接点击月末结账，查看一下相关的单据，是否还有没有单价的单子，未审核的单子，结账后，不能再处理。
(4)核算结账－先进行月末处理然后进行月末结账，月末处理，需要相在单据记账后，方可进行。
(5)工资结账－直接点击月末处理
(6)固定资产－进行处理前，要计提折旧，与总账对账，是否相一致
2、反处理的流程（假定现在总账系统已经结账了）
（一）业务通：
核算模块取消月末结转：总账取消结账——下个月取消核算模块的上个月结账。核算模块取消月末处理：取消核算月末结账——当月取消当月的期末处理。采购、销售、库存取消结账：核算模块取消月末处理——到对应模块取消 取消核算模块单据记账：核算模块取消月末处理——总账模块取消凭证记账，凭证审核
——核算模块删除凭证——取消单据记账。
采购、销售、库存修改单据：取消核算模块单据记账——库存模块取消单据审核——对应模块修改单据。
（二）、工资
取消工资模块月末处理：总账取消结账——下个月取消工资模块的上个月结账。
（三）固定资产
取消固定资产模块月末处理：总账取消结账——当月取消固定字资产模块的上个月结账。
业务模块的取消没有快捷键，在什么地方进行正向处理，在什么地方逆向处理。
第四篇：财务业务一体化练习题
财务业务一体化练习题
【企业基本情况】
（1）北京康德有限责任公司是一家工业企业，执行《企业会计准则》（2007年）。该公司的主营业务
为生产销售康德组合柜，并经国家税务部门认定为增值税一般纳税人企业，增值税税率为17%，运
费增值税抵扣率7%，城市维护建设税税率7%，教育费附加率3%，营业税5%。企业所得税核算采用
资产负债表债务法，除应收账款外，假设资产、负债的账面价值与其计税基础一致，未产生暂时
性差异。增值税采用当月计提，下月初交纳的方式。全年汇算清缴，企业所得税税率25%。
（2）存货采用实际成本核算
（3）制造费用分配方法：由于该公司只生产一种产品，月末制造费用直接转入“生产成本”。
（4）个人所得税按九级超额累进税率计算代扣代缴。工薪所得个人所得税的费用扣除标准是2000元/
月。
（5）会计
核算中涉及的单位成本、费用分配率计算均保留两位小数。
（6）企业使用的暂估回冲方式为：月初回冲
（7）当月非暂估的采购业务要求使用结算单制单。
（8）当月暂估采购业务要求使用“应付暂估款”科目作为暂估科目。
（9）要求所有单据在相应模块生成凭证传递至总账
【账套已有信息】
1.账套代码：222
2.账套名称：北京康德有限责任公司
3.启用会计期： 2011 年 07 月
4.单位名称：北京康德有限责任公司，简称康德公司
单位地址：北京市海淀区畅通东路 18 号
法人代表：赵佳晨
邮政编码：100100
联系电话：62491288 传 真：62491289
电子邮箱：kd@kangde.com.cn
页号 税务登记号：***
5.本币代码：RMB；本币名称：人民币
6.企业类型：工业
7.行业性质：2007 年新会计准则，按行业性质预置科目
8.账套主管：杜莎莎
9.存货、客户、供应商需要分类核算，有外币核算（浮动汇率）；采购和销售流程使用标准流程
10.会计科目编码：4-2-2-2
11.客户分类编码：2-2
12.部门编码：2-2
13.结算方式编码：1-2，14.供应商分类编码：2-2，其他编码采用系统默认值；数据精度定义：2
15.系统启用：启用总账、固定资产、工资管理、购销存管理、核算，启用会计期间 2011-07-01
16：凭证类别：记账凭证
用户管理及权限
编号
姓名
杜莎莎 账套主管
(1)公用目录设置
权限
密码
01
02(2)总账：除“审核”和“恢复记账前状态”、“出纳
马薇
签字”以外的所有权限
(3)往来、固定资产、工资管理、应收管理、应付管理、空
03 核算、采购管理、销售管理、库存模块的所有权限
李西 现金管理、出纳签字、查询凭证、日记账查询
页号 【练习信息】
一、基础设置
1、增加操作员及权限：
编号
姓名 04
权限
公用目录设置、总账、工资管理及固定资产所有权限
密码 空
朱潜
2、增加职员档案：
部门编码
部门名称
生产车间
生产车间
职员编号
501 502
职员名称
何晓阳
黄华
职员属性
管理人员
生产人员 05
05
3、增加供应商档案：
供应商
编号 供应商名称
简称
北京多奇有
限公司 多奇
*** 供应商
纳税人登记号
类编码
01
建行上地支
行
***3401
所属分
开户银行
账号
03
4、增加存货档案：
存货编码
存货代码
0401 0501 存货名称
运费
康德组合柜C
所属分类码
04 05
计量单位
元 套
税率
7% 17%
属性
劳务费用
销售、自制
自由项
0401
0501 颜色
5、增加产品结构： 父项编码
父项名称
康德组合柜C 生产车间
生产车间 0501
页号 子项编码
子项名称
康德组合柜A
康德组合柜B 定额数量1
存放仓库
东区成品仓
东区成品仓
0201 0202
6、新增会计科目：
科目编码
科目名称
港币
暂估应付账款
辅助核算
外币核算
供应商往来
账页格式
金额式
金额式
科目属性
借 贷
受控系统
无 无 100202
220202
7、指定“库存现金”为现金总账科目，指定“银行存款”为银行总账科目。指定“库存现金”以及“银
行存款”的下级科目为现金流量科目。
8、增加项目目录信息。
项目编号
项目名称
提现
所属分类码
0101
方向
流入 99
9、增加工资类别： “生产人员”启用日期7月1日
10、增加工资类别为生产人员的人员档案：
部门名称
人员编号
000000050
10000000502 人员姓名
何晓阳
黄华
人员类别
管理人员
生产人员
账号
中方人员
是 是
是否计税
是 是
工资停发
否 否 生产车间
生产车间
11、按照下表设置工资类别为管理人员的工资项目：
工资项目
基本工资
日工资
应发合计
事假天数
事假扣款
病假天数
项目类型
数字
数字
数字
数字
数字
数字
页号
长度 10 10 10 10 10
小数 2 2 0 2 0
增减项
增项
其它
增项
其它
减项
其它
病假扣款
代扣税
扣款合计
实发合计
数字
数字
数字
数字 10 10 10 2 2 2
减项
减项
减项
增项
12、设置工资权限，将02 马薇设置为“生产人员”工资类别的工资类别主管。
13、按照下表设置工资类别为生产人员的工资项目：
工资项目
基本工资
岗位工资
应发合计
代扣税
扣款合计
实发合计
项目类型
数字
数字
数字
数字
数字
数字
长度 10 10 10 10 10
小数 2 2 2 2 2
增减项
增项
增项
增项
减项
减项
增项
14、按照下表内容进行工资类别为“管理人员”的工资计算公式定义（基本工资公式要求使用 iff 函数）
工资项目
基本工资
日工资
事假扣款 病假扣款
公式定义条件
基本工资/21 日工资×事假天数
日工资×病假天数×0.2
销售部：3000 元；财务部：2500 元；行政部 3100：供应部：2700 元
15、按照下表内容进行工资类别为“生产人员”的工资计算公式定义（岗位工资公式要求使用 iff 函数）
工资项目
基本工资
岗位工资
公式定义条件
生产车间：1000
生产人员：500；管理人员：1000
16．设置固定资产选项：
（1）需要与财务系统进行对账，请设置对账科目。对账不平情况下不允许固定资产月末结账。
（2）月末结账前一定要完成制单登账业务。直接购入的固定资产可进行纳税调整，要求新增卡片制单时
自动带出科目：固定资产、累计折旧、进项税额
17．增加部门对应折旧科目：
部门编码
部门名称
财务部
页号
折旧科目
660203,折旧费 01
02 行政部
03 04
660203,折旧费
供应部
销售部
生产车间
660203,折旧费
660103,折旧费
05
510102,折旧费
18、录入固定资产期初：
固定资
产编号 固定资
产名称 类别
名称
所在部门
增 加 方
使 用 状 况 在 用
平均
年限
法（一）
2001-12-23
4000000.00
1824 000.00
使用
年限
折旧
方法
开始
使用
日期
原值
累计
折旧 卡片
编号
0000
式
00001 大厂房
房屋
建筑
生产
车间
在 建 工 1
0000
程
转 入
00002 小厂房
房屋
建筑
生产
车间
在 建 工
在 用 平均
年限
法（一）
2009-01-20
560000.00 6496 0.00 2
程 转
0000
入
00003 电脑
办公
设备
销售
部
直 接 购
在 用平均
年限
法（一）
2010-09-20
10020.00 1397.79 3
0000
入
00004 汽车
运输
供应
直 在 5
平均
2011-220000.00
1425
页号 4
工具
部 接 购
用 年限
法（一）
2-15 6.00
入
19.录入采购期初余额：
供应单位
北京启达
有限公司
仓库
原材料仓
存货名称
三合板
入库单号
0000000001 入库日期
2011-04-11
数量
500
单价
金额
7500
20.录入存货期初余额： 仓库
仓库名
称 原材料
仓 存货
大类
01 存货编
码 0101
存货名
称 铁板
计量
单位
平方
米
数量
单价
金额
存货科
目
入库日期
编码
01 4590 45 206550
1403 2011-06-21
01
原材料
仓 原材料
仓 东区成品仓 01 0102 实木
平方
米
3234 26 84084 1403 2011-05-30
01 01 0103 三合板
平方
米
5643 15 84645 1403 2011-06-03
02 02 0201 康德组
合柜A
套 1731 1780 3081180
1405 2011-06-26
21．根据以下资料，完善对应期初余额。
输入供应商往来期初余额： 发票号
开票日期
凭证
号
供 应 商
部 门 名 称
科目编
码
摘 要
方 向
存 货 名 称
数量
单
价
金额
税额
价税
合计
页号 00060313
2010-12-02 记-20
北 京 启
供 应 部
22020
1采 购 铁 板
贷 铁 板
1000 45 45000 7650 52650
00071235
达 有 限
公 司
2010-12-21 记-46
河 北 黑
供 应 部
220201
采 购 实 木
贷 实 木
1500 26 39000 6630 45630
输入有关会计科目期初余额。
宇 有
限 公 司
科目编码
1001 1002 100201 100202 1003 1011 1012 1101 1111 1121 1122 1123 1131 1132 1201
科目名称
库存现金
银行存款
人民币
港币
存放中央银行款项
存放同业
其他货币资金
交易性金融资产
买入返售金融资产
应收票据
应收账款
预付账款
应收股利
应收利息
应收代位追偿款
页号
方向
借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
年初余额
34522.79 3243252 3243252
期初余额
34523.09 3243252 3243252
79411.7 79411.7 1211 1212 1221 1231 1303 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1601 1602 1603 1604 1605 1606 2001 2201 2202 220201 220202 2203 2211 221101 221102 221103 221104 221105 2221 222101 22210101 22210102 22210103 22210104 222102 222103 222104 222105 应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
坏账准备
贷款
材料采购
在途物资
原材料
材料成本差异
库存商品
发出商品
商品进销差价
委托加工物资
周转材料
固定资产
累计折旧
固定资产减值准备
在建工程
工程物资
固定资产清理
短期借款
应付票据
应付账款
人民币
暂估应付账款
预收账款
应付职工薪酬
工资
职工福利
职工教育经费
社会保险
住房公积金
应交税费
应交增值税
进项税额
转出未交增值税
销项税额
进项税额转出
未交增值税
应交所得税
应交城市维护建设税
应交教育费附加
页号
借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷贷 贷 贷 贷 贷 贷
56000 480000
56000 480000
536000
536000
105780 98280 7500 67000
105780 98280 7500 67000
4790020 1913614
4790020 1904613.79
3081180
3081180
375279
375279
700
700
222106 2231 2232 2241 3202 4001 400101 400102 4002 400201 4101 410101 4102 4103 4104 410401 4201 5001 500101 500102 500103 5101 510101 510102 6001 6011 6301 6401 6402 6403 640301 640302 6411 6421 6501 6502 6601 660101 660102 660103 6602 660201 应交个人所得税
应付利息
应付股利
其他应付款
被套期项目
实收资本
人民币
港币
资本公积
资本溢价
盈余公积
法定盈余公积
一般风险准备
本年利润
利润分配
未分配利润
库存股
生产成本
直接材料
直接人工
制造费用
制造费用
职工薪酬
折旧费
主营业务收入
利息收入
营业外收入
主营业务成本
其他业务成本
营业税金及附加
城市维护建设税
教育费附加
利息支出
手续费及佣金支出
提取未到期责任准备金
提取保险责任准备金
销售费用
职工薪酬
广告费
折旧费
管理费用
职工薪酬
页号
贷 贷 贷 贷 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借借 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借借 借 借 借 借 借
2439572 2439572
2439572 2439572
550000 550000
550000 550000
6000000 6000000
6000000 6000000
660202 660203 660204 660205 办公费
折旧费
物料消耗
差旅费
借 借 借 借
22、采购、存货记账
页号
二、2011年7月经济业务账务处理
运用T3软件，对北京康德有限责任公司2011年7月发生的经济业务进行账务处理。
由于该企业采用月初回冲，所以，在期初记账之后，系统会自动生成一张红字回冲单冲销期初的采购
暂估入库。
（此业务为纯物流业务，流程：核算管理—>购销单据制单）
借：原材料-7500
贷：应付账款——应付暂估款
-7500 1．7月1日，收到北
京华远公司所欠货款79411.7元。结算方式：转账支票。
（此业务为纯资金流业务，流程：销售管理—>收款结算—>填制收款单—>核销—>核算管理—>客户往
来制单
（核销制单））。
答案：借：银行存款 79411.7
贷：应收账款
79411.7 ．7月2日，刘启借
款1000元，现金支付。
（纯总账业务，只要在总账中填制凭证即可。）
答案：借：其他应收款 1000
贷：库存现金
1000
．7月3日，提取现金2000元。
（与上题相同）
答案：借：库存现金 2000
贷：银行存款
2000
．7月
4日，收到4月11日采购三合板发票，北京启达有限公司，数量：250个，单价：18元。本币金额4500 税额 765 价税合计 5265 发票号：01243234。
（资金流冲销期初暂估业务，需与之前的入库单结算，由于发票未全额到，只结算一半。流程：采购管
理—>填制采购发票（专用发票）—>采购结算（只结算一半数量）—>核算管理—>供应商往来制单（发票
制单））
答案：借：应付账款—暂估应付款 4500
页号
应交税费—应交增值税—进项税额
765
贷：应付账款—人民币
5265
5.7
月5日，行政部购买办公用品300。
（纯总账业务，只需在总账中填制凭证）
答案：借：管理费用 300
贷：库存现金 300
6.7 月6日，向河北阳光
有限公司发出康德组合柜A 5套，无税单价5600元，金额28000元，税额4760元，价 税 合计32760元。货款使用该公司预付款进行支付。
（资金流与物流同时发生业务，需通过库存管理模块，流程：销售管理—>填制销售发票（自动生成销
售发货单）—>预收冲应收—>库存管理（审核销售出库单）—>核算管理—>正常单据记账—>购销单据制单
—>客户往来制单（发票制单和转账制单））
答案：借：应收账款 32760
贷 ：主营业务收入
28000 应交税费—应交增值税—销项税额 4760
借：预收账款
32760
贷：应收账款
32760 借：主
营业务成本
8900 贷：库存商品
8900
7.7月7日，刘启出差归来报销差旅费900元，借款余额100元交换还财务部。
（纯总账业务，只需在总账填制凭证）
答案：借：库存现金 100 管理费用—差旅费 900
贷：其他应收款 1000 ．7月8日，交纳上
月增值税56000、所得税480000。
（与上题相同）答 案：借：应交税费—未交增值税
56000
页号
应交税费—应交所得税
480000
贷：银行存款—人民币
536000
9．7月9日，向北京
多奇有限公司购买原材料，原材料已入库，发票已到，存货 实木 数量600 单价27元 金
额16200 税额2754 价税合计18954 发票：采购发票号0021435。运费发票尚未收到。
（资金流与物流同时存在的采购业务，需将两笔业务合并生成凭证，流程：采购管理—>填制采购发票
— >流转生成采购入库单—>采购结算—>库存管理（采购入库单审核）—>核算管理—>正常单据记账—>购
销单据制单）
答案：借：原材料 16200
应交税费—应交增值税—进项税额 2754
贷：应付账款—人民币
18954
10.7 月10日，收到4
月11日采购三合板发票，发票号002563 供应商：北京启达有限公司，数量：250个，单
价：18元 本币金额4500 税额 765 价税合计5265。
（纯资金流冲销期初另一半暂估业务，需做暂估成本处理，流程：采购管理—>填制采购发票—>采购结
算（结算剩余一半数量）—>核算管理—>暂估成本管理—>购销单据制单—>供应商往来制单）
答 案：借：应付账款—暂估应付款
4500
应交税费—应交增值税—进项税额 765
贷：应付账款—人民币
5265
借：原材料 9000
贷 ：应付账款—暂估应付款
9000
11.7月11日，加工产
品康德组合柜B 50套，预计完工日期7月14日，本次领料、签收25件 领料单：实木，铁板 数量50。要求：使用生产加工单。
（纯物流业务，通过生产加工单生成材料领用单，流程：库存管理—>填制生产加工单（保存）—>领料
（本次领用25套材料）—>分单—>签收—>审核—>材料出库单审核—>核算管理—>正常单据记账—>购销单
据制单）
答案：借：生产成本—直接材料
1779
贷：原材料 1779
页号 12.7月12日，7月9日 采购原材料-实木 运费发票已到，商品 实木 发票 运费300 发票号003251 供应商：
多奇 按金额分摊。（运费发票按7%进行抵扣）
（纯资金流业务，采购入库单与发票已结算，需通过费用折扣结算进行运费分摊，且，需进行暂估成本
处理，生成出入库调整单调整原入库成本，流程：采购管理—>填制运费发票—>费用折扣结算（按金额分
摊）—>核算管理—>暂估成本处理—>购销单据制单（入库调整单）—>供应商往来制单（发票制单））
答案：借：原材料 279
贷：应付账款—暂估应付款 279
借：应付账款—暂估应付款 279
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：应付账款—人民币
300 13.7 月13日，支付广
告费4000元，银行存款支付。
（纯总账业务，只需在总账中填制凭证）
答案：借：销售费用—广告费 4000
贷 ：银行存款—人民币
4000
14.7月14日，加工康
德组合柜B，将剩余材料一次性领齐并于当日完工入库。
（纯物流业务，通过生产加工单生成材料出库单，流程：库存管理—>打开生产加工单—>领料（剩余25
套材料—>分单—>签收—>审核—>流转生成产成品入库单—>入库单审核—>材料出库单审核—>核算管理
—>正常单据记账（材料出库单记账，产成品入库单由于没有单价，无法记账，月末处理））
答案：借：生产成本—直接材料
1780.75
贷：原材料 1780.75
15.经公司股东会研究
决定增资，由香港史迪环球有限公司注资，人民币：500，000.00，7 月 16 日收到银
行进账通知，并于当日按当天汇率结汇。中行港币与人民币的当日价是 100 元港币兑换 83 元人民币。(修
改了港元符号)
（纯总账业务，只需在总账中填制凭证）
答案：注资凭证 借：银行存款—港币
500000
页号 贷：实收资本
500000
结 汇凭证 借：银行存款—人民币
500000 贷：银行存款—港币
500000
16.7月16日，销售给河北阳光有限
公司的康德组合柜A 有一套，因质量不合格，被退回，银行存款支付退
货款项。
（资金流与物流同时存在，需通过库存。流程：销售管理—>填制红字销售专用发票（现结）—>库存管
理（审核红字销售出库单）—>核算管理—>正常单据记账—>购销单据制单—>客户往来制单）
答案：借：主营业务成本-1780
贷：库存商品-1780
借：银行存款—人民币
-6552
贷：主营业务收入
-5600 应交税费—应交增值税—销项税额
-952
17.7月16日，供应部购入
电脑一台，卡片编号：0005
固定资产名称：电脑 购入方式：直接购入 部门：供应部 原值：6000 增值税1020 共计7020 净残值率7%。
（固定资产增加业务，流程：固定资产—>资产增加—>批量制单（或即时制单）
答案：借：固定资产 6000
应交税费—应交增值税—进项税额
1020
贷：银行存款—人民币
7020
18.7 月16日，固定资
产计提折旧费用。制单并完成审核记账处理。（要求：通过固定资产模块生成凭证。）
（固定资产折旧计提在固定资产模块完成，流程：固定资产—>计提折旧—>批量制单（或即时制单））
答案：借：管理费用—折旧费 3564
销 售费用—折旧费
155.31 制造费用—折旧费
18240
贷：累计折旧
21959.31
页号
19.7月19日，采购原材料。入库后发现其中三件质量不合格，当日退回。（此业务为暂估业务。，存货—铁
板 成本单价 50 数量 400件 仓库：原材料仓 供应商：北京启达有限公司）。）
（此业务为暂估业务，直接填入暂估成本，冲销退货。流程：采购管理—>填制红蓝字入库单—>采购结
算（结算时只选择入库单结算）—>库存管理（审核红蓝字入库单）—>核算管理—>正常单据记账—>购销
单据制单（合并制单））
答案：借：原材料 19850
贷：应付账款—暂估应付款 19850
20.7 月 21 日，由于行政部蒋斌上外网，导致病毒入侵电脑，造成电脑不能正常开机，经检测该电脑已完 全不能使用，当日进行报废处理。
（固定资产清理业务，在固定资产进行报废处理，后续的固定资产清理处理在总账中完成。流程：固定
资产—>资产减少—>批量制单（生成报废凭证））
答案：资产减少：
借：固定资产清理 8466.90 累计折旧 1553.1
贷 ：固定资产 10020.00
21.7 月 25 日由于公司已经购买财产保险，电脑损坏属于出险范围，今日收到保险公司赔偿电脑损失支票一 张 5000.00，存入银行。同日行政部发文，为了教育员工，蒋斌赔偿公司损失 1000 元，其余损失公司负担。财务部当日收到蒋斌交来现金 1000.00 元。
（固定资产清理后续处理在总账中填制凭证即可）
答案：借：银行存款 5000.00
贷：固定资产清理 5000.00 借：现金 1000.00 贷：固定资产清理
借：营业外支出 2466.90 贷：固定资产清理 2466.90
22.7月25日，计算本月工资，并分配本月工资费用。
要求： 生产车间工资（用于生产康德组合柜B产品）由生产人员工资类别计提；其他部门工资由管理人员
工资类别计提。计提分配方式：分配到部门；核算部门：所有部门；计提会计月份：2011.07；制单时合并
科目相同、辅助项相同的分录。本月考勤情况：蒋斌请事假1天；朱潜请病假3天。
（工资计提业务，需在工资变动中填入考勤结果，后生成计提凭证。流程：工资管理—>工资变动—>工
资 分摊（生成计提凭证））
页号
答案：
借 ：销售费用—职工薪酬
6285.72 管 理费用—职工薪酬
22628.58
贷 ：应付职工薪酬—工资
28914.3
借 ：生产成本—直接人工
3500
贷：应付职工薪酬—工资
3500
23.7月25日，分摊福
利费。计提比例为14%。
要求： 生产车间养老保险（用于生产康德组合柜B产品）由生产人员工资类别计提；其他部门养老保险由
管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录。
（操作方法与上题相同）
页号 答案：
页号 24.7月25日，分摊职工教育经费。计提比例为2.5%。（要求： 生产车间职工教育经费由生产人员工资类别
计提；其他部门职工教育经费由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录）
答 案：
25.7月25日，分摊工会经费。计提比例为2%。（要求： 生产车间工会经费由生产人员工资类别计提；其他
页号 部门工会经费由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录）
答案：
页号 26.7月25日，分摊养老保险。计提比例为15%。（要求： 生产车间养老保险由生产人员工资类别计提；其他
部门养老保险由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录）
答案：
27.7 月25日，计提个人所得税。
（在工资模块查询金额后，在总账填制凭证即可）
页号 答案：借：应付职工薪酬—工资
619.88
619.88
贷：应交税费—应交个人所得税
28.7月25日，制造费用转生产成本。使用自定义转账功能进行凭证生成
答案：
29.7月26日，7月11日生产加工的康德组合柜B产品进行完工入库。计算产成品成本并生成凭证。
（通过相关科目查询成本数据，反填入产成品入库单中，因为使用生产加工单生成的产成品入库单，所
以成本通过生产成本分配功能进行反填成本操作。）
页号
答案：
30.7
月27日，业务拓展需要，将康德组合柜A和康德组合柜B组装为新产品：组装康德组合柜C10套，颜色为
白色。
要求：使用组装单。此业务不考虑人工成本和制造费用。
（组装业务中，组装前与组装后的存货都为产成品。流程：库存管理—>填制组装单（自动生成其他出
入库单）—>核算管理—>特殊单据记账。由于不考虑人工成本和制造费用，所以，不需填制凭证）
31.7 月28日，签订销售合同，向北京华远有限公司销售康德组合柜C10套，并预收50%货款，存货：康德组
合柜C 数量：10 含税单价12000 价税合计120000 预收60000 结算方式：转账支票 结算单号00674。
（物流与资金流并存业务，需通过库存审核。流程：销售管理—>填制销售订单—>收取订金—>核算管
理—>客户往来制单—>核销制单—>生成收款凭证）
答案：借：银行存款—人民币 60000
贷：预收货款 60000
32.7 月31日，期末使
用系统自动结转期间损益。
（总账—>期末—>转账生成—>期间损益结转—>全选/包含未记账凭证—>生成凭证）
页号
答案：
33.7月31日，计提本月增值税。
（由于结果不同，该业务入账的科目不同，所以，直接查询科目结果计算后直接填制凭证）
答案：
34.进行出纳签字、凭证审核以及凭证记账操作。
（注意操作人员的选择，03李西出纳签字，01杜莎莎审核凭证、记账、结账）
页号 35.各个系统结账。要求：工资系统要求做工资类别汇总操作。
三、报表
36.资产负债表
37.利润表
页号
第五篇：如何实现财务业务一体化
如何实现财务业务一体化
财务业务一体化的基本思想是，在包括网络、数据库、管理软件平台等要素的IT环境下，将企业经营中的三大主要流程，即业务流程、财务会计流程、管理流程有机融合，将计算机的“事件驱动”概念引入流程设计，建立基于业务事件驱动的财务一体化信息处理流程，使财务数据 和业务融为一体。这种方式能最大限度地实现数据共享，实时控制经济业务，真正的将会计控制职能发挥出来。目前在我国300家国家重点企业中，80%以上已建立办公自动化系统和管理信息系统，70%以上接入互联 网，50%以上建立内部局域网。一批有影响力的企业或企业集团把分布在全国各地的企业人流、物流、资金流、信息化等进行重新整合。在财务业务一体化整合的 过程中存在的风险有系统故障风险、业务风险、技术风险、数据风险、安全风险。如果没有妥善处理好这些风险，可能会给企业的内部管理带来一些不利因素。所以在进行一体化整合的过程中，一款稳定、安全、可靠的系统尤其重要。
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