关于《普通中小学校基本情况调查表》的补充说明

第一篇：关于《普通中小学校基本情况调查表》的补充说明

关于《普通中小学校基本情况调查表》的补充说明

例如：某县仅有9个乡镇，则在县级调查表第一页醒目写本县仅有9个乡镇。同理，该县某乡镇无初级中学，仅有九年一贯制学校、仅有4所完全小学的，请在乡镇填写表第一页醒目写上本乡镇无初级中学，仅有九年一贯制学校1所、仅有4所完全小学。

关于完全小学与非完全小学的定义：完全小学是指1、2、3、4、5、6年级都开设的小学，缺少其中1个年级及以上的为非完全小学。这不同于有的区县地方政府批准设立某所小学的时候给它命名为：“**完全小学”、“**村小”、“**教学点”。

第二篇：调查表说明

调查表说明

1.请贵公司给予支持，根据企业自身基本用电情况，对企业节能改造可行性做初步判定，有利于节能项目规划、可行性研究使用。

2.调查表中“功率因数”栏填写用电系统功率因数的平均值；

3.调查表中“行业属性”栏请按照GB《国民经济行业分类》有关“中类”的内容，根据企业实际情况，填写所处的行业分类；

4.调查表中“使用情况”栏请根据实际运行状况，填写平均的年使用小时数；

5.调查表中“电机状况”项，请根据实际情况，填写耗电量大的重点用电设备；其中的“用途”栏，填写此类电机运用对应的相关生产进程或工艺流程；

6.如调查表中栏目数量不够，可另附明细表于调查表后；

7.计划表中“改造前容量或功率”、“改造后容量或功率”栏请根据节电项目情况填写，作为综合节能效益验证的设计参考和检验依据；

填写时间：年月日

负责联系人：

联系电话：

传真：

电子邮箱：

台州市精英机电工贸有限公司

联系人：赵信军

电话：88533752传真：88533751

第三篇：普通中小学校现代化建设方案

友爱小学现代化建设实施方案

一、指导思想

以科学发展观为指导，认真贯彻落实党的十八大精神，按照国家、省、市中长期教育改革和发展规划纲要要求，大力改善办学条件，切实加强学校管理，不断强化队伍建设，全面提高教育质量，在全省率先达到基本实现教育现代化的奋斗目标。

二、工作措施

1．强化创建工作领导。创建教育现代化必须切实加强组织领导。创建校长负责组织、协调、推进、督查整个创建工作；对照市评估验收的4大点细分的20小点指标，履行工作职责，时刻把握整个创建工作的脉膊，抓住关键，突出重点，解决难点，放大亮点，强势推进，搞好整个创建工作的组织与协调。各中层干部为第一责任人，负责组织领导开展工作，事事有专人负责，落实责任，切实抓好创建的各项工作。

2.明确任务及早规划。对照创建教育现代化的标准，找出差距，积极主动争取镇教育中心校对我校创建工作的支持。要管好、用好教育经费，做到精打细算，发挥政府投入的最大效益。建好校园网络、教学辅助系统和教学管理系统。以创建为契机，不断提升办学层次，办人民满意的教育。确保全面完成创建工作任务。

三、励精图治，打造一所现代化学校

一、发展思路

（一）理性思考

全面深化教育综合改革，优化内涵发展要素，关注每一位学生的成长与发展，关注每一位教师的成长和发展，以进一步提升学校办学水平和教育教学质量，培养与造就一批批高素质的，能可持续发展的，胜任全面建设小康社会、和谐社会的合格建设者和接班人。

（二）基本定位

学校要努力实现强队伍、优课堂、精管理、创特色、铸品牌、建文化的内涵建设目标，致力于成为市内一流、市内知名的一流村级小学。

（三）主攻方向

1、努力建设一支师德高尚、业务精湛、敬业爱岗、一专多能、善于合作、乐于学习、勤于实践、勇于创新、充满活力的师资队伍，促进学校的可持续发展。

2、重视校园文化建设，通过制度、环境、课程、活动等外显形式，丰富校园文化，使学校成为强有力的文化磁场，教育人、感染人、凝聚人。

3、通过学校、家庭、社区三位一体的德育网络，贯彻《潜江市普通中小学校现代化建设实施方案》。以学科德育、专题教育、实践活动为重要载体，认真落实民族精神教育指导纲要和生命教育指导纲要。树魂立根，实现学生生命质量的提升。

4、以课程改革为契机，以校本研修为抓手，本着“关注教师、聚焦课堂、立足校本、深化改革”的指导思想，通过重视常规管理，强化教学研究，改革评价制度，使课堂成为师生智慧互动共生的乐园。并在提高课堂教学效率和质量的同时使我们的教育教学质量实现进一步的提升。

5、学校从实际出发，根据本校师资情况和学生的发展需求，开展校本课程的开发，加强对拓展型课程、探究性课程的综合性研究，不断构建与完善校本课程开发框架，丰富课程内容，逐步形成学校课程建设的特色。

二、学校现代化建设实施方案

（一）办学条件

1、经费保障

能依据国家和省规定，全面落实教师待遇，保证生均公用经费高于省定标准，并逐年增长。建立健全校舍场地、装备建设、维护经费保障长效机制。

2、布局规划

我校布局一定要依据本地城镇化发展规划和新农村建设规划，合理确定服务半径，既相对集中，又方便学生就近入学。编制我校总体规划。校园按教学、运动、生活等不同功能，合理布局。校园规划、建筑设计，既符合国家现有标准，又体现以人为本，适应和符合中小学生身心健康发展的特点，有利于师生教学、活动与生活。校园美观，道路硬化，在显要位置设有旗杆、旗台；有校门、围墙（或安全隔离设施），校园封闭。学校规模和班额根据生源情况设置。由于本校学生较少基本事小班化教学。

3、校舍场地

保证生均用地面积20㎡/生以上，生均校舍建筑面积5.66㎡/生以上。校舍设计符合国家《中小学校设计规范》（GB50099-2011）的相关要求，建筑质量及装修达到国家《农村普通中小学校建设标准》（建标109-2008）。加强 体育运动场设置标准：希望能建有60m直跑道，设置适量的球类、器械等运动场地，保证每6个班至少有1个篮球场或排球场。必须有满足全校师生同时做操和开展体育活动所需的场地。

4、装备建设

我校按国家标准建有够用的普通教室，建有音乐教室、美术室、计算机教室、多媒体教室、多功能教室、图书室（馆）（含藏书室、阅览室）、劳动技术室、体育活动室（馆）、体育器材室、卫生保健室、心理咨询室、综合档案室、总务仓库、传达值班室等教辅用房。我校根据学校规模和课程标准，配齐必配体育、音乐、美术器材设备。统一按照国家《学校体育卫生条件试行基本标准》（教体艺〔2008〕5号）配备体育卫生器材。中每年新增图书比例不少于藏书标准的1%，学校生均藏书30册以上，有一定数量的学科教学参考资料、工具书，订阅必要的报刊；逐步配备各类电子读物，建有电子阅览室，正逐步建成数字图书室。我校按规定的配备标准为学生配齐舒适的课桌椅。破损的课桌椅都能得到及时维修、加固或更新。按照《学校课桌椅功能尺寸标准》（鄂教基〔2003〕27号）及时调整课桌椅高度。

5、信息技术

努力创建数字校园。学校建有计算机教室、电子备课室、班班通、视频监控系统、校园广播系统、远程教育设备。并努力创造条件建设数据中心、校园电视台、录播教室、微格教室等。加强数字资源建设，强化应用服务，提升师生信息技术能力。我校有多媒体教室（兼多功能教室）。有10台计算机教室1间，每个专任教师用机1台，每个教室配备班班通。加强数字资源建设。丰富资源类型，多媒体课件、试题试卷、网络课程、探究性主题资源等总量不低于50G（其中视频以外的资源容量不少于30G），每年更新资源总量不少于5G。校园宽带能满足学校教育教学的需要。加强应用服务。学校网站发挥信息发布、教育资源共享、家校互动等门户管理功能；利用电子备课室下载、开发、整合网络教育资源，通过班班通促进与学科教学的深度融合；实行电子校务，对教务、行政、财务财产、人事等进行信息化管理；推行网络教研，发挥在线观摩、远程互动、协同备课、教育博客等在教研活动中的作用；加强生活应用服务，用好视频监控、数字广播、校园电视台等。努力提升师生信息技术能力。专任教师能熟练进行电子备课和使用班班通，每年参与网络教研总时长达24小时以上；学生达到《信息技术》课程教学目标。信息技术设备有专人管理，时时做好维护，及时补充更新，提高使用效益。

6、生活设施

本校学生都是本村的未配备食堂，但建有够用的教师周转宿舍。厕所安全卫生，蹲位数量符合规定。校园、校舍、装备、水电管理定人定责，定时检查，及时维修。

（二）学校管理

1、办学思想

凝练办学理念。坚持科学发展，确立推进素质教育、具有时代特点、体现创新精神的办学理念，并能得到普遍认同和具体体现。规划、目标符合实际。注重学校文化建设。强化物质文化、精神文化、制度文化和行为文化建设，坚持个性发展，培育学校文化特色。

2、运行机制

实行校长负责制。校长负责学校全面工作，依法治校。学校内设德育、教学、后勤等工作机构。规模较大的学校设办公室、学科组、年级组。党组织能发挥政治核心作用，保证和监督方针政策的贯彻落实和各项工作的顺利实施。聘请有社区和有关专业人员参与学校管理与监督。学校建立有科学民主的决策机制。实行校务会议制度和校务公开制度；建立健全教职工（代表）大会制度；充分发挥工会、共青团、少先队和家长学校及家长委员会等在学校教育教学活动和管理中的作用。学校建立健全岗位责任制。德育、教学、后勤等工作机构以及年级组、学科组、档案室等都有健全、规范的工作制度，责任到岗，责任到人。

3、办学行为

我校招生行为规范。严格执行划片招生、就近、免试入学制度。相关指定学校无条件接受进城务工人员随迁子女入学；入学巩固率100%，严格执行小学生作息制度，保证学生睡眠时间；规范教辅资料管理，减轻学生课业负担；不分重点班、快慢班或特长班；不随意增减课程、课时；无违规补课行为。学籍管理制度健全，严格实行学生流失情况报告制度和动员流失学生复学责任制度。实现学籍管理信息化，学籍管理员能熟练使用中小学学籍管理网络平台。学籍异动手续、资料齐全，分类归档及时。无开除学生现象。

4、教育交流

我校推进“区域一体化”办学。深化联校办学、联片管理工作机制，发挥优质学校引领示范作用，开展城乡教育结对帮扶，积极参与联片教研，促进优质资源的普及共享。开展对外合作交流。积极与市内外学校开展教育交流活动。有条件的学校积极开展国际教育交流与合作。

5、安全卫士

安全管理制度健全。成立学校安全工作领导小组，定期专题研究平安校园创建工作。健全安全管理制度和应急预案。与上级主管部门、学生家长、学生、教职工层层签订并落实各类安全责任书。我校 建立隐患排查整改长效机制。定期不定期组织人员对校舍、食堂、体育设施、消防设施、扶手、栏杆和各种仪器设备安全状况及化学药品、食品卫生、安全警示语等进行仔细、全面检查，建立健全隐患排查整改台账；学校校舍安全，无危房。校园及周边治安环境良好。组织本单位安保人员、教师与本地区治安巡防队联合防范，形成合力。校园内无“黄、赌、毒”等社会丑恶现象，无“法轮功”等邪教组织进行违法犯罪活动；校园周边无违规摊点、网吧及其他娱乐性营业网点；各类涉校矛盾纠纷和重点人员摸排管控情况良好。安全教育、培训有成效。聘请法制副校长，定期开展安全教育、法制宣传和治安防范等安全知识教育，学生受教育面达到100％；开展应急避险、紧急疏散和自救互救等应急演练。每学期组织演练不少于2次。每学期拟定好教职工安全培训计划，并按计划落实各级培训。校园“三防”落实。按照《湖北省中小学幼儿园安全防范标准》，配齐配足专业保安人员，统一着装，佩戴保安标识，配备防暴头盔、防刺背心、防割手套、橡胶警棍、催泪瓦斯等防护器械；学校门口设立警务室或保安室；严格执行出入登记制度；在校园重点部位安装视频监控系统，争取与公安机关联网，实现一键式报警系统。本校学生都在附近未配备校车。各项安全协议齐全，一车一档台账清晰，全年无安全责任事故发生。

6、后勤财务

我校财务管理规范。财务制度健全，预算编制和执行规范；严格执行收费标准，收费项目、标准和依据常年公示，收费行为规范。财务公开透明，实行民主理财，账目清楚，资金使用效率高。无举债建设现象，学校固定资产管理规范。资产管理制度健全，台帐清楚；设备使用效率高。后勤服务保障有力。建设放心食堂、文明宿舍，打造放心超市，创建绿色生态校园。资助政策落实。关爱留守儿童、随迁子女、家庭经济困难学生等特殊群体，相关资助政策执行到位。

（三）队伍建设：

1、干部队伍

校级干部符合任职条件和资格。落实《义务教育学校校长专业标准（试行）》。新任校长须取得“任职资格培训合格证书”，持证上岗。在职校长每五年须接受国家规定学时的提高培训，并取得“提高培训合格证书”，作为继续任职的必备条件。我校干部队伍结构合理。校级干部、中层干部结构优化，有计划地加强后备干部培养。实行教师资格制度。我校教师须取得相应学段的“教师资格证”。

2、教职工队伍、加强教师师德建设。遵守《中小学教师职业道德规范》，建立师德档案，定期开展师德量化考评。专任教师配置合理。配齐配足学科专任教师，按国家和省有关规定配备专职或兼职的健康教师、心理健康教育教师。教师队伍年龄、性别、学科、专业技术职务等结构合理。按规定配齐必需的行政、教辅和工勤人员。相关人员执业资格证书齐全。加强教师培训。落实《小学教师专业标准（试行）》、《中学教师专业标准（试行）》。在职教师每五年须完成国家规定学时的继续教育培训。新任教师岗前培训、班主任专题培训达到国家规定的学时要求。依托校本培训，开展教师基本功训练，教师“三笔字”书写规范，专任教师普通话达到相应等级并坚持使用普通话教学，教师教育技术能力达到国家规定标准。建立“比教学、访万家”长效机制。定期组织校级教师教学比武或研讨活动，积极参加上级教学比武等活动；坚持开展教师家访活动，基本做到学学生家访全覆盖。推进名师工程。建立名师培养机制，培养一批学校名教师、名班主任。创建名教师、名班主任工作室，发挥引领示范作用。

3、激励机制

我校绩效奖励政策落实到位。以规范实施教职工考核制度和奖惩制度，绩效工资分配合理，发挥激励导向作用。激励制度健全。教师晋级晋职、职称评聘、评先表彰与工作实绩挂钩。关心教职工生活。建立教职工关爱机制，丰富文体生活，增进身心健康，提升职业幸福感。

（四）素质教育

1、德育工作

我校坚持立德树人。贯彻中央和省市关于加强未成年人思想道德建设和德育工作的有关要求，落实《潜江市中小学德育常规三十条》，增强德育工作的主动性、针对性和实效性，以健全德育工作队伍。建立从分管校长到班主任的德育工作机构，重点加强班主任在德育工作中的核心作用，形成良好的校风、班风，注重学生自我管理、自我教育。创新德育工作方式。坚持教书育人、管理育人、服务育人，落实好心理健康、法制教育等专题教育课程。丰富德育活动形式，不同年级、不同时期均有相应的教育目标和活动安排，使学生通过体验逐步形成良好的行为习惯和道德品质。加强网络德育。指导学生文明上网，自觉抵制不良信息，充分运用网络进行思想道德教育。统筹德育阵地建设。加强与社区的合作，充分发挥社会教育资源的作用，利用好课堂、校园、社团、家庭、社会五个阵地。

2、常规教学 我校实行以人为本，因材施教，促进学生全面发展。教学管理规范。严格执行国家课程计划、课程标准，开齐课程、开足课时。规范使用各类教材，开发开设校本课程。落实实验课和综合实践活动教学，开足学生分组实验。严格控制学生在校时间，落实《潜江市中小学教学常规管理三十条》，制定并落实学校教学常规管理制度。我校 重视体育、健康、艺术教育工作。开齐开足体育、健康课程，保证学生每天不少于1小时的校园体育活动时间，每生掌握两项锻炼身体的基本方法，执行《国家学生体质健康标准》，开展体质监测，学生体质健康达标率98%以上。落实国家《学校艺术教育工作规程》，开好音乐、美术课，开展文化艺术活动，定期举办艺术节（美育节），提升学生艺术素养，初步形成1－2项文艺特长。重视课外活动。抓好课外活动课教学，体育、艺术、科技、读书等兴趣活动学生参与率达到100%。学生个性特长得到充分的培养和展示。建立健全教研制度。不断完善听课、评课和集体备课制度，校级干部每年听课40节以上，其他教师每年听课60节以上。重视中心教研组和备课组建设，通过校本教研、片区教研、网络教研等多种形式，定期组织教师开展交流研讨，不断改进教育教学方法，总结教育教学经验，提高教育教学水平。建设高效课堂。积极推行课堂改革，形成适合学校、学生实际的高效课堂模式。课堂呈现轻负、优质、高效特性。建立健全教育质量评价体系。贯彻落实教育部《关于推进中小学教育质量综合评价改革的意见》，评价方式灵活多样，学生学业成绩合格率小学达100%，初中达到98%以上。建立学生成长档案制度和综合素质评价制度。全面记录和科学评价学生发展情况和成长历程。

3、综合实践

我校 加强研究性学习。通过制定方案、调查、访问、观察、实验、统计、信息收集与处理等以主题探究为主的活动方式，培养学生主动获取知识、应用知识、解决问题的能力。开发具有本校特色的研究性学习资源包加强社区服务与社会实践活动。整合班团队活动，组织参观、考察、服务、宣传、义务劳动等活动，培养学生服务和公民意识，提高实践能力。建立固定的社会实践基地，确保小学和初中每学年社区服务和社会实践活动累计分别不少于10天和20天。加强劳动与技术教育。通过组织种植、养殖、设计、制作、科技小发明等劳动和技术实践活动，培养学生劳动意识、技术素养和实践能力。农村学校建立校外劳动教育基地。

4、教育科研

我校辅助中心小学开展课题研究。结合学校教育教学的实际，选择和确定科研课题，破解教育教学难题。推进教改实验。更新教育教学理念，开展教法、学法改革，促进教育教学工作不断创新。总结科研成果。定期举办教育科研总结和交流活动，科研成果得到应用和推广，形成科研特色。

5、社会评价

学生家长对我校的满意度高。服务范围内的群众对我校办学较为满意，针对我校和教师的信访投诉率低。

四、实施步骤及工作重点

（一）筹办工作

1．查询拜访研究，摸清底数

学校对照《潜江市义务教育学校现代化建设督导评估指标》进行自查，查寻不足，分析缘故原由，制定方案。

2．组建机构，明确责任

学校分专门成立领导小组及工作组，按照《潜江市义务教育学校现代化建设督导评估指标》分化工作任务，明确责任，落实到人.3．广泛宣传，积极动员

争取政府各相关部门的通力互助，激励广大干部和教师的建设热忱，营造学校现代化建设人人关注，校校争先，社会各界全力支持的杰出氛围

（二）工作重点

1．短时间突破图书配送、教学仪器增补两个工程

2．分类解决校舍、操场不达到标准问题

3．改善学校生活举措措施，提供优质服务

4．推动教师学历达到标准工程，提高师资水平 5．全面实施本质教育，提升教育发展内涵

四、保障措施

（一）增强组织领导，明确工作职责

由校长任第一责任人，卖力学校现代化建设计划的制定和落实。

（二）落实教育经费，提供政策保障

足额保障学校现代化建设重点工程及项目资金按照潜江市建设发展形势，做好新建学校布局规划。

（三）完美监督机制，保障方案落实

学校根据教育局各相关部门制定的具体项目的实施方案和学校的达到标准计划，定期进行监督和检查。

第四篇：绩效考核补充说明

关于绩效考核实施细则的补充说明

公司各部门、各项目部：

结合人力资源部8月31日发布的《绩效考核实施细则》，为更好的对员工绩效考核进行规范性引导，现对《绩效考核实施细则》作出如下几点补充说明：

一.关于《月度重点工作计划》表单的填写

制订明确的考核目标及考核标准是绩效考核的重要前提和核心内容，考核人绩效目标的制订应遵循以下原则：

1．可量化的考核指标要依据具体数据来明确相关考核标准，例如：财务指标、进度指标、时限指标等；

2．难以量化的考核指标要用具体的、明确的语言和文字清楚地表达出工作应达

成的范围、程度、进度及效果；

3．计划完成时间设定应以考核周期为时间限制，长期规划应分阶段量化填写； 请各运营中心总经理及各部门经理就以上原则对《月度重点工作计划》的填写计划项进行审核确实履行起作为考核人的指导和督促工作。

二.关于《月度重点工作计划》表单的提交流程

公司在2011年底进行公司机构调整后划分为三大运营中心，原考核流程也相应的发生变化，具体考核提交流程如下：

1，基层员工：

基层员工→部门经理

2.部门经理

部门经理→运营中心经理

3.运营中心经理

运营中心经理→公司总经理

三、关于不按时提交绩效考核方案的处罚

公司于2012年全面实施新的绩效考核方案，需要全体同事的大力支持，特希望各部门负责人以身作则，本着为员工负责的原则，在规定时间内提交本部门人员绩效考核表，如果超过规定时间，则处罚该部门负责人100元，从当月工资中扣除。

四、关于考核期间特殊情况处理办法

1、考核执行人不按本制度执行，在考核中引起被考核对象对其投诉，经人力资

源部审查属实，公司总经理确认，则该考核执行人本次考核成绩为不合格。如考核人利用考核对被考核人进行打击报复或其他不正当行为，经审核事实确凿，公司将对其进行严肃处理；

2、被考核对象拒绝接受考核或无故拖延考核，成绩直接计为不合格；

3、在考核期间发生被考核对象中途离职的情况时，该被考核对象不获得该考核

期间的绩效奖励；

4、试用期员工、月度病/事假超过10天（含）以上正式员工不参与月度绩效考核。

5、被考核员工在考评期间内发生晋升或调动，由人力资源部与其现任直接上级

共同确定其考核人选及绩效指标。一般原则是由该被考核员工晋升前的直接上级做最后一次考核；

6、当公司、部门和员工由于不可抗力的外力影响导致无法启动本考核程序或不

能执行考核结果时，经公司总经理审核确定，暂停考核；

五、附则

1、本补充说明的试行、修改、废止等均由公司人力资源部提交公司总经理审批。

2、本补充说明的解释权属公司人力资源部。

3、本补充说明自颁布之日起生效。

人力资源部

第五篇：审计报告补充说明

审计业务约定书补充协议书

甲方(全称):重庆化医新天投资管理有限公司

乙方(全称):重庆五联会计师事务所有限公司

鉴于：重庆化医新天投资管理有限公司取消收购重庆如恩医疗产业发展有限公司股权，乙方未出具正式审计报告，甲乙双方本着互利互惠的原则，经友好协商，依据实际情况，在原约定书基础上变更约定书条款部分内容，特订立以下补充协议。

一、协议内容变更部分为：

1、原约定书第四条“本次审计服务的费用总额为人民币壹万伍仟元整(15,000.00元)”,变更为“本次审计服务的费用总额为人民币柒仟伍佰元整(7,500.00元)”。

2、原约定书第四条“委托方经国资委备案报告书后五个工作日内付清全部审计费”，变更为“甲方在补充协议书签订后十个工作日内付清全部审计费”。

二、本补充协议生效后，与原约定书不符部分，以本补充协议为准。

除本协议中明确所作修改的条款之外，原约定书的其余

部分应完全继续有效。

三、本协议一式贰份，甲乙双方各执壹份，具有同等法律效力，自双方签字盖章之日起生效。

甲方： 乙方：

（公章）

法定代表人或委托代理人

签字

年 月 日

（公章）法定代表人或委托代理人 签字 年 月

日篇二：审计报告

内部审计实务指南第3号——审计报告

第一章 总则

第一条 为了指导内部审计人员编制和出具审计报告，规范内部审计报告及相关活动，根据《内部审计基本准则》和《内部审计具体准则第6号—审计报告》制定本指南。

第二条 本指南所称审计报告是指内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计单位经营活动和内部控制的适当性、合法性和有效性出具的书面文件。

第三条 本指南适用于各类企业的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。政府及非盈利组织的内部审计活动，可结合行政管理程度的要求，参照执行。

第四条 内部审计报告应当体现内部审计项目目标的要求，并有助于组织增加价值。内部审计项目目标的要求主要包括但不限于对以下方面的评价：

（一）经营活动合法性；

（二）经营活动的经济性、效果性和效率性；

（三）组织内部控制的健全性和有效性；

（四）组织负责人的经济责任履行状况；

（五）组织财务状况与会计核算状况；

（六）组织的风险管理状况。

第五条 正式立项的审计项目应当在终结审计后编制审计报告；如果存在下述情况之一时，应当根据组织适当管理层的要求和内部审计工作的需要编制并报送中期审计报告：

（一）审计周期过长；

（二）被审计项目内容特别庞杂；

（三）被审计期间比较长；

（四）突发事件引起特殊要求；

（五）组织适当管理层需要审计项目进展情况的信息；

（六）其他需要提供中期审计报告的情况。

中期审计报告不能取代终结审计报告，但中期审计报告能够作为终结审计报告的编制依据。中期审计报告不具有终结审计报告的效力。

第六条 编制审计报告应当遵循以下原则：

（一）客观性。审计报告应以可靠的证据为依据，实事求是地反映审计事项，做出客观、公正的审计结论。

（二）完整性。审计报告应当做到要素齐全，内容完整，不遗漏审计发现的重大事项。

（三）清晰性。审计报告应当做到逻辑性强、突出重点，简明扼要地阐明事实和结论。避免使用不必要的过于专业性和技术性的复杂语言。文字应当通顺流畅，用词准确，避免使用“几个、少数、大量”等模糊字眼说明情况。

（四）及时性。审计报告应当及时编制，以便组织适当管理层适时采取有效纠正措施。在保证审计报告质量的前提下，审计报告应当在完成现场审计后尽快编制，经过征求意见和补充修改后分别送达各有关方面。

（五）实用性。审计报告所提供的信息，应当有利于解决经营管理中存在的重要问题，并有助于组织实现预定的目标。

（六）建设性。审计报告不仅应当发现问题和评价过去，而且还应能解决问题和指导未来，应当针对被审计单位经营活动和内部控制的缺陷提出适当的改进建议。

（七）重要性。在形成审计结论与建议时，应充分考虑审计项目相关的风险水平和重要性，对于被审计单位经营活动和内部控制中存在的严重差异和漏洞以及审计风险高的领域应当在审计报告中有重点的详细说明。同时，内部审计人员还要考虑被审单位接受审计建议、采取相应措施的成本与效益关系。

第七条 内部审计机构应该建立健全审计报告分级复核制度，明确规定各级复核岗位的要求和责任。复核层次级别的具体设置应当视审计项目的复杂程度和内部审计机构的规模、人员配置等各种因素而定。

第八条 审计报告可以手工编制，也可以使用计算机软件自动编制。第九条 内部审计人员需用联系及综合性的思维方式、以高超的沟通与合作技能来组织和编写审计报告。

第二章 审计报告的构成要素

第十条 内部审计报告因审计项目预定目的的不同而存在差异，一般的内部审计报告应包括以下基本要素：

（一）标题；

（二）收件人；

（三）正文；

（四）附件；

（五）签章；

（六）报告日期；

（七）其它。

第十一条 内部审计报告的标题应能反映审计的性质，力求言简意赅并有利于归档和索引。一般应当主要包括以下内容：

（一）被审计单位名称；

（二）审计事项（类别）；

（三）审计期间；

（四）其他。

第十二条 内部审计报告的收件人应当是与审计项目有管理和监督责任的机构或个人。一般应当包括：

（一）被审计单位适当管理层；

（二）董事会或其下设的审计委员会或者组织中的主要负责人；

（三）组织最高管理当局；

（四）上级主管部门的机构或人员；

（五）其它相关人员。

考虑到各个组织的法人治理结构、管理方式差异，审计报告的送达单位或个人应当根据具体情况确定。

第十三条 内部审计报告的正文是审计报告的核心内容。一般应当包括以下项目：

（一）审计概况；

（二）审计依据；

（三）审计发现；

（四）审计结论；

（五）审计建议；

（六）其它方面。

第十四条 内部审计报告的附件是对审计报告正文进行补充说明的文字和数字材料。一般应当包括：

（一）相关问题的计算及分析性复核审计过程；

（二）审计发现问题的详细说明；

（三）被审计单位及被审计责任人的反馈意见；

（四）记录审计人员修改意见、明确审计责任、体现审计报告版本的审计清单；

（五）需要提供解释和说明的其它内容。

第十五条 内部审计报告应当由主管的内部审计机构盖章，并由以下人员签字：

（一）审计机构负责人；

（二）审计项目负责人；

（三）其他经授权的人员。

第十六条 审计报告日期一般采用内部审计机构负责人批准送出日作为报告日期。以下情况下使用相关的日期：

（一）因采纳组织主管负责人的某些修改意见时；

（二）内部审计人员在本机构负责人审批之后又发现被审计单位存在新的重大问题时；

（三）内部审计报告存在重要疏忽时；

（四）其它情况。

第三章 审计报告的主要内容

第十七条 审计概况是对审计项目的总体情况的介绍和说明。一般主要包括：

（一）立项依据。在审计报告中应当根据实际情况说明审计项目的来源：

1、审计计划安排的项目；

2、有关机构（外部审计机构、组织有关部门）委托的项目；

3、根据工作需要临时安排的项目；

4、其它项目。

（二）背景介绍。在审计报告中，应当对有助于理解审计项目立项以及审计评价的以下情况进行简要描述：

1、选择审计项目的目的和理由；

2、被审计单位的规模、业务性质与特点、组织机构、管理方式、员工数量、主要管理人员等；

3、上次同类审计的评价情况；

4、与审计项目相关的环境情况；

5、与被审计事项有关的技术性文件；

6、其它情况。

（三）整改情况。如有必要，应当将上次审计后的整改情况在审计报告中加以说明。

（四）审计目标与范围。审计报告中应当明确地陈述本次审计的目标，并应与审计计划中提出的目标相一致；还应当指出本次审计的活动内容和所包含的期间。如果存在未进行审计的领域，应当在报告中指出，特别是某些受到限制无法进行检查的项目，应说明受限制无法审查的原因。

（五）审计重点。审计报告应当对本次审计项目的重点、难点进行详细说明，并指出针对这些方面采取了何种措施及其所产生的效果，也可以对审计中所发现的重点问题做出简短的叙述及评论。

（六）审计标准。财务审计的标准主要是国家有关部门所颁布的会计准则、会计制度以及其它相关规范制度。管理审计的标准主要是组织管理层已制定或已

认可的各项标准。第十八条 审计依据是审计报告应声明内部审计程序是按照内部审计准则的规定实施审计的。当确实无法按照审计准则要求执行必要的审计程序时，应在审计报告中陈述理由，并对由此可能导致的对审计结论和整个审计项目质量的影响做出必要的说明。

第十九条 审计发现是内部审计人员在对被审计单位的经营活动与内部控制的检查和测试过程中所得到的积极或消极的事实，一般应包括以下内容：

（一）所发现事实的现状，即审计发现的具体情况；

（二）所发现事实应遵照的标准，如政策、程序和相关法律法规；

（三）所发现事实与预定标准的差异；

（四）所发现事实已经或可能造成的影响；

（五）所发现事实在目前现状下产生的原因（包括内在原因与环境原因）。第二十条 审计结论是内部审计人员对审计发现所做出的职业判断和评价结果，表明内部审计人员对被审计单位的经营活动和内部控制所持有的态度和看法。在做出审计结论时，内部审计人员应针对本次审计的目的和要求，根据已掌握的证据和已查明的事实，对被审计单位的经营活动和内部控制做出评价。内部审计人员提出的结论可以是对经营活动或内部控制的全面评价，也可仅限于对部分经营活动和内部控制进行评价。如果必要，审计结论还应包括对出色业绩的肯定。

第二十一条 审计建议是内部审计人员针对审计发现提出的方案、措施和办法。审计建议可以是对被审计单位经营活动和内部控制存在的缺陷和问题提出的改善和纠正的建议；也可以是对显著经济效益和有效内部控制提出的表彰和奖励的建议。内部审计人员应该依据审计发现和审计证据，结合组织的实际情况和审计结论的性质，提出审计建议。审计建议可分为以下几种类型：

（一）现有系统运行良好，无需改变；

（二）现有系统需要全部或局部改变：

1、改进的方案设计；

2、方案实施的要求；

3、方案实施效果的预计；

4、未实施此方案的后果分析。

第四章 审计报告的基本格式

第二十二条 内部审计人员在确认有较大必要性的条件下编制规范的中期审计报告。一般中期审计报告篇幅较短，应当清楚地说明审计发现的事实、不良状篇三：专项审计报告样本

附件：

■专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）

审计报告

****审字[****]第****号(企业名称)：

我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月?海淀区创新资金（原海淀园创新资金，以下简称创新资金）?的收支使用情况以及?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?（以下简称合同）中?经济指标?的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况 **********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：***** 公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。

项目基本情况:(简述项目基本情况)

二、资金合同有关规定

（一）贵公司于****年**月**日申报?****************?项目，并与

中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》，合同书编号：****************，取得创新资金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息），用于?***************?项目的投入。项目执行期为****年**月至****年**月。

（二）项目投资总额为***万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。

（三）创新资金用途规定：创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。（如合同中有规定，按照合同中规定条款写）

（四）项目执行阶段的经济指标： 合同规定，在合同执行期内：

应实现累计销售收入 ****万元

累计交税总额 ****万元 累计净利润 ****万元

三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况 经审计，合同执行情况如下：

（一）项目投资到位情况：

我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：

1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中： 海淀区创新资金 ***万元

企业自筹资金 ***万元 其他（写明具体渠道、方式、名称）***万元

（二）项目资金支出情况： 我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金）其中：

项目产品开发及试制 ***万元 其中：购臵仪器、设备 ***万元 购臵生产设备 ***万元 流动资金 ***万元 销售费用

***万元 基建 ***万元 其他 ***万元 合 计 ***万元

（三）经济指标完成情况：

截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：

1、项目实现收入： 经审计贵公司提供的创新资金资助项目?*****************?的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司?**********项目?的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中：

（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）

2、项目成本：

根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中：

（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）

3、项目税金

根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：

至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）+需要说明的其他情况

4、项目应承担的期间费用：

贵公司生产、销售的产品（不）仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明

细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中（资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：

注：****年**月至****年**月期间费用****元。（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）

5、项目实现利润：

项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：

间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）

四、其他非技术指标完成情况：

截止到**年**月**日，公司资产总额**万元，负债总额**万元，所有者权益**万元。公司共有**人。

本报告仅供?********?项目的?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?验收使用。

附送：

1、项目财务报告附注

2、?*********?项目执行情况表

3、企业成长情况及有关指标完成情况一览表 北京******会计师事务所 中国注册会计师（签名、盖章）: 中国 ? 北京篇四：在审计报告中增加其他事项段的情形

在审计报告中增加其他事项段的情形

一般要求：对于未在财务把表中列报或披露，但根据职业判断认为与财务报表使用者理解审计工作、注册会计师的责任或审计报告相关且未被法律法规禁止的事项，如果认为有必要沟通，注册会计师应当在审计报告中增加其他事项段，并使用“其他事项”或其他适当标题。注册会计师应当将其他事项段紧接在审计意见段和强调事项段（如有）之后。如果其他事项段的内容与其他报告责任部分相关，这一段落也可以置于审计报告的其他位置。（参考《中国注册会计师审计准则第1503号——在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》第九条）具体讲，需要在审计报告中增加其他事项段的情形包括： a、与使用者理解审计工作相关的情形； b、与使用者理解注册会计师的责任或审计报告相关的情形； c、对两套以上财务报表出具审计报告的情形； d、限制审计报告分发和使用的情形。

另外，注册会计师在第二时段期后事项或第三时段期后事项知悉了某事实，且若在审计报告日知悉可能导致修改审计报告，而管理层修改财务报表，注册会计师可能在审计报告中增加其他事项段，参考《中国注册会计师审计准则第1332号——期后事项》第十五条第（二）项和第十九条的相关规定。还有，在“审计报告：对应数据” 中，如果上期财务报表已由前任注册会计师审计，注册会计师在审计报告中可以提及前任注册会计师对对应数据出具的审计报告。当注册会计师决定提及时，应当在审计报告的其他事项段中说明：

（一）上期财务报表已由前任注册会计师审计；

（二）前任注册会计师发表的意见的类型（如果是非无保留意见，还应当说明发表非无保留意见的理由）；

（三）前任注册会计师出具的审计报告的日期。如果上期财务报表未经审计，注册会计师应当在审计报告的其他事项段中说明对应数据未经审计。但这种说明并不减轻注册会计师获取充分、适当的审计证据，以确定期初余额不含有对本期财务把表产生重大影响的错报的责任。在“审计报告：比较财务报表” 中，当因本期审计而对上期财务报表发表审计意见时，如果对上期财务报表发表的意见与以前发表的意见不同，注册会计师应当在其他事项段中披露导致不同意见的实质性原因；如果上期财务报表已由前任注册会计师审计，除非前任注册会计师对上期财务报表出具的审计报告与财务报表一同对外提供，注册会计师除对本期财务报表发表意见外，还应当在其他事项段中说明：

（一）上期财务报表已由前任注册会计师审计；

（二）前任注册会计师发表的意见的类型（如果是非无保留意见，还应当说明发表非无保留意见的理由）；

（三）前任注册会计师出具的审计报告的日期。如果上期财务报表未经审计，注册会计师应当在其他事项段中说明比较财务报表未经审计。但这种说明并不减轻注册会计师获取充分、适当的审计证据，以确定期初余额不含有对本期财务报表产生重大影响的错报的责任。（参考《中国注册会计师审计准则第1511号——比较信息：对应数据和比较财务报表》第十六条、第十七条、第十九条、第二十条和第二十二条）

还有，注册会计师在审计报告日前获取的其他信息中识别出重大不一致，并且需要对其他信息作出修改，但管理层拒绝修改，注册会计师可能采取的措施之一即在审计报告中增加其他事项段，说明重大不一致。（参考《中国注册会计师审计准则第1521号——注册会计师对含有已审计财务报表的文件中的其他信息的责任》第十二条第二款第（一）项）篇五：审计报告报表附注

合肥国声电子通讯有限责任公司会计报表附注会计报表附注2007 年 4 月 30 日（单位：人民币元）

一、公司基本情况 公司基本情况 合肥国声电子通讯有限责任公司（以下简称“本公司”）由张玉江、张爱平、黄迎新 三位自然人于1995年投资成立，同期取得合肥市工商行政管理局颁发的第3401002032739 号《企业法人营业执照》。公司位于合肥经济技术开发区芙蓉路格林硅谷25幢。公司法定 代表人：张玉江。注册资金：贰佰柒拾万整。经营范围：通信器材、自动控制设备加工、生产、销售；消防产品、钢材、建材产品的销售；计算机网络工程；保安监控工程及维 修与服务。

二、不符合会计核算前提的说明 不符合会计核算前提的说明 本公司无不符合会计核算前提的情况。

三、重要会计政策、会计估计的说明 重要会计政策、（一）会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

（二）会计 本公司会计自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。（四)记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

（五）现金及现金等价物的确定标准（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（六）应收款项 本公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍 然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法 收回时经公司批准确认为坏账。

（七）收入确认原则 本公司提供的劳务在同一会计开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取 得收取价款的证据时，确认收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计的，在劳5 合肥国声电子通讯有限责任公司会计报表附注务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款很可能流入，已 经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认收 入；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分 比法确认收入的实现。

（八）所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用应付税款法，根据有关税法规定对本的税前会计 利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。

四、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 会计政策、本公司本未发生会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。

五、或有事项的说明 本公司无需要披露的重大或有事项。

六、资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。

七、关联方关系及其交易 本公司本未发生关联方交易事项。

八、重要资产转让及其出售的说明 本公司本未发生重要资产转让及其出售的事项。

九、企业合并、分立等重组事项说明 企业合并、本公司未发生企业合并、分立事项。

十、会计报表项目注释

1、货币资金 其中：项 目 现金 银行存款 其他货币资金 合 计 期末数 402,187.62 402,187.622、应收账款(1)账龄分析：账 龄 期末数 3,984,775.78 比例 100%1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计3,984,775.78100%6 合肥国声电子通讯有限责任公司会计报表附注(2)欠款单位：欠款单位 上海旭恒 中升公司 安庆恒昌 曙光新村指挥部 科力 万豪大酒店 姜邦酒店 宁波辉旺 亳州工行 江苏亚威 合 计 欠款余额 527,748.00 390,659.00 614,119.80 1,000,000.00 67,873.84 689,668.80 199,910.70 266,124.58 73,760.00 154,911.06 3,984,775.78 备注 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款

3、存货 系库存商品 2,204,529.10 元。