金华市商业银行建立健全

第一篇：金华市商业银行建立健全

金华市商业银行建立健全

惩治和预防腐败体系2008—2012年实施方案

为认真贯彻落实党的十七大精神，全面落实中央《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》、《建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年工作规划》及省、市相关工作的意见、办法和细则，进一步推进我行惩防体系建设，结合我行实际，特制定本实施方案。

一、总体要求

(一)指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，按照构建和谐商行、建设现代金融企业的要求，全面贯彻党的十七大精神，深入贯彻落实科学发展观，把反腐倡廉建设放在更加突出的位置;坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，进一步建立健全惩防体系;坚持发展的思路和创新的精神，拓展从源头上防治腐败工作领域，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，促进和保证我行稳健良性发展。

(二)工作原则

1、坚持围绕中心，服务全行改革发展稳定大局。与商行改革发展的战略规划相适应，与实现全行长期健康稳健发展，促进业务快速发展的总体目标相一致，发挥惩防体系的促进和保证作用。

2、坚持制度管理，逐步完善内控机制。与建立现代银行制度和完善公司治理结构相适应，把反腐倡廉工作的内在要求寓于内控管理工作中，使惩治与预防腐败体系与加强银行管理、完善内控机制、强化风险控制有机融合。

3、坚持整体推进，注重发挥制度的根本保证作用。按照上级对惩防体系实施的要求，结合我行特性,统筹安排，整体推进教育、制度、监督、惩处和改革创新工作，逐步建立健全全行惩防与内控制度体系，强化制衡约束作用。

4、坚持注重实效，推进构建惩防体系工作落到实处。加强组织协调，明确责任分工，把反腐倡廉要求成为工作决策和经营管理过程的自觉意识，逐步建立并完善惩防体系建设的考核办法及评价标准等，推进工作目标、任务的全面落实。

(三)主要目标

到2012年，在完善惩防体系工作机制的基础上，反腐倡廉宣传教育格局更加完善，经营管理和反腐倡廉制度体系更加科学系统，权力运行的监督机制更加合理有效，治本抓源头的工作领域进一步拓展，惩治和预防腐败的能力进一步增强，初步建成具有商行特色的惩防体系基本框架。使全行干部员工的职业道德更加优良，全行的资产结构更加优质，商行的发展业绩更加优异。

二、主要任务

(一)深化反腐倡廉教育，增强全员廉洁从业意识

１、深入开展党性教育和廉洁从业教育。2008-2012年，组织各支行、部门全面贯彻落实党的十七大精神，深刻领会胡锦涛总书记关于反腐倡廉建设重要讲话的内涵和实质，切实把思想统一到落实党中央关于全面落实科学发展观，建设社会主义和谐社会的重大决策上来。继续加强党的基本理论和优良传统教育，巩固保持共产党员先进性教育成果，建立健全长效机制，发挥党员干部先锋模范作用，增强理想信念，筑牢拒腐防变思想道德防线。

深化廉洁从业教育，每年开展反腐倡廉主题教育，各支行行长和总行部门的主要负责人每年至少讲一次党课或作一次反腐倡廉形势报告。继续加强对全体干部员工的宣传教育和学习培训，对掌管人、财、物等管理职权的党员干部和从事信贷、财务、现金操作等重要岗位人员开展遵纪守法和职业道德教育，规范从业行为，培养干部员工良好的自律意识和行为习惯。

2、着力加强作风建设。2008-2012年，继续坚持在全行加强党员干部的思想作风、工作作风、领

导作风和生活作风建设，倡导认真负责、诚实守信的工作作风。树立党员干部更加自觉地坚持为商行服务的理念，按照胡锦涛同志大力倡导八个方面良好风气的要求，更加自觉地坚持求真务实精神，带头发扬艰苦奋斗、勤俭节约精神，带头抵制各种腐朽思想的侵蚀。注重培养健康的生活情趣，保持高尚的精神追求，保持良好作风，推进廉洁从业。

3、推进廉洁文化建设。2008-2012年，继续贯彻落实《2006—2020年中国企业文化建设发展规划纲要》，深入开展廉洁文化建设。持续推进职业道德建设和诚信管理，在全行大力开展“主动合规，全员合规”、“廉洁文化”等主题活动，倡导合规创造价值理念，促进规范经营、培育合规文化、完善流程管理，形成具有商行特点的爱岗敬业、诚信守法、行为规范、道德高尚的廉洁文化，建立完善自律与他律相辅相成的廉洁从业长效机制。

4、建立完善反腐倡廉宣传教育格局。2008-2012年，按照《工作规划》的要求，结合商行实际，坚持把反腐倡廉教育纳入宣传教育总体规划，统筹部署。健全党委统一领导、纪委具体落实、纪检监察部门牵头、办公室协调、有关部门各负其责、形成合力的宣传教育格局。在反腐倡廉教育中，创新宣传教育形式，丰富宣传教育内容，注重宣传教育效果。认真开展廉洁谈话教育、先进模范事迹教育和典型案例警示教育，增强教育的感染力。

(二)建立健全制度体系，推进依法经营和规范权力运作

1、完善与改革发展相适应的管理制度体系。根据商行改革发展的要求，不断和完善信贷审批制度、财务监管制度、产权管理制度、资产监督管理制度，健全风险管控制度和激励约束机制等，形成有效的权力制衡机制。重点建立和完善以下几项内容：内部董事会、监事会、董事监事评价办法；高管人员选聘、任用、考核和薪酬管理制度；健全并严格实施股权激励、企业年金等收入分配重大事项审核报告制度；健全和完善风险控制制度，内部审计管理办法，信贷管理办法，财务管理办法；制定和完善合规管理细则，违章违纪处罚办法，事故和案件双线问责办法等。

2、完善经营决策和经营管理制度。贯彻落实国家有关银行业经营管理的法规和规范性文件，制定实施细则和办法。结合商行实际，对现有制度进行清理，做好适时废止、修订与完善工作，加强制度建设的系统性、衔接性、严密性和约束性，增强刚性约束力，构建基础制度体系。2008-2012年，各支行、总行部门重点围绕业务操作流程，建立健全科学严密的精细化管理制度和风险内控机制，把反腐倡廉要求寓于经营决策和经营管理制度中，在制度建设上不留漏洞和死角。进一步健全办事规则和程序性制度，促进权力运作规范、有序。

3、完善党内监督制度和民主管理制度。依照党内监督条例等规定，进一步完善党内监督制度，规范党组织参与重大问题决策规程，健全员工意见征询会、民主生活会制度，逐步形成党组织工作制度与公司治理结构运行规则相结合的领导体制和工作机制，推进完善与建立现代银行制度相适应的职工代表大会制度。继续深化民主管理、行务公开等工作，完善民主评议领导人员制度等，加强职工董事制度建设，建立和完善职工董事依法维护职工合法权益和维护商行稳定、代表和反映职工群众意见的机制。

4、完善反腐倡廉规章制度。继续认真落实党风廉政建设责任制，抓好对《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》的贯彻执行。结合《中共中央纪委关于严格禁止利用职务上的便利谋取不正当利益的若干规定》等廉洁自律各项要求，制定和完善党员干部廉洁从业的实施细则。建立健全廉洁承诺、诫勉谈话等制度，完善对高管人员廉洁从业考核与评价制度。制定和完善效能工作办法及单项操作规程，促进效能工作规范化、制度化。

(三)注重增强监督实效，不断完善制衡约束机制

1、充分发挥内部审计的监督职能。推进内部审计工作，充分发挥内部审计在提高财务决算质量、风险水平评估以及内部控制体系建设等方面的作用。完善经济责任审计工作体系，客观、公正地评价高管人员经济责任履行情况。对部分管理混乱，经营管理存在薄弱环节、存在违法违纪问题或案件

事故的单位部门，加强专项审计工作。

2、加强对经营管理关键环节和重要岗位人员的监督。总行各部门根据本专业操作流程的实际和特点，有针对性地确定业务管理中的关键环节、重点部位、重要岗位以及风险监控点，加强程序控制，采取切实有效措施，做到制度落实、程序规范、授权合理、运作透明。进一步加强对全行内部管人、管钱、管物和管事等权力部门和重要岗位人员的监督措施，通过权力科学配置和合理制衡，运用网络技术加强对业务流程全过程的动态监督，促进并完善内控机制和管理体系。

3、加强党组织监督。坚持党委、纪委对下级党组织及领导班子成员的监督，把落实重大决策、重大项目安排、重大人事任免及大额资金运作事项的“三重一大”科学决策制度、民主集中制及领导班子议事规则等情况作为监督检查的重要内容，充分发挥党组织的政治核心及监督保证作用。加强对各级领导班子及成员特别是主要负责人贯彻落实党纪条规的监督，领导班子及其成员落实《廉洁从业规定》等情况的监督，领导班子及成员履行职责情况的监督。进一步提高领导班子民主生活会质量，督促各级领导班子及其成员落实整改措施。充分发挥党组织的监督效能，建立保持共产党员先进性的长效机制.4、加强和改进纪检监察监督。充分发挥纪委、纪检监察机构的职能作用，加强组织协调，全面履行监督职责。认真执行上级纪委部署的专项监督检查任务。继续抓好落实党风廉政建设责任制情况的监督检查，重点监督检查党员干部廉洁自律以及履行“一岗双责”情况。按照《金华市商业银行纪检监察工作巡回督查办法》，纪委、监察部门每年两次对辖属各家支行纪检监察工作开展情况进行检查和调研，重点加强对党员干部行使权力的监督，及时收集各支行反映的焦点问题,并对基层纪检监察工作开展进行指导。2008-2012年，积极探索述廉评廉结果运用的方式，充分发挥其监督效用。加强对重大事项的过程监督，重点监督检查各支行部门在实施民主权利过程中维护员工合法权益情况，以及对各种出现顶风违纪行为的情况。

5、探索监督体制机制创新。2008-2012年，积极稳妥地推进纪检监察队伍的交流工作，探索纪检监察机构、人员交流的方式和途径。建立健全监督信息共享和协调处理机制，充分发挥党组织监督、纪检监察监督、监事会监督、审计监督、管理部门监督和职工民主监督以及舆论监督等作用，健全内控机制，提升监事会和稽核、合规、监察等监督机构的专业性和独立性，进一步加强监督资源的整合，加强案件防控工作，不断探索改革发展过程中有效发挥纪检监察职能的工作途径。

(四)严肃查办违纪案件，发挥惩处的治本功能

1、保持惩治腐败的强劲势头。2008-2012年，围绕全行的改革发展和发展规划，重点查处在财务审批、信贷授权、授信、资产处置等领域的违规违法行为;特别是从事信贷、财务、现金操作等业务岗位人员违规交易、以权谋私、非法获利等侵害国家、商行利益和员工合法权益的案件。查办滥用职权、贪污贿赂、腐化堕落、失职、渎职的案件，以及严重违规违纪造成资产流失的案件。查办内外勾结、权钱交易的案件，以及搞虚假招标的案件。

2、坚持依纪依法办案。坚决贯彻执行中央纪委监察部关于依纪依法办案的各项规定，按照“事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法”的要求，完善查办案件的规章制度和工作程序，健全组织协调机制和相关制度。做好案件审理和申诉复议复查工作。推进实施案件审理工作责任制，增强审理工作时效性，提高办案质量和水平，做到依纪依法和安全文明办案。

3、在查办案件中有效防治腐败。2008-2012年，开展对信访举报和查办案件情况的综合分析，定期召开防案分析会和内部监督管理联席会议，深入研究违纪违法案件的新情况以及特点和规律，对业务管理中存在的漏洞和问题提出整改建议。加强对苗头性、突发性和全局性问题的研究，提出预警和防范对策，及时向总行和上级部门报告。

继续推进防治商业贿赂长效机制建设，深入开展治理商业贿赂活动，全行各单位部门各负其责，根据中纪委和省市纪委的统一部署，抓好不正当交易行为自查自纠、“回头看”等各个阶段的检查工作，围绕不正当交易、商业贿赂易发、多发环节开展线索排查工作，采取督查、自查、互查形式认真检查在不正当交易、商业贿赂方面的问题。

三、进一步加强领导和组织协调，完善工作机制

(一)坚持反腐倡廉领导体制和工作格局

1、加强组织领导。继续坚持党委统一领导、党政齐抓共管、纪委组织协调、部门各负其责、群众积极参与的领导体制和工作格局，进一步明确党政主要领导负总责，把贯彻落实《工作规划》纳入商行发展战略规划，列入重要议事日程，逐年递进调整，形成工作制度。通过召开党风廉政会议、构建惩治和预防腐败体系工作领导小组会议、纪委例会，加强对惩防体系建设的组织领导。

2、明确责任分工。在全行惩防体系建设中，发挥职能管理部门的积极作用，分解任务责任、融入管理流程、细化措施要求、明确时间进度。2008年，各部门依照中央纪委、省市纪委要求和总行的《实施方案》，结合实际情况，研究制订贯彻落实的具体措施。各支行要充分发挥贯彻落实构建惩治和预防腐败体系工作领导小组的作用，抓好惩防体系建设任务分解与落实，明确考核指标，按照职责分工督促制订、实施具体方案。

3、开展促进活动。加强对各级构建惩防体系工作的总体部署和统筹协调，做好分类指导工作，总行构建惩治和预防腐败体系工作领导小组每年加强督促检查，确保阶段性目标、任务的完成。在全行开展构建惩防体系工作交流、借鉴、研讨和促进活动，督促工作重点，扎实做好基层构建惩防体系工作，从总体上推进全行构建惩防体系工作目标的实现。

(二)加强纪检监察队伍建设

1、加强并优化纪检监察队伍。2008-2012年，全行各支行部门按照党风廉政建设和构建惩防体系的要求，配齐并优化与工作任务相适应的纪检监察机构及人员，在政治素养与业务素质等方面严格把好入口关。党组织、行政班子要为纪检监察部门全面履行职责创造必要的条件，落实纪检监察部门对本单位部门重大事项的知情、参与和监督权。根据纪检监察工作任务、特点，科学配置岗位职责，完善管理和考核等制度。

2、加强纪检监察队伍能力建设。2008-2012年，以构建惩防体系工作为重要内容，加强对纪检监察骨干的培训，增强融入中心、服务大局的意识，提高组织协调能力。同时，注重开展业务经营管理、金融知识等方面的培训。探索建立纪检监察人员岗位任期制，完善双向流动工作机制，推进纪检监察人员与业务部门、其他党务部门人员轮岗制度的程序化、规范化。推进纪检监察负责人依照法定程序进入董事会或监事会，在完善公司治理结构中提高履行监督职责的能力。

(三)充分发挥纪委在惩防体系建设中的组织协调作用

1、加强组织协调。通过召开构建惩治和预防腐败体系工作领导小组会议等方式，统筹安排，整体部署。纪委协助党委、督促各管理部门落实任务分工。

2、完善协调机制。各支行部门进一步完善构建惩防体系协调工作机制，加强与政府宣传、组织、人事等管理部门的沟通和配合，及时研究新情况，做好各阶段工作总结分析，坚持定期通报和交流工作任务进展情况。

(四)建立完善惩防体系建设的工作机制

1、完善责任机制。2008-2012年，继续坚持党风廉政建设责任制，研究新形势下加强和改进反腐倡廉建设的方法和措施，形成反腐倡廉责任与经营管理目标一致、责任明确的工作机制。

2、完善保障机制。按照构建惩防体系工作目标、任务，结合各单位实际，着力在组织机构、人员、经费、工作条件和制度保障等方面，进一步加强和改进构建惩防体系工作各项保障措施。

3、强化考核机制。探索建立构建惩防体系工作的考核办法和评价标准，完善相关的指标要求。对各支行部门完成任务情况进行量化检验，并与年度工作考核和经营业绩考核相结合，严格兑现奖惩，加大责任追究力度。

4、完善预控机制。按照上级部门的要求，加快反腐倡廉信息化建设，加强实时监控、信息反馈和综合评价，推进预警防控机制建设。

发布机构： 市商行

第二篇：城市商业银行内部控制制度的建立健全.

城市商业银行内部控制制度的建立健全

【关键词】城市商业银行；内部控制制度；建立健全

【内容提要】通过建立城市商业银行有效内部控制和构建“以人为本”的城市商业银行内部控制体系。使城市商业银行内控管理有标准、部门设置有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有考核的全面有效内控制度体系，从而确保商业银行实现经营目标。

众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使城市商业银行这一新生的特殊企业不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统──内部控制建设，以保证城市商业银行的稳健发展。

商业银行的内部控制指为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。以确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；确保商业银行的发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；确保风险管理体系的有效性；确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整为目标。为此，城市商业银行内部控制制度必须保证在各级部门和各级人员中得到正确且充分地贯彻执行，以有效杜绝内部人员的违规操作、内部欺诈与犯罪行为。

一、建立城市商业银行有效内部控制

所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的---与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的---上到管理当局，下至基层组织，只有内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的---小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。

城市商业银行有效内部控制要做到“一二三四五”。一是要培育一种在全行上下得到沟通、讲究诚信、勤勉尽责、排斥利益冲突的控制文化。这是建立适当的、有效的内部控制体系的基础和前提条件。二是要破除两个误区：一是以运动式的检查监督代替连续性的内部控制，二是以内部控制规章制度代替内部控制。内部控制是一个过程，是一种机制，其生命力在于持续性和有效性，而不在于一时间的轰轰烈烈，或者是洋洋洒洒的制度汇编。将内部控制视为一种机制，就会关注其有效性；将内部控制视为一种规章制度，就只会关注其存在与否。同时，还要消除两种威胁：管理层的违规和形式主义。三是要确立内部控制的三大目标，构筑三位一体的内部控制体系，具体而言，就是要确立经营的效率和效果、财务信息的可靠性和完整性以及遵循法律规章这三大控制目标，构筑前台监控、中台监督和后台评价的三位一体的内部控制体系。四是要建设好前台监督、内部控制、内部稽核和风险管理委员会四支内部控制监督队伍。由于基层网点复核人员配备不充分，可将事后监督关口前移到一线进行事前预防性控制；内部控制应实行集约化管理，整合会计、清算、储蓄、信用卡、信贷、科技等各项监督检查职能，进行检查性控制和指导性控制；内部稽核对内部控制的效果进行独立的后评价，起到纠正性控制作用；风险管理委员会负责对银行的全面风险管理，是内部控制的最高决策机构，发挥战略性控制作用。五是要建立内部控制五要素的分析评价框架，学会运用管理层的监督和控制文化、风险确认和评估、控制活动和职责分离、信息交流和沟通以及监督活动和纠正缺陷这五大要素对城市商业银行的内部控制状况进行分析和评价。

1、增强自律意识是根本。人类社会一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制即是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，只有商业银行人自律意识牢固树立之日，才是其内部控制运行完全到位之时。

增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位行员首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要建立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。

增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两 级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，展业与内控两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。

增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度；支行经营管理者要坚持事情再多不忘把吃透政策法规摆到自己工作的重要议事日程。通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够学习经验有标杆，吸取教训有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。

2、完善规章制度是前提。无规矩不成方圆。规章制度是构筑内部控制的基本要素，是各项业务应当遵循的标准和程序的总和，也是检查和纠正一切违规问题的依据。内部控制离不开规章制度，否则不可能达到预定的目标。

当前，城市商业银行规章制度完善的重点可以从四个方面进行：一是从管理层次看，总部、支行都需要加快规章制度建设的步伐，但主要在基层支行，支行要在全行总体制度框架的范围内，结合自己的实际，制定相应的实施细则，使各项制度具体化和本单位化。二是从管理范围看，要着重解决内部控制的“真空地带”的问题，填平补齐，使内部控制的触角延伸到经营管理的各方面。三是从管理内容看，要把可操作性的规程规范建设放在完善内控制度的首位，做到一册规范在手，操作方法在心。四是从管理质量看，旧制度的更新和制度间相互关联无疑是亟待研究解决的问题。对那些时过境迁，不适应新情况 的规定和办法，该废止的废止，该补充的补充，该修订的修订。要提高制度之间的关联度，应当与其目标考核制度、稽核制度更紧密结合起来，做到先考核、稽核，后离任离岗，避免逆向操作。又例如，网点领建设管理制度应与业务发展、财务管理制度联系起来，凡是没有市场分析，没有一定比例的自有资金，没有概预算控制，不落实投招标与监理制度的，就不能批准立项和费用列支渠道等等。

3、优化资源配置是关键。内部控制资源主要指配置在其三道防线上的人财物。优化资源配置的目标，就是要提高内部控制整体合力。优化资源配置的重点是：三道防线之组合及其协调。就三道防线组合而言，根据每道防线存在强弱两种搭配方式，可以看出大体有七种形式即：A型---强强强、B型，---强强弱、C型---强弱弱、D型---弱弱弱、E型---弱弱强、F型---弱强强和G型---强弱强。而每一种形式所产生的内部控制合力是不同的。例如：A型和D型就是内部控制优劣的两 个极端；而B型与E型则分别代表强化业务监督、弱化稽核监督和放弃业务监督、一切依靠稽核监督的两种不同选择。理想的方式当属A型，其次可供选择的顺序大体为G→F→E→B→C→D。至于三道防线之协调，是指在既定的组合方式下，提高快速反映、整体配合、协同作战的能力，用尽可能少的投入取得最大的内部控制效率。优化资源配置的途径可以多样，目前城市商业银行要推行从D型向E型、再向G型、最终达到A型的演进。为此，逐步加强了一、三道防线即事后监督与审计监督建设，但力度仍嫌不够。当务之急要尽快增加人员数量，达到监管部门规定的标准。同时，要切实提高人员质量，不只做到以一当一，而且要力争以一当十，以一当百，努力造就一支能战斗的队伍。此外，相关部门、相关岗位的相互监督即第二道防线的加固工作亦相当迫切，应通过相关制度建设来启动。

4、严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。如是，严格检查，严厉处置种种悖于内部控制要求的人和事便成为不可或缺的重要保障措施。

严格检查，就是要坚持以制度为标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不故意夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老”，报实情、说实话、办实案。严厉处置，就是要对一切破坏内部控制运行的违纪违规者，不管是谁，纵然有过“功高盖主”的业绩，也要做到王子犯法与庶民同罪，坚持“令不可轻，势不可通”，“诚有功，则虽疏贱必尝；诚有过，则虽近爱必诛”，以维护制度的严肃性、权威性。否则，姑息迁就，不过是内部控制建设上的叶公好龙；“下不为例”则久必酿成大祸；搞“心太软”将无异于自我放纵等等。所有这些管理之大忌，足以令人警醒。

二、构建“以人为本”的城市商业银行内部控制体系

在现代公司制下，以保护资产和查错防弊为主要内容的内部控制，明显不能满足需要。这种内控职责不仅仅包括财产的安全完整和会计资料的真实可靠，还将促进单位贯彻其经营方针及提高经营效率纳入其中，这是公司治理结构对内部控制提出的新要求。因此，商业银行的内部控制构建思路是：明确各控制成分之间的相互关系，建立以控制环境为基础、风险评估为依据、控制活动为手段、信息与沟通为载体，监督与控制为保证的内部控制整体框架。

1、以“人本主义”作为构建内部控制机制的信条，营造良好的内控管理文化氛围。具体表现在内部环境的控制，包括领导班子与组织机构控制、人力资源管理、安全保卫及法规管理、信息系统控制等方面，既要重视正式约束的建设，也要充分考虑非正式约束的作用。从内控管理降低银行风险的角度看，好的非正式约束有助于人们价值观念、道德规范的形成，自觉约束人们的行为，减少制度对其的强制性。从而节约银行运行中处理磨擦的费用和正式约束制度成本的支出，避免出现再好的正式约束制度由于没有非正式约束的配合导致“好看不中用”尴尬局面。

为此，首先要建立内部控制管理理念，也就是风险控制思想。银行每项业务都是伴随着对风险的分析、评价、监控、转移、分解等处理方式展开的。内控管理是银行提高核心竞争力的重要手段，关系到银行的生存和发展，要使全体员工都要有这样一种理念，作为组织行为的共同指导思想，促使由决策层、执行层和监督保障层共同构建的风险内部管理体系充分发挥相互制衡作用。再者，要建立合理的内控管理激励约束机制，充分实现内控制度管理的多元化目标。作为制度建设者、执行者的人，是内控管理的基础，只有充分发挥了人的能动性，才能激励其自觉实现内控管理目标。

2、以“风险评价”为依据，通过建立内控评价管理办法推动内控管理工作有序开展。

（1）制度建设评价标准

内部控制

制度建设评价标准，首先要遵循国家的金融监管政策法律法规；二是遵循“控制论”的基本原理，既要具有完整性和有机结合性，又要以“有效控制”为原则，通过对信用风险、市场风险、操作风险等有效监测分析、有效控制银行经营活动；三是遵循电子技术的程序化和科学化原则，将内控资料规范存储和积累，便于监测、分析和评价工作的顺利开展。

（2）制度执行评价标准

内控制度执行评价标准包括内控环境、内控风险识别、内控活动的有效性、内控信息的交流反馈。一是内控环境标准，包括：内控执行人员的价值观和道德观是否完整可靠；内控激励约束机制的作用程度是否达到预期目的；各级管理层的内控意识是否牢固树立；内控人员的内控能力是否与其责任相匹配；内控用人机制是否健全有效；内控管理层和监督层对内控是否给予了充分的关注等。二是内控风险识别标准，包括：内控管理的总体目标和分项目标是否明确，二者的关联程度如何，各级管理层为确保整体目标实现的参与情况和承担责任是否清晰、明确；是否建立了对内部和外部内控风险预测和识别机制，即内控风险预测是否 透彻和恰当，内控风险评价概率和频率依据是否准确可靠，是否建立了内控风险的预测和识别的反应机制。三是内控活动的有效性标准，包括：银行的每项经营和管理是否都设有恰当的风险监控活动；内部风险控制活动是否保证内控指令得到全面的执行；通过内控活动的实施是否及时有效地化解相关风险。四是内控信息的及时反馈标准，包括：是否建立了各种有效的内控信息交流反馈系统，即内控系统岗位员工通过内控责任的履行，发现可疑和不轨行为是否及时将信息传递给管理层，管理层是否将内控信息以一定方式及时转达给有关人员有效履行其内控职责，达到内控的预期效果；内部控制系统当中每位员工和每个内控管理部门所负有的内控管理信息的交流职责、交流渠道、交流方式、交流时间是否真正明确；内控信息的上传下达和横向交流手段与方式是否切实可行、及时有效等。

（3）内控制度保障评价标准

一是是否建立和设置了适时跟踪评价反馈内控情况的渠道和工作程序以及组织保障措施。二是内控体系中各个职能部门之间的内控制约关系是否建立和运转有效。三是内控制度的缺陷是否得到及时的发现和纠正。四是随着银行业务的不断拓展和品种的创新，内部控制制度、程序和政策是否得到了及时的调整、修正和完善。

3、以“高效信息沟通”为依托，通过电子化信息交流渠道的安全运转，保证银行内控体系有效运作。通过建立风险报告制度保证风险管理的信息沟通，保证决策层能够通过内控评价和风险报告，对内控状况进行检查评价，对风险监测报告进行整理分析，做出有分析依据的判断决策；执行层在责任划分和权限内履行风险内控管理职责监督检查层通过对决策管理层和执行层工作的事后再监督与检查，对违规违纪行为进行处罚。

只有形成内控管理有标准、部门设置有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有考核的全面有效内控制度体系，才能确保商业银行实现经营目标。

第三篇：金华市人事局建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年实施方案

金华市人事局建立健全惩治和预防腐败体系

2008-2012年实施方案

为深入贯彻党的十七大精神，加强以完善惩治和预防腐败体系为重点的反腐倡廉建设，根据《金华市建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作细则》，结合人事部门实际，特制定本实施方案。

一、指导思想和工作目标

(一)指导思想。高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻党的十七大精神，深入贯彻落实科学发展观，促进社会主义和谐社会建设，切实贯彻维护党章，以党的执政能力建设和先进性建设为主线，坚持党要管党、从严治党，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，把反腐倡廉建设放在更加突出的位置，把惩治与预防、教育与监督、深化改革与完善制度有机结合起来，在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，为人才人事工作围绕中心、服务大局、改革创新、开拓进取提供坚强有力的保证。

（二）工作目标。在已初步构建惩防体系基本框架的基础上，经过今后五年的扎实工作，不断加强人事部门拒腐防变教育，健全和完善人事系统反腐倡廉制度体系，以达到对权力运行的监督制约机制进一步强化，党员干部和机关作风进一步改进，社会满意度进一步提高的目标，构建起具有鲜明人事编制工作特点的惩治和预防腐败体系工作格局。

二、主要任务

(一)加强反腐倡廉教育

突出反腐倡廉教育重点。健全完善党组理论学习中心组学习制度，定期安排反腐倡廉理论学习，把反腐倡廉教育纳入党员经常性教育之中。健全领导干部讲党课制度，党政主要负责人每年要讲一次廉政党课。在公务员初任培训、军转干部上岗培训中安排好党风廉政专题教育。开展党风党纪专题教育，教育和引导广大党员干部自觉遵守党的政治纪律、组织纪律、经济工作纪律和群众工作纪律，坚持党性原则，践行社会主义荣辱观，增强宗旨意识和反腐倡廉意识。

创新反腐倡廉教育手段。坚持正面教育为主，以勤政廉政先进典型为榜样，以反腐案例为典型，开展好示范教育、警示教育、岗位廉政教育和主题教育。采取集中教育和分散教育、组织教育和自我教育、传统教育手段与现代教育手段相结合的方式，增强教育的针对性和实效性。积极开展多形式、多层次的廉政文化建设活动，扎实推进以“为民、务实、清廉”为主题的廉政文化进机关活动。

(二)推进反腐倡廉制度建设

加强领导班子廉政勤政建设。加强党内民主建设，严格按规定召开领导干部民主生活会，尊重党员主体地位，落实党员在党内监督中的责任和权利。加强决策制度建设，规范集体领导和分工负责制度，认真落实《金华市人事局党组议事规则》，坚持重大决策、重要工作安排、干部人事任免、大额资金使用的集体研究决定制度。加强班子成员廉洁从政制度建设，认真执行各项廉洁自律规定，严

2格执行关于领导干部报告个人有关事项的规定，坚持领导干部述职述廉制度。

加强财务制度建设和规范管理。严格按照财务制度和“收支两条线”原则，实行重大经费开支、全年经费开支向党组报告制度。严格执行公务接待、公车管理等规定，认真执行财务管理各项制度，加强对日常财务收支的规范管理。

以制度创新推进反腐倡廉建设。建立健全公务员绩效考评机制，将廉政情况作为考核的一项基本评价指标，探索建立公务员正常退出机制。切实加强事业单位人事宏观管理，按国家和省的统一部署，推行和规范事业单位聘用制、事业单位岗位设置管理，进一步完善专业技术职务评聘分离制。规范收入分配秩序，严格执行公务员和事业单位工作人员工资制度。积极推行《机构编制实名制管理办法》，加强机构编制管理，深入推进行政机构改革。

(三)强化对权力运行的监督制约

规范公共权力运行。围绕群众关心、社会关注的热点难点问题，切实做好重点环节和重要业务工作的规范运行。建立健全公务员和事业工作人员考录制度，坚持凡进必考，考录过程做到人数、岗位、时间、程序四公开，深化完善公务员面试考官易地交流、持证上岗和动态管理制度。完善军队转业干部安置办法，继续坚持考试和考核相结合，充分体现“公开、平等、竞争、择优”原则。严格规范职称评审工作，建立申报材料、评审结果公示制度，评委会成员严格从专家库中随机抽取，规范职称评审各个环节。具体操作好职业资格、计算机、职称外语等各类考试，严肃考试纪律，确保考试公正公平。

加强监督制约机制建设。加强对公务员考录、干部调动、增人计划、军转安置、职称评审、工资审批、专家选拔、人事考试等重点工作的监督，规范人事管理的公共服务行为。深入推行政务公开，对社会服务承诺自律制度、办事公开事项以及受社会广泛关注的重大事项等通过政务网、公开栏、金华人才网等及时进行公开，进一步扩大群众的知情权、参与权和监督权。加强惩处制度建设，认真落实《金华市党风廉政建设责任制考核和责任追究办法》，严格执行党风廉政建设追究制度。认真受理群众信访、举报和上级纪检监察机关的转办件，坚持实事求是，依法依纪查处违纪违法行为，惩处腐败。

(四)切实加强作风建设

突出抓好领导干部和机关作风建设。认真组织开展各类主题活动，进一步加强党员干部的思想作风、学风、工作作风和生活作风建设，加大对各级领导干部作风建设的监督力度，切实解决在作风建设中存在的突出问题。推进作风建设长效机制建设，不断改进机关作风，提高机关工作效率。

不断提高服务群众的水平。围绕人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，结合人才人事工作实际，深入开展服务发展、服务民生、服务基层、让群众满意的“三服务一满意”主题活动。积极参与“行风热线”栏目，解答群众关注的人才人事热点问题，畅通群众投诉渠道，及时解决群众合理诉求。

三、组织领导

（一）加强组织领导。坚持党组统一领导，纪检组织协调，处室各司其职，全体党员干部积极参与的惩治和预防腐败的领导体制

4和工作机制，形成反腐倡廉的整体合力。建立健全以党组书记为组长的构建惩防体系领导小组，在局党组的领导下，组织协调本部门惩治和预防腐败工作。把惩防体系建设作为一项政治任务纳入人才人事工作规划，把惩防工作作为重要内容纳入党组和行政工作的议事日程。

（二）落实工作职责。按照党风廉政建设责任制的规定，局党组主要领导是惩防体系建设的第一责任人，班子各成员分工负责，机关各处室(中心)主要负责人对所在处室党风廉政建设和惩防体系的实施和落实负主要责任。按照职责清晰、任务具体、时限明确、措施有力的要求，制定工作计划，落实保障措施，密切配合，形成合力，确保惩防体系建设的各项任务落到实处。

（三）抓好督查考核。加强调查研究，定期分析惩防体系建设过程中的新情况和新问题，积极研究对策措施。加强对惩防体系建设的监督检查，要以组织考核与群众评价相结合、内部考核与外部评价相结合的方式，对内部各处室(中心)惩防体系建设任务落实情况进行定期检查考核。自觉接受上级人事编制等部门对执行人事编制纪律情况的督查和指导。把考核督查结果纳入工作目标管理和考核之中，作为干部评先选拔和处室考核的重要依据。强化责任追究，对惩防体系建设贯彻落实不力的，严格按照有关规定追究责任。

二〇〇八年八月二十八日

第四篇：金华市商业银行召开全行经营情况分析会暨半年工作会议

金华市商业银行召开全行经营情况分析会暨半年工作

会议

发布时间: 2009-02-20 17:08:18来源: 中国金融网作者:

关键词:

7月27日，金华市商业银行在五楼会议室召开全行经营情况分析会暨半年工作会议，会议认真总结上半年工作，把握形势，抢抓发展机遇，部署今年下半年工作，确保实现全年目标任务。总行经营班子、总行各部室和各支行负责人以及分管财务副行长参加了会议。会上，副行长金立群对全行资产与负债、存款、贷款、中间业务、效益、资本管理、支行经营情况、存在的问题以及采取的措施等八个方面进行全面分析。6月末，本行资产总额达156.33亿元，比年初增加19.92亿元；各项存款余额137.75亿元，比年初新增17.67亿元，增幅为14.74%，但同时也反映出存款结构不甚合理，稳定性不够等问题；各项贷款余额达110.55亿元,比年初新增18.63亿元，增幅为20.27%；按五级分类不良贷款余额为30351万元，比年初下降3911万元，不良贷款占比为2.75 %，比年初下降0.98个百分点；中间业务收入比去年同期增255万元，增幅57%；实现经营利润21648万元，比去年同期增加7100万元，增幅48.80%。金立群还对上半年各支行经营指标进行了分析，针对存在的问题，他要求下半年主要抓好以下几个方面开展工作：一是以董事会确定的指标和年初行长扩大会议工作目标为中心，定期监控指标完成进度。二是积极配合董事会做好次级债券发行工作。三是加大不良贷款的清收力度，加强风险预警，严格控制新增不良贷款的产生。四是继续加大票据业务拓展。五是抓好基本客户群的拓展力度，稳定巩固存款市场。六是大力发展中间业务，努力完成全年中间业务收入任务。行长徐雅清在会上作《团结拼搏，再接再厉，确保实现全年目标任务》的重要报告。报告指出，上半年，金华市商业银行紧紧围绕董事会“五年发展规划”和打造“高效银行”、“精品银行”的战略目标，认真贯彻落实全年工作目标任务，及时调整经营思路和策略，抢抓机遇，奋发进取，开拓创新，取得了良好的经营业绩。主要围绕以下几个方面开展工作：一是多策并举实行转型，促进业务稳步增长。统一全行干部员工对实行业务转型重要性与迫切性的认识，扎扎实实抓落实、抓营销宣传、抓组织架构调整、抓服务、抓营销队伍建设、抓产品创新等工作。二是规范信贷管理，资产质量稳步提高。通过改革和完善信贷管理架构、实施总行信贷独立审查官制度、加大贷款市场退出力度、改善贷款担保方式结构、加强不良贷款管理与清收以及信贷档案集中管理等措施，有效降低贷款

风险，提高了信贷资产质量。三是优化信贷投向，支持地方经济建设。进一步明确“中小企业主办银行"的市场定位，积极支持中小企业发展和个人优质客户。6月末，全行共对1675户客户进行信用等级评定，并新拓展2A、乙级以上客户242户。四是强化内部管理，提高综合管理水平。一方面逐步加大经营结构的调整步伐，实现可持续发展；另一方面强化内控管理，实现稳健发展。徐雅清认真分析了当前经济金融形势和金华市商业银行在工作中存在的不足，并着重提出了下半年工作措施。一是继续做好存款组织工作，提高资金质量，要抓好产品创新、市场营销、考核激励、基础管理等工作。二是优化信贷投向，深化信贷结构调整。把握信贷政策，加大优质客户的拓展力度，严格实行信贷计划管理，加大A级以下企业退出力度。三是强化信贷基础管理，切实防范风险。要增强信贷风险防范意识、严肃信贷纪律、打造良好的信贷文化、加强不良贷款清收、加强对股东关联交易管理。四是逐步实行精细化经营，提高资金营运水平。完善资本补充机制，做好次级债券发行工作；加强财务管理减少内部资金占用，防范非盈利资产损失及各类风险；不遗余力抓好中间业务。要不断加强风险文化、制度执行力文化、品牌文化、人文文化的建设。会上，各支行对本部门上半年的经营情况进行了总结，并结合支行实际提出了下半年的具体工作目标和措施。总行信贷部门和资金营运部分别对全行上半年信贷运行情况和票据业务运行情况进行了认真分析。会上还对存款突破20亿元的义乌支行进行了奖励。

第五篇：关于建立健全国有控股大型商业银行激励机制的几点思考

关于建立健全国有商业银行激励机制的几点思考

当前，我国国有商业银行的改革正全面推进，尽管实行股份制改造、引进战略投资者、吸收先进的管理理念和管理办法，都是十分必要和重要的改革措施，但如何使这些改革措施产生实效，使之能够切实提高国有商业银行的核心竞争力，充分、有效地发挥人力资源的作用仍然具有关键性意义。从目前情况来看，国有商业银行改革的难点恰恰就在于如何建立科学的内部激励机制，以充分调动银行员工的积极性、激发他们的创造性。

国有商业银行激励机制存在的问题

经过多年的努力，我国国有商业银行建立了一套相对健全的激励机制。但是与国内股份制商业银行相比，其激励机制还是比较落后的。若与西方国家企业相比，则差距更大。具体表现在以下几个方面。

激励资源稀缺，形式单一。激励资源也即拿什么激励的问题。马斯洛的需要层次理论表明，针对人的需要实施相应激励是可能的。但激励人们努力的方式不应是单一的，应是多方面的、综合的，并且还应针对人的需求层次来设计不同的激励形式。目前西方国家激励机制主要包括职务晋升、薪酬、各种福利和精神激励，其中以薪酬制度最为复杂，也最为重要。

下表是西方企业薪酬制度结构，企业普通员工主要是基薪和津贴或奖金，经理人员除此之外还可以享受到经理股票期权、业绩股份和股票增值权益。基薪和津贴或奖金对银行员工和经理人员的风险影响程度很小，其对经理人员的决策影响也比较小，只能起到短期激励作用。股票期权、业绩股份和股票增值权益则把经理人员的风险收入与其长期努力相联系，具有长期激励效果。

目前，我国国有商业银行激励机制主要包括职务晋升、薪酬、各种福利(主要包括五险一金、住房补贴和培训等)以及精神激励。从大的结构来说和西方企业差不多，但是却明显存在如下问题：一是工资机制僵化。目前国有商业银行的工资总额仍然由财政部来核定，银行基本上没有自主权，影响了激励机制作用的发挥。二是在薪酬结构中，无论是银行高管还是普通员工，其薪酬都不包括股票期权、业绩股份和股票增值权益，基本上没有长期激励机制。

激励依据不完善。激励依据也即凭什么激励的问题。这是激励机制的核心问题。因为科学合理的激励机制实施的效果，在很大程度上取决于激励依据的合理与公正程度。如果激励依据不完善、不合理、不公正，激励机制不仅不能起到激励作用，反而会引起更大的道德风险和逆向选择。西方国家在职务晋升、薪酬支付等方面建立了一套非常完善的选拔机制和指标体系。例如花旗银行制定了一个完善的绩效考核和潜能考核体系，又称九方格图。绩效考核所涉及的要素主要包括对整体结果的贡献、对客户的效率、个人业务和技术熟练程度、执行程度、领导力、对内对外关系、全球效力和社会责任等。潜能考核主要是根据员工的未来发展潜力进行考核。花旗银行综合绩效考核和潜能考核情况来决定员工的奖惩。

就目前我国国有商业银行来说，激励机制考核的设计比较简单，系统性差，科学性差，主要表现在以下几个方面：一是指标体系比较简单。如对存款的激励考核主要是依据存款规模和存款结构，对贷款的考核主要是依据贷款规模和不良贷款比率等。二是对不同部门、不

同岗位设定的考核指标有时相互矛盾，人为导致了不同部门、不同岗位之间目标效用函数不同，利益趋向不一致，严重影响了银行效率和效益的提高。三是不同时期过分强调某些指标甚至某一项指标，导致银行经营发展的不均衡。比如近几年，对各分支机构的考核主要是不良贷款(资产)比率的下降。结果是各分支机构把这一指标作为首要任务，不惜采取弄虚作假甚至明显损害银行发展的各种措施来降低不良资产比率。四是考核指标体系的设计重短期指标而忽视长期指标，也即“长计划短安排”、“有任务没规划”，结果导致银行经营的短期化。五是现有的制度安排使得银行自身也无法进行长远规划。比如银行的股权多元化、扁平化管理等，银行无法完全自主决定。

激励机制的实施不科学。激励机制的实施实际上就是激励谁、何时激励以及如何操作的问题，也是激励机制如何执行的问题。如果执行不力、不当，再好的激励资源和考核体系也无法发挥其作用。在这个问题上，西方商业银行的基本做法是把经营目标分解到每一条业务线和每一个经营部门以及每一个部门里的不同业务团队。每个部门、每条业务线、每个分行、每个工作小组占有了多少资源都是一定要核算清楚的。考核是以完善的信息管理系统为基础的，每个机构、每个小组、每个人在考核期内，做了多少业务、创造了多少收益、开拓了多少市场、占用了多少资源、花费了多少成本，管理信息系统都有明确的界定，避免了银行成本收益界定不清的情况。这样银行就可以根据考核结果实施激励机制。西方银行非常强调考核、激励过程的公开、公正和公平。

目前，我国国有商业银行在激励机制实施上存在以下问题：一是实施的基础欠缺，影响了考核的科学性。比如考核指标的分解需要科学的内部定价系统和资金内部转移成本分析系统，考核的过程需要完善的信息管理系统，而国有商业银行还没有建立起这些系统，从而导致了考核指标很难分解，尤其是对中台和后台人员，无法进行科学的考核。二是分支机构层级过多，影响了考核信息的传递，影响了银行的执行力。从而造成了“贷款从下到上，指标从上到下”，计划不合理，责任不明确，风险无法有效控制，激励机制难以实施。近几年发生的银行大案要案也说明了这个问题的严重性。三是考核结果的实施由于各种原因无法进行。比如员工培训，作为西方商业银行非常重视的一种福利性质的奖励，在国有商业银行实施起来难度很大。因为考核结果优秀的员工往往由于工作繁忙而没有时间(这也是机制问题)，而有时间培训的却是那些考核结果较差的员工。四是激励约束机制中的短期行为十分严重。现在各行基本上是一年一考核，从而诱导了银行员工的短期行为。

国有商业银行激励机制的建立与完善

国有商业银行激励机制的建立与完善应从激励资源、激励依据和激励实施三个方面入手。

拓宽激励资源。一要构建多元化的激励资源体系；二要确保激励资源能够使代理人(银行员工尤其是银行高中层管理人员)与委托人(银行所有者)具有共同利益，实现剩余索取权与剩余控制权在银行管理人员身上匹配，使银行管理人员的目标函数与银行所有者在一定程度上保持一致，从而协调二者的利益冲突。

在拓宽激励资源上，重点应做好以下事情：一是尽快制定并实施员工持股计划。员工持股制度是指企业员工通过持有本企业一部分特殊股权，以此参与企业经营管理和剩余利润分配所形成的企业激励制度。由于员工持股计划能够在全企业范围内一定程度上解决银行员工与银行所有者之间的利益不一致问题，可以有效地提高银行的效率和效益。二是在高管层实

施经理股票期权。这是西方企业普遍采用的对高管激励的措施。它赋予高管在某一期限内(通常3～5年)按预定价格购买本企业股票期权的一种选择。这样可以起到长期激励的效果。三是实施“限制性股票”计划。这是目前美国比较流行的一种长期激励手段。它是公司拿出一部分股票，直接奖励给公司高层管理人员，但是这些股票的售出有时间和业绩的限制，从而激励公司高管将更多的精力和时间投入到公司长远发展计划中去，促使公司业绩持续增长。目前中国实施“股票期权”计划和“限制性股票”计划的法律障碍已经消除。修改后的《公司法》第一百四十三条规定，公司在将股份奖励给本公司职工时，可以收购本公司股份。政府有关部门应积极为国有商业银行实施“股票期权”计划和“限制性股票” 计划提供制度保证，允许上市公司在发行时或发行后在确认的核准额度内库存和回购股票。国有商业银行应尽快出台该类激励制度，建立与市场经济发展相适应、与股份制机制相适应的激励制度，为银行业的发展培养一支优秀的管理人才团队，为国有商业银行的发展奠定基础。四是改革工资管理制度，由目前的财政部确定国有商业银行的工资总额改为由董事会确定员工薪酬制度与水平，实施灵活的工资制度。

制定科学合理的激励依据。激励依据的制定既要有定性指标，又要有定量指标。定性指标的设计既要细化、全面，又要有可操作性；定量指标的设计要突出银行业的经营特点和我国国有商业银行的实际情况，指标要有主有次；要特别注意指标之间的关联性，要从源头上防止银行经理人员和普通员工利用指标之间的关联性人为随意调整指标，弄虚作假，进行“套利”。在指标的设计上要区分不同岗位和工作性质，分别合理制定对机构、部门和员工的考核指标。考核指标既要“纵向到底”，从总行到最基层，又要“横向到边”，各层级的每个部门、每个岗位、每个员工的考核都要纳入到考核体系中来。要合理设定短期指标和中长指标，短、中、长期指标既要保持一定的增长和连续性，又要避免“棘轮效应”，否则会导致“鞭打快牛”，影响银行员工工作的积极性。要重视并加快银行中、后台员工考核指标体系的建立与完善。

确保激励机制实施的公正、公开和公平。一是在职位设置上真正做到按需设岗，精兵简政；在职务晋升上引入竞争机制，实行公开竞聘，双向选聘，做到“能上能下”，并突出“群众公认”。要特别重视一把手的选聘。二是既要强调激励到人，又要防止在机构、部门人为制造不和谐。激励到人需要完善的内部定价系统和资金内部转移成本分析系统，考核过程需要完善的信息管理系统，因此银行应加快这方面的建设。要重视对机构、部门的考核和激励，重视员工团队意识的培养和团队战斗力。三是既要重视对高中层管理人员的激励，也要重视对基层特别是最低层员工的激励。四是要合理设定考核周期。要把短期考核与中期考核以及长期考核有机结合起来，有效防范银行员工特别是中高层管理人员的道德风险和逆向选择，有效克服银行经营的短期行为。五是培训要按业务需求和每个人的需求合理安排进行，要充分了解员工的个人需求、职业发展意愿以及自我目标，调和其存在于现实与未来之间的机遇与挑战的矛盾，并为其提供富有挑战性的发展机会，创造开拓发挥的最大空间，充分挖掘其潜力，使员工真正安心于银行工作并发挥最大潜能。六是要把物质激励与精神激励有机结合起来。马斯洛的需要层次理论表明，当物质激励提供的激励效果下降时，就应增加精神激励的内容。对我国国有商业银行来说，既要防止过去过分重视精神激励而忽视物质激励，又要避免矫正过度的倾向，忽视甚至取消精神激励的倾向。