关于对2003年度审计决定落实情况进行执法监察的实施方案

第一篇：关于对2003年度审计决定落实情况进行执法监察的实施方案

大城县人民政府

关于对2003年度审计决定落实情况

进行执法监察的实施方案

为全面贯彻落实《审计法》、《审计法实施条例》，充分发挥审计对权力的制约与监督作用的要求，推进依法行政，不断加大对审计结论落实情况的督导力度，提高审计质量，确保审计执法的严肃性，优化发展环境，严肃财经纪律，规范财务管理，经县政府研究，决定对2003年度审计项目的实施和审计决定的落实情况，进行一次审计执法监察，为确保工作顺利进展，取得实效，特制定本实施方案。

一、指导思想

深入贯彻落实《审计法》、《审计法实施条例》和党的十六大精神，以“三个代表”重要思想为指导，充分发挥审计“三士”作用，不断加大审计对权力的制约和监督的力度，通过开展对2003年以来审计决定落实情况的监察工作，督促审计决定切实落到实处，促进被审计单位依法行政、依法理财和科学理财，从而不断加强财务管理，严肃财经纪律，进一步规范财务收支行为，促进党风廉政建设，增强审计监督的权威性。

二、执法监察内容及范围1、2003年度，县审计局已经实施审计的上级授权的审计项目和列入年度审计计划、并下达审计决定书的审计项目，重点是未按要求落实审计决定的审计项目（或个人）；

2、审计机关的依法审计、服务大局、审计项目质量和审计人员廉洁从审情况。

三、执法监察时间及步骤

此次审计执法监察工作从

个阶段进行。

第一阶段：前期准备 8月日—8月日年月日开始至月日结束，分四2004819201

5县审计执法监察工作领导小组组织领导小组成员单位负责人和执法监察人员召开专题会议，安排部署此项工作。县审计局组织执法监察人员学习《审计法》、《审计法实施条例》、《行政监察法》、《行政许可法》以及财政管理、税收管理等有关法律法规，提高法律意识和对审计执法监察工作重要性和必要性的认识，增强工作主动性。

第二阶段：自查自纠 8月日—8月日

年度审计出的615凡列入审计执法监察工作的被审计单位，要针对200

3问题和审计决定的落实情况，进行认真自查自纠，写出自查自纠报告。报告内容可分为五部分：第一部分，本单位基本情况，包括内设机构、人员、财务分管情况；机关制度、财务管理制度及内控制度的建立健全和遵守执行情况；领导班子及财务管理人员对财经法规的学习、贯彻落实情况。第二部分，被审计出的问题。第三部分，针对被审计出的问题的审计建议、审计决定，是如何整改的，具体做法是什么，包括领导班子召开会议进行研究的情况。第四部分，对县审计局审计人员依法审计、廉洁从审的评价，是否存在违规审计和吃、喝、拿、报问题。第五部分，今后本单位在遵守财经纪律，加强财经法律法规的学习、培训，修订完善机关制度，加强机关财务管理，防止出现违规问题的措施或办法。

第三阶段：执法监察 8月日—9月日161

5执法监察人员深入到各被审计单位进行执法监察。工作采取听、看、查、访方法进行。听，就是听取2003年度被审计单位主要领导“关于审计查出的问题和审计决定落实及整改提高情况”的汇报；看，就是看被审计单位领导班子研究落实审计决定，并对问题进行整改的会议记录及相关财务账簿；查，就是查被审计单位加强财务管理的措施、制度、办法；访，就是召开被审计单位领导班子成员、中层干部及相关人员参加的座谈会，进行审计整改情况访谈。对审计决定没有落实也没有进行整改的，除对该单位的领导提出批评、限期整改外，将依据有关法律法规进行加重处理处罚，以确保审计决定依法落实到位。

第四阶段：总结报告 9月日—9月日1620

执法监察工作结束后，各执法监察组写出工作总结，由县审计局汇总后，上报县政府。县政府将执法监察情况全县通报。

四、执法监察组织形式

1、成立领导机构。为加强审计执法监察工作的领导，确保工作顺利进行，县政府成立以县委常委、常务副县长张长江同志任组长，县审计局局长 苏德甫任副组长，县监察局、财政局相关负责人任成员的县 审计执法监察工作领导小组，负责整体工作的领导、指挥、协调和督导。领导小组下设办公室，办公地点设在县审计局，办公室主任由

苏德甫兼任，负责执法监察工作的组织实施，协调解决工作中出现的困难和问题。

2、组建执法监察组。县审计局抽调

财政局、监察局各抽调36人，县政府办公室法制室、3人，混合编成3个组，并由审计局名副局长分别担任组长，在县领导小组和办公室的直接领导下，开展审计执法监察工作。

五、保障措施

1、加强领导。此次审计执法监察是 促进被审计单位（个人）依法行政、依法理财和科学理财，不断加强财务管理，严肃财经纪律，进一步规范财务收支行为，促进党风廉政建设，增强审计监督权威性的重要活动。对此，各部门要切实引起高度重视，特别是受审计并下达审计决定的单位，要 积极配合监察组开展工作，搞好自查自纠，写好自查自纠报告，提供必要的工作条件，实事求是地提供 相关资料，确保工作顺利开展，取得实效。

2、依法监察。各监察组组长要加强对监察组人员的领导，教育监察组人员要牢固树立依法行政意识，各司其职，各负其责，根据各自职能，扎扎实实地把工作做深、做细、做实。监察组人员要遵守纪律、依法监察、尽职尽责、不徇私情、清正廉洁，不准接受被查单位的宴请、馈赠或参加被监察单位组织的消费活动。要寓执法监察于服务被审单位之中，做到文明执法，依法行政，杜绝人情监察、关系监察问题的发生。

3、加大查处力度。工作中，对不服从领导、工作不力、违反规定的监察人员和 不主动配合此次活动，隐瞒事实、采取欺骗手段、试

图蒙混过关的被审计单位（个人），将视其情节轻重，依据相关法律、法规严肃处理，对出现重大违规违纪行为的，移交司法机关依法查处。

附：被 审计执法监察单位（个人）项目明细表

大城县人民政府

二○○四年七月三十日

第二篇：执法监察工作实施方案2013

阿克吾斯塘教育系统2013执法监察

工作实施方案

根据教育局的安排，结合我校实际，特制定我校2013年执法监察工作方案。

一、指导思想：

2013年是全面贯彻落实党的十八大精神，开启的第一年，抓好2013年执法监察工作具有很大意义。认真落实教育系统党风廉政建设及审计，加强监督，依法行政，为库车教育事业发展提供坚强保证。

二、主要任务：

1、要加强组织全面落实各级党委精神，发现苗头及时纠正和处理。

2、加强对照监督检查，完善工作机制，保证学校公用经费用好到位。严防腐败。

3、加强教育经费管理和使用情况的监督和检查，防止贪污私分，低效浪费。

4；严格安全工作监督管理，经常对学校校舍安全检查，定期对学校校舍，水电暖等设施设备，加强学校食品卫生安全管理和实验室安全管理，健全校园安全应急管理机构，完

善各类突发事件应急预案，重点督促防火防震，劳务活动，食物中毒，交通等事故的有效措施。

5：加强对学校各类招生考试及相关工作的监督检查。阳光招生，阳光考试。评定 职称

按程序阳光操作公示，公平，公开，公正。

6；加强对教育收费的监督检查，认真落实教育收费规定，规范学校收费行为。我校坚决执行国家义务教育免费教育，严禁收费，规范办学行为，强化教育收费监督。

三、措施和要求：

1、加强领导健全机构，校长书记各司其职，校长为第一责任人，书记领导职代会，工会负责监督。

2、明确责任，细化任务形成合力，结合我校实际，切实抓好工作，每月召开一次专题会议，总结安排。

3、进一步落实执法责任制，落实责任追究制，规范行政执法行为。

4、及时上报相关材料。

阿克吾斯塘教育

2013.5.3

阿克吾斯塘教育系统2013执法监察

工作实施方案

阿克吾斯塘教育

2013.5.3

第三篇：15年财务执法监察实施方案

2015年财务执法监察实施方案

为认真落实“收支两条线”管理规定，充分发挥财务执法监督工作职责，不断加强我市具有非税收入职能部门和单位的财务管理工作，依据有关法律法规查处部门和单位财务管理、财务收支等方面存在的各种违规违纪问题，为加快实现“休闲新区、经济强市、幸福鹿泉”奋斗目标提供良好服务。特制定《鹿泉市2015年财务执法监察实施方案》如下：

一、检查内容

1、擅自增设收费、罚款项目，扩大收费、罚款范围，提高收费、罚款标准，继续征收已明令取消的收费、罚款项目;

2、编报虚假收支计划、决算；

3、未按规定实行“收缴分离”；

4、未经财政部门审核，擅自开设银行帐户，私设“小金库”、帐外帐，将财政性资金公款私存；

5、未按规定办理收费、罚没许可证，进行收费和罚款活动；

6、未经审批，进行基本建设和购买车辆；

7、违反行政、事业性收费票据管理、使用规定；

8、违反“收支两条线”规定；

9、隐瞒存款，坐支、挪用预算外资金，逃避财政监督；

10、滥发奖金、补贴、津贴、实物；

11、挪用专款，虚列支出，违规列支；

12、违反鹿泉市政府集中采购制度，未按规定执行定点加油、定点修车；

13、上述未包括的其它违规违纪问题。

二、检查时限

2015年财务执法监察时限，是

2013年1月至2014年12月底前以及因其他原因未经执法监察的单位以前的所有财务收支情况。

三、检查方式

2015年财务执法监察工作，采取调帐的方式进行。

四、计划检查的单位

一中 一中分校 二中 三中 实验高级中学 职业中专学校 职工子弟中学 师范进修学校 人民医院 中医院 妇幼保健院 二院 三院 四院 五院 六院 房产公司 建筑业管理处 测绘服务公司 墙改办 城市管理局 城管监察大队 法院 检察院 司法局 地方公路站 汽车公司 公路工程队 路政执法大队 水务局

水资办 水土保持 水产 水厂 供水公司

文广新局 文保所 文化馆 图书馆 体育局 黄壁庄镇政府 石井乡政府 上寨乡政府 开发区管委会 党校 气象站 农业局 农广校 社保所 就业局 矿管办 统计局 商务局 酒类专卖 档案局 医疗办 人防办 抱犊寨 散装办 工信局

国土资源局 土地监察局 土地测绘公司 土地交易市场 土地开发公司 土地储备公司

环保局 汽车尾气检测 公安局 交警队 报社 残联 运管站 建设局 药监局（以上单位检查时限为：2012年1月至2015年12月底）（75个单位）

以上这篇2015年财务执法监察实施方案就为您介绍到这里，希望它能够对您的工作和生活有所帮助，如果您喜欢这篇文章，请分享给您的好友，更多范文尽在：工作计划，希望大家多多支持管理资料下载网，谢谢。

第四篇：环境保护政策落实情况执法监察工作汇报

环境保护政策落实情况执法监察工作汇报

根据延安市监察局、延安市发展和改革委员会、延安市环保局《关于对节能减排和环境保护政策落实情况开展执法监察的通知》（延市监发[2010]9号）文件要求，我区监察局、经济发展局和市环保局宝塔分局联合下发了《关于对节能减排和环境保护政策落实情况开展执法监察的通知》（延区监发[2010]1号），要求各乡镇人民政府、街道办、区政府各有关部门、各有关企事业单位对本单位的节能减排和环境保护政策落实情况进行自查。为全面贯彻落实国家节能减排和环境保护政策，顺利完成我区“十一五”节能减排和环保工作任务，根据89个重点单位的自查情况，2010年8月27日-9月1日，我区监察局、经济发展局和市环保局宝塔分局三个部门联合，针对自查存在的一些问题，重点对枣园镇政府、宝塔区城建局等15个部门和单位进行了检查。检查采用听取汇报、查资料、现场查看的方式，收到了较好的效果。现将检查情况汇报如下：

一、环保部分

1、环境宣传工作逐步加强。各乡镇、办事处及相关部门对环保的宣传教育工作都十分的重视，结合具体的环保工作，利用环保纪念日、普法宣传日等节日，大力开展环境保护教育活动取得良好的效果。

南市办事处与本区域的企业、学校联合开办了“保护环境，爱护家园”等相关活动。不仅营造了良好的宣传教育气氛，也提高了中、小学生保护环境的的意识。

2、领导重视环保工作成效显著。各乡镇、办事处及相关部门都落实了环境质量党政一把手亲自抓、负总责制度，将环境保护目标责任纳入日常工作之中，同时也都成立环保工作领导小组，确保了一名分管领导具体负责环保工作。

3、加强区域建设项目环境保护的管理。各乡镇、办事处及相关部门基本上没有建设项目。部分小型建设项目都能够确保“环评率”和“三同时”执行率达到100%。

4、加大减排工作力度。政府加大减排重点工程项目的领导，部门加大督查力度，单位加大投入，减排建设项目进展顺利。今年8个减排重点工程项目已完工，4个已竣工验收投入使用，4个已建成投入试运行正在进行验收监测。这些项目的建设确保了我区“十一五”减排任务的完成。

5、挂牌督办企业专项整治任务全部完成。我区省市挂牌督办的企业7家，分别是延安卷烟厂、市垃圾处理厂、陕汽集团延安分公司、川口乡玻璃纤维棉厂、延大医附院、延安热电厂和川口采油厂。6家企业按期完成任务达到治理要求，取缔了污染严重的川口乡玻璃纤维厂。

6、建材行业反映的突出问题达到解决。联合监察、工商等部门，对群众举报强烈反映的南川七个采沙石场污染汾川河一案

进行了集中整治，建设配套环保治理设施，废水循环利用，达到了环保验收标准，办理了有关环境保护手续，规范了排污行为，受到群众的好评。同时对砖瓦、建材行业进行了治理整顿，无环保审批手续的9家砖厂限期补办环保手续，关闭取缔了污染严重的万花罗崖村岩丰珍珠岩厂。

7、石油企业加大投入狠抓污染整治。我区石油开采企业对外协钻井队在作业过程中泥浆、废水乱排乱放污染环境行为和本单位文明井场建设、石油污泥处理、钻井泥浆废液和落地原油回收利用、钻井泥浆无害化处理、污水处理厂建设和运行等工作，加大投入，加强管理，按照《延安市清洁文明油井建设标准》、《宝塔区环保局宝塔分局关于加强油气田钻井泥浆液管理的通知》等规定作业生产。近年来文明油井建成率达97%，废水回注率100%。绿化面积3656.1亩。

二、节能部分

1、节能制度建设情况。本次检查了15个单位，各

单位均能建立节能工作领导小组，实行“一把手”负总责、主管领导具体负责的节能目标责任制；均能建立相应的考核评价制度。

2、调整和优化产业结构情况。调整和优化产业结构是实现节能降耗目标的关键措施。近年来，我区下大力气调整和优化产业结构，始终把节能作为发展产业的主要依据，大力发展节能降耗的产业和项目。

3、节能投入和重点工程实施情况。大多数部门能根

据部门实际情况设立节能专项资金，且节能专项资金的比重逐年增加。均能在本系统内推广节能灯、节水洁具等。农村沼气建设省市每年下达1000口任务，均能超额完成，几年来累计建成沼气池13000口，沼气利用用率为全市最高，真正实现了节能环保。

4、节能技术开发和推广情况。各单位均能根据实际

情况推广先进节能技术，节能投入不断增加，节能机制逐步健全。

5、重点企业和行业节能工作管理情况。目前我区尚

无重点用能企业，区属规模以上企业均能建立能源统计制度，定期按要求向统计部门报送能源统计报表。

6、重点领域节能工作落实情况。新建建筑项目严格

按照《民用建筑节能设计标准陕西省实施细则》的标准要求进行，均能实现外墙保温、塑钢中空玻璃、采暖分户计量、低辐射采暖；长青路改建项目投资670余万元，安装了286盏太阳能路灯。同时，协调市上专项补助资金给张新庄新农村建设项目支持20万元，使该村每家每户都安装了太阳能热水器等节能措施。所用公共机构均能认真开展节能工作，制定相应的节能制度和考评制度，能源统计基础工作做的较好。

7、节能基础工作落实情况。各单位均能认真开展节

能宣传工作，逐步培养单位人员节能意识，部分单位根据实际情况对能源统计人员进行专项培训，加强了能源统计工作。能源统计制度和报表制度逐步建立。

三、存在问题

一是部分单位节能和环境保护工作意识还不强，对节

能和环境保护工作认识不够明确，节能、环保相关法律法规不了解、不学习，导致工作较为滞后，工作力度较弱。为此，节能和环保工作成效不大，进展缓慢。

二是建设资金严重不足，工程节能减排措施相对滞后。污染减排措施归结起来主要有三个方面，即工程减排、结构减排、和管理减排。从这三个方面情况看，我区目前主要采取的是管理减排措施，工程减排的措施相对还滞后。

三是医疗废物的集中处置厂未建成，城区规模以上医院产生的医疗废物暂时送往火化厂处理。乡镇卫生院、诊所产生的医疗废物同生活垃圾一起堆放，存在病菌和疫情传播和漫延的潜在危险。

四是一些部门、乡镇不能清晰的认识到自已所担负的节能减排的工作职责，对节能减排工作无从下手，肤浅应对工作不扎实彻底。

五是能源统计专业人员缺乏，给能源统计制度带来一定的困难，个别部门能源统计制度、基础资料、档案不健全，有待于进一步完善。

四、今后的措施

在下步的工作中，我们要进一步加大节能减排和环境保护工作的监察力度，加强监察督促，明确各有关单位节能减排工作职

责，夯实任务。加强宣传教育，提高节能减排和环保意识。具体措施如下：

1、加大节能减排和环境保护工作宣传教育力度。各

相关部门要积极行动起来，充分利用各种媒体，通过灵活多样的方式开展节能宣传工作，让节能减排和环保工作深入人心。积极组织能源统计和污染减排相关的培训工作，不断提高能源统计和减排核算人员的业务水平。

2、进一步完善节能减排及环境保护工作的考核相关

制度。把节能减排及环境保护工作纳入各项日常工作的考评之中，不断增强部门、乡镇及企业的意识。

3、加强部门之间协作，建立有效的协作机制。充分发 挥各部门职能作用统一监管，创新思路，不断提高工作水平，及时、有效解决日常工作遇到的问题。

4、加强对医疗行业的监管。建立医疗单位环境保护长

效机制，确保污水治理设施正常、有效运转，污水全部达标排放。确保所有医疗危险废物建立转移联单制度，全部集中收集，全部运往处置厂集中焚烧处理，确保医疗单位的含菌污水、医疗危险固废不进入环境。环保局与区卫生局将开展集中专项整治行动，加大检查力度，增加检查频次，完善检查记录，使我区所有医疗单位的污染物排放全部达到国家法律法规规定标准。

5、搞好节能技术和节能产品的推广工作。尽管此项工作在具体操作中存在一定难度，但我们仍要进一步加强推广工作，让节能技术有效运用于生产生活，让节能产品进入千家万户。

第五篇：如何对审计证据进行取舍？

如何对审计证据进行取舍？

面对诸多的审计证据，在撰写报告时如何取舍呢？这是审计报告的一个小难题。

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按照要求，一般内审人员发现问题均要汇报，但是如果发现现类的问题很多，不同公司的问题证据很多，如何选择编入内部审计报告呢？内部审计人员不可以将全部的审计证据合部写进审计报告中，在编写审计报告时，审计师必须对反映不同

容的审计证据做适当的取舍，舍弃那些无关紧要的、不必在审计发现和审计结论中反映的次要证据，只选择那些具有代表性的、典型的审计证据加以反映。

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一、审计证据取舍标准主要有两个标准世界经理人管家j;{8G.A2E8s0h)o

第一是问题性质的严重程度，第二是金额数量的大小。

金额大小标准是指对单位财务状况或经营成果的反映产生重大影响的证据，应作为重要证据；问题性质严重情况，是指金额不大，但问题引发的后果严重的情况之下，则应作为重要的审计证据。如贪污受贿等行为，有些虽然说金额不大，但是如果不处理，后果会越来越严重，所以它将作为重要证据。

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二、选择证据前先排除伪证

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所谓伪证，是审计证据的提供者出于某种动机而伪造证据，或是有关方面基于主观或客观原因而提供的假证。在实际操作过程中，有可能收集的证据不能满足审计目标的需要，但是这些证据或因精心炮制而貌似真证据，或与被审计事实之间存在某种巧合，内审人员如不认真排除，往往就会鱼目混珠、以假乱真。给审计结论带来非正确的依据。世界经理人管家_Q4c3ecbitx

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伪证的排除，应考虑证据的关联性、矛盾性、实质性来排除，以达到预期的目的。世界经理人管家6＼:A,xSJk3n

三、注意判别真假证据

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收集到的某些审计证据，所反映的内容可能只是一种假象，内部审计师必须对其进行认真的分析研究、透过表象找出它所反映的事实的本质，而不要被事物表面的假象所迷惑。找到事实的真像，支持审计发现。

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由于审计证据的重要性，我们既要考虑正确性和可靠性，又要考虑其特殊性，对涉及到人员责任问题，除非有绝对把握，否则不要轻易写进审计报告里面。