内蒙古自治区审计厅关于印发自治区审计项目进度管理办1（共5则）

第一篇：内蒙古自治区审计厅关于印发自治区审计项目进度管理办1

内蒙古自治区审计厅关于印发自治区审计项目进度管理办法（试行）的通知

内审法发〔2010〕19号

各盟市及计划单列市审计局，各旗县（区）审计局，厅机关各业务处室，厅驻海拉尔、赤峰审计处：

《内蒙古自治区审计项目进度管理办法（试行）》已经厅长办公会议集体讨论通过，现印发给你们，请遵照执行。

二〇一〇年四月十五日

内蒙古自治区审计项目进度管理办法

（试 行）

第一条为了进一步控制审计项目进度，提高审计工作效率，增强审计成果的时效性，根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例、审计准则及其他有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于内蒙古自治区三级审计机关实施的审计和专项审计调查项目（以下统称审计项目）。

审计机关办理反映审计结果的行政公文、审计信息、审计结果公告等文书，按相关规定办理，不受本办法规定的时间限制。

第三条审理（法规）部门和办公室负责对审计项目进度进行管理、监督和检查。

第四条审计机关确定年度审计项目计划应当讲求时效，一般不跨年度安排项目。确需跨年度完成的审计项目，应当提出具体原因，经分管领导审核后报主要负责人批准或者报审理会审定。

跟踪审计、联网审计等情况特殊的审计项目的进度安排，可以根据具体情况确定。

第五条审计机关及其派出机构实施的审计项目，从审前调查、现场审计到出具审计报告、归集审计档案等全过程，实行严格的进度管理。

第六条办公室在编制年度审计项目计划时，应当与有关单位进行充分沟通、协商，根据审计项目规模大小和时效性要求等情况，明确各审计项目的审前调查、现场审计和出具审计报告的时间。其中，审前调查和现场审计时间按照下列要求确定：

（一）重大建设项目审计，大型企业、金融机构及其领导人员经济责任审计，财政预决算审计、重大资源环境审计，大型专项审计调查等，现场审前调查时间控制在7个工作日内，现场审计时间控制在30个工作日内。

（二）其他审计项目的现场审前调查时间控制在4个工作日内，现场审计时间控制在20个工作日内。

第七条业务部门根据年度审计项目计划编制的审计工作方案，应当明确规定审计项目进点、现场审计结束、向审计机关提交审计报告和汇总审计报告的时间。

第八条审计组应当在年度审计项目计划确定的时间范围内，根据审计工作方案组织开展审前调查，并在此基础上编制审计实施方案，细化审计项目的进度，具体到事，落实到人。

第九条审计组应当按照审计实施方案的要求，严格控制审计进度，确保在计划时间内完成现场审计工作，不得自行延期。

第十条审计组应当在现场审计结束之日起10个工作日内，完成审计组审计报告的起草、审核工作，并送被审计对象征求意见。

审计组的审计报告征求被审计对象意见时，应当明确要求被审计对象自接到审计报告征求意见稿之日起10日内，将书面意见送交审计组。

第十一条审计组应当在收到被审计对象书面意见之日起3个工作日内，研究、核实被审计对象意见，修改审计报告并提交审计组所在部门。

第十二条审计组所在部门应当在收到审计组的审计报告之日起3个工作日内，复核审计组的审计报告，并完成审计机关审计报告、审计决定书、审计移送处理书等审计结果类文书的代拟工作。

第十三条审计组所在部门应当在收到审理意见书之日起3个工作日内，将审理意见采纳情况书面说明提交审理工作机构。

第十四条审理工作机构开展审理工作时，如发现相关审计资料和结果类文书存在明显不当或有重大差错的，应当将其审计资料和文书原稿退回审计组所在业务部门进行修改或者补正。审计组所在业务部门应当对退回所造成的时间延迟等后果，承担相应的责任。

第十五条总审计师或者分管领导审核审计结果类文书的时间，应当控制在3个工作日内；审计结果类文书经审理会议审理后，领导审定、签发的时间，应当控制在3个工作日内。

第十六条业务部门审核、汇总各审计组或者派出机构的审计报告，并完成审计机关审计报告等审计结果类文书代拟稿的时间，应当控制在10个工作日内。

第十七条本办法规定的时间要求，是审计项目各环节可用的最长时间。审计组和各有关单位在实际执行中，应当尽可能提高效率，缩短本环节的时间。

现场审计环节因特殊情况确需延长时间的，由项目执行单位提前向有关业务部门提出延期申请，由业务部门同意，报分管领导审批，必要时报厅（局）长审定。

第十八条审计机关审计项目涉及审计处罚事项且符合审计听证条件的，应当按规定告知听证对象并组织审计听证。告知并组织审计听证的时间另行计算。

第十九条各项目执行单位应当及时检查审计决定的执行情况，最晚应当于审计决定书载明的审计决定执行期限届满之日起7个工作日内，报送检查结果。

检查结果需要汇总的，主管业务部门应当在收到各项目执行单位报送的检查结果后7个工作日内汇总情况。

第二十条审计项目结束后，审计组应当按照审计档案工作有关规定及时归档，归档时间最晚不得迟于该项目结束后的次年4月底。

第二十一条业务部门和项目执行单位应当加强对审计项目进度情况的监督和检查，根据审计项目计划管理的规定填报审计项目台账，并按季度向办公室填报《审计项目进度计划及执行情况表》（按审计项目分别填写，见附件）。

第二十二条办公室按期编发计划执行情况简报，不定期通报审计项目进度执行情况。第二十三条本办法由内蒙古自治区审计厅负责解释。

第二十四条本办法自印发之日起施行。从执行之日起，《内蒙古自治区审计厅关于提高审计工作效率的实施意见》自行废止。

附件：1．审计项目进度计划及执行情况表

2．审计项目进度计划及执行情况汇总表

第二篇：新疆维吾尔自治区人民政府关于印发《自治区审计厅审计程序实施办

【发布单位】新疆维吾尔自治区 【发布文号】新政办发〔2002〕126号 【发布日期】2002-09-05 【生效日期】2002-09-05 【失效日期】 【所属类别】地方法规 【文件来源】中国法院网

新疆维吾尔自治区人民政府关于印发《自治区审计厅审计程序实施办法》的通知

(新政办发〔2002〕126号)

伊犁哈萨克自治州,各州、市、县(市)人民政府,各行政公署,自治区人民政府各部门、各直属机构:

《自治区审计厅审计程序实施办法》已经自治区人民政府同意,现印发给你们,请认真遵照执行。

二○○二年九月五日

自治区审计厅审计程序实施办法

第一章 总 则

第一条第一条 为了规范审计机关审计项目实施行为,认真履行审计监督职责,更好地发挥审计监督作用,根据《 中华人民共和国审计法》及其实施条例、《 国家审计基本准则》以及中办、国办印发的《 县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》和《 国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》、中央五部委及其联席会议办公室关于经济责任审计的有关规定,结合自治区实际,制定本办法。

第二条第二条 审计机关及其审计组、审计人员实施审计事项,必须遵循审计法律、法规和本办法规定的审计工作程序、形式、期限等要求,严格审计执法,确保审计质量。

第三条第三条 审计厅根据现行的财政管理体制,按照被审计单位的财政、财务隶属关系或者国有资产监督管理关系等确定审计范围,实施审计监督。

经济责任审计项目,按照自治区干部管理权限分级实施。

第二章 计划程序

第四条第四条 审计厅按照自治区党委、政府的要求和审计署的部署安排,确定当年的工作任务和重点,制定统一的审计项目计划。审计项目计划一经确定,一般不予调整。

审计项目计划包括:审计署统一组织的项目、审计署授权的项目、自治区党委、政府交办的项目和自治区审计工作会议确定的项目等。

审计项目计划的编制,先由业务部门提出本审计项目的书面意见,报经主管厅领导审定后,交由厅办公室汇总提交厅务会议研究确定。

第五条第五条 经济责任审计项目计划实行“集中管理,统一安排”。每年年底前由组织、人事部门向经济责任审计工作联席会议提出下任期经济责任审计的建议计划,经济责任审计工作联席会议研究审定后,由组织、人事部门委托审计厅审计,审计厅根据委托通知列入厅计划审计项目。

第三章 作业程序

第六条第六条 审计厅根据审计项目计划确定的审计事项,选派审计人员组成审计组,并指定审计组组长。

第七条第七条 审计组实行审计组组长或者主审负责制。审计组组长或者主审必须具备下列条件:

(一)熟悉有关的法律、法规和政策;

(二)掌握审计及相关专业知识;

(三)从事审计业务工作3年以上;审计署和自治区统一组织的重要项目须从事审计业务工作5年以上;

(四)具有调查研究、综合分析、专业判断和文字表达能力。

第八条第八条 审计组在实施审计前应当组织学习与审计事项有关的法律、法规和政策,调查了解被审计单位的基本情况,编制审计方案。审计方案要围绕审计目标确定审计的范围、内容、方法和步骤。

审计组在实施经济责任审计项目前,应当向委托部门了解被审计人员的情况。

第九条第九条 审计组应当按照《审计法》的规定,在实施审计3日前,向被审计单位或者被审计的领导人员送达审计通知书,并要求被审计单位法定代表人、财务主管人员或者被审计的领导人员就与审计事项有关的会计资料及其它相关资料的真实、完整作出书面承诺。承诺书须由被审计单位法定代表人、财务主管人员或者被审计的领导人员签字、盖章。

第十条第十条 审计组进点后按下列要求召开见面会:

(一)见面会参加人员,包括审计厅有关人员、审计组全体人员;被审计单位领导、财务部门负责人及所属单位的负责人和财务主管人员。经济责任审计事项,还应当有纪检、组织、监察、人事等部门参加。见面会由审计厅负责主持。

(二)审计组向被审计单位公开审计机关的职责、权限、审计程序和审计法律责任。具体公开事项如下:

1.《宪法》、《审计法》及其实施条例中关于审计机关职责、权限、程序和审计法律责任等;

2.通报中央和自治区领导近期对审计工作的指示精神和要求;

3.审计组组长或者主审宣读审计通知书,通报审计目标、审计内容和重点等。

(三)审计组廉政监督员宣读《审计工作人员廉政纪律》。

(四)审计厅提出配合支持审计工作的要求。

(五)被审计单位领导或者被审计的领导人员介绍有关情况。

第十一条第十一条 审计组必须严格按照审计方案确定的审计目标、范围、内容、方法和步骤实施审计。

第十二条第十二条 审计组实施审计,应当提前3天召开被审计单位领导或者被审计的领导人员及其所在部门、单位的相关人员和有关方面的负责人参加的座谈会,详细听取其财政、财务收支情况、生产经营情况、履行经济责任情况以及其它需要说明的情况。经济责任审计事项,审计组还可以采取设立意见箱、公布联系电话的方式征求有关单位(个人)的意见,了解与审计事项有关的情况。

第十三条第十三条 审计人员实施审计,按照以下规定办理:

(一)可以运用检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法,审查被审计单位银行开户、会计凭证、会计帐簿、会计报表,查阅与审计事项有关的文件、资料,检查、盘点库存现金、资产、有价证券和被审计单位运用电子计算机管理财政收支、财务收支的财务会计核算系统,取得审计证据。必要时,可以采取复制、拍照等方法取得证明材料。

(二)对与审计事项有关的会议和谈话内容作出记录,或者根据审计工作需要,要求提供会议记录材料。

(三)编制审计工作底稿,对审计中发现的问题,作出详细准确的记录,并注明资料来源。

第十四条第十四条 审计人员向有关单位和个人调查取得的证明材料,应当有提供者的签名、盖章;不能取得提供者签名、盖章的,审计人员应当注明原因。

第十五条第十五条 审计组对实施审计过程中遇到的重大问题,应当及时请示汇报。第四章 报告和复核程序

第十六条第十六条 审计组向审计机关提出审计报告前,应采取召开审计报告见面会的形式向被审计单位或者被审计的领导人员通报审计结果情况。并要求其在10日内对审计查出的问题的定性、适用法律、法规依据是否适当,提出书面意见。并告知10日内未提出书面意见的,视同无异议。

审计报告见面会的参加人员应当与审计进点见面会的人员一致。

第十七条第十七条 被审计单位或者被审计的领导人员对审计报告中反映的事实、数据及问题的定性和适用法律、法规有异议的,审计组应当进一步研究核查,并在书面说明中讲明核查结果。

审计组实施现场审计结束后30日内向厅机关提交审计报告,最长不得超过60日。

审计组应当将审计报告、被审计单位或者被审计的领导人员对审计报告的反馈意见及审计组对反馈意见的书面说明一并报送审计厅。

第十八条第十八条 审计厅的法制机构应当按照《审计机关审计复核准则》的要求,对审计组报送的审计报告、被审计单位或者被审计的领导人员对审计报告的反馈意见、审计组的书面说明以及审计取证资料等进行复核,作出复核工作记录,提出复核意见。

第五章 处理程序

第十九条第十九条 审计厅审定审计报告后,根据不同情况,分别作出以下处理:

(一)对被审计单位财政收支、财务收支的真实性、合法性、效益性作出评价,提出被审计单位的自行纠正事项和改进建议,出具审计意见书。

(二)对有违反国家规定的财政收支、财务收支行为应当给予处理、处罚的,依法作出处理、处罚的审计决定,并制作审计决定书。

(三)被审计单位及其主管人员和其他直接责任人员违反国家规定的财政收支、财务收支行为,审计厅认为应当由纪检、监察等主管机关处理的,作出审计建议书,移交有关主管机关处理;涉嫌犯罪的,作出移送处理书,移送司法机关处理。

(四)经济责任审计的事项,向委托部门和自治区党委、政府报送审计结果情况报告。

(五)对审计工作中发现的与宏观经济管理有关的重要问题和重大的违法违纪问题,向自治区政府和审计署提出专题报告。

第二十条第二十条 审计厅对被审计单位和有关责任人员违反国家规定的财政收支、财务收支行为,需要作出审计处罚的,审计组应当按照规定,书面告知其审计处罚的事实、理由、依据以及陈述和申辩的权力。

符合审计听证条件的,审计组还应当告知被审计单位和有关责任人员有要求审计听证的权利。

第二十一条第二十一条 审计厅应当自收到审计报告之日起30日内,将审计意见书、审计决定书送达被审计单位或者被审计的领导人员及其所在单位。并要求其在90日内执行完毕。审计决定确需延期执行的,应当报经审计厅批准。

第二十二条第二十二条 被审计单位或者被审计的党政领导干部、国有企业领导人对审计厅做出的审计决定、审计意见不服的,可以向自治区人民政府或者审计署申请行政复议。

第二十三条第二十三条 审计厅各业务部门要按照《自治区审计厅关于审计决定及审计意见跟踪落实管理暂行办法》做好审计决定书、审计处罚决定书及审计意见书的跟踪落实工作。

第二十四条第二十四条 审计厅作出审计决定后,需要被审计单位主管部门协助执行的,应当制发协助执行审计决定通知书。

第二十五条第二十五条 审计组应当督促被审计单位按规定期限,将应当缴纳的款项按照财政管理体制和国家有关规定全部缴入国库。并督促协助执行的有关主管部门,在审计决定书生效之日起30日内,将审计决定的执行情况书面报告审计厅。

第二十六条第二十六条 本办法由自治区审计厅负责解释。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第三篇：IT项目管理审计初探

IT项目管理审计初探

来源：CIO时代网

一.IT项目的现状

IT项目是指应用计算机软、硬件以及通信网络技术在管理上帮助组织节约成本、提高效率、增强竞争力以适应当今经济环境为目的的项目，它具有高风险高回报的特点。20世纪90年代以来随着网络经济的发展电子商务的普及，组织面临的商业环境日益复杂，新技术特别是信息技术在许多组织已经成为一个获得竞争优势、培养核心能力，甚至继续生存的极为重要的因素。因此，各种对IT项目的重要性日渐重视，对IT项目的投资日益增长。虽然很多组织已经意识到IT技术的重要性，但IT项目投资巨大，且IT项目长期以来成功率一直很低。于是，企业信息化的投资似乎成了无底黑洞。

在IT业的迅速发展中，其项目的出现往往以单一形式出现。对其进行管理的方法和内容非常具有项目管理的特征。项目管理的内部契约式管理形式在整合内外部人力资源，实施全过程监控，为用户提供信任等方面，特别适合IT行业高动态、高风险的特点。在IT业中，有效的项目管理是非常重要的，它和项目开发本身具有同等重要的地位。为了提高IT项目的成功率，项目管理被广泛应用于IT项目的开发中。随着学习型组织的逐渐兴起，企业越来越重视开发过程中知识的积累。因此，IT项目审计在IT项目管理中的地位将会越来越受到重视。

二.IT项目审计的作用

对于IT企业而言，项目审计是完成已有项目并执行好下一个项目的重要环节。项目审计可以分为项目中审计和项目后审计。项目后审计是项目完成并验收后，根据该项目带来的综合收益，对项目的立项、管理、验收等全部环节进行系统的评价过程。项目中审计的内容与项目后审计基本相同，但项目中审计关注项目的进程与绩效，并检查项目的变化情况。一般项目进行项目后审计，但由于IT 项目具有高风险性的特点，因此，此类项目宜尽早进行项目中审计。

项目审计提供了一个独立评估项目所处的状况以及项目管理的有效性和效率的机会。审计过程与形成的审计报告是保证持续发展和组织自我学习的工具。IT项目审计报告的主要目标是为了推进组织未来的项目管理方式，提高IT项目管理的水平，以确保项目的持续成功。以审计报告的建议和经验建立起来的项目管理知识库，对组织今后进行新的项目是极为有用的。项目审计和总结的经验教训，大大缩短了当项目团队开始一个新项目时所要经历的长长的学习曲线。更重要的是，研究表明，由于各项目团队之间缺少沟通，使系统的分界面成为系统开发中难度最大的部分，审计报告经过一段时间的积累与分析，会促使组织在原本缺少沟通的各团队间设立接收团队，使得问题在传到下一组之前就能被及时发现并得到纠正。IT项目审计报告作为知识积累应用于开发其他IT项目中，经过两三年，它将产生巨大的作用，不但对新的IT项目提供了宝贵的经验，而且对组织的有效运行和每个人的专业发展都有着强大的正面影响。

三.IT项目审计的过程及成果

项目审计是对于项目管理有效性的正式的独立的评估。一个典型的审计，要评估所使用的项目管理系统的适当性，项目计划和实施的有效性，以及项目指导方针、政策与程序的适当性。它的目的，是对项目管理的方法和通过使用项目资源可能达到的结果做出客观和公正的评估。要使一项审计有效，必须拥有有效的项目审计过程，并在审计的结果上准备和提交一个最终的审计报告和项目干系人的详情报告。

由于审计在保证IT 项目成功及经验积累上的作用越来越明显，IT 项目经理应该主动安排对项目进行审计，并对审计的结果保持客观接受的态度，配合以下审计过程的完成。

1.审计小组的建立

审计小组的规模主要由组织与项目的规模和项目的重要性决定。在确定要进行项目审计后，就必须花一段时间认真地挑选审计小组成员。项目审计小组的领导者必须是有软件开发经验的，并且参与过项目管理审计的管理者。而审计组的成员也是曾经有过类似的IT项目开发经历的人员。

2.制定审计时间表

审计组组建后，审计组成员开始共同制定项目的审计时间进度表。目的是保证使项目审计成为一个正常的规范的过程，有利于项目组对审计活动的配合。

首先，项目经理要向审计组提交项目资料，包括项目经理与项目的核心成员共同界定的项目范围和项目计划，项目的进度情况及项目组关注的问题等资料。项目经理与审计组领导合作，根据项目的范围及项目计划，共同明确审计的范围和目标，并对项目成功的标准达成一致意见。

其次，根据项目组提供的资料，审计组对项目组关注的问题进行重要程度排序，确定项目优先关注的问题。

最后，根据以上的材料，制定出审计的时间进度表。进度表中明确当审计进行时，审计组与项目组成员的工作。

审计进度表在表面上与CMM评估进度表或是ISO9001审计相似，主要的区别在于，它关注的是特定IT项目本身的管理及其风险因素，而不是关注项目进行的过程。

3.信息与数据的收集与分析

项目审计是一个信息与数据收集与分析的过程。这一过程有赖于审计双方的共同配合实现。

从项目组的角度，应当确保将充分的文件提供给审计组，确保给予审计组以适当的介绍以使审计组可以协作制定补救计划，以及对审计组建议的全面利用。

同时，从审计组的角度，对信息的收集与分析的主要内容包括：严格审查项目有关文件；与项目团队和其他项目干系人会谈以获得他们对项目事务的看法；并参与足够多的项目活动，以判断项目中正在进行的工作内容并发现项目的问题和机遇。

在审计过程中，重点要围绕项目成功的标准进行信息与数据的收集和分析，对项目成功程度进行衡量。经过研究所制定的项目实施大纲（PIP），列出度量项目成功的10个关键因素是：项目任务；高层管理者的支持；项目进度/计划；顾客咨询；人事；技术任务；顾客接受度；监督和反馈；沟通；困难解决。围绕这10个关键因素进行项目审计，可以在项目的执行过程中，定期地评估项目的当前状况，以及与项目有关的重要因素的当前状况。同时能帮助项目团队勾勒出项目当前状况的完整图像。

4.形成审计报告

虽然审计报告是根据具体的项目和组织环境做出的，其情况各异。但是，对于IT项目企业而言，如果为所有的审计设定一类格式，有利于建立审计数据库，为准备报告和阅读报告，并且按报告行事的管理人员提供了一份共同的提纲。

在实际工作中，审计报告通常分为五个部分，即项目分类、对采集到的信息进行分析、提出的建议、经验教训以及附录。有的还包括一本摘要小册子。

四.结束语

在我国，随着信息技术的普及，企业信息化的需求越来越高。作为IT项目的开发组织，为提高其IT项目开发的成功率，项目审计在项目管理中的作用越来越明显，它将成为项目管理的有机组成部分。组织也逐步将建立完善的项目审计体系，对项目进行有计划地过程审计，确保满意的项目进度和必要的改正措施。今后的IT项目管理，将非常依赖以审计获得的信息与建议进行项目管理流程的改进。由不同项目的审计报告为基础形成的知识库，将成为帮助IT企业向学习型组织转变，并不断实现自我提高的重要财富。

第四篇：浅议如何加强审计项目计划管理

浅议如何加强审计项目计划管理

浅议如何加强审计项目计划管理

审计项目计划管理是审计管理的一个重要环节，是审计工作的起点和龙头。如何加强审计项目的管理，使其在审计业务管理中起到画龙点睛的作用，是需要面对及思考的问题。近两年来，武汉市审计局综合处作为审计项目的管理部门，尝试着在以下几个方面加强对审计项目计划的管理，取得了一些成效。

一、采取“两上两下”方式，确保计划编制的科学性

每年11月初，该局向人大代表和政协委员、特约审计员、相关部门、社会公众广泛征求意见，围绕党委政府中心工作，提出下一年审计项目计划编制工作指导意见，明确审计项目计划的编制原则以及计划编制要求。各业务处室参照指导意见，在调查研究的基础上，初步编制各处室审计项目计划提交综合处后，局主要领导和分管领导听取各业务处室审计项目的编制情况，提出对审计项目的具体意见，并要求各业务处室进一步修改完善，是谓“一上一下”。各业务处室进一步修改完善审计项目计划，提交局长办公会讨论确定，是谓“两上两下”。

近两年来，该局在审计项目计划编制过程中采取“两上两下”方式，本着把握全局，统筹布局，合理安排的总体思路，审计项目计划呈现出以下几个特点：既突出财政专项资金使用绩效、政府性基金预算、国有企业及国有资本运行管理情况的审计，又着力社会保障、安居工程、三农、扶贫、救灾等重点民生资金的审计；既围绕审计“全覆盖”的要求，又密切关注社会热点、难点、重点问题；既有审计数量上的保证，又有审计质量上的要求，做到量力而行，尽力而为；计划强调各业务处室既有分工各自突破的重点，又有相互协作的全局一盘棋运行机制。

二、填制三张表格，实施审计项目动态管理

在审计项目实施过程中，用三张表格对审计项目实行动态管理。第一张是“审计项目立项申请书”，由各业务处室在审计项目立项时填报，主要内容有审计单位的基本情况、计划实施时间、现场审计天数、审计人员数量、立项背景、审计目标、内容重点等，分管局长审批签字。第二张是“审计项目延迟完成申请书”，是业务处室申请延期完成审计项目时填报，主要内容有拟完成时间、延迟原因说明等，须经分管局长及局主要领导审批签字，杜绝了业务处室擅自延迟审计项目完成时间的行为，在控制现场审计时间、提高审计工作效率等方面起到了积极作用。第三张表格是“审计项目计划调整书”是各业务处室在调整审计项目时填报，主要内容有调整事项和调整理由，同样必须由分管局长和局主要领导审批签字方才有效，这张表格规范了调整审计项目的程序，保证了项目计划的完整性。

三、OA线上审计立项，强化审计项目起点控制

审计项目计划确定后，由综合处在OA办公系统按照审计项目的行业建立分类计划。各业务处室开始实施审计项目时先申请立项，同时将有关资料上传OA办公系统，在对应的计划下添加审计项目并提交审核。各业务处室提交的审计项目经由综合处审核通过后正式立项上线，审计项目的实施才能进入到下一个程序，各业务处室相关人员方可下载项目信息、人员信息，下发审计通知书等。这个环节是审计项目实施的起点，标志着项目实施程序性的开始。

四、规定审计现场工作量，实行审计项目进度管理

为进一步提高工作效率，控制审计成本，该局出台了《审计项目进度管理办法》，对审计项目实行精细化管理。《办法》按照财政、金融、国有企业、政府投资、行政事业、专项资金、外资运用、经济责任、绩效等不同类型项目审计，确定不同的现场工作量定额，对同一类型项目审计又按资金和资产规模进行定额细分。同时明确审计工作人员数量和现场审计时间的对应关系。要求在总审计时限不变的情况下，审计组如增加审计人员，则必须减少现场工作时间；如减少审计人员，则审计组可适当延长现场审计时间，促进项目承担处室科学组织力量，合理调配审计资源，提高审计工作效率。

五、及时跟踪项目执行情况，着力促进审计成果转化

审计项目实施过程中，该局综合处通过了解OA系统审计资料上传，以及审计通知书、查询通知书、移送处理书、征求意见书、审计报告等审计文书出具情况，与各处室保持沟通，及时跟踪项目进度，定时通报项目完成情况。对审计发现的问题、工作思路、方法、技术手段、成果、经验、模式等进行总结提炼，以要情专报、简报、信息等方式向上级审计机关和本级党委政府报告，及时反映审计情况，分析问题，从体制机制制度层面提出审计意见，服务政府宏观决策。同时做好计划统计工作，准确报送统计数据，全面及时地反映审计工作情况和成果，为宏观决策提供参考依据。

近两年，该局严格落实管理措施，使项目计划管理贯穿审计项目始终，实行对审计项目重要环节的全方位控制，在科学编制审计项目计划、保障审计质量、提高审计效率、控制审计成本、合理配置审计资源等方面起到了较好作用。但在审计项目管理过程中，仍存在一些亟待改进和完善的问题。

一是审计项目计划编制时间启动稍晚，影响审计项目实施。该局于每年的11月初启动审计项目编制工作，由于此项工作涉及到市人大、政协等相关部门以及特约审计员，社会公众，市局各个业务处室等众多的征集对象，与相关部门及人员沟通协调，收集相关资讯及材料需要投入大量的时间和精力，尤其是经济责任审计项目须经组织部门确定，局长办公会最后确定审计项目计划的时间基本在2月份左右，再报经市长批准后正式下达。但一般在元旦过各业务处室就开始组织实施审计项目了，而此时审计项目计划还未正式下达，故而审计项目计划的下达与审计项目的实施存在一个月左右的时间差，在程序上还应进一步体现时效性。

二是审计项目时间节点控制不够精确，造成审计审理扎堆。在编制审计项目计划时仅规定了审计项目实施的起始时间，审计项目的完成时间多集中在上半年的7月份和下半年的12月份，由于对审计项目实施的控制没有细化到审计现场时间、审计报告征求意见时间以及审计项目审理时间节点，同时由于各业务处室由于审计工作量大，同时开展多个审计项目，因此出具审计报告的时间多集中在7月份和12月份，这样就导致项目审理集中扎堆，没有给审理工作预留足够的时间。笔者认为审计项目计划在时间的要求上，应该对审计现场完成，审计报告完成，项目审理等几个时点进行明确，细化到审计过程的每个环节，这样才能避免项目审理扎堆，集中完成审计项目的现象。

三是审计项目考核不够精细，削弱计划执行的约束性。对审计项目计划完成情况考核局限于数量，对审计项目的调整、延期完成等均未纳入考核指标，对审计项目计划的考核不够精细，一定程度上导致调整和办理延期的审计项目较多，如在今年调增调减审计项目达10多个，对审计项目计划的完整性和结构性造成了一定的影响。同期办理延期的审计项目也有10多个，影响审计项目完成的及时性。笔者建议应当将审计项目的调整及办理项目延期等指标一并纳入年终考核，倒逼年初审计项目计划编制的科学性和规范性，强化各业务处室执行审计项目计划的约束性，确保审计项目计划的完成。

第五篇：内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发自治区国家公务员考核暂行办

【发布单位】80502

【发布文号】内政办发[2001]50号 【发布日期】2001-11-30 【生效日期】2001-11-30 【失效日期】 【所属类别】地方法规 【文件来源】中国法院网

内蒙古自治区人民政府办公厅关于

印发自治区国家公务员考核暂行办法的通知

（内政办发［2001］50号2001年11月30日）

各盟行政公署、市人民政府，各旗县人民政府，自治区各委、办、厅、局：

经自治区人民政府同意，现将《内蒙古自治区国家公务员考核暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行。

内蒙古自治区国家公务员考核暂行办法

第一章 总则

第一条 第一条 为了进一步完善我区国家公务员考核制度，使之科学化、制度化、规范化，根据《 国家公务员暂行条例》和《 国家公务员考核暂行规定》结合我区实际，制定本办法。

第二条 第二条 实施国家公务员考核的目的是为了正确评价公务员的德才表现和工作实绩，激励公务员恪尽职守、勤政廉政、开拓创新，为公务员的奖惩、培训、辞退以及调整职务、级别和工资提供依据。

第三条 第三条 考核国家公务员要坚持客观公正、民主公开和注重实绩的原则，实行领导与群众相结合、平时与相结合、定性与定量相结合的办法。

第二章 考核对象

第四条 第四条 考核对象为我区各级国家行政机关（含依照管理单位）的国家公务员。

（一）转任或调任的国家公务员，由其转任或调入的现工作单位进行考核，并在考核中确定等次。其转任调任前的有关情况，由原单位提供。

（二）军队转业干部，由接收安置单位进行考核，并确定等次。转业前的情况，参阅干部转业时的鉴定。

（三）挂职锻炼6个月以上的国家公务员，在挂职期间由挂职单位提供情况，原单位进行考核，并确定等次。

（四）新录用的国家公务员，属新参加工作的，对其进行考核，只写评语，不定等次，考核情况作为转正、任职、定级的依据；对录用前已有工作的，对其进行考核，并确定等次。

（五）单位派出脱产学习、培训的国家公务员，由原工作单位进行考核，考核等次依据学习成绩、培训情况确定。非单位派出，但经单位同意脱产学习的国家公务员，超过考核6个月的，不予考核。

（六）病、事假合并累计超过6个月或事假累计超过3个月的国家公务员，不予考核。

（七）在本考核内办理离退休手续的人员，不予考核。

（八）接受立案审查尚未结案的国家公务员，只进行考核，暂不写评语，不定等次，待问题查清后再行确定。

（九）受警告处分（包括受党内警告处分）的国家公务员，要对其进行考核，但在受处分的当年不得定为称职以上等次；受记过、记大过、降级、撤职处分（包括受党内严重警告以上处分）的国家公务员在受处分期间只参加考核，不确定等次，考核情况作为解除处分的依据。属于故意违纪的，受处分的当年可定为不称职等次，在解除处分的当年及以后按正常情况对待。

（十）对应参加考核，本人拒绝参加的，可直接确定为不称职等次。

第三章 考核内容与等次

第五条 第五条 国家公务员的考核内容包括德、能、勤、绩四个方面，重点考核工作实绩。

德，主要考核思想政治表现、职业道德、社会伦理道德、人品等要素。

能，主要考核政策理论水平，本职业务工作能力，策划协调能力，开拓创新能力和文字、口头表达能力等要素。

勤，主要考核出勤情况、工作态度和爱岗敬业精神等要素。

绩，主要考核工作数量、工作质量、工作实绩和贡献等要素。

第六条 第六条 国家公务员的考核结果分为优秀、称职、基本称职、不称职四个等次。

第七条 第七条 国家公务员的考核标准以公务员的职位职责和所承担的工作任务为依据，具体等次标准为：

优秀：认真学习马列主义、毛泽东思想和邓小平理论，贯彻落实江泽民“三个代表”的重要思想，讲政治，遵纪守法，廉洁自律，忠于职守，依法办事，顾全大局，处事公道；熟悉本职工作及相关政策法规和行政管理知识，在工作中正确理解和贯彻执行，业务精通，工作主动、有计划性，创新精神强；模范遵守机关各项规章制度，团结协作，尽职尽责，高效率、高质量地完成本职工作任务和领导交办的事项。

称职：自觉学习马列主义、毛泽东思想和邓小平理论，贯彻落实江泽民“三个代表”的重要思想，讲政治，遵纪守法，廉洁自律，忠于职守，依法办事，有大局意识，办事公正；了解本职工作及相关工作的政策法规和行政管理知识，在工作中能够贯彻执行；业务熟悉，工作认真负责，有创新意识；遵守机关各项规章制度，有协作精神，工作尽心，能及时、圆满完成本职工作任务和领导交办的事项。

基本称职：理论学习一般，廉洁自律方面要求不严，依法办事意识不强，办事公正性差；对本职工作及相关工作的政策法规和管理知识了解一般，在工作中不能较好地理解和贯彻执行，能基本完成工作任务和领导交办的事项；一般能遵守机关规章制度，团结协作精神差，工作无创新，工作不够主动、作风不太扎实，办事拖拉，工作质量、效率不高，或因主观原因在工作中发生明显失误。

不称职：政治思想素质差，弄虚作假，拿原则作交易，假公济私、损公肥私或有贪污受贿行为；政策理论水平低，缺乏本职专业知识，业务素质差，难以适应工作要求；旷工或无正当理由逾期不归连续7天或一年累计超过15天；经常不能完成本职工作任务或工作质量差，服务态度恶劣，对工作不负责任，造成严惩失误。

第八条 第八条 国家公务员考核为优秀等次的比例，一般按本地区本部门国家公务员实际参加考核总人数的15％掌握。不同职务层次的优秀等次比例应当合理确定，一般各占本职务层次的15％。国家公务员考核优秀等次比例可与本部门上领导班子实绩考核结果挂钩，具体比例由同级政府人事部门确定。

第四章 考核方法

第九条 第九条 考核工作要坚持平时考核和考核相结合。平时考核是考核的基础，平时考核重点是日常工作任务完成情况和出勤情况，以被考核人自我记实和主管领导审核的方法进行。考核以平时考核为依据，全面考核德、能、勤、绩，重点是工作实绩，结合工作责任目标考核与年终总结进行。

第十条 第十条 考核工作要坚持领导与群众相结合。扩大考核民主测评的范围，使被考核人的下级、同级、领导都能以适当的形式参加测评，使考核结果能综合反映各方面的意见。必要时，执法单位、窗口单位要面向社会听取服务对象对被考核人的评议。

第十一条 第十一条 考核工作要坚持定性考核与定量考核相结合。在定性考核的基础上，建立科学的考核要素和量化指标体系，逐步推广科学合理的考核量化测评软件，增强考核的科学性和准确性。

第十二条 第十二条 考核工作要重点考核公务员的工作实绩，也要掌握思想作风、廉政情况和道德品质。要注重考核公务员在单位的工作表现，同时也要注意工作时间以外的遵纪守法情况。

第五章 考核程序

第十三条 第十三条 对国家公务员考核要注重实效、简便易行，易于操作、防止繁琐。

第十四条 第十四条 考核的程序是：

（一）撰写个人总结。被考核人要按照考核内容的要求，实事求是撰写个人总结或述职报告，并填写考核登记表，全面总结本德、能、勤、绩各方面的表现，肯定成绩、找出不足，明确努力方向，提高改进办法。

（二）在规定范围内总结述职。各级考核机关可根据不同的考核对象，确定相应的总结述职范围。政府机关内设机构人数较多的，可在内设机构范围内总结述职。人数较少的，特别是地市以下工作部门，可在机关范围内总结述职。担任领导职务的述职范围应大一些。

（三）进行民主评议。在听取个人总结或述职报告后，应当进行民主评议，开展批评和自我批评。同时，应在一定范围内进行民主测评，测评可采取投票或量化打分的形式进行。测评结果是确定考核等次的重要依据。

（四）确定考核等次。主管领导人在听取群众意见的基础上，根据被考核人平时考核情况和个人总结及民主评议情况写出评语，提出考核等次的初步意见。考核委员会对主管领导人提出的考核意见进行认真审核，并根据本单位评优比例及总体情况提出考核等次意见，由单位党委（党组）审定后报同级政府人事部门审核备案。对被拟确定为优秀等次的人员要在报政府人事部门审核备案前在本单位范围内予以公示。公示期间对优秀等次人员如有不同意见，考核委员会对反映情况要调查核实，根据核实情况确定最终考核等次。

（五）考核结果反馈。考核结果应以书面形式通知被考核人。《国家公务员考核登记表》须经被考核人签署意见，部门负责人签字加盖单位公章存档。

被考核人对考核结果有异议的，可在接到考核结果通知之日起10日内向本机关考核委员会申请复核，考核委员会应当自收到复核申请之日起10日内作出复核意见，经部门负责人批准后以书面形式通知本人。复核结果仍被确定为不称职等次对复核意见不服的，可向同级政府人事部门提出申诉。复核、申诉期间，不停止对国家公务员考核结果的执行。

第六章 考核结果的使用

第十五条 第十五条 国家公务员在考核中被确定为称职以上等次的，按照下列规定办理：

（一）国家公务员连续3年被确定为优秀等次或连续5年被确定为称职以上等次的，在本职务对应级别内晋升一个级别；国家公务员考核连续2年被确定为称职以上等次的，在本职务工资标准内晋升1个工资档次。

（二）国家公务员考核被确定为称职以上等次的，发给额度相当于本人本12月份基本工资的年终奖金，具体发放办法按自治区有关规定办理。

（三）国家公务员连续2年被确定为优秀等次或连续3年被确定为称职以上等次的，具有晋升职务的资格。

第十六条 第十六条 国家公务员考核被确定为基本称职、不称职等次的，按照下列规定办理：

（一）当年考核被确定为基本称职等次的人员，不发给年终奖金，1年内不得晋升职务；有1年被确定为基本称职等次的，遇有5年正常晋级2年正常晋档不受影响。

（二）当年考核被确定为不称职等次或连续2年被确定为基本称职的，予以降职。降职决定按照国家公务员管理权限由任免机关3个月内作出。降职后，其职务工资就近就低套入新任职务工资档次。其原级别在新任职务对应级别范围内的，不降低原级别。原级别高于新任职务对应级别的，降到新任职务对应的最高级别，并执行相对应的级别工资。

（三）连续2年考核被确定为不称职等次，按规定予以辞退。

第十七条 第十七条 国家公务员在考核后晋升工资档次、晋升级别的，按管理权限报批。

第七章 考核机构与管理

第十八条 第十八条 自治区各级国家行政机关在考核时设立非常设性的考核委员会，在部门负责人的领导下，负责本部门国家公务员的考核工作。

第十九条 第十九条 考核委员会由部门负责人或者部门负责人授权同级副职、本部门人事等有关内设机构负责人和公务员代表组织。考核委员会的日常工作由本部门的人事机构承担。

第二十条 第二十条 考核委员会的职责是：

（一）依据本办法制定本部门考核实施方案；

（二）组织实施本部门考核工作；

（三）审核国家公务员对考核结果不服的复核申请；

（四）总结考核工作，提出考核结果的使用意见。

第二十一条 第二十一条 各级政府人事部门是国家公务员考核工作的综合管理部门，负责制定本地区考核工作实施办法；组织、指导、监督、检查各部门考核工作；受理国家公务员对复核结果等次不服的申诉；负责对国家公务员考核工作进行审核备案；负责对考核结果使用情况的跟踪调查和督促落实等。

第二十二条 第二十二条 各级政府人事部门都要建立健全考核审核备案及存档制度。通过审核备案，及时发现问题，严格考核纪律，加强对考核工作的检查指导。对未按要求开展考核工作，逾期不报或未经审核备案的，不按考核结果兑现有关待遇。

第二十三条 第二十三条 考核审核的办法是：考核结果时，各部门均应在翌年的1月底前将考核工作总结、《国家公务员考核工作审核登记表》以及各等次人员花名册一式二份按期报送同级政府人事部门审核，同级政府人事部门应随报随批。各部门、单位凭审核通知书兑现考核结果。各盟市考核工作结束后，2月底前将本地区考核工作总结和汇总结果报自治区人事厅。

第二十四条 第二十四条 实行《国家公务禹考核证书》制度。考核证书由自治区人事厅统一制发。各部门考核委员会负责填写，同级政府人事部门进行核准验印，公务员本人保存。考核证书作为今后兑现使用考核结果的重要依据。

第二十五条 第二十五条 部门负责人、主管领导人、考核委员会成员，必须严格按照考核标准，实事求是地对国家公务员进行考核。对在考核过程中有徇私舞弊、打击报复、弄虚作假等行为的，视情节轻重予以处理。

第八章 附则

第二十六条 第二十六条 旗县级（包括旗县级）以上地方人民政府及其工作部门领导班子成员的考核，按干部管理权限进行。

第二十七条 第二十七条 各级行政机关内工勤人员的考核，按照本办法执行。

第二十八条 第二十八条 本办法由自治区人事厅负责解释。

第二十九条 第二十九条 本办法自发布之日起施行，《内蒙古自治区国家公务员考核实施细则》（内人任字［1996］59号）同时废止。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。