第一篇：X公司关于加强审计监察工作的通知
XX总公司关于进一步加强审计监察工作的通知
各下属企业、集团公司各部门：
为了响应总公司党委提出的“和谐与管理并重”的监督管理要求、更好地推进农垦体制改革以及圆满实现总资产XXX的目标，现针对我公司经营管理过程中遇到的各种问题，下发关于加强审计监察工作的具体通知如下：
一、加强对审计监察工作的重要性和紧迫性的认
识
审计监察工作是按照国家的法律法规以及现代化企业的现实需要所设立的岗位，其在防止国有资产流失、为企业保驾护航上有着极其重要的作用。尤其伴随着我们海南农垦改革的进一步深化，各项工作趋向成熟，审计监察工作的监督管理与服务的职能特点将变得更加突出，“向管理要效益”的理念也会逐步深入人心。另外，针对现实情况，目前下属各单位的负责人仍存在经营管理上的侥幸思想与惰性思维，一些单位和部门接受审计监督的意识不强，对查出的违规违纪问题整改不到位。这些都是对审计监察工作的重要性和紧迫性缺乏认识的表现。因此，下属各单位务必要加强对此重要性的认识，在领会各项审计监察工作的具体管理办法的精神后，坚决地将其贯彻落实。
二、进一步明晰审计监察工作的原则和目标
㈠惩处教育并重的原则。在开展审计监察工作的过程中，我们需结合农垦的的实际情况，依照宽严相济的政策，以“惩处与教育并重”为原则，积极指导下属各单位的内部监督管理工作，妥善地解决各单位经营管理工作出现的问题，为农垦的发展注射一支“稳定剂”。同时也要打好“预防针”，对那些触犯法律法规、有损国家、公司形象和利益，扰乱民生、影响社会公平的恶性事件严惩不贷。
㈡事前、事中、事后相结合的工作目标。下属各单位应该树立“未病先防”、“大病防变”、“病后防复”的工作理念，积极开展内部控制及风险管理体系咨询、知识培训，建立预警审计模型与重犯升级制度等具体审计业务。
㈢将制度规范、体系化，队伍专业化，基础理论现代化，审计工作程序化的目标。“没有规矩不成方圆”，一个大公司的发展离不开制度的建设。因此，下属各单位应当不断将积累的工作经验转化为内部制度的建设，肩负起改革期间发展农垦的历史使命与责任，为经济工作注入新的力量，同时也为将来农垦的发展留下宝贵的制度财富，奠定良好的基础。
三、加强和改进审计监察工作的措施和办法
㈠各部门应结合实际工作遇到的情况，经细致分析后透过现象看本质，再根据总公司的各项制度，积极主动地提出制度建设的建议和意见，并通过参与制度建设提升自身在领导、管理方面的工作水平。
㈡建立健全内审工作制度，完善各工作细则，使具体工作能够做到有章可循。针对目前存在的 “有章不循”、“有章难循”的情况，各单位需要就具体问题进行具体分析，从实际角度出发，建立健全单位内审工作制度，完善各项内审工作细则。
㈢建立重大事项“直通车”式的反映渠道。在下属各单位遇到重大事项的情况下，所在单位的审计人员有权直接向公司及各子（分）公司法定代表人报告的权力。
四、完善审计工作队伍建设，组建“专兼结合”的工作队伍
㈠对于基础条件成熟的下属单位应设立审计监察办公室，原则上实行双重领导，业务接受公司审计监察部指导。部门负责人的任免需征得集团总公司审计监察部的意见。条件尚不成熟的单位则应设立审计监察岗，实行专人管理
㈡在公司内部选聘兼职审计员。对于工作有余力的同志，只要拥有审计工作相关经验的，都允许其被选聘为审计员。
㈢做好与总局审计局业务的对接，完善沟通协调机制。总公司及其下属单位的内审部门应该积极主动与总局审计局进行业务的对接和交流，以此充分发挥总局审计派驻组对总公司工作的监督指导作用，并且构建双方之间长效的沟通协调机制。
㈣加强审计工作人员的业务技能培训以及思想道德教育，在有助于顺利开展审计工作的同时杜绝审计人员以权谋私的情况发生，让公司审计工作人员能真正做到公平、公正、客观地办事。
五、创新审计监察工作的理念，实现“五个转变”
推进内部审计全面转型与发展要逐步实现“五个转变”：㈠在审计理念上，要对内部审计是检查系统的认识向控制系统的认识转变，由注重结果、重在治标向注重过程、重在治本转变；㈡在审计职能上，由单纯的监督管理向监督管理与服务并重转变；㈢在审计目标上，以查错纠弊为主向以监督和评价内部控制能力为主转变；㈣在审计内容上，由财务收支向业务领域和信息系统拓展；㈤在审计方式上，由以结果导向为主向与过程导向并重转变，由事后监督为主向与事前、事中全过程监督并重转变。通过这“五个转变”来实现内部审计由传统内部控制导向审计向现代风险管理导向审计转型，探索开展以风险为导向、以控制为主线、以治理为目标、以增值为目的的审计工作新路子。
六、各单位应重视并保障审计员依法行使职责的权利和义务
各单位应理解、支持该工作，审计监察人员具有五项基本权力：㈠要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资
料；㈡参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计规章制度，由单位审定公布后施行；㈢检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物；㈣对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；㈤提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议。
七、保证审计监察工作的经费落实
下属各单位应将审计监察工作开支纳入年度预算，确保该工作顺利开展。
第二篇：监察审计科工作职责
1.负责水利系统群众来信来访的研究和处理。
2.负责对局属二级单位的财务审计监督工作。
3.负责党风廉政建设工作及违纪违规査处工作。
4.服从中心工作，完成领导交办的其他工作。
第三篇：监察审计室工作职责
监察审计室工作职责
监察审计室是公司的监督、审计业务工作部门，在监事会的领导下开展工作，主要职责如下:
1、拟订公司监察、审计制度，制订监察、审计工作计划，并负责组织实施。
2、主管公司监察审计人员的推荐、交流、考核及业务培训工作。对集团公司监察审计人员进行业务咨询和指导。
3、组织开展公司的廉洁自律教育，对公司管理干部及员工廉洁自律、执行制度情况进行监督检查。
4、受理信访举报、申诉，负责公司违纪违规案件的调查和处理。
5、参与审核招标文件及各类合同，参与并监督各项重大采购和工程项目的招投标、询比价、商务谈判、工程验收和项目签证。
6、负责公司的内部审计工作，制定审计项目的实施方案，客观、公正提出审计报告、审计建议、审计结论，并跟踪落实。对公司是否依法依规运作提出意见和建议。
7、组织开展公司重要项目的监察审计工作，重点对物流、工程项目、主要负责人离任等重要经济活动开展专项审计及监督检查。
8、通过监事负责组织对公司的资金和各项资产的安全及完整，经济活动的合法性、真实性、效益性，以及内部控制制度的有效性等进行审计。
9、推荐和建议调整控股子公司的监事和监察审计负责人的人选。
10、配合财务科做好外部中介审计机构的工作沟通。
11作为公司监事会的日常工作机构，根据监事会要求开展相关工作；根据公司董事会审核委员会的要求，开展对公司会计报告及关联交易披露事项的审查工作。
12、完成公司领导交办的其它工作。
第四篇：审计与监察下载
审计、监察............................................................................................................1
第一节
总则................................................................................................1 第二节
审计................................................................................................2 第三节
监察................................................................................................3
审计、监察
第一节
总则
第一条
为加强，避免和制止各种违章违纪现象，促进公司及全体员工依法照章办事，提高企业经济效益，制订本制度。
第二条
公司设立监察委员会和监察部，在董事会和总经理领导下，进行审计监察工作。
第三条
董事会监察委员会行使下列职权：
1.对公司属下各单位进行制度、纪律、财务及法律监督；
2.对董事会任命的职员进行监督和违纪审查；
3.定期不定期对公司财务状进行审计；
4.指导监察部的工作，受理员工不服监察部处分决定的申诉；
5.受理员工对董事会任命的职员检举、控积告。
第四条
监察部行使下列职权：
1.检查、监督各单位执行国家法律、政策、公司章程、规章制度和纪律的情况；
2.对除董事会任命以外的所有员工进行监督和违纪审查；
3.定期不定期对下属企业财务状况进行审计；
4.受理员工对总经理任命的职员的检举、控告。
第五条
监察委员会设审计师，监察部设审计员，专门负责审计工作。
第六条
监察委员会和监察中进行审计、监察时，所有审计监察对象有义务 1 按要求予以协助，如实提供有关情况及资料。
第二节
审计
第七条
审计每季（或半年）审计公司财务状况1次。主要审计专项基金和重大资金使用、成本费用、经济效益以及财务规章制度和财经纪律的执行情况。
第八条
审计师负责配合注册会计师进行决算审核。
第九条
经董事会决定或批准，审计师可以对公司任何财务活动进行专项审计。
第十条
审计员应定期检查公司及下属企业对财务规章制度、财经纪委和承包合同的执行情况，监督业务部门在经营中遵纪守法，依法纳税，监督下属企业贷款和银行帐户的使用情况，杜绝为他人代转、代汇的现象。
第十一条
审计员每季（或半年）组织审计下属企业的财务账务1次，内容包括：
1.审核固定资产实有数的所有权；
2.审核原材料、商品购销各个环节的真实性及效益；
3.审核生产企业的产品库存和生产经营效益；
4.审核销售和债务情况，促进销售收入和帐款及时回笼；
5.检查专项基金和流动资金使用情况，成本核算、行政费用开支、业务费用开支等情况。
审计对象应如实向审计人员提供其经营管理计划、合同、会计统计报表、帐簿、凭证、业务记录等有关资料。
第十二条
审计员根据《承包合同书》的要求，对承包进行事前和事后审计，落实承包合同的权、责、利。
内容包括：
1.审计任期目标责任指标，承包方的资格、承包合同；
2.审计承包方的财务帐目、决算；
3.承包方任期或承包期满后，进行终结审计或离任审计。
第十三条
未经审计不准进行承包，终结审计或任审计期间，承包经营者不得调离其所在企业。
第十四条
每一次定期或重点审计完成后，审计人员应及时制定审计报告。审计人员有权提出整改措施或处理意见，经总经理批准后，责成有关单位实施。
第三节
监察
第十五条监察委员会或监察部每半年对公司下属各企业进行一次法纪检查，主要检查各企业执行国家法律、政策、公司章程、规章制度及董事会决定的情况。
第十六条
监察委员会负责对董事会任命的职员进行考察、监督。对优秀者予以表扬奖励，对不合格或行为不良者予以批评处罚，报董事长批准后实施。
第十七条
监察委员会负责对董事会任命的职员的违法违纪问题进行审查。
审查应经董事长批准。
审查后应及时作出审查报告，提出处理意见，报董事会批准后实施。
不服监察委员会处理意见的职员，可在接到处理意见后10日内向董事会申诉，由董事会另行审查处理。
第十八条
监察委员会负责受理员工不服监察部处分决定的申诉。
监察委员会接到申诉，应在10日内进行审查，15日内作出决定。原决定正确的，予以维持，不正确的予以撤销或变更。监察委员会作出决定，应通知申诉人和监察部执行。
第十九条
监察部会同劳动人事部对总经理聘任的员工进行监督、考察。对 3 优秀者予经表扬奖励，对不合格或行为不良者予以批评处罚，报总经理批准后实施。
第二十条
监察部负责对总经理聘任的员工的违法违纪问题进行审查。
审查应经总经理批准。
审查后应及时作出审查报告，提出处理意见，报总经理批准后实施。
不服监察部处理意见的员工，可在接到处理意见后10日内向监察委员会申诉，由监察委员会审查处理。
第二十一条
监察委员会、监察部查处员工违法违纪问题时，各单位及接受调查的员工有义务按要求予以协助，如实在提供情况及材料。
第二十二条
对员工的审查必须公正、客观，作出的处理必须符合国家法律和政策规定。
第二十三条
党员员工违犯党纪应受党纪处分的，由党的纪律检查部门处理。
第二十四条
员工违法应负法律责任的，监察委员会或监察部应将案情转报司法机关依法处理。
第二十五条
员工不服公司处分决定的，可依照有关法规的规定，向上级主管机关申诉。
第五篇：审计监察组组长
岗位描述
审计监察组组长
岗位名称：
审计监察组组长
直接上级：
审计监察部经理
直接下级：
审计监察员
本职工作：
审计监察工作的组织实施
直接责任：
（1）认真执行公司各项规章制度，服从上级指挥，保质保量按时完成工作任务。
（2）贯彻执行国家审计法律、法规和有关的统一财经制度，参与制订公司内部审计
监察制度并贯彻执行。
（3）根据确定的审计或监察对象，负责编制审计或监察计划与方案，经批准后组织
实施。
（4）按规定和工作程序保质保量按时组织完成审计监察任务，并出具详尽的审计报
告。
（5）监察被审计对象严格执行审计决定。
（6）对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规和其他规章制度的行为，要立
即采取应急措施处理并提请上级或有关部门做出制止决定。
（7）组织完成专案审计任务。
（8）对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规行为要立即劝阻和制止或向上
级报告。
（9）定期和不定期地向审计监察部经理报告审计监察工作状况，提出完善控制和管
理措施的建议。
（10）配合国家审计机关和董事会审计监察室对公司所进行的审计。
（11）及时做好月度工作计划和预算并上报，经批准后执行。
（12）负责主管业务的检查改进与研究发展。
（13）做好作业报告和统计资料的编制、分析及上报工作。
（14）及时、准确传达上级指示并贯彻执行。
（15）按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关人员的监督检查，及
时对部门间争议提出界定要求。
（16）制定直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。
（17）指导、监督、检查下级的各项工作，掌握工作情况和相关数据，及时向审计监
察部经理汇报。
（18）定期向审计监察部经理述职。
（19）在必要的情况下向下级授权。
（20）组织参加有关培训和考核活动，负责培训本部门主管的工作制度和工作程序并
督促执行。
（21）及时对下级工作中的争议做出裁决。
（22）填写下级的过失单和奖励单，按照程序执行。
（23）组织做好有关文件、资料、记录的保管或移交工作，保守公司秘密。
（24）努力钻研本职工作，不断提高管理水平，发挥团队精神，积极提出合理化建议。
（25）关心下级的思想、工作、生活。
（26）完成审计监察部经理交办的其他工作任务。
领导责任：
（1）对保质保量按时完成审计监察任务负责。
（2）对审计监察报告的真实性与正确性负责。
（3）对审计监察报告报送的及时性负责。
（4）对审计监察工作中贯彻执行国家财经法律法规不严或处理不当造成的不良后
果负责。
（5）对严重损害公司利益的行为不及时制止或报告所造成的不良后果负责。
（6）对审计监察组工作计划的完成负责。
（7）对下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。
（8）对审计监察工作程序的正确执行负责。
（9）对审计监察部负责监督检查的规章制度实施细则的执行情况负责。
（10）对审计监察组管辖的设备设施的完好性负责。
（11）对审计监察组所涉及的公司秘密的安全负责。
（12）对审计监察组给公司造成的影响负责。
主要权力：
（1）有权让被审计对象按时报送有关计划、预算、决算报表和文件资料等。
（2）有权检查被审计对象的有关帐目、资产、查阅有关文件资料等。
（3）有权对审计监察中发现的问题进行调查核实，索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等。
（4）对阻挠、破坏审计监察工作以及拒绝提供有关资料的，经上级批准可以采取必
要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
（5）有权监察被审计对象严格执行审计决定。
（6）对审计监察工作中的重大事项有权越级如实反映。
（7）有对审计监察组所属员工和各项业务工作的指挥权。
（8）业务范围内紧急事件的权宜处理权。
（9）对下级的工作有监督、检查权。
（10）对下级的工作争议有裁决权。
（11）对下级有奖惩的建议权。
（12）对下级的业务水平、业绩有考核评价权。
管辖范围：
（1）审计监察组员工。
（2）审计监察组办公场所及卫生责任区。
（3）审计监察组办公用具、设备设施。
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