第一篇：以下对审计主管的要求
以下对审计主管的要求，供参考：
一、基本要求：
1．学历
本科及以上学历，财务、审计等相关专业，具有中级会计师或中级审计师资格
2．专业经验
三年以上相关工作经验，一年以上审计项目主管经验，具备良好的沟通能力、应变能力、观察分析能力及逻辑思维能力
3．个人能力要求
熟悉财税法规、内控程序和企业财务管理流程。诚实正直，保密观念强，具有良好的职业操守
二、职责要求：
1．拟定审计方案，起草审计报告和管理建议书等审计文书；
2．组织实施财务审计、投资项目专项审计、经济合同审计、经营活动遵守法规审计、管理人员离职审计、内控流程审计等各项审计工作，并出具内部审计报告；
3．针对各项审计工作的结果，编制审计报告、整改建议及阶段性审计总结，并督促审 计结论和合理化建议的落实工作
个人认为，作为一名内审人员要多从以下几个方面提高自己：
1。学识。包括财务知识、审计知识、企业管理知识（比如市场营销、供应链管理、人力资源、战略管理等等）、其他相关知识（如证券市场知识、经济知识等等）
2。资格。包括注册会计师、国际内审师、特许公认会计师或其他相关资格。这里说明一下。专业资格不仅仅是能获取相关的知识，而且是一个好的品牌，在获取老板的认可及工作开展时得到他人的尊重都有很好的帮助。
3。能力。包括开展工作的能力、沟通能力、文案书写能力、推理分析能力等等。
4。经验。尽量多涉及不同的审计项目(生产、销售、采购、固定资产管理、资金管理、预算等等)。多参与了解审计工作的整个流程（年度审计计划、项目审计计划、审计策略、审计工作开展、审计证据获取、审计改进建议、撰写审计报告、审计后续监督等等）。
第二篇：审计要求
审计要求
一、财务方面：
1、出纳收到办事处上交的现金，必须在对方的收款收据存根联、财务联上签名确认收到款项无误，如货款是直接转入或存入公司账户的，要及时跟办事处对账，并在办事处交单时，在对方的收款收据上补签，以确认款项收到无误。
2、出纳以支票形式支付款项时，支票存根及支票联的收款人必须填写，不能空白，支票存根及支票联的收款人必须一致，出纳支付款项时所支付款项的收款单位必须和付款通知单的收款单位一致，出纳对此条规定要写出承诺书留总部存查，如违反一切经济责任由出纳承担。2007年3月1日前，各公司必须全面实施用电脑软件打印支票。
3、出纳必须清楚各部门有签批权限的相关人员笔迹：如果发现有代签、冒签情况应拒付并立即向财务经理反映，如直接支付款项的，公司追究其责任，如签批人在外又确有需要支付的必须电话申请，事后补签，不允许代签、冒签。
4、出纳交单不允许每月只交一次，具体交单次数由各公司制定。但最后一次交单必须于下月1号前交齐。如1号前不能交齐则书面报告说明原因，该报告要留底备查。
5、各办事处的费用必须在当月15号前报清上月的所有费用，材料的采购必须在购买材料后10天内报销，其它的费用必须在7天内报销完毕，超过规定期限不报销的费用，财务不予报销。
6、出纳对单证编号的要求：银行单证要按月（按收到单证的时间顺序）编排，现金单证按月序时序编排。登账时摘要必须写清楚款项具体来源或去向，例如：收XX公司/个人XX（管桩）款，付XX公司/个人XX（PC棒）款，不能只写收管桩款或付材料款。费用支付要写明经办部门、费用内容、经手人，如付财务部购发票款，经手人XX。
7、出纳必须及时登帐，做到日清月结，财务经理或财务主管必须每月定期或不定期抽查盘点，填写现金盘点表留存备查。
8、每月10日前出纳要将上月末各银行对账单、编制好的银行存款余额调节表及私人账户的对账单，当月的明细发生额（银行卡到银行打印对账单，存折的用复印件）给会计存档备查。
9、现金每月必须盘点，编制现金盘点表留存，开有私人账户作为现金管理的要将盘点对点的账户余额及当月的所有明细发生额打印出并复印一份附在盘点表后，有备用金、白条抵库，借款的要打印明细表，原件提供给会计审阅确认，如是三个月或以上的作挂账处理。
10、各公司将截止2007年1月31日已开立银行账户上报审计部，2007年2月1日起各公司银行账户的开立或关闭必须事先报审计部核准，且账户开立或关闭后及时将复印件上报审计部备案，具体内容包括开户行名称、账户名称、账号、用途、开立时间、关闭时间等。
11、各公司最多允许开立2个私人账户作为日常现金管理，现金盘点时必须打出盘点对点的账户余额及明细发生额，并将复印件附在盘点表后备查。开立私人账户作为公司日常现金管理使用时，要求被使用名称的当事人写出书面声明，注明开户行名称、账号、开立时间，并声明该账户所有权属相应公司所有，如所有权属于其本人的款项一律不通过此账户结算，由当事人签名确认，证明人由相应公司总经理或财务经理签名作证，如当事人为财务经理的证明人由总经理签名作证。此声明原件上交一份审计部留存。开立的账户用存折的，换存折时要将存折原件上交公司保存，如银行必须收回存折原件的一定要将存折全本每页复印上交公司保存，不允许找任何理由推脱；开立的帐户用银行卡的，必须打印本月明细发生数，财务部留存备查。
12、关于自制磨细砂和自加工端头板成本核算中的工资项目要以当月实际计算磨细砂、端头板车间的应发工资额为相应入帐依据进行账务处理。
13、自加工端头板当月耗用的辅助材料、电费、折旧按当月加工某一规格端头板的毛坯成本金额占当月总加工端头板的毛坯总成本金额的相应比例分摊。
14、月末当月应收帐款的应收款项、己收款项，销售部、财务部、办事处必须同步即应做到财务出纳当月实收款与销售部当月反映已收款数相符；财务会计当月账面应收款、已收款数与销售部当月反映应收款、已收款数相符；销售部当月反映应收款、已收款数与办事处当月应收款、已收款数相符，如有不符必须有合理解释并提供相关依据，编制应收帐款调节表核对经调节后是否相符。每月销售部必须与办事处对帐，对帐单由销售部留存备查，财务部必须与销售部对帐，对帐单由财务部留存备查。
15、磨细砂、端头板账务处理：
（1）磨细砂、端头板领用材料、当月工资等及时编制如下分录： 借：生产成本-磨细砂-中砂
借：生产成本-端头板-半成品
-钢球钢锻
-辅料
-电费
-电费
-工资
-工资
-XXX
-XXX
贷：原材料-主要材料
贷：原材料-主要材料
-辅助材料
-辅助材料
应付账款-电费
应付账款-电费
应付工资
应付工资
XXXX
XXXX（2）结转成本入原材料分录：
借：原材料-端头板
借：原材料-端头板
贷：生产成本-磨细砂-中砂
贷：生产成本-端头板-半成品
-钢球钢锻
-辅料
-电费
-电费
-工资
-工资
-XXX
-XXX（3）实际生产领用材料分录：
借：生产成本-管桩-磨细砂
借：生产成本-管桩-端头板
贷：原材料-磨细砂
贷：原材料-端头板
二、外卖方面： 外卖方面：
1、外卖材料、废料的放行条必须由财务或由财务指定人员开具给客户，保安据以放行。
2、外卖材料由公司供应部进行定价，并将外卖材料的单价以书面形式通知财务部和仓库，没有供应部的定价通知，仓库不能开具外卖单，财务也不能开具外卖放行条。经公司供应部定价后，由仓库仓管员过磅，保安监磅，过磅之后，必须有仓管员、保安和对方在过磅单上签名确认，磅房将磅单拿到仓库，由仓管员根据过磅的重量和定价开具物资外卖单。除余浆、草绳、混凝土和车间废弃垃圾以外的所有废料，不管能否卖钱，仓库必须按规定过磅开具物资外卖单。
3、物资外卖单一式五联，第一联存根联（白色），仓库留存；第二联财务联（红色），交财务；第三联核算联（蓝色），交财务；第四联仓库记帐联（黄色），用于仓库记帐；第五联提货联（绿色），交给对方。
4、仓管员将过磅单，整本外卖单交至材料核算会计进行审核，会计在审核过磅单、外卖单时，单据要核对相符，且无涂改，相关人员签名齐全，否则无效。
(1)如是现款现货的，由出纳开具收款收据，一式三联，第„联存根联，出纳留存；第二联财务联，用于财务记帐；第三联客户联交给客户。出纳将外卖单的第二联财务联、收据作为一套单据用于记账，并在外卖单的收款处签名，材料核算会计保管外卖单第三联和过磅单，然后把外卖单交回仓库。材料核算会计根据出纳开具的收款收据开具发票及外卖放行条放行。
（2）如是按时段结算或按月结算，核算会计审核无误后将外卖单的第二联、第三联和过磅单留存，将外卖单交回仓库，然后直接开具放行条放行，按合同规定的时间进行追收该欠款。会计月末必须挂其他应收款处理，收到款项冲减其他应收款。
（3）外卖放行条一式二联，第一联材料核算会计留存，第二联交给客户，保安见放行条必须核查出厂物资与放行条列明物资相符，且有“财务放行”字样，才能在放行条上千名放行。保安同时收回放行条留存。
5、如果客户不是现款现货情况下的外卖材料，而是按时段结算或按月结算要求：(1)签订外卖合同；(2)交纳相应的押金；(3)定期按时交纳货款。
6、所有的外卖单（核算联）附上对应的磅单，每月由材料核算会计，按月装订成册，并对外卖单进行汇总，然后与仓库汇总数核对，核对相符材料核算会计在仓库外卖材料汇总表上签名，仓库主管在材料核算会计编制的外卖材料汇总表上签名，若有差异应查明原因。
三、单据管理方面：
1、各公司必须设立相应的登记薄，登记各种属公司规定监管单据的收入、发出、核销、结存情况，由专门的财务人员负责管理，每月编制单据领刚存月报表。
2、财务监管的单据领用数量，由各公司根据实际需要制定并报审计部留底。发放单据的原则：核销多少（本）发放多少（本），如XXX办事处的收据用量定为2本，该办事处必须核销1本，才能重新领用1本。
3、核销单据的规定：单据的存根联必须齐全，如有缺号的情况要查清原因，如属作废的单据，所有联次的单据也必须齐全，如不齐全的必须查明原因。
4、属公司规定监管的单据视同发票管理，如有遗失、缺号、联次不齐全的追究相关人员的责任。负责核销的人员必须认真复核各种单据，发现不规范的要向财务部经理及审计部报告。
5、会计凭证每月要编制及打印全月科目汇总表，并装订在当月第一本凭证的前面。
6、收款收据实行定期、定量监管，各公司以办事处为单位制定各个办事处最大领用量，各办事处的领用量上报公司审计部，达到最大领用量的核销一本允许补领用一本，未核销不允许超额领用。已领用的收据必须在2个月内交回财务核销（不管该本收据是否用完），财务要对已开收据进行复核（即核对是否收到该笔款项），．并在收据上注明已核销的字样，对于没开的空白收据，要在每一联空白收据上注明已作废的字样。经财务核销的收据不能再次发出（即使该本收据一份也没用过，也要整本作废）。出纳在已收款的收款收据的存根联、财务联上签名确认。财务定期抽查并编制相关表格，办事处与财务签名确认。
7、收据领用、核销可由办事处经理（负责人）或内勤到财务办理，但已领用的收据由办事处经理（负责人）负责。
8、由财务监管的单据，领用及回收核销时财务必须登记好领用数量及核销数量，并由相关人员签名确认。
9、以下单据属公司监管：收款收据、产品出仓单、物资外卖单、外卖放行条、罚款单、管桩销售合同、销售结算单、货物收条、进仓单、出仓单、各吞中盘点底稿。
四、现场方面。
1、产品出仓单上要写明购货单位名称、运抵工地名称、合同号、调拨单号、运输公司名称及承运车号、船号。
2、产品出仓单开具时要有发货人签名，离厂时要有提货人签名，到达指定工地后要有购货单位在合同上指定的签收人签收确认。
3、管桩发生退货：（1）退回厂内要有场地验收人员开具的红字产品出仓单，红字产品出仓单后必须附有经客户签名确认的退货依据盘（2）退回办事处堆场要有办事处开具的红字产品出仓单，红字产品出仓单后必须附有经客户签名确认的退货依据。
4、管桩在工地之间调转包括同客户不同工地、不同合同，不同客户同工地、不同工地之间调转等，调出工地必须作退货处理、调入工地作发货处理，根据客户的确认开具相关单据。
5、公司外有堆场的，由所属办事处经理（负责人）负责组织堆场管桩的收、发、存及盘点等工作，且必须及时将截止盘点时点已开出的产品出仓单交回销售部进行统计当月应收款及运费。
6、场地跟销售单据交接问题：单据移交的时间规定，要求场地当天发蹬的桩所开的所有产品出仓单，必须在第二天早上全部交到销售部内勤，由场地的开单员根据要上交的出仓单的号码打印一式二份的明细表，在开单员提交明细表跟销售内勤双方确认所交单据无误时，在明细表上签名确认，双方各执一份，分列保存备查，未经审计部同意，不能擅自消毁。公司向厂以外的堆场发桩时填写场地调拨单，销售部在不同的堆场调桩填写内部调拨单。
五、材料采购、验收、付款方面：
1、仓库验收辅料和主要材料（不含沙、石）必须由两名仓管员同时验收，并在货
物收条及送货单上签名确认。凡须过磅的还必须有保安签名。沙、石的验收分两种情况：
1、用码头收货：必须先由码头负责的人员确认已到货，由两名仓管员、码头负责的人员和保安一起验收。
2、不用码头收货：由一名仓管员、保安和使用部门人员验收。仓库主管必须对每天所收货物抽查三次以上，对抽查情况按公司统一要求编制抽查情况表留存备查。
2、供应部必须在主要材料送抵仓库前，事先将主要材料的实际到厂价格书面通知仓库主管，辅助材料按有采购部门签字确认单价韵送货单收货（现款购货的按发票收货）。否则仓库拒收该物资，因此造成的一切责任由所采购部门承担，仓库不付任何责任。
3、生产部必须每月对供应部采购的物资写出书面质量反馈意见，供应部据以综合考虑调整，购回适用、价廉物资，尽量降低采购成本。反馈意见要双方留底备查。
4、仓库凭供应商的送货单，对实际送到公司物料按有关规定验收，如送货单的数量与实际验收数量不符，应将验收的实际数量填写在送货单该种物料的右边，标明描实收×××修字样，并按实际验收的物料计算出该批货物的总金额，开具货物收条（如有退货和降价等，开具红字货物收条），货物收条须有经手验收的人员签名方为有效，仓库将送货单附在货物收条财务联后，第二天早上将上一天全部的货物收条上交财务核算，如不按时交或交单不齐的处罚仓库主管。
5、供应商根据我方开具的货物收条开具发票，开具的发票须与发票所附的货物收条配套，并将配套的货物收条与发票一齐交与我公司供应部。
6、供应部将供应商开具的发票与货物收条与仓库核对，核对相符交由仓库开其进仓单并签名，进仓单一式四联，第一联存根联（白色），留存仓库：第二联仓库联（黄色）；第三联核算联（蓝色）；第四联财务联（红色），仓库将第三联、第四联附在发票的后面交供应部，供应部登记后交财务部，供应商的货物收条由仓库收回，月末装订成册保存。进仓单上须注明发票号码、收货时间及货物收条号码。如供应商遗失货物收条的，必须由供应商出示遗失单据的声明才能付款。
7、财务部将进仓单的第四联附在发票后，作为原始凭证进行账务处理，原对应的送货单、货物收条附在进仓单第三联即核算联后，月末按供应商分类装订成册作为历史的可查资料进行保管，对在月末没有开具发票的货物收条、送货单暂不装册，另外保管，待来发票之前，按前述操作即可。月来将未收到发票的货物进行统计，与供应部、仓库进行核对，核对无误作为估价材料的依据。
8、供应部或其他部门将发票递交财务部，递交时供应部或其他部门打印出发票递交明细表，将发票递交明细表一同交财务核对签收。供应部或其他部门每月5号前和财务核对上月的款、货、票的结算情况。
9、财务在审核付款时，原则上要求：第一、货物已收；第二、发票已到；第三、款、货、票三相符。
10、在付款过程中，款、货、票严格做到按月清旧欠新原则进行操作，如确实不能做到的，每月必须与对方遵行款，赁、票的对帐，经双方确认的对账单一式两份，财务和供应部各留一份备查。
11、采购货物是一票结算的，只能开具货物增值税专用发票或普通发票，不能只开具运费发票；
12、支付贷款时，增值税票及普通票只能支付给发票上的销货单位；运费票只能付给发票上的承运单位即运输单位，不接受委托付款，运输发票的开具要符合税法允许抵扣的相关条件。
13、在采购过程中，如有预付款情况，原则上要预留采购合同款的20%以上，待供应商货、票全部到齐，按上述要求进行结算，补付余款。
14、在实际采购过程中，如有多付款现象，对好账之后，要求供应商将多余款退回我公司，以便对前述账务清理。
15、所有采购必须取得合法发票，尽量取得增值税发票，否则不予采购，如采购了，财务不予付款。
16、发票须有供应部经办人、经理签名，以示对发票的单价核对无误；开具进仓单的仓管员、仓库主管签名，以示对发票的数量、金额核对无误；总经理或常务副总经理签名，以示对材料采购的知悉、认可；财务经理签名，以示对发票合法性确认。
17、付款时须有供应部经办人、供应部经理、总经理或常务副总经理、材料核算会计财务经理签名。
六、仓库方面：
1、每月6日前编制主要材料分析表，针对上月主要材料使用情况进行书面分析总结并上报总部供应部。
2、仓库主要材料报表名称及规格栏必须写清楚主要材料的名称及具体规格，不能简写，如A3100 x 70 x 16端头板，300桩尖、400桩尖等。
3、仓库辅助材料中一些价值较高物资要实行单独存放，超量（具体由各公可南制定）领用必须报生产都经理审批，以旧换新管理，如可控硅、合金粒、漆包线等。
4、仓库要建立固定资产明细账，负责固定资产的管理。
5、货物收条一式四联，第一联存根联（白色），仓库留存：第二联财务联（红色），用于财务核算；第三联仓库记账联（蓝色），用于仓库记账；第四联供应商联（黄色），交供应商开具发票。
6、仓库单据的装订顺序：(1)主要材料的汇总盘点表(2)主要材料的盘点底稿(3)主要材料的货物收条
(4)主要材料的出仓单（按盘点数反推开具）(5)辅助材料的货物收条(6)辅助材料的出仓单
7、盘点方面
1、盘点：(1)主要材料每月必须全部盘点，(2)辅助材料按材料类别每月每种类别至少抽盘25种材料、每季必须全部盘点，(3)固定资产每月抽盘，年中及年末全部盘点。
2、所有盘点必须编制盘点底稿留存，盘点底稿一式两份，盘点工作结束后，所有参与盘点的相关人员（至少三人）即应在盘点底稿上签名确认。
3、主要材料每月盘仓库牵头、生产部配合进行盘点、财务部参与监盘，按总部统一要求格式填制盘点底稿，参与盘点过程相关的盘点人、记录人、复盘人、监盘人必须签名以示负责。盘点结束后，盘点底稿一份仓库留存据以汇总编制正式盘点表，一份立即交至财务核算会计处留存备查及核对仓库报表。盘点时生产部转班暂停生产。盘点日：下月1日早上，每月财务最少参与3种主要材料的盘点。
4、仓库根据各材料盘点底稿编制一式二份汇总盘点表，制表人、仓库主管必须在汇总盘点表上签名确认汇总数据无误。并附一份在仓库报表后。
5、财务部根据仓库报表、汇总盘点表、盘点底稿进行核对，不允许出现偏差，以确保仓库报表的真实性、准确性。
6、除采用“以存计耗”核算方法的主要材料外，其他所有物料的发出必须以开具的出仓单为发出依据，抽盘或盘点的所有物资必须写清楚具体实存、账存及盈亏情况，26号的早上由财务派人会同仓库主管进行抽查，常用及不常用的物料均要抽查，填制统一抽查表留存备查，如有盘盈、盘亏的物料必须分析说明原因并提出改善、防范措施。
7、各主要材料盘点应做到：
(1)水泥、矿粉的盘点：由仓库经验比较丰富的仓管员、拌和楼人员进行实地敲罐，填写水泥、矿粉盘点底稿，确认最终盘存数，相关盘点人、监盘人在盘点底稿签名。
(2)中粗砂、石子、煤的盘点：采用技术推算法进行推算确定，具体做法是多人共同配合，依据目测实际料堆情况，将原本不规则的料堆人为划分为相对规则的几何形状，然后多人配合实地测量出各几何形状料堆的长、宽、高等参数据以计算出料堆的理论体积，乘以相应比重得出理论库存吨数作为月末库存数。
(3)减水剂的盘点：实地对储存减水剂的罐体、箱体及实存减水剂进行测量出相关参数，计算出实存减水剂的体积，乘以相应比重得出理论库存吨数作为月末库存数。
(4)PC钢棒的盘点：每月临近月末，仓库即应提请生产部月末即将盘点，应对原已下料未挂牌的散件要尽量先使用完，正在下料的要保持整件下料完后做为一整体进行挂牌等处理；整盘的要摆放规则。盘点应由仓库、使用部门一同进行，按照盘点底稿逐项盘点落实，先对整盘的进行抄码，整盘无码的共同估重，散件的有挂牌按挂牌数，无挂牌的一定要按根数点清楚，最后盘己编笼部分。
(5)抱箍板的盘点：对整件的有码牌抄码牌，无码牌的抽一定盘（件）数过磅算出相应大小每盘的重量，乘以相应大小盘存数，得出整件的库存重量。对已切断的散件分厚度、宽度、适用管桩大小分别进行计数汇总，乘以相应规格每件散件的理论重量，得出散件的库存重量。
(6)6.5线材的盘点：临近月末提请生产部配合，对线材的堆放进行规则排放，盘点时每件抄码汇总。
(7)螺旋筋的盘点：未编笼部分盘点汇总拉丝房及车间料盘上的库存重量，对己编笼部分区分螺旋筋大小、编笼长度、编笼适用镐；桩大小分别进行计数汇总，乘以相应规格长度每笼的螺旋筋理论重量，汇总出已编笼部分螺旋筋库存重量。
(8)加强筋的盘点：实地分大小盘点，汇总出加强筋的库存总米数，抽取一定数量样本进行称重，算如每米重量，乘以相应盘存总米数，得出库存重量。
(9)端头板、桩尖的盘点：月末实地盘点计数汇总。
(10)对主要材料斑点出现盈亏较大的，要进行复盘，查明原因进行相应处理，并做出防范、改进措施，下月进行重点跟踪、监控。
8、辅助材料的盘点：
(1)要求财务人员参与监盘，并根据盘点数量填写盘点底稿，将财务联交至财务核算。
(2)每月辅助材料收入、发出期间为：上月25日至本月24日，即仓库辅助材料本月收入数、发出数为从上月25日至本月24日止仓库所有货物收条和出仓单的汇总数。
(3)辅助材料盘点日：每季度月末25日全面盘点，其他月份25日进行抽盘。
(4)每月临近盘点日，仓库即应对货物进行检查，摆放整齐，便于清理点数，对已收货及已出仓的物料及时汇总、登记入账，确保在25日能够结出账面结存数。
(5)盘点对应做到至少一人盘点，一人复盘、一人记录监盘。盘点过程要一次完成，中途不能停止，对已盘点过的物品要打好标记，防止漏盘、重盘。
(6))对盘点发现盘盈、盘亏数量较大的物料进行及时重点追查，找出原因进行相应处理，并做出防范、改进措施。
9、管桩的盘点时间选择在每月的1日上午，生产部转班停产，场地暂停发桩。
10、生产部、技术部做好已入蒸养池、高压釜的管桩记录。
11、盘点时由场地组织人员点数、复核，做好记录，填写盘点底稿，财务部派人监盘。
12、盘点时注意不要重盘、漏盘，高压釜的按入釜记录，蒸养池的按蒸养记录，注意车间内零散的已脱模、未脱模的管桩，已出釜在蒸养车上的管桩也须纳入盘点范围，管桩的存放地点分为场地、蒸养池、高压釜、车间内已脱模、未脱模，蒸养车。
13、管桩盘点工作底稿，一式二份，由参与盘点人员签名，一份给财务都会计，一份给生产部统计。由生产部统计进行整理加工汇总，编报管桩盘点表，报财务部审核。
14、公司外有堆场的，由所属办事处经理（负责人）负责组织堆场管桩的盘点工作，每月1日上午停止发货进行盘点，1日下午2点前将盘点底稿传回公司销售部，并编制堆场管桩盘点表报销售部审核签名，交财务部备案，作为存货处理，财务部每年必须对公司外堆场的盘点进行2次以上的监盘。
15、对盘点时的在途管桩即盘点工作开始前已调出公司或堆场但尚未到达调入堆场的内部调拨管桩，由调出方将调拨单传至调入方，调入方核实己收到部分然后将未收到部份单独汇总编制在途管桩汇总表报销售部审核签名，交财务部备案，作为存货处理。
16、所有资产、存货的盘盈、盘亏当月不处理。原材料的盈亏由仓库出具原材料盘盈盘亏报告说明盈亏原因，报生产部经理审核签名，交总经理签批处理意见;仓库、财务部依据总经理的签批处理意见在下月进行相应处理。公司内管桩的盘盈盘亏由生产部出具管桩盘盈盘亏报告说明盈亏原因，报生产都经理审核签名，交总经理签批处理意见，生产部、财务部依据总经理的签批处理意见在下月进行相应处理。公司外堆场管桩的盘盈盘亏由相应办事处出具管桩盘盈盘亏报告说明盈亏原因，报销售部经理审核签名，交总经理签批处理意见，办事处、财务都依据总经理的签批处理意见在下月进行相应处理。固定资产的盘盈盘亏由仓库出具固定资产盘盈盘亏报告说明盈亏原因，报生产部经理审核签名，交总经理签批处理意见，仓库、财务部依据总经理的签批处理意见在下月进行相应处理。
八、销售方面
1、销售结算单不允许出现挖补和涂改等填写不规范的现象，在填写过程中出现填错数据时，不能直接划去或涂改后重新再写，要将此份结算单作废，重新开具一份。
2、销售结算单调整项目的填写：调增用正数表示，调减用负数表示，备注栏要写明调整原因。销售部留底的结算单后必须附有结算依据（即：产品出仓单及调价单、烂桩处理报告等调整依据）。销售结算单由销售部开具，销售内勤主管负责保管。
3、退款问题：多收客户的货款在退款时要填制退款申请表，注明合同编号、客户名称、工地名称、原收款方式、退款方式、退款金额等，退款金额在5000元以上的，必须以银行转帐的方式退款，5000元以下的，可以用银行付款，也可以用现金付款。如退款金额在5000元以上，客户要求以现金方式退款的，所退金额必须是小于客户以现金方式付款的金额，并且要上报总经理批准，退款时必须通过转帐方式打到其个人帐户，如所退款单位和合同上的不一致时，必须要有客户（即：合同的购货方）的付款委托书，如客户为单位的，委托书必须要其个人签名确认。不管以哪种方式退款．都必须取得经客户确认的收款依据：如客户为个人提供经本人签名确认的收条和身份证复印件。如客户为单位的，必须要取得有对方（即：合同的购货方）盖章的收款收据。
4、在签订合同时必须确定该工地的运费及杂费（吊机费、卸桩费、短驳费等）的单价（自行提货除外）。销售内勤据此计算出每天发桩的应付运费和杂费。各公司必须与运输公司订好运去各地区的运输单价，如有更改，必须有销售部经理签字同意的调价通知单，销售内勤核算运费必须做到日清月结。公司会不定时要求各公司的销售内勤上报销售总表和核算运费的相关表格，即4号早上要求报2号的，不能上报的，销售内勤必须书面说明原因。每月5号前，销售内勤必须与车队（运输公司）的财务核对上月末交回的回单联，并编制公司统一标志。
第三篇：04审计业务对独立性的要求
第四章 审计业务对独立性的要求（课后作业）
一、单项选择题
1.注册会计师形式上的独立性是一种外在表现，是指（）在权衡所有相关事实和情况后认为会计师事务所或审计项目组成员没有损害诚信原则、客观和公正原则或职业怀疑态度。A.一个理性且掌握充分信息的第三方 B.会计师事务所合伙人 C.项目合伙人 D.主任会计师
2.以下关于会计师事务所是否构成网络的说法中，不正确的是（）。
A.如果一个联合体旨在通过合作，在各实体之间共享收益或分担成本，应被视为网络 B.如果一个联合体旨在通过合作，在各实体之间共享统一的质量控制政策，应被视为网络 C.如果一个联合体旨在通过合作在各实体之间分担的成本仅仅限于与开发审计方法、编制审计手册或提供培训课程有关的成本，则该结构应当被视为网络
D.如果会计师事务所与某一实体以联合方式应邀提供专业服务，虽然构成联合体，但不形成网络
3.ABC会计师事务所承接甲公司2013财务报表审计业务。如果一些相关主体在审计客户甲公司中拥有直接经济利益或重大间接经济利益，将因自身利益产生非常严重的不利影响，导致没有防范措施能够将其降低至可接受水平。这些主体通常不包括（）。A.ABC会计师事务所 B.审计项目组成员
C.其他近亲属 D.主要近亲属
4.如果ABC会计师事务所在可以对审计客户甲公司施加控制的实体中拥有直接经济利益，并且审计客户对于该实体重要，以下说法中不恰当的是（）。A.会计师事务所不能承接该业务
B.会计师事务所如果已承接该业务则应当终止该业务
C.没有任何防范措施可以将这种不利影响降至可接受水平
D.安排审计项目组以外的有经验的注册会计师复核其工作结果 5.ABC会计师事务所承接甲银行2013财务报表审计业务。假定以下事项都是按正常程序或商业条件发生的，则可能对独立性产生不利影响的是()。A.审计项目合伙人从甲银行取得住房贷款 B.ABC事务所在甲银行开立基本银行存款账户 C.审计项目组成员在甲银行取得汽车消费贷款 D.ABC事务所从甲银行取得大额贷款
6.ABC会计师事务所承接甲公司2013年财务报表审计业务。如果审计项目组成员的主要近亲属在客户中所处职位可以对客户的财务状况、经营成果和现金流量施加重大影响，则会对独立性产生不利影响。下列评价不利影响重要程度的因素中恰当的是（）。A.评价主要近亲属在审计客户甲公司工作的时间 B.评价主要近亲属在审计客户甲公司中的职位 C.评价该成员在审计项目组中的工资水平D.评价该成员在审计项目组中工作的时间
7.下列关于商业关系的说法中，不正确的是（）。A.会计师事务所在与客户或其控股股东、董事、髙级管理人员共同开办的企业中拥有经济利益的情形属于商业关系
B.按照协议，将会计师事务所的产品或服务与客户的产品或服务结合在一起，并以双方名义捆绑销售的行为属于商业关系 C.按照协议，会计师事务所销售或推广客户的产品或服务，或者客户销售或推广会计师事务所的产品或服务的行为属于商业关系
D.会计师事务所向被审计单位提供贷款属于商业关系
8.A注册会计师是甲公司2013财务报表审计项目组成员。如果A加入事务所之前在甲公司从事如下()工作，则将对其独立性产生严重不利影响，但项目合伙人可以通过对其审计领域加以限制将该不利影响降低至可接受水平。A.2013年8月离职前是甲公司的研发人员 B.2013年11月前担任甲公司会计 C.2013年前是甲公司销售部经理
D.2012年前担任甲公司的财务人员
9.截至2013年5月，A注册会计师已连续2年担任X公司财务报表审计业务的关键审计合伙人。2013年7月，X公司经批准首次公开发行证券，则A注册会计师可以再续任该客户的项目合伙人()。A.1年 B.2年 C.3年
D.4年
10.ABC会计师事务所的A注册会计师是关键审计合伙人，从2010年开始连续担任甲公司（非上市公司）财务报表审计的项目负责人，甲公司于2012年5月首次公开发行证券上市，则按照相关规定ABC会计师事务所应当在（）年以前将A注册会计师替换出审计项目组。A.2012 B.2013 C.2014 D.2015 11.为防范因担任审计客户法律诉讼的辩护人而对独立性产生的不利影响，ABC会计师事务所的下列做法中，可能无效的是（）。
A.由审计项目组聘任的法律顾问担任客户的辩护人 B.由审计项目组以外的专业人员担任客户的辩护人 C.当诉讼金额对财务报表影响重大时不担任辩护人
D.由未参与提供法律服务的专业人员向审计项目组提出建议，并复核会计处理
12.如果被审计单位是非公众利益实体，在不承担被审计单位管理层职责且聘用决策由被审计单位负责做出的前提下，会计师事务所为审计客户提供下列招聘服务中会对独立性产生不利影响的是()。
A.对申请者是否适合相关的职位提出意见 B.对申请者在财务方面的胜任能力做出最终决定 C.审查申请者的专业资格 D.对申请者进行面试
13.ABC会计师事务所为其被审计单位提供的下列诉讼支持服务中，对独立性产生的不利影响最小的是()。
A.担任被审计单位的辩护人
B.协助被审计单位管理和检索文件 C.估计诉讼涉及的损失金额
D.计算法律纠纷涉及的其他应付款金额
14.甲公司（上市公司）是ABC会计师事务所的常年审计客户，现在该公司拟招聘董事、高级管理人员，则事务所可以为该公司提供的招聘服务是()。A.对候选人专业知识进行测评，测评结果作为是否录取的重要条件 B.决定候选人的职务及待遇 C.确定最终的录取人员
D.对甲公司的用人需求在网上进行发布
15.如果ABC会计师事务所连续两年从甲上市公司及其关联实体收取的全部费用占其从所有客户收取的全部费用的比重()，应向审计客户治理层披露这一事实，并选择防范措施将不利影响降低至可接受的水平。A.低于10% B.超过10% C.超过15% D.低于15%
二、多项选择题
1.下列关于注册会计师实质上的独立性的说法中，正确的有（）。A.要求注册会计师诚信行事
B.要求注册会计师执业时遵循客观和公正原则
C.要求注册会计师执业时保持职业怀疑态度
D.使得理性且掌握充分信息的第三方认为注册会计师执业时保持了独立性 2.下列属于公众利益实体的有（）。A.上市公司 B.商业银行 C.证券公司 D.自来水厂
3.会计师事务所在评价不能在合并或收购生效日前终止目前存在的利益或关系产生的不利影响时，通常需要考虑的因素包括（）。A.利益或关系的性质和重要程度
B.审计客户与该关联实体之间关系的性质 C.合理终止该利益或关系需要的时间
D.审计客户与该关联实体之间关系的重要程度
4.注册会计师在确定经济利益对独立性产生的不利影响存在与否及其严重程度时，可能需要考虑的因素有()。
A.拥有经济利益人员的角色 B.经济利益是直接的还是间接的 C.经济利益的重要性
D.经济利益的金额大小
5.以下对直接经济利益的判断，不正确的有（）。
A.注册会计师能够在审计客户中具有影响投资决策的能力是直接经济利益 B.注册会计师在审计客户中通过信托拥有的经济利益是直接经济利益 C.注册会计师在审计客户中通过房地产拥有的经济利益是直接经济利益 D.注册会计师在审计客户中通过集合投资工具拥有的经济利益是直接经济利益 6.审计项目组成员的主要近亲属包括（）。A.审计项目组成员的配偶
B.审计项目组成员的父母 C.审计项目组成员的子女
D.审计项目组成员的兄弟姐妹
7.审计项目组成员以外的合伙人或员工与审计客户重要职位的人员存在家庭或个人关系所产生的不利影响的严重程度取决于（）。
A.该合伙人或员工与审计客户的董事、高级管理人员或特定员工之间的关系 B.该合伙人或员工与审计项目组之间的相互影响 C.该合伙人或员工在会计师事务所中的角色
D.董事、高级管理人员或特定员工在审计客户中的职位
8.如果下列()加入公众利益实体的审计客户，担任董事、高级管理人员等职位，将因密切关系或外在压力产生不利影响。A.审计项目合伙人
B.项目质量控制复核人 C.事务所的其他审计合伙人 D.外勤审计负责人
9.甲、乙、丙、丁均于2013年3月调入ABC会计师事务所工作，此前与XYZ公司交往的具体情况如下。其中不会因注册会计师不能加入XYZ公司2013财务报表审计项目组的有()。
A.甲此前是XYZ公司财务总监 B.乙此前是XYZ公司保安部经理
C.丙此前是XYZ公司后勤保障部部长 D.丁此前是XYZ公司门卫 10.ABC会计师事务所向审计客户Y公司提供诉讼支持服务，则可能因()产生不利影响。A.自我评价 B.自身利益
C.过度推介 D.密切关系
11.在ABC会计师事务所指派项目组以外的职员向其非公众利益实体审计客户提供的下列财务服务中，不会对独立性产生不利影响的有()。A.根据原始凭证编制记账凭证
B.将被审计单位已经编制的纸质记账过入财务系统中
C.根据被审计单位批准的试算平衡表编制财务报表
D.根据被审计单位批准的工资明细登记应付职工薪酬明细账
12.ABC会计师事务所于2013年向甲公司（非公众利益实体）提供了资产评估服务。除非该服务同时满足下列()特征，否则对ABC事务所审计甲公司2013财务报表产生严重的不利影响。
A.该评估都按惯例进行，较少涉及主观判断 B.该评估的金额对财务报表的影响不重大 C.该评估的金额对财务报表构成重大影响
D.该评估结果具有高度主观性 13.ABC会计师事务所已于2013年2月1日至2月28日为甲公司设计完成了计算机财务数据系统。ABC会计师事务所2013年12月1日接受委托对甲公司2013年财务报表进行审计。ABC会计师事务所如果准备承接甲公司2013年财务报表审计业务，则应当采取恰当的防范措施将对独立性产生的不利影响降至可接受的水平。以下防范措施中，恰当的有()。A.由其他会计师事务所的注册会计师重新设计计算机财务数据系统
B.请本所其他人员重新设计甲公司计算机财务数据系统，并使其承担责任 C.允许提供非鉴证服务的人员参与审计业务 D.要求审计项目合伙人复核非鉴证服务的结果
14.在客户管理层承担责任的前提下，ABC会计师事务所向审计客户甲公司提供的下列税务服务中可能会对独立性产生不利影响的有()。A.编制纳税申报表 B.税务筹划 C.税务咨询
D.帮助解决税务纠纷
15.会计师事务所只有同时满足下列()条件时，才可以为公众利益实体的审计客户计算当期所得税，以用于编制会计分录。
A.情况紧急或极其特殊，审计客户无法作出其他安排，相关监管机构同意 B.只有该事务所有服务资源，熟悉客户情况，能够协助客户及时计算当期所得税 C.如限制该事务所提供计算当期所得税的服务，将会对客户造成严重困难 D.服务是由审计项目组以外的专业人员在短期内一次性提供的，并与治理层讨论
三、简答题：
1.甲上市公司（非银行金融机构）是ABC会计师事务所2013年4月承接的新客户。W注册会计师担任甲公司2013财务报表审计业务的项目合伙人。其他相关事项如下：
（1）因该项审计业务是经项目组成员A注册会计师的妹妹介绍的，为表示感谢并保持独立性，ABC会计师事务所通过A注册会计师向其妹妹支付了1000元劳务费，并将A注册会计师调离项目组。
（2）甲公司于2012年11月收购了乙公司，ABC会计师事务所将其为乙公司提供代编2012财务报表的情况告知了甲公司治理层，并将代编财务报表业务的职员排除在审计项目组外。
（3）审计期间，ABC会计师事务所为购置办公楼决定从甲公司借入按同期银行贷款利率计息的一年期贷款100万元。
（4）ABC会计师事务所在甲公司管理层对纳税申报表承担责任的前提下接受了代编纳税申报表的业务委托。
（5）在审计过程中，甲公司对丙公司提起违约诉讼，要求项目组提供诉讼支持服务。项目组仅同意基于违约行为对财务报表的重大影响估计甲公司的损失金额。
（6）审计结束前，甲公司向项目组成员赠送了一批礼品。因外勤审计工作即将结束，项目合伙人认为对独立性的影响在可接受水平之内，故没有退还礼品。要求：
请逐项指出上述事项（1）至（6）是否符合中国注册会计师职业道德相关规范，并简要说明理由。
2.甲公司是建筑行业的上市公司，该公司委托ABC会计师事务所对其2013财务报表实施审计，A注册会计师担任项目合伙人。双方已于2013年10月份签订了审计业务约定书。其他相关事项如下：
（1）XYZ会计师事务所已于2013年3月25日对甲公司2012财务报表发表了审计意见。ABC会计师事务所在接受委托前，同意了被审计单位提出的不与XYZ会计师事务所接触的要求。
（2）为促使双方提高财务信息质量和审计质量，双方约定按审计发现的错报金额和性质收取审计费用，即发现的错报金额越大、性质越严重，审计收费越多。
（3）承接业务后，项目合伙人立即要求人力资源部门协助项目组招聘基建会计与审计方面的专家，以保证审计项目组具备足够的专业胜任能力。
（4）2013年11月，ABC会计师事务所接受甲公司的委托，指派项目组以外的其它注册会计师为其提供与会计系统相关但与财务报告无关的内部审计服务。
（5）审计期间，恰逢前任事务所因甲公司连续3年拖欠其审计费用对甲公司提起诉讼。甲公司要求项目合伙人为其担任辩护人。考虑到诉讼金额不对财务报表构成重大影响，ABC会计师事务所接受了甲公司的委托由项目组成员担任辩护人。
（6）外勤审计工作结束后，A注册会计师赴国外度假。甲公司同ABC会计师事务所约定由其支付A注册会计师本次国外度假的机票费用。要求：
请逐项指出上述事项（1）至（6）是否符合中国注册会计师职业道德相关规范，并简要说明理由。
3.甲银行拟公开发行股票，委托ABC会计师事务所审计其近三年的财务报表。A注册会计师担任该审计项目的关键审计合伙人，双方于2013年底签订审计业务约定书。假定ABC事务所及其审计项目组成员与甲银行之间存在以下情况：
（1）按审计业务约定书的约定,基本审计费用为150万元，甲银行在与ABC事务所签订审计业务约定书时支付80％的审计费用，剩余20％视股票能否上市决定是否支付。
（2）甲银行与ABC会计师事务所约定，如果能让甲银行顺利上市，那么接下来5年的审计业务都由ABC会计师事务所来负责；
（3）ABC会计师事务所此前在2010年为甲银行提供了内部审计服务；
（4）项目组成员B注册会计师2010年曾是甲银行审计部的职员；（5）项目组成员C注册会计师自2012年以来一直接受ABC事务所的指派协助甲银行编制财务报表；
（6）项目组成员D注册会计师的妹妹在甲银行财务部从事会计核算工作，但非财务部负责人,D注册会计师未予回避。
要求：
请逐项指出上述事项（1）至（6）是否对ABC会计师事务所或其注册会计师的独立性产生不利影响，并简要说明理由。
4.甲公司（非金融企业）系ABC会计师事务所的常年审计客户。2013年11月，双方续签了为期5年的审计业务约定书。假定存在以下事项：
（1）因财务困难，甲公司应付ABC事务所2012的审计费用100万元一直没有支付。经双方协商，ABC会计师事务所同意甲公司延期至2014年年底支付，但甲公司应按同期银行贷款利率支付资金占用费；
（2）2013年7月，ABC会计师事务所为了购置办公用房向银行贷款，贷款银行要求事务所提供担保，甲公司作为担保人为其进行担保；
（3）ABC会计师事务所合伙人B注册会计师目前兼任甲公司的独立董事；
（4）由于公司经济效益不好，审计业务约定书中将审计费用降低了30%，导致审计收入不能弥补部分审计成本，ABC会计师事务所因此决定不对甲公司下属的重要销售分公司进行审计，并以审计范围受限为由出具了保留意见的审计报告；
（5）甲公司要求ABC事务所将对财务报表的审计和该的税务筹划业务整合进行，相关纳税筹划业务得到税务机关的明确认可。为此，双方另行签订了税务筹划业务约定书；（6）项目组成员针对审计过程中发现的问题，向甲公司提出并协助其做出相应的调整。要求： 请根据中国注册会计师职业道德相关规范，逐项指出上述事项（1）至（6）是否会对职业道德产生不利影响，并简要说明理由。5.ABC会计师事务所接受委托，对甲公司2013财务报表进行审计。A注册会计师作为审计项目合伙人。在审计过程中假定存在下列情形：
（1）A注册会计师以公平市场价格120万元，购买甲公司生产的高级轿车一辆；（2）A注册会计师的岳母于2013年1月1日购买甲公司的股票1000股，价值2000元；（3）接受委托后，由于甲公司财务人员紧张，特要求审计项目组成员B注册会计师兼任甲公司财务总监一职，ABC会计师事务所同意了甲公司的要求，同时为保持独立性，事务所将其调离项目组；
（4）ABC会计师事务所的合伙人C注册会计师因继承其父亲遗产，而持有甲公司内部职工股10000股；
（5）项目组成员D注册会计师的弟弟是甲公司的技术研发人员。
要求：针对上述情形，分别判断是否对审计独立性产生不利影响，并简要说明理由。
6.ABC会计师事务所负责审计甲公司2013财务报表，并委派A注册会计师担任审计项目合伙人。在审计过程中，审计项目组遇到下列与职业道德有关的事项：
（1）A注册会计师与甲公司副总经理X同为作家协会会员，经X介绍，A注册会计师从其他企业筹得款项赞助某出版社，从而使得其自传顺利出版发行；
（2）审计项目组成员B注册会计师与甲公司销售部经理S是同乡，S将甲公司职工集资建房的指标转让给B，B按照甲公司职工的付款标准交付了集资款；
（3）审计项目组成员C与甲公司财务经理Y是大学时的同学，平时几乎没有交往；（4）审计项目组成员D的朋友于2013年2月购买了甲公司发行的公司债券20万元。（5）ABC会计师事务所原行政部经理E于2012年10月离开事务所，担任甲公司办公室主任；
（6）甲公司系乙上市公司的子公司。2013年末，审计项目组成员F的父亲拥有乙上市公司300股流通股股票，该股票每股市值为12元。要求：针对上述事项（1）至（6），分别指出是否对审计项目组的独立性产生不利影响，并简要说明理由。
参考答案及解析
一、单项选择题 1.【答案】A 【解析】选项A正确。注册会计师形式上的独立性是一种外在表现，是从一个理性且掌握充分信息的第三方的角度来说的。2.【答案】C 【解析】选项C不正确，因为该联合体中的各实体间没有真正的分担成本，该联合体中的各实体间分担的成本不重要，分担的成本仅仅限于与制定审计方法、审计手册或培训课程的需要，因此不能被视为网络会计师事务所。3.【答案】C 【解析】选项C的其他近亲属即使在甲公司中拥有直接经济利益或重大间接经济利益，也不一定对审计项目组成员的独立性产生非常严重的不利影响，还需要考虑项目组成员与其他近亲属之间的关系以及经济利益对其他近亲属的重要性，才能判定不利影响是否可以消除或降低至可接受的水平。4.【答案】D 【解析】如果会计师事务所、审计项目组成员或其主要近亲属在可以对审计客户施加控制的实体中拥有直接经济利益或重大间接经济利益，并且审计客户对于该实体重要，将因自身利益产生重大的不利影响，没有任何防范措施能够消除或将其降至可接受水平。5.【答案】D 【解析】按规定，在银行审计客户开立存款账户以及审计项目组成员从银行客户取得借款，不论金额是否重大，如果是按照正常的程序、条款和条件提供贷款或担保，则不对独立性产生不利影响。只有当事务所从银行审计客户取得大额贷款时，才可能对独立性产生不利影响，会计师事务所需要对该不利影响进行评估。6.【答案】B 【解析】选项B恰当。评价不利影响的重要程度主要评价主要近亲属在审计客户中的职位和该成员在审计项目组中的角色。7.【答案】D 【解析】会计师事务所、审计项目组成员或其主要近亲属与审计客户或其高级管理人员之间的商业关系主要包括：
（1）在与客户或其控股股东、董事、髙级管理人员共同开办的企业中拥有经济利益；（2）按照协议，将会计师事务所的产品或服务与客户的产品或服务结合在一起，并以双方名义捆绑销售；
（3）按照协议，会计师事务所销售或推广客户的产品或服务，或者客户销售或推广会计师事务所的产品或服务。
选项D属于向被审计单位提供贷款，不属于此处所说的商业关系。8.【答案】C 【解析】选项A中的工作与财务报表无关，不产生不利影响；选项B将因自我评价对独立性产生严重不利影响, 没有任何防范措施能够消除或将其降至可接受水平；选项C只要A注册会计师不接触与销售相关的资料即可将不利影响降低至可接受水平；选项D中的工作与2013财务报表无直接关系，不产生不利影响。9.【答案】B 【解析】按规定，如果审计客户是首次公开发行证券的公司，关键审计合伙人在该公司上市后连续提供审计服务的期限，不得超过两个完整会计。10.【答案】C 【解析】如果审计客户是首次公开发行证券的公司，关键审计合伙人在该公司上市后连续提供审计服务的期限，不得超过两个完整会计，所以A注册会计师还能连续提供审计服务的年份是2012年，2013年，在2014年前替换出项目组。11.【答案】A 【解析】审计项目组聘任的法律顾问属于项目组成员，选项A由项目组成员担任辩护人，难以避免因自我评价和外在压力产生的不利影响。12.【答案】B 【解析】选项B中的“最终决定”属于管理层职责，该事项将产生严重的不利影响。13.【答案】B 【解析】选项B中的工作几乎不涉及主观性，不会因自我评价和过度推介产生不利影响。14.【答案】D 【解析】选项D不涉及到承担管理层的责任，可以为上市公司此类服务提供。15.【答案】C 【解析】如果会计师事务所连续两年从某一属于公众利益实体的审计客户及其关联实体收取的全部费用，占其从所有客户收取的全部费用的比重超过15%，会计师事务所应当向审计客户治理层披露这一事实，并选择防范措施将不利影响降低至可接受的水平。
二、多项选择题 1.【答案】ABC 【解析】选项D属于形式上的独立性的要求。2.【答案】ABCD 【解析】公众利益实体包括上市公司、法律法规界定的公众利益实体和法律法规规定按照上市公司审计独立性的要求接受审计的实体；商业银行、证券公司、自来水厂涉及众多的利益相关者，也属于公众利益实体。3.【答案】ABCD 【解析】会计师事务所在评价不能在合并或收购生效日前终止目前存在的利益或关系产生的不利影响时，通常需要考虑的因素包括：（1）利益或关系的性质和重要程度；
（2）审计客户与该关联实体之间关系的性质和重要程度；（3）合理终止该利益或关系需要的时间。
4.【答案】ABCD 【解析】注册会计师在确定经济利益对独立性产生的不利影响存在与否及其严重程度时,需要考虑经济利益的性质、重要性、金额以及经济利益拥有者在审计项目组中的角色等。5.【答案】BCD 【解析】选项A属于直接经济利益，选项BCD都属于注册会计师间接持有的经济利益。6.【答案】ABC 【解析】审计项目组成员的主要近亲属包括其配偶、父母、子女，审计项目组成员的兄弟姐妹属于其他近亲属。7.【答案】ABCD 【解析】ABCD都属于需要考虑的因素。8.【答案】AB 【解析】如果某一关键审计合伙人加入属于公众利益实体的审计客户，担任董事、高级管理人员或特定员工，将因密切关系或外在压力产生不利影响。关键审计合伙人是指项目合伙人、实施项目质量控制复核的负责人，以及审计项目组中负责对财务报表审计所涉及的重大事项作出关键决策或判断的其他审计合伙人。
其他审计合伙人是指项目组中负责对审计所涉及的重大事项作出关键决策或判断的其他审计合伙人，选项C不严谨。外勤审计负责人可能是关键审计合伙人，也可能不是。9.【答案】BCD 【解析】甲参加审计会导致自我评价对独立性产生不利影响；乙、丙、丁以前与XYZ公司交往的事项与其财务无关，不对独立性产生不利影响。10.【答案】AC 【解析】通常情况下，诉讼支持服务与自身利益没有逻辑关系，也不至于产生密切关系。11.【答案】BCD 【解析】由审计项目组以外的人员向非公众利益实体审计客户提供编制会计记录和财务报表相关的服务，只要属于日常性和机械性的工作，则不会损害其独立性。
12.【答案】AB 【解析】对于非公众利益实体来说，如评估结果对财务报表影响重大，并且评估结果涉及高度的主观性，则没有防范措施能将产生的不利影响降低至可接受水平。13.【答案】AD 【解析】选项B不恰当，应当请其他会计师事务所重新设计计算机财务数据系统。选项C不恰当，ABC会计师事务所不应当允许设计计算机财务数据系统的人员参与审计业务。14.【答案】BCD 【解析】选项A由于纳税申报表须经税务机关审査或批准，如果管理层对纳税申报表承担责任，通常不对独立性产生不利影响；选项BCD均可能产生不利影响，会计师事务所需要评价不利影响的严重程度。15.【答案】ABCD 【解析】根据职业道德的规定，选项ABCD均符合题目要求。
三、简答题： 1.【答案】
事项(1)不符合。会计师事务所不得为获得客户而支付业务介绍费，否则对客观和公正原则以及专业胜任能力和应有的关注原则都将产生非常严重和无法防范的不利影响。
事项(2)不符合。ABC会计师事务所还应当终止代编财务报表的服务，并在甲公司治理层同意继续由其审计后按规定采取过渡性措施。事项(3)不符合。甲公司不属于银行或非银行金融机构，其向ABC会计师事务所提供贷款将对独立性产生非常严重的不利影响。
事项(4)符合。由于纳税申报表须经税务机关审查或批准，如果管理层对纳税申报表承担责任，ABC会计师事务所提供此类服务通常不对独立性产生不利影响。
事项(5)不符合。该项服务对财务报表有重大影响，会计师事务所不得向属于公众利益实体的审计客户提供对财务报表有重大影响的评估服务，否则会因自我评价对独立性产生不利影响。
事项(6)不符合。如果审计项目组成员接受审计客户的礼品，将产生非常严重的不利影响，导致没有防范措施能够将其降低到可接受水平。2.【答案】
事项(1)不符合。在接受委托前，后任注册会计师应当与前任注册会计师进行必要的沟通，并对沟通结果进行评价，以确定是否接受委托。这是审计准则对注册会计师接受委托前进行必要沟通的核心要求。
事项(2)不符合。双方约定的收费方法和基础以鉴证工作结果为条件，属于或有收费。除非法律或法规允许，会计师事务所不得实行或有收费。
事项(3)不符合。会计师事务所可以聘请专家协助其进行会计与审计以外的其他领域的工作。在不具备会计与审计方面专业胜任能力的情况下，ABC会计师事务所不能承接业务。
事项(4)不符合。在客户属于公众利益实体的情况下，会计师事务所不得提供与财务会计系统等相关的内部审计服务。
事项(5)不符合。虽然诉讼金额不重大，但是由项目组成员担任辩护人也可能因自我评价和过度推介对独立性产生不利影响。
事项(6)不符合。审计客户提供的款待超出了业务活动中的正常往来，A注册会计师不得接受此项款待，否则可能会因密切关系对独立性产生不利影响。3.【答案】
事项(1)产生不利影响。双方约定的收费方式属于或有收费,将因自身利益产生非常严重的不利影响，导致没有防范措施能够将不利影响降低至可接受的水平；
事项(2)产生不利影响。事务所与甲银行的约定会因外在压力产生非常严重的不利影响； 事项(3)产生不利影响。如果会计师事务所向审计客户提供内部审计服务，并在执行财务报表审计时利用内部审计的工作，将因自我评价对独立性产生不利影响。ABC会计师事务所需要审计其近三年的报表，会利用到2010年为其提供的内部审计服务的工作，所以会对独立性产生不利影响；
事项(4)产生不利影响。虽然B注册会计师从客户离职已3年，但所审计的2011财务报表期初余额涉及到B注册会计师于2010年在甲银行的工作，可能因自身利益、自我评价或密切关系产生不利影响；
事项(5)产生不利影响。甲银行属于公众利益实体，ABC会计师事务所为公众利益实体代编财务报表，将产生非常严重的不利影响，没有防范措施能够将其降低至可接受的水平； 事项(6)产生不利影响。妹妹属于近亲属，且从事的工作能对财务报表造成重大直接影响，会因密切关系对独立性产生不利影响。4.【答案】
事项(1)产生不利影响。ABC事务所基于审计客户所欠的审计费用向其收取资金占用费，应视同ABC事务所向审计客户提供贷款，这将产生商业利益，对独立性产生非常严重的不利影响；
事项(2)产生不利影响。会计师事务所由非金融机构的审计客户提供贷款担保，将因自身利益产生非常严重的不利影响，导致没有防范措施能够将不利影响降低至可接受的水平； 事项(3)产生不利影响。ABC会计师事务所的合伙人B注册会计师兼任甲公司的独立董事，将因自我评价和自身利益产生非常严重的不利影响，导致没有防范措施能够将其降低至可接受的水平；
事项(4)产生不利影响。受不合理地降低收费的影响，人为地缩小工作范围，不能获取充分适当的审计证据，难以形成正确的审计结论，严重损害了审计的质量，不符合与收费相关的职业道德规范；
事项(5)不产生不利影响。在提供税务筹划和其他税务咨询服务时，如果此类服务具有法律依据，或得到税务机关的明确认可，通常不对独立性产生不利影响；
事项(6)不产生不利影响。在审计过程中发现的问题，向甲公司提出并协助其做出相应的调整，属于审计业务应当提供的常规工作。5.【答案】
（1）不产生不利影响。由于A注册会计师按照公平市场价格从甲公司购买商品，不会对独立性产生不利影响。
（2）不产生不利影响。岳母属于密切关系的人员，但其持有的经济利益并不重大，所以该事项不会对独立性产生不利影响。
（3）产生不利影响。如果会计师事务所的合伙人或员工兼任审计客户（甲公司）的高级管理人员（财务总监），将因自我评价和自身利益产生非常严重的不利影响，导致没有防范措施能够将不利影响降至可接受的低水平。
（4）产生不利影响。如果会计师事务所的合伙人通过继承等方式从审计客户（甲公司）获得直接经济利益，将对审计独立性产生不利影响。
（5）不产生不利影响。审计项目组成员的弟弟并非甲公司的董事或高级管理人员，也不是对甲公司会计记录或财务报表的编制施加重大影响的员工，不会对审计独立性产生不利影响。6.【答案】
（1）产生不利影响。A注册会计师与甲公司副总经理X存在密切关系，并通过X筹得自传出版费，会对审计项目组的独立性产生不利影响。
（2）产生不利影响。审计项目组成员B参加甲公司的职工集资建房，与甲公司存在直接经济利益关系，会对审计项目组的独立性产生不利影响。
（3）不产生不利影响。审计项目组成员C与甲公司财务经理Y是大学同学，但是平时几乎没有交往，不能形成密切关系，不会对审计项目组的独立性产生不利影响。
（4）不产生不利影响。审计项目组成员D与其朋友不存在密切关系，其朋友在甲公司的经济利益不会影响审计项目组成员D，不对审计项目组的独立性产生不利影响。
（5）不产生不利影响。会计师事务所原行政部经理E不属于事务所合伙人或审计项目组成员，且未担任甲公司重要职位，因此不会对审计项目组的独立性产生不利影响。
（6）产生不利影响。审计项目组成员F主要近亲属在可以对审计客户施加控制的实体中拥有直接经济利益，将因自身利益产生非常严重的不利影响，导致没有防范措施能够将其降低至可接受的水平。
第四篇：生产主管要求
岗位职责
1、全面控制、协调生产部门的人员管理及各项生产活动；
2、下达生产计划和任务，安排和控制生产作业进度；
3、跟踪生产情况、产品需求、生产过程、产值目标等，按时完成生产目标；
4、及时对生产异常做出反应，发现问题及时追踪，并提出合理建议；
5、参与提高生产效率和改善产品质量的行动计划与实施；
6、监控规范操作方法，确保生产现场的安全和清洁；
7、负责员工的管理、培训和培养。
任职资格
1、专科及以上学历，机械制造等相关专业； 2、3年以上机械制造型公司现场管理工作经验，有外企生产主管经验者优先；
3、精通行业产品质量规范与生产标准，熟悉产品技术特点与生产流程，熟悉制造企业生产、物流和技术内部的运营流程；
4、具备很强的品质管理、流程优化、统筹组织和沟通协调能力，有很好的分析问题和解决问题的能力；
5、有较好的领导和组织协调能力、沟通能力、执行能力等。
岗位职责：
1、根据销售部的订单，合理调配人员、安排生产，提高生产效率，确保生产进度，保证及时完成生产任务；
2、跟踪生产情况、对生产过程进行监督、指导，同时进行生产质量把控，保证产品质量；
3、及时对生产异常做出反应，发现问题及时追踪、上报，并提出合理建议与处理方案；
4、生产成本控制，分析每日的生产情况，寻求改善，分析生产部门的成本消耗，制定可操作性成本控制措施。
5、根据生产需求，合理制定物料需求的采购计划，及时跟踪，尽可能避免生产缺料的情况发生。
6、系统化对部门员工进行业务技能、岗位技能、质量控制、安全生产等方面的培训，并对下属工作进行评定与考核；
7、负责制定、督导、落实生产部各项管理制度和管理文件。
8、生产现场管理，推进6S现场管理制度，实现生产车间标准化管理，控制关键要害部位，杜绝安全隐患，防止安全事故的发生；
任职资格：
1、大专（含）以上学历，电子类相关专业优先； 2、3年以上生产现场管理工作经验，对电子行业工艺流程、品质控制、生产成本、物流采购及人员管理具有丰富的工作经验；
3、具备较强的质量意识及产品质量管控能力；
4、具备高度的责任心和事业心，有较强的组织、沟通、协调及生产现场管控能力；
5、熟悉ISO质量体系和6S 管理推行工作；
岗位职责: 1.在公司领导的指导下，全面负责公司的生产运营及生产车间的设计及全面管理； 2.根据公司战略规划编制生产部中长期发展规划及生产计划； 3.负责设计生产部的改造计划及设计生产产品布局和工序间的协调； 4.负责相关项目外包的筹建或承接代加工项目的洽谈、计划制定及管理； 5.组织实施生产计划管理，按计划组织、安排生产工作，确保生产进度； 6.负责组织生产、设备、安全、环保等制度拟订,检查,监督,控制及执行；
7.负责组织生产过程管理，对生产作业过程进行监督、指导，保证生产质量；
8.负责生产现场管理工作,重视环境保护工作,抓好劳动防护管理和制订环保措施计划； 9.负责生产情况的分析，提高生产效率，控制生产成本。
任职资格
1.大专以上学历，电子工程、机械工程相关专业
2.5年以上生产相关工作经验，4年以上生产管理经验年以上生产管理经验
3.熟悉生产计划的制定与控制，熟悉品质管理，制程品自主检查及生产过程管理 4.熟悉大量生产需求计划的制定及排产安排及订单项目管理 5.具有较强的沟通协调能力，有电子技术专长者优先考虑
6.了解工厂车间建设或有工厂规划、筹建、管理经验者优先考虑
当你应聘生产主管时你该如何回答这些问题? 帖子创建时间: 2006年11月02日 22:05评论：6浏览： 8431
1.请自我描述自己的性格,并谈谈你的人生理想.2.你以前有做过生产主管吗?你是从生产线上做起来的还是从其它部门调来当生产主管的? 3.你认为生产管理最重要的是什么? 4.你认为应该如何管理工人?现在工人的普遍想发是什么? 5.你认为生产计划对生产管理作用有多大? 6.如果你现在做为一名生产主管,面对你的是一个全新建立的公司但是已经有现成的订单, 请详细描述你如何建立,完善和生产有关的所有事务.7.请谈谈你对管理的心得.8.你认为你是个细心人吗? 9.如果公司加班太多工人有意见,你怎么处理?如果公司订单不多,工人开工不足,你该怎么做? 10.有一批货,我们交货晚了,现在车间在加班生产,但是QC发现有很多质量隐患,有可能客户在使用一段时间后会有质量问题,整批产品需要返工,但是客户已经给公司下了最后通牒出货,一定不能晚,同时车间还有很多客户的订单在等着交货,如果你做为生产主管,你应该怎么做? 11.如果公司发工资晚了,工人有意见你怎么处理? 12.有一批退货,工程部检验发现是生产工艺问题.也就是你管理的生产线因管理不善出现的问题你认为你有什么样的责任?因该这样做? 13.如果工人对你十分不满意,老板也不常识你,你应该怎么做? 14.现在你是生产主管,你的下一步人生规划是什么?你想做老板吗? 15.现在有朋友介绍你到另一个公司,公司你现在的公司大的多,工资也搞,你该怎么做? 16.谈谈你是如何能做到,自己的工作很轻松,但管理起来也顺畅,还能管得井井有条.请看此帖的朋友都能认真的回答以上没一道题.如果是我应聘，我会作如下回答：一：我的性格属于外向型，而我的人生理想有很多，都需要通过我的努力一步步去实现，现在还未实现的就没必要空口白牙去说；二：我做过生产主管，并且我是靠自身努力从流水线一名员工一步步走到这个位置上来的，所以我理解一线的员工；三：作为一个生产管理，最重要的是保证员工在安全作业的前提下提高品质及效率；四：现在70年代的工人的想法就是多赚些钱，苦些脏些累些没关系，而80/90年代的员工就想着好玩，不太累就行了；故此对于不同心态的员工要进行不同的管理；但一定是要真心的关心他们；五：生产计划跟生产管理是息息相关的，一个公司计划如果没做好，将会导致生产管理上形成工时延误及定单交期不及时等多种问题发生；六：如果是一个新建的公司，只拥有定单而生产一切都不具备的话那么必须先从两方面着手（两者可同时进行）：1.关于产品所需要用的机器、仪器等相关设备的引进；相关物料及辅助用品的购买；2.员工的招聘；两者齐全后，可以一边对员工进行培训一边对作业指导书进行完善及物料的检验；七：管理，特别是生产管理，是个很累很伤脑的行业；但同时挑战性强大。从事生产管理一定要有远见，有能看到未来可能发生问题的远见，并且能快速、有效的解决突发事件以预防问题的再发生；八：在生活上也许我不是个细心的人，但工作上我是一个细心的人，第二天的工作安排我都会在前天将物料、人员、机器及员工作业方式上进行一次回顾，将有可能会导致发生问题的因素都筛选一遍，并且极少有遗漏；九：对于任何一个公司都会存在淡旺两季，旺季加班多是很正常的现象，故此一般情况下我会先了解这家公司大概在什么时候是淡季什么时候是旺季？它的产品能不能进行库存？如果可以的话，那么我将会在淡季开始堆积库存，那么旺季员工就不会那么累，并且淡季也有适量加班；如果不适合堆积库存的话那么就在旺季就要做员工思想工作。而在淡季就要对员工进行全工位的培训；十：如果是我，首先：这批货绝对不能出，如果客户真的一定要的话可以由业务联络客户告之这批货的问题所在，如果客户接受并同意签协议，那么出货；另外，马上联络工程及相关部门对此问题进行商讨看有无快速方法进行补救；十一：工资发晚了每个员工都会担心的，但我们应该要让员工知道原因，告诉他们发工资的时间，及时跟员工沟通，这样员工都会理解的；十二：如果真的有这样的问题发生，那么首先得到出为什么会出这样的质量问题，是该工位员工有换人还是什么其它因素。其实是找出相应问题制造责任人。那么是我管理存在的问题自己一定要勇于承担责任，以后此类事情就一定要杜绝再次发生；十三：首先了解他们为什么会这样？如果是因为我能力不行那么马上辞工走人，如果是因为言语中有中伤他们可以跟他们沟通，让他们知道这都是为了公司好；大家都是为了工作；十四：现在我是生产主管，下一步就是生产经理；老板，呵，想是想，可惜没有MONEY!十五：不去，我从事生产管理有一个原则：从不介绍熟人进自己厂。因为担心就哪怕介绍的有能力人家也会因为是熟人介绍而抹伤其能力，相同理论，所以我也不愿意这样；十六：想做到这样很简单，我的原理只有两个：一是加强下属的能力，二是善于用人；
1.请自我描述自己的性格,并谈谈你的人生理想.本人的性格适合当一名称职的主管;人生理想是隐私，不便透露。2.你以前有做过生产主管吗?你是从生产线上做起来的还是从其它部门调来当生产主管的? 有做过短暂时间。其它部门调动。3.你认为生产管理最重要的是什么? 管好现场的4M1E，为PQCDSM服务，重中之重是提高员工的积极性。4.你认为应该如何管理工人?现在工人的普遍想发是什么? 管理工人：人性化和制度化管理相结合；公平公正对待每位员工；贯彻按劳分配的工资制度，体现优劣员工的收入差距。工人普遍想法：能挣到高工资；轻松做事，愉快拿钱；公平公正待遇；劳动得到肯定；不能受委屈等。5.你认为生产计划对生产管理作用有多大? 非常大，如PDCA循环，没有P，哪有DCA？ 6.如果你现在做为一名生产主管,面对你的是一个全新建立的公司但是已经有现成的订单,请详细描述你如何建立,完善和生产有关的所有事务.这个问题非常大，需要准备的工作较多，叙述较麻烦，得与面试官口述！呵呵！7.请谈谈你对管理的心得 企业管理是一项庞杂的系统工程，但管理的核心是人！8.你认为你是个细心人吗? 是的，但称不上非常！9.如果公司加班太多工人有意见,你怎么处理?如果公司订单不多,工人开工不足,你该怎么做? 沟通，取得理解，增加加班福利。打气、组织活动、关心工人的生活，保证基本开支费用；公司条件允许的话，可实行保障工资。10.有一批货,我们交货晚了,现在车间在加班生产,但是QC发现有很多质量隐患,有可能客户在使用一段时间后会有质量问题,整批产品需要返工,但是客户已经给公司下了最后通牒出货,一定不能晚,同时车间还有很多客户的订单在等着交货,如果你做为生产主管,你应该怎么做? 与客户沟通，尽量延迟交期；若客户不能接受，取得上级同意后告知客户实情，相信客户不会把不良品视而不见。随后组织人员加班或增加员工在厂内处理好之后交货。当然若客户愿意接受有不良隐患的产品，那就最好了！还有一种情况，客户既不同意延迟交期，也不同意接纳有品质隐患的产品，此时做为生产主管已经没有更好的处理方法，得立即报告上级做处理决定，自己承担相应的责任。11.如果公司发工资晚了,工人有意见你怎么处理? 了解清楚原因，向工人说明，同时向公司建议：非极特殊情况下，工资是绝不能拖欠的，晚发的工资要马上补发！12.有一批退货,工程部检验发现是生产工艺问题.也就是你管理的生产线因管理不善出现的问题你认为你有什么样的责任?因该这样做? 监督管理不力之责。组织相关部门分析、改善、预防，向客户说明不良原因及改善方法，承诺以后不再发生；要求补货的要从速处理。13.如果工人对你十分不满意,老板也不常识你,你应该怎么做? 与老板诚心沟通，找出自己的不足，改善之。不过这里我个人认为不能以工人满不满意做为衡量主管工作能力的标准，至少 不能做为重要标准，当然工人提出的合理意见也要接受。14.现在你是生产主管,你的下一步人生规划是什么?你想做老板吗? 高层主管；谁不想呢？ 15.现在有朋友介绍你到另一个公司,公司你现在的公司大的多,工资也搞,你该怎么做? 这要多方面分析，影响决定的因素很多，说明一点：人都是有感情的，但人也都是自私的，忠诚也不是单方面的！16.谈谈你是如何能做到,自己的工作很轻松,但管理起来也顺畅,还能管得井井有条.要做到这样所做的工作很多，培训下属、订立制度、优化流程是最基本的！说远比做容易，见笑了！
第五篇：培训主管要求
培训主管 培训经理 培训 金融培训 网贷培训 信贷培训 P2P培训
培训讲师 金融培训讲师 金融培训经理 金融培训部经理 金融讲师 金融培训主管 P2P讲师 P2P培训师
信审培训讲师
职位描述：
1、收集公司培训信息，分析部门培训需求；
2、信贷审批类课程开发与讲解；
3、担任课程培训讲师，开展企业内部员工涉及风险控制（以信贷审批为主）的相关培训；
4、评估培训效果，并提出改进意见。
任职要求：
1、本科及以上以上学历，具有2年以上金融机构风险控制（信贷审批）工作经验；
2、熟悉金融小额信贷实务操作，有信审质检岗或授信/终审等相关岗位1年以上工作经验；
3、熟悉企业内部培训组织作业流程，对部门培训规划有一定经验者优先考虑；
4、有公司培训讲师或讲课经验者优先考虑；
5、熟练使用办公软件，熟悉PPT制作；
6、具有敬业精神和服务意识，热爱并希望在培训领域有所发展；
7、优秀的表达能力、沟通能力、规划能力，思维敏捷，协调能力。
岗位职责：
1、协助主管编制培训教材，编写培训教案，制作课件；
2、协助搜集师资信息，整合师资力量，进行讲师团队的建设等工作；
3、负责培训部组织的所有培训的现场助教；
4、负责培训资料的准备、后勤评估反馈及协助助教；
5、负责建立和维护员工培训档案，完成主管交办的其他任务。
任职专业要求：
1、要求，形象气质佳，口齿清晰，普通话标准；
2、熟练档案管理和培训课程管理软件，熟悉操作Office，并精通PPT等各种教案制作，有一技之长的优先考虑，如视频剪辑，平面设计等；
3、有较强的责任心及沟通协调能力，有金融行业工作优先考虑；
4、有团队合作精神，善于学习，性格开朗，有文艺特长的优先考虑。
1、完善公司培训体系。配合微型贷款事业部、房贷事业部、理财事业部三大业务线制订、研发、实施业务类相关课程；
2、根据公司发展战略，拟定公司培训计划、培训预算，审批通过后组织实施；
3、制订人才培养计划，根据不同级别员工成长的需要，制订培训大纲，设计培训项目并实施；
4、联合人力资源部其他模块，进行人才梯队建设，为企业持续发展保持充足的人才供给；
5、组织、实施新员工入职培训和在职培训，并对参加人员进行考核评估，建立和健全培训档案；
6、外部培训资源的整合和筛选；
7、公司内部讲师的选拔和管理。
任职条件：
1、三年以上人力资源培训岗位工作经验；
2、本科以上学历，行政管理、人力资源管理、工商管理等相关专业；
3、熟练运用OFFICE 办公软件，具备良好的语言表达能力及文字基础；
4、工作积极主动，执行能力强；
5、具备良好的团队合作意识及职业操守。
公司福利：
1、标准工作制、周末双休；
2、高额餐补（25元/天）、差旅补助；
3、六险一金、生日福利、节日礼品；
4、带薪年假，体检。
职位描述:
工作描述：
1、根据公司的发展目标制定一系列培训方案
2、负责对公司各业务部门进行产品知识、营销技能等做培训，做好丰富员工专业知识、增强员工业务技能、改善员工工作态度的工作，使员工的综合素质进一步符合公司的要求
任职资格：
1、本科以上学历，市场营销、工商管理等相关专业，有P2P行业培训为佳；
2、具备分析问题的能力、解决问题的能力、创新能力、执行力和细节跟进能力；
3、富有敬业精神，诚实可靠，遵守商业职业道德，主动性强、有责任心、执行力强；
4、品位高雅，有敏锐的市场洞察力和分析力，有良好的沟通能力、亲和力，谈判能力、应变能力强;
5、熟悉互联网金融的品牌经营、管理、营销和招商运作流程，有丰富的行业知识和广泛的客户关系及管理经验丰富者优先；
岗位职责：
1、负责分析公司的培训需求，组织制定公司各类岗位人员的培训计划并具体实施；
2、负责培训课程的教学实施，参与培训课程的设计；
3、协助培训体系的建立，对相关人员进行相关课程培训；
4、完善及研发培训课程，并能够讲授销售方面的课程。
1、25-40岁，本科以上学历
2、至少2年以上保险或者金融行业工作经验，1年以上金融行业相关培训授课工作经历；
3、了解培训工作和企业培训体系构建并熟悉培训工作的相关流程；
4、分析能力、沟通能力、执行能力及抗压能力强；
薪酬待遇： 底薪8000-12000+奖金+保险福利+晋升+培训。
职位描述：
1.根据理财中心反馈的培训需求情况，完善培训制度和培训体系；
2.保证公司总部各项政策、产品发布以及业务标准化流程等能够及时通过培训得到落实及实施；
3.根据所属区域/各理财中心业务发展需要，设计和开发相应的培训课件；
4.负责内部员工业务培训和晋升培训，包括业务、风险、销售推动技巧、常用课程、管理提升课程等；
5.负责组织开展内部培训需求调研，制定培训计划；
6.负责所属区域/理财中心培训课程的组织和定期开展，包括但不限于定期授课等；
岗位要求：
1.助理级至少有2年及以上金融类培训岗工作经验，主管级至少有2年及以上金融类培训岗管理工作经验；
2.熟悉办公软件操作；
3.良好的语言组织及表达演讲能力，并具有一定活动组织、主持经验；
4.具有授课以及团队激发能力；
5.具备组织管理培训的能力；
6.热爱培训工作，具备组织和管理培训的能力；
7.良好的组织协调能力及沟通能力；
岗位职责：
1、负责分公司新员工入职培训的组织与实施；
2、负责分公司业务培训的组织与实施；
3、负责相关公共课程的讲授；
4、进行培训需求调研，对业务培训的教材提出修改意见和建议；
5、负责分公司培训计划／培训预算的制定和实施；
6、负责分公司培训档案的建立和管理。
职位要求：
1、学历要求：本科及以上学历；
2、专业要求：管理、保险、经济类专业；
3、经验要求：2年以上直接培训及组织培训经验，具备一定的培训授课技巧、现场把控能 力及课程开发能力。熟悉相关软件操作PPT、视频等。无企业培训经验勿投！
福利待遇：
1、行业龙头，富有竞争力的的薪酬体系；
2、试用期五险一金，午餐补贴，转正后缴纳补充商业医疗保险；
3、双休，享受国家法定假日；
4、多彩的生日及企业文化活动；
5、丰富的培训资源及赴总部培训的机会；
6、广阔的职业发展空间及晋升通道；
7、工作地点紫峰大厦，尽享便捷舒适的办公环境。
点击咨询 