审计废止的审计准则和规定目录

第一篇：审计废止的审计准则和规定目录

附件

废止的审计准则和规定目录

(2011年1月1日起废止)

1．中华人民共和国国家审计基本准则（2000年审计署第1号令）

2．审计机关审计处理处罚的规定（2000年审计署第1号令）

3．审计机关审计方案准则（2000年审计署第2号令）

4．审计机关审计证据准则（2000年审计署第2号令）

5．审计机关审计工作底稿准则（试行）（2000年审计署第2号令）

6．审计机关审计报告编审准则（2000年审计署第2号令）

7．审计机关审计复核准则（2000年审计署第2号令）

8．审计机关专项审计调查准则（2001年审计署第3号令）

9．审计机关公布审计结果准则（2001年审计署第3号令）

10．审计机关审计人员职业道德准则（2001年审计署第3号令）

11．审计机关国家建设项目审计准则（2001年审计署第3号令）

12．审计机关审计重要性与审计风险评价准则（2003年审计署第5号令）

13．审计机关分析性复核准则（2003年审计署第5号令）

14．审计机关内部控制测评准则（2003年审计署第5号令）

15．审计机关审计抽样准则（2003年审计署第5号令）

16．审计机关审计事项评价准则（2003年审计署第5号令）

17．国有企业财务审计准则（试行）（审法发〔1999〕10号）

18．审计机关审计项目质量控制办法（试行）（2004年审计署第6号令）

19．审计署关于国有金融机构财务审计实施办法（审金发〔1996〕331号）

20．审计署关于中央银行财务审计实施办法（审金发〔1996〕332号）

21．审计机关对社会保障基金审计实施办法（审行发〔1996〕350号）

22．审计机关对社会捐赠资金审计实施办法（审行发〔1996〕351号）

23．审计机关对国外贷援款项目审计实施办法（审外资发〔1996〕353号）

24．审计机关审计行政强制性措施的规定（审法发〔1996〕359号）

25．审计机关指导监督内部审计业务的规定（审管发〔1996〕367号）

26．审计署关于派出审计局开展审计工作的暂行办法（审发〔1998〕314号）

27．中央预算执行审计工作程序实施细则（审财发〔1999〕32号）

28．审计机关审计项目计划管理办法（审办发〔2002〕104号）

第二篇：2013审计目录

2013年8月8日于股长

1、保洁招标手续

2、小卖店合同3、2012年方圆和一建基础工程审计报告（30多万和41万）；是否经过招标

4、会议室视频相关手续

5、内科病房楼消防工程招标手续，审计报告340万。

6、急诊楼塑钢窗32万招标手续7、2011年至2012年零活审计报告8、2011年至2012年外包零活预算审批

第三篇：政府审计目录

目录

第一章 政府审计概述

第一节 政府审计的起源

第二节 政府审计历史发展回顾

第三节 政府审计的本质与特征

第四节 政府审计的目标、职能和作用

第二章 政府审计主体与审计业务类型

第一节 中外政府审计体制概述

第二节 政府审计机关的职责与权限

第三节 政府审计人员

第四节 政府审计的常见类型

第三章 政府审计规范

第一节 政府审计规范概述

第二节 政府审计法律规范

第三节 政府审计准則规范

第四节 政府审计职业道德规范

第四章 政府审计步骤

第一节 审计准备

第二节 审计实施

第三节 审计报告

第四节 审计整改

第五节 审计记录

第五章 财政审计

第一节 财政审计概述

第二节 本级预算执行审计

第三节 本级财政决算草案审计

第四节 下级政府预算执行和决算审计

第五节 财政专项资金审计

第六节 财政审计案例

第六章 行政事业单位审计

第一节 行政事业单位审计概述

第二节 行政事业单位预算执行审计

第三节 行政事业单位决算草案审计

第四节 行政事业单位审计案例

第七章 金融审计

第一节 金融审计概述

第二节 商业银行资产审计

第三节 商业银行负债审计

第四节 商业银行结算业务审计

第五节 商业银行损益审计

第六节 金融审计案例

第八章 国有企业审计

第一节 国有企业审计概述

第二节 国有企业合规性审计

第三节 国有企业财务报告审计

第四节 管理审计

第五节 国有企业审计案例

第九章 环境审计

第一节 环境审计概述

第二节 政府环境保护专项资金审计

第三节 政府环境管理审计

第四节 环境审计案例

第十章 公共工程审计

第一节 公共工程审计概述

第二节 公共工程招标投标审计

第三节 公共工程合同审计

第四节 公共工程造价审计

第五节 公共工程财务竣工决算审计

第六节 公共工程审计案例

第十一章 经济责任审计

第一节 经济责任审计概述

第二节 经济责任审计的内容

第三节 经济责任审计步骤

第四节 经济责任审计评价与结果运用

第五节 经济责任审计案例

第十二章 绩效审计

第一节 绩效审计概述

第二节 绩效审计的基本环节

第三节 绩效审计方法

第四节 绩效审计中发现的常见问题与原因分析

第五节 绩效审计案例

第十三章 专项审计调查

第一节 专项审计调查概述

第二节 专项审计调查选题

第三节 专项审计调查取证

第四节 专项审计调查报告

第五节 专项审计调查案例

第十四章 政府审计整改

第一节 政府审计整改概述

第二节 政府审计决定实施机制

第三节 政府审计宏观建议实施机制

第四节 政府审计微观建议实施机制

第五节 政府审计整改案例

第十五章 政府审计管理

第一节 审计管理概述

第二节 审计战略管理

第三节 审计计划管理

第四节 审计质量管理

第五节 政府审计绩效管理

第六节 审计管理案例

第十六章 国外政府审计动态

第一节 最高审计机关国际组织

第二节 世界典型国家政府审计概况

第四篇：内部审计规定

第3.18节 审计管理

1.基本规定

1.1本管理规定了集团内部审计的组织结构、人员的专业要求、职业道德、职责与权限、工作内容、工作程序、档案管理等内容，是集团开展内部审计工作的标准。

1.2本管理适用集团各本部、各全资企业及其下设分子公司、各控股公司及其下设分子公司的内部审计及监察工作。

1.3审计本部是发达集团中独立行使职权的经济监督部门。1.4审计本部通过对资产、负债及损益的真实性、合法性和效益性的审计监督，严肃财经法纪，维护集团公司合法权益，为确保资产的保值增值，改善经营管理，提高经济效益服务；通过对各本部及各成员单位是否认真贯彻执行法律法规和集团的计划、决定及规章制度，保证政令畅通的监察，保障组织的廉洁高效，增强防腐能力。

1.5集团应保证审计人员必要的学习和培训时间。2.内部审计机构

2.1内部审计机构在集团总裁的直接领导下，依照国家法律、法规、政策和集团公司的规章制度进行审计监督，独立行使审计监督权、监察处置权，对集团总裁负责并报告工作。

2.2内部审计机构应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。3.内部审计人员

3.1内部审计机构应配备与内部审计工作相适应的工作人员。

3.2内部审计人员应具备的条件：

3.2.1具有财务管理、审计、会计等相关专业大专及以上学历；具有专业技术中级及以上的专业技术职称；具备应用计算机辅助审计技术。具有财会、经济、工程技术等某一方面的专业技术特长和比较丰富的实践经验。

3.2.2内部审计人员应具有较强的分析判断能力和人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟通。

3.2.3 内部审计人员应当依法审计，忠于职守，坚持原则，实事求是，客观公正、廉洁自律，保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。

3.2.4内部审计人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。4.内部审计范围

4.1内部审计机构的审计范围如下： 4.1.1集团各本部及各分子公司。

4.1.2集团各本部及各分子公司所控制或具有重大影响的经济组织。

4.1.3集团各本部及各分子公司兴办的合资、合作经营企业及合作项目。

4.1.4应该接受内部审计监督的其他单位或部门。5.内部审计任务

5.1对财务收支进行审计。通过检查财务预决算的执行情况来评价集团财务工作及其规章制度的落实状况。

5.2对公司资产的保值增值进行监督。通过资产的获取、转移和报废毁损情况的检查来监督集团资产的真实状况。

5.3对集团内部有关经济组织的经营负责人的经济责任履行情况进行审计。

5.4对集团本部及各分子公司的经济效益进行审计。在检查集团各本部及各分子公司资产、负债、损益和财务收支合规性、合法性、真实性的基础上，评价其经济活动的效益性，为集团对各分子公司绩效考核奖罚提供依据。

5.5对集团各本部及各分子公司的内部控制制度进行审计、检查和评价被审计单位内部控制制度的建设和执行情况，揭示在管理工作存在的薄弱环节和失控点，提出完善内部控制制度的建设意见。

5.6有关人员的离职(任)审计。5.7开展审计调查。

5.8及时总结和反映审计中发现的具有普遍性、倾向性、代表性的问题和重大问题。

5.9开展各种专题的审计调查，为集团决策层决策服务。5.10完成的比较重大或比较有影响的审计项目之审计(监察)意见或建议和建议落实情况进行后续审计。

目前根据集团要求，审计本部履行监察职责。6.内部监察任务

6.1监督检查监察对象：

6.1.1是否认真贯彻执行法律法规和本单位的计划、决定及规章制度，保证政令畅通。

6.1.2在生产、经营管理中的效能情况。6.1.3调查处理监察对象的违纪行为。

6.1.4对监察对象进行遵纪守法，廉洁高效教育。

6.2对审计中发现的比较重大或比较有影响的审计结果进行督察。

6.3对来自于集团内外的举报或其他不良情况的反映进行查证落实。

7.内部审计职权

7.1审核集团本部及各分子公司的会计凭证、会计账表、财务决算、各经济业务部门的统计账簿、统计报表；检查资金、财产；检测财务及其他经济业务部门的电算化工作；查阅有关文件、资料；调阅各类行政、人事、经济及其他必要的档案。

7.2根据内部审计工作的需要，要求有关业务部门和下属单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料。

7.3参加集团本部召开的有关会议。

7.4在审计工作中对涉及的有关事项进行调查时，要索取有关文件、资料等证据材料，有关部门不得拒绝、拖延和谎报。

7.5对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料、文件或提供虚假资料、文件的，可采取必要的临时措施，并保留提出追究有关人员相应责任的建议的权利。

7.6对正在进行的或已经产生直接影响的违反财经法纪、严重损失浪费的行为，作出制止或处罚决定。

7.7提出纠正、处理违反财经法纪行为的意见和改进管理、提高经济效益的建议。

7.8内部审计人员依法行使职权受法律及公司制度保护，任何组织和个人不得打击报复。8.内部审计程序

8.1根据集团的工作安排和具体情况，拟定审计及监察项目计划，经集团总裁批准后实施。

8.2根据审计及监察工作安排及领导交办的临时审计及监察任务，组成审计（或监察）组。审计（或监察）组可以由审计本部成员独立组成，也可以根据具体情况从其他部门抽调人员和审计本部人员共同组成或与其他部门联合组成。

8.3制定审计（或监察）方案，向被审计（监察）单位或个人下达审计（或监察）通知书。通知书应提前3日送达被审计单位或个人。

8.4审计（或监察）组进驻被审计（或监察）单位后，应首先听取被审计（或监察）单位、个人的自查报告或被审计（或监察）单位负责人的报告。

8.5在审计（或监察）中，审计监察人员应对审计和调查的情况随时进行记录，并写好审计（或监察）工作底稿。工作记录和工作底稿需经被审计或被调查单位、个人签字盖章确认。

8.6审计和调查终结，审计组应根据审计（或监察）记录和审计（或监察）工作底稿提出审计（或监察）报告初稿，并就审计（或监察）工作情况和报告内容同被审计（或监察）单位或个人交换意见。对存在异议或不明确事项，必要时将进行符合性审计程序或重新取证加以确定。符合性审计程序或重新取证工作结束后，依据符合结果确定审计报告的修改或保留原意见或建议。再次交换意见并经被审计（或监察）单位或个人签注意见后，形成正式审计（或监察）报告报送集团总裁审批。

8.7经集团总裁批准后的审计（或监察）报告，将作为正式的集团决定或意见，由审计（或监察）组送达被审计（或监察）单位或个人执行。

8.8被审计（或监察）单位或个人必须执行集团总裁签批的审计（或监察）决定或意见。如有不同意见，可在接到审计（或监察）报告之日起15日内，通过书面形式将不同意见呈报至审计本部。在未作出新的决定或意见之前，原文件决定或意见照常执行。

8.9被审计（或监察）单位或个人应及时将审计（或监察）决定或意见的执行情况以书面形式报送审计本部。

8.10对比较重大或比较有影响的审计项目之审计(监察)意见或建议和建议落实情况进行后续审计。

9.内部审计的其他工作

9.1审计本部对办理的审计及监察事项，应当建立审计监察档案，按照档案管理的规定进行管理。

9.2审计本部应配备电脑等办公自动化设备，提高审计监察人员对相应设备的操作能力，逐步实现审计手段和审计管理手段的电算化。

9.3总结、交流审计经验，并不断通过后续教育学习来保持和提高审计监察人员的专业胜任能力。

9.4内部审计机构应在组织适当管理层的支持和监督下，做好与内部审计协会等其他有关机构的协调和交流工作。

第五篇：医院内部审计目录

第六章：医院管理：

第六节：财务与价格管理

6.6.6

6.6.6.11、审计署关于内部审计工作的规定（审计署令第4号）....………12、卫生系统内部审计工作规定（卫生部令51号）………………..33、四川省卫生系统内部审计工作暂行规定…………………………74、财务内部控制制度………………………………………………...115、内部审计工作制度………………………………………………..136、财务科内部牵制、监督、检查工作制度………………………..167、内部审计人员职业道德规范……………………………………..178、XX医院医院内部审计制度………………………………..189、XX医院审计科工作制度…………………………………..2110、XX医院关于成立审计领导小组的通知…………………2211、XX医院财务审计科管理职能…………………………….2312、XX医院监察、审计科职责和工作人员岗位职责………2413、XX医院审计科工作职责…………………………………2514、XX医院审计员工作职责…………………………………2715、XX医院内部审计流程图…………………………………28 16、2011年内部审计工作计划...……………………………………2917、2011年内部审计工作记录……………………………………...3118、2011年内部审计工作总结……………………………………...4219、2012年内部审计工作计划………………………………………44 20、2012年内部审计工作记录………………………………………46 21、2012年内部审计通知书发送登记本……………………………55 22、2012年内部审计报告发送登记本………………………………5923、2012年内部审计工作报告-2011年财务收支情况审计报告…..63 24、2012年内部审计工作报告-2011药品采购、材料物资采购、设备采购审计报告……………………………………………………..70 25、2012年内部审计报告-病理设备设施采购审计报告……………84 26、2012年内部审计总结……………………………………………10327、XX医院关于调整审计领导小组的通知…………………10628、2013年内部审计计划……………………………………………107 29、2013年内部审计会议记录………………………………………109 30、2013年内部审计培训记录………………………………………120 31、2013年内部审计通知书发送登记本…………………………..122 32、2013年内部审计报告发送登记本……………………………..127 34、2013年内部审计工作报告-2012年财务预、决算报表审计报告……………………………………………………………………...132 35、2013年内部审计工作报告-2012年设备采购、药品、材料物资审计报告………………………………………………………………...142 36、2013年内部审计工作报告-手术术改建工程结算审计报告….156 37、2013年内部审计工作报告-消毒供应室改造工程结算审计报告………………………………………………………………………173