农商银行整体移位稽核检查实施方案

第一篇：农商银行整体移位稽核检查实施方案

农村商业银行整体移位稽核实施方案

为了充分发挥稽核监督作用，揭露和纠正违规行为，切实防范操作风险和道德风险，促进全行依法合规经营，依据银监会《商业银行内部控制指引》和《农村信用社案防长效机制指导意见》及《农村信用社整体移位稽核实施办法》等相关规定，结合省联社巡察组巡察整改“回头看”工作要求和总行稽核工作三年规划，经总行研究决定，特制定辖内支行《2017年至2019年整体移位稽核专项检查工作》实施方案。

一、加强组织领导，明确工作职责

为了整体移位稽核工作的顺利开展，总行专门成立了整体移位稽核领导小组，以董事长为组长，其他班子成员为副组长，各部门负责人为成员的工作小组，领导小组下设办公室，办公室设在监察内审部，由监察内审部经理任办公室主任，由人力资源部经理负责检查人员调动相关事宜；财务会计部经理负责监督人员移交、柜员密码及权限维护管理事宜；计划信贷部经理负责信贷业务及档案管理相关事宜；合规风险部经理负责风险管理相关事宜；信息电脑部经理负责技术保障、设备运营支持相关事宜；安全保卫部经理负责安全防范、柜员指纹及维护、应急处置相关事宜，具体组织实施由监察内审部牵头，其他部门协调配合。

二、整体移位稽核对象

全行辖内所有支行。

三、稽核范围时段

以近两年的业务和内部管理情况为主，必要时可上溯。

四、稽核检查时间

整体移位稽核时间为XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日（视整体移位稽核工作完成情况时间可顺延）。

五、稽核检查人员

检查人员分为三个小组，第一小组组长为XXX，成员XXX、XXX；第二小组组长XXX，成员XXX、XXX；第三小组组长XXX，成员XXX。资料员XXX。

六、稽核检查内容

（一）柜面业务 业务办理情况

1.检查业务办理流程的合规性，是否有虚假操作、代客办理业务的现象；

2.营业中是否有混岗操作、冒用他人名义和印鉴办公的违法违纪行为。

现金管理情况

1.营业中成把现金是否入柜保管，营业终了入库尾箱是否执行双人复核复点、双人交叉落锁；

2.是否按要求在监控下进行清点核对碰库；是否按总行规定实行第三人碰库；

3.查库时相关人员是否按要求进行了清点，查库时ATM机尾箱、重要空白凭证、柜员尾箱是否同时进行清查，是否在监控下执行每月不低于4次的查库制度；

4.严格执行反假币制度，发现伪造、变造人民币，是否当场收缴，双人复核，加盖“假币”印章，开具假币收缴凭证；

5.有无挪用库款及白条、发票等抵库现象；

6.重要空白凭证购入、领用、销号登记是否及时，是否专人、专柜保管，是否换人销号并登记核对签章；

7.抵（质）押物权证是否实行账实登记，专人管理；

8.头寸管理是否符合要求，库存超限额是否按规定及时上介，下介头寸是否按计划上报，头寸领取、缴存是否及时入账；

9.营业用登记簿的管理：是否按规定进行登记，要素是否齐全，有无漏登、补登、虚登现象。账户管理情况

1.对公账户管理情况：一是开立对公账户条件是否符合国家规定，是否对法人身份证、经办人身份证进行联网核查，开户资料是否齐全，是否按要求预留印鉴卡，对期间更换、挂失印鉴的手续是否齐备；二是检查有无出租、出借或转让账户的现象，临时账户是否存在超期使用，久悬账户是否进行规范。是否按账户管理规定对对公存款账户进行管理；是否存在内部员工使用自制凭证，私自将客户资金在客户账户之间相互转账、侵占、挪用资金的情况；三是每月是否严格执行银企对账制度，记账员与对账人是否严格分离，是否按规定签发对账单，收回的对账单是否真实有效，要素是否齐全；四是办理支付业务时是否按规定核对印鉴，有无折角验印；

2.对私账户管理情况：一是个人帐户开户是否执行实名制，是否对客户身份进行联网核查，开户(卡)、网上银行、手机银行、短信提醒等资料是否真实完整；二是存单、存折、卡的挂失手续是否合规，挂失记录是否齐全、补发手续是否完善，挂失申请书和挂失登记簿是否纳入会计档案永久保管；三是存款的提前支取、冻结、止付、划款

等是否符合规定；四是大额现金支付管理是否符合有关规定，有无执行分级审批制度，是否及时登记大额现金交易登记簿；五是错帐冲正是否符合有关规定，是否按要求进行冲正。

（二）账务管理

1.账务是否做到“六相符”，是否每月逐笔核对存放同业款项、存放系统内款项、内部往来、行社往来、存放人民银行款项、联行款项余额，检查对账单回收情况；

2.会计科目使用是否正确，一是是否存在串用科目、随意调整科目、账户等现象，特别是财务收支有无虚假行为；二是内部账户是否按规定开设与使用，有无违规现象；

3.应收应付款项挂帐是否规范，清理处置是否及时； 4.老股金账户、长期不动户是否真实并建立台账； 5.是否有挤占、挪用资金或账外经营行为；

6.凭证要素是否齐全，是否按规定传递、保管和查阅凭证； 7.会计档案是否按规定装订、保管、归档。

（三）信贷业务

1.贷款手续的合规性：一是检查贷款借据、合同、凭证及相关要素是否合规齐全，贷款手续是否完备，每笔贷款是否落实了包收责任和审批责任，信贷员、包收人、审批人是否在规定文本上签字；二是检查保证、抵押、质押是否符合有关规定，审查抵押、质押合法合规性和抵押物、质押物的权属、价值及实现抵押权的可行性，核查贷款抵押物、质押物与登记簿是否一致并按规定保管，审查保证人的信誉状况和代偿能力；三是检查假冒名贷款和员工自借贷款，检查是否存在超权限、化整为零、跨区域、假名冒名、自批自贷、逆程序、缺程

序、放贷收息等违规现象；

2.贷款核销和不良贷款的管理；一是核查不良贷款的真实性、处理流程的合规性，对不良贷款责任追究的落实情况；二是检查抵贷资产的接受、保管、处置情况；三是审查置换贷款、核销贷款的管理情况；

3.信贷管理制度执行情况。一是检查该社发放信用贷款是否符合相关条件，信用贷款发放是否超权；二是检查该社发放保证贷款是否符合相关规定，保证人是否具备担保资格，保证贷款发放是否超权；三是检查质押贷款发放是否符合相关规定，是否存在虚假质押现象，质押贷款发放有无超权；四是清查有无挪用客户贷款、收贷收息不交账、在放贷过程中的违规违纪行为；

4.征信制度执行情况。检查贷款档案中是否都有本行社查询的有关单位和个人的信用报告，是否签订了征信查询授权书。是否查询了借款人关联人的信用报告；

5.信贷管理系统运行情况。一是录入系统信息是否完整、全面、准确；二是上线运行中是否按规范的流程控制来操作；三是登录用户名和密码的管理使用是否规范，是否存在登录用户名和密码交他人使用的情况；

6.信贷档案的完整性。检查信贷档案资料是否完整，是否明确专人管理，是否建立信贷档案查询查阅制度。

（四）财务损益

1.财务收支的真实性、合规性，一是核查非系统自动支付存款利息、股金红利的真实性，计算利息（红利）是否准确；二是检查有无违规列支的情况，费用科目列支是否正确，是否存在虚列费用、违规

列支费用的现象；

2.是否有在利息支出中列支费用的情况，有无在其他应收款项科目垫付股金及红利或其它支出的情况；

3.按比例计提费用是否计算准确； 4.有无截留利息收入情况；

5.投资收益是否应收尽收，是否有放贷收息、虚收下年利息情况。

（五）内部控制

1.案件防控四项制度的执行情况，包括轮岗、交流、回避和强制休假制度的执行情况；

2.加强对“九种人”的排查和监管力度，特别是对有涉黄、涉赌、涉毒、经商等行为失范人员的审计、处理、任用、监管的情况；

3.案件防控“六个重要环节”中的其他四个环节制度建设和执行情况，包括授权、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱； 4.案件防范、安全保卫工作是否纳入全年工作考核；

5.网点运营设备情况、安全保卫设施管理和使用情况、营业内、外安全环境维护；

6.网点各岗位人员的任职、履职、考核情况。

（六）优质文明服务情况

1.网点内、外营业环境是否达标，服务设施是否投入正常使用； 2.网点工作开展是否符合服务要求、流程是否规范、服务质量是否合规；

3.对工作人员的职业形象、服务行为是否进行考核、考评； 4.检查对服务监督和投诉的处理情况；

5.听取客户对营业网点服务质量和服务态度的评价及意见。

七、检查要求

1.检查人员按照检查方案及要求，严格遵守检查纪律和保密纪律，确保工作质量，扎实开展工作；

2.对于检查的内容要逐项进行严格细致的检查，不能走过场，要认真做好检查工作底稿，需要取证的问题应在现场取证，要求网点负责人审阅签字；

3.对本次检查发现的问题，能在现场整改的要现场整改好，不能整改的下达事实确认书进行认定。对于在现场认定的违规情况，事实清楚的，责任到人的，应当场提出处理意见。

八、稽核依据

（一）中国银监会合作部关于印发《农村信用社贯彻落实<商业银行和农村信用社案件专项治理工作方案>的指导意见》的通知（银监合[2005]26号）；

（二）法律法规、人民银行、银监部门、省联社及农商行现行的相关规章、制度、办法。

第二篇：xx农商银行安保检查报告

XX农商银行安保工作检查情况汇报

2016年12月27 日，按照市办事处的检查要求，我们第四检查小组对XX农商银行进行了为期一周的安全检查，XX农商银行高度重视安全保卫工作，总行成立了安保工作小组，并于各支行签订了安防责任书，同时对员工的安防教育实现了常态化，在安防设施方面也加大了投入。在现场检查过程中，仍然发现了一些不容忽视的问题，需要引起重视并加强整改，现将检查过程中发现的一些问题及提出的整改意见汇报如下：

一、安全保卫制度执行情况

（一）XX支行无安全保卫应急预案及应急演练；

（二）XX支行安全学习会议记录不齐全；

（三）XX支行ATM加钞登记簿记录不齐，无加钞时点；

（四）XX支行12月25日头寸押运联动门双开，12月17日营业终了未执行双人碰库；

（五）XX支行未按规定时间进入守库室值班。

二、安全防范设施建设情况

（一）ATM加钞间未使用非专业防护门，营业部、XX支行、XX支行、X支行、XX分理处；

（二）设备间无防盗门的有XX支行、XX支行；

（三）X支行金库房、营业间、金库三通并与外界联通，X支行、X支行守库室、金库、营业间三者之间联通，并与 外界联通；

（四）X支行报警器失灵。

三、视频监控运行情况

（一）抽查20个网点，除X、X、X、X支行等四个支行进行模拟改高清外，其余16个网点均为模拟监控设备，存在画面不清，网络不流畅现象，各出入口镜头不能实现20米内清晰显示往来人员面部特征、车辆牌照。而且监控镜头偏少、盲区多等问题。

（二）监控中心电视墙屏幕已损坏2块，没有及时更换，监控值班人员的监控镜头已坏，不能有效监控值守情况，网点报警与中心不能实现报警联动及电子地图显示，不能上传报警图像、无语音提示。

（三）X分理处监控录像资料不能保存60天以上，仅能保存23天。

四、消防安全情况

大部分社未配置火灾自动报警系统、自动喷水灭火系统，X、X两个网点外，其余网点均没有火灾自动报警、自动喷水灭火系统。

五、整改意见

（一）XX农商银行要加强对全辖支行员工安全教育，每月召开一次安全专题会议，让员工安全意思得到提高，同时加大对网点的安全检查，支行行长每周要调阅电视监控一 次，检查员工安全制度执行情况，对存在的违规问题进行严肃处理。

（二）XX农商银行安全保卫部门负责将营业部等5个网点的ATM机防盗门更换为ATM专用防护门，指导X加固金库通风窗口，改造好X、X、X支行主守库值班室的设施，对X树支行ATM加钞间防护门没有控制间问题进行整改。

（三）XX农商银行要加快电视监控中心的改造升级，同时，按照市办事处三年改造达标升级方案对营业部等16个网点电视监控完成改造升级。

检查人员：XXX、XX、XXX。

二〇一七年一月十二日

第三篇：关于对东城支行整体移位检查整改报告

关于东城支行整体移位检查情况的整改报告

阿克苏兵团支行内控合规部：

2011年6月10日至2011年6月20日，阿克苏兵团支行内控合规部整体移位检查工作组，对东城支行工作进行了全面检查，整体移位检查结束后，于2011年6月20日下发了《整改意见》，要求2011年6月30日前上报整改报告。

东城支行对《整改意见》中提出的3个问题逐条进行了整改，现“已整改”3个问题。为确保问题整改到位，负责落实整改工作的直接责任人为网点负责人虞瑛和运营主管滕俊。现将整改情况报告如下：

一、具体问题整改情况

（一）存在的问题：

问题类别：挂失业务办理不规范：挂失业务申请书户名与客户身份证姓名不符。2010年2月26日61#挂失申请书，客户名称是“龙克彬”，客户身份证名称是“龙克兵”，挂失申请书上客户签名、联网核查均为“龙克兵”。姓名不符。

采取措施：调阅2005年1月9日该客户开立活期存折时的凭证，当时该客户开户留存在凭证上的签名为“龙克兵”，身份证名称也是“龙克兵”，存折开户名称为“龙克彬”，此错误系当时柜员操作错误，误将客户名称“龙克兵”开立为“龙克彬”。办理挂失业务时，柜员与主管又未认真审核客户名称与身份证件名称。现对客户当时办理业务凭证正反 1

面进行复印，由经办柜员杨蕾写出书面承诺书，对于后期此笔业务发生的一切问题，由经办柜员自负责任，同时，将复印件与承诺书附于2010年2月26日61#挂失申请书后做辅助证明。

整改状态：已整改

整改情况：对2005年1月9日客户当时办理业务凭证正反面进行复印，当时经办柜员杨蕾写出书面承诺书，对于后期此笔业务发生的一切问题，由经办柜员责任自负，将复印件与承诺书附于2010年2月26日61#挂失申请书后做辅助证明。

整改责任人: 经办责任人: 杨蕾，整改承办人：腾俊 责任处理：对经办人杨蕾按照《中国银行新疆分行、兵团分行员工违规行为积分管理实施细则（试行）》

[2008]212号的规定积4分，进行积分处理

（二）存在的问题：

问题类别：（1）特约商户（POS机）培训登记表及巡检登记表无客户签字.检查东城支行POS机特约商户培训及巡检记录，从特约商户培训登记表及商户日常巡检登记表上看，该行能按规定按期对商户进行培训与巡检，但从2010年第一季至2011年第一季度的所有培训登记表与巡检登记表上均无被培训人或者被巡检单位的签字或签章。

采取措施：东城支行现依据《中国农业银行POS设备管理办法（试行）》农银规章„2011‟41号第二十九条:收单业务正式开展前，收单行应至少对特约商户进行一次培训；收单业务开展后，对特约商户的日常培训每年不得少于两次。培训对象包括特约商户收银员和财务人员。组织营业所全体人员认真学习《中国农业银行POS设备管理办法（试行）》，此项工作东城支行于检查日始由客户经理对在本行开立的所有商户巡检并做好培训登记表及巡检登记表记录，由被巡检（培训）单位签字或签章。

整改状态：已整改

整改情况：此项工作东城支行于检查日始由客户经理对在本行开立的所有商户巡检，并做好培训登记表及巡检登记表记录。严格依照规定对特约商户（POS机）进行培训与巡检，由被巡检（培训）单位签字或签章。

整改责任人:经办责任人: 李勇，整改承办人：腾俊 责任处理：对经办人李勇按照《中国银行新疆分行、兵团分行员工违规行为积分管理实施细则（试行）》

[2008]212号的规定积3分，进行积分处理。

问题类别（2）：自助设备（ATM机）巡检、吞卡记录及保管不符合规定，经检查自助设备管理登记簿，记载4月6日有2张吞卡由代保管ATM机吞扣卡做剪角做废转为废卡，而查阅***代保管ATM机吞扣卡帐户的明细，4月6日并无明细帐，而在4月7日的明细中有2张代保管吞扣卡支出。存在ATM机的吞扣卡帐务处理与手工处理日期不一致的现象.采取措施：对于自助设备吞卡管理不规范问题，在今后的工作中，柜员要当时对记废卡剪角作废处理，同时在自助设备管理登记簿做好记录，及时做好后续帐务处理。主管要经常监督柜员规范办理自助设备的吞卡业务，坚决杜绝再犯同类性质的差错，保证手工记录与系统记录同步，并做好监督工作。

整改状态：已整改

整改情况：严格按照规定对自助设备（ATM机）进行日常巡检，并对自助设备（ATM机）的吞扣卡进行登记保管与帐务处理

整改责任人:经办责任人: 高咏，整改承办人：腾俊

责任处理：对经办人李勇按照《中国银行新疆分行、兵团分行员工违规行为积分管理实施细则（试行）》

[2008]212号的规定扣2分，进行积分处理

二、存在问题原因分析

通过此次整体移位工作的检查与整改，从中发现了不少问题，在今后的工作中，本网点将认真分析出现问题的原因，杜绝日常差错的发生。

1、提高全员认识，强化内控管理。一是要提高员工对防范金融风险的认识，努力杜绝违规操作引起的金融风险；二是要提高对存在问题的整改认识，在整改中规范操作；三是要提高对制度执行的认识，在制度执行中制约自我。

2、严抓制度、责任落实到位，堵塞管理漏洞。只有制度和责任落实到位，风险才有可能避免和消除。

3、严把客户身份识别制度关，规范挂失业务的办理与审核。认真做好客户有效身份证件的核实工作，审核客户名称与证件名称的一致性。

4、继续加强对自助设备的日常维护与管理，及时做好测试与巡检工作，确何自助设备的正常运行。

5、加强员工的业务学习，努力提高员工的综合素质，规范操作，防范风险。在学习上教育员工，在制度上制约员工，不断提高我行的整体内控水平，努力将各项业务风险降低到最低点，确保我行各项业务安全、稳健发展。

第四篇：后续稽核检查实施方案

汤阴县农村信用社 2011年后续稽核实施方案

为进一步加强我县信用社内控管理，有效防范和控制操作风险，按照审计监督中心工作计划安排，对全县信用社2011各项检查中存在问题的整改情况进行后续稽核，特制定本方案。

一、稽核对象及范围

所辖11个信用社、联社营业部、联社会计科及联社清算中心。

二、稽核时间

2011年12月 日——2011年12月 日。

三、稽核内容

对2011年以来上级及联社各项检查中查出的问题整改情况进行后续稽核，核实各社整改情况是否真实，对未整改的督促其尽快整改。主要包括：

1.2010经营成果真实性检查存在问题整改情况； 2.2010年案件风险隐患排查存在问题整改情况； 3.内控风险检查存在问题整改情况； 4.对公帐户专项检查存在问题整改情况；

5.向关系人发放贷款形成不良或违规向关系人发放贷款存在问题整改情况；

6.金库尾箱、重要空白凭证等业务检查存在问题整改情况；

7.存款风险滚动检查存在问题整改情况； 8.市办合规执行年检查存在问题整改情况；

9.市办对汤阴县内控案防制度执行年检查存在问题整改情况；

10.市办2010经营成果真实性进行检查和业务管理风险排查存在问题整改情况；

11.市办案件风险隐患排查存在问题整改情况； 12.安阳市农村信用社关于金库尾箱、重要空白凭证等业务检查存在问题整改情况；

四、稽核方法

根据各科室汇总各社上报的整改情况进行现场稽核。

五、人员安排 组长： 成员：

六、稽核要求

(一)检查人员要认真详细记载稽核工作底稿，在检查中做到事实求是，数据无误，严禁弄虚作假、严禁隐瞒和截留问题。

（二）检查人员必须认真遵守工作纪律，严格执行审计监察员工作“十不准”规定。保证工作时间，确保按时完成

任务。

（三）检查不得影响被检查单位的正常经营活动。

第五篇：农商银行民主生活会

民主生活会

当前，国内商业银行面临着资本约束，利率市场化，客户需求多样化。以及市场开放下竞争激烈等金融环境的剧变。国有银行，城市商业银行等纷纷选择进行零售银行网点转型以增强竞争力。要想在激烈的市场竞争中占据主动，就应该对银行的客户群体进行划分。通过整合和调配银行资源为客户提供丰富的服务产品组合，形成客户服务差异化，收益差异化。差异化服务将成为银行核心竞争力的关键要素之一。

丹农商行作为立足于丹阳农商本地，网点作为商业银行最基本的经营渠道，是进行客户细分和市场定位，直接为客户服务的场所。更是银行参与竞争的最前沿阵地，提升服务规范水平，吸引个人高端，依然是网点最重要的销售渠道和客户触点。

我作为网点一柜员，通过这次标杆网点打造的导入，觉得自己在文明优质服务上有了进一步的提升。在待人接物上也有了更大的提高，单位里外的环境面貌焕然一新，优质整洁的环境也引来顾客的赞美，觉得比以前更舒适，更吸引客户了。柜面的人员互动也变得越来越多，业务量多变多了，存款也相应增加了些，这些都是标杆网点导入带来的实实在在的好处。