银行审计岗位主要工作内容？发展空间大吗？★

第一篇：银行审计岗位主要工作内容？发展空间大吗？

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银行审计岗位主要工作内容？发展空间大吗？

银行审计分内审和外审，平常说的银行审计人员为内审，内审一般会定期在某一个部门审核该部门操作流程是否合理规范；该部门操作流程是否存在部门内部的两级复核，内部控制；最后随机抽取该部门日常操作的案例，审核相关证明文件以及票据。

比如审计审核银行柜台，第一要审柜台存款操作是否存在标准操作流程，是否每个员工都了解并承诺自己进行了操作，是否柜台员工都有可用的系统接入ID，是否存在员工主管两级复核制度（比如：超过5万的存款需要主管复核），是否每日下班前核对了柜台现金和系统中现金余额。最后随机在系统中抽取10笔存款交易，检查相关的系统数据和客户指令、票据签字等是否操作正确。这样内审就完成了对柜台员工的“存款业务”的内部审计。

一般部门内审1-2年会被内审一次，因为银行包括交易室，营运部，财会部，金融客户部，信息技术部等部门，内审就算2周审一个部门，审完一个银行也要至少一年。内审不存在月底月初的概念，只要有审计项目，审计部门就会非常的忙。

工作价值。内审部门不是直接创造价值，所以可能会长期背负一些压力，但是他是强有力的间接创造价值的部门。整个公司里面，就内审部门与风控部门最明白事情，是镜子，你不担起监督者责任谁去担？这种责任的变现就是在间接创造价值。站的高度高了，你会看到工作价值的。

标准。这个标准不是量化指标，他是属于无形升华节奏。当突然有一天，你发现业务部门的某件事情这么做了，会连锁反应到银监会对这种事情的尺度是违规还是鼓励创新、会连锁反应到同业市场是创新、创造利润还是花钱打水漂时，这说明你已经有标准了。而且这种标准很值钱。

发展空间。这个真得具体看你所在部门对内审的支持态度了。随着行业的发展，社会的发展，内审的功能也在发生变化，如果你顺流而上，掌握了更多的与

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时俱进的知识，只要不是夕阳产业，你都不会认为发展空间小。如果你内审方面同时掌握了银行业务、银行内部控制、银行财务、银行IT实务，你就很可能会是一柄利刃、通才，在哪里都会发展如虎。

第二篇：银行审计岗位主要工作内容_发展空间

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银行审计岗位主要工作内容_发展空间

银行审计分内审和外审，平常说的银行审计人员为内审，内审一般会定期在某一个部门审核该部门操作流程是否合理规范;该部门操作流程是否存在部门内部的两级复核，内部控制;最后随机抽取该部门日常操作的案例，审核相关证明文件以及票据。

比如审计审核银行柜台，第一要审柜台存款操作是否存在标准操作流程，是否每个员工都了解并承诺自己进行了操作，是否柜台员工都有可用的系统接入ID，是否存在员工主管两级复核制度(比如：超过5万的存款需要主管复核)，是否每日下班前核对了柜台现金和系统中现金余额。最后随机在系统中抽取10笔存款交易，检查相关的系统数据和客户指令、票据签字等是否操作正确。这样内审就完成了对柜台员工的“存款业务”的内部审计。

一般部门内审1-2年会被内审一次，因为银行包括交易室，营运部，财会部，金融客户部，信息技术部等部门，内审就算2周审一个部门，审完一个银行也要至少一年。内审不存在月底月初的概念，只要有审计项目，审计部门就会非常的忙。工作价值。内审部门不是直接创造价值，所以可能会长期背负一些压力，但是他是强有力的间接创造价值的部门。整个公司里面，就内审部门与风控部门最明白事情，是镜子，你不担起监督者责任谁去担?这种责任的变现就是在间接创造价值。站的高度高了，你会看到工作价值的。

标准。这个标准不是量化指标，他是属于无形升华节奏。当突然有一天，你发现业务部门的某件事情这么做了，会连锁反应到银监会对这种事情的尺度是违规还是鼓励创新、会连锁反应到同业市场是创新、创造利润还是花钱打水漂时，这说明你已经有标准了。而且这种标准很值钱。

发展空间。这个真得具体看你所在部门对内审的支持态度了。随着行业的发展，社会的发展，内审的功能也在发生变化，如果你顺流而上，掌握了更多的与时俱进的知识，只要不是夕阳产业，你都不会认为发展空间小。如果你内审方面同时掌握了银行业务、银行内部控制、银行财务、银行IT实务，你就很可能会是一柄利刃、通才，在哪里都会发展如虎。更多资讯可关注海南中公金融网！

地址：海口市大同路24号万国大都会写字楼17楼

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第三篇：银行审计岗位资格考试题库

银行审计岗位资格考试题库（审计）单选题：

1、商业银行内部控制是为实现，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。B A、盈利 B、经营目标 C、风险控制 D、防止差错

2、商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对 进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。C A、差错 B、问题 C、风险 D、漏洞

3、商业银行 是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。D A、风险控制 B、内部监管 C、内部审计 D、内部控制

4、内部审计是指我行为实施，依法对行内各单位(部门)的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。D A、内部控制 B、合规经营 C、内部管理 D、内部监督

5、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位(部门)的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对 的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。C A、经营往来 B、业务活动 C、财务收支 D、收入成本

6、审计部对辖属机构建立健全并有效执行内部控制制度情况进行审计监督和，防范金融风险。C A、考核 B、检查 C、评价 D、修正

7、审计部对辖属机构建立健全并有效执行 制度情况进行审计监督和评价，防范金融风险。A A、内部控制 B、规章 C、法律 D、内部管理

8、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：、现场审计、后续审计。A A、报送审计 B、离任审计 C、专项审计 D、常规审计

9、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：报送审计、、后续审计。C A、常规审计 B、专项审计 C、现场审计 D、离任审计

10、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：报送审计、现场审计、。B A、常规审计 B、后续审计 C、离任审计 D、专项审计

11、现场审计具体可分为：常规审计、、离任审计。C A、内控审计 B、业务审计 C、专项审计 D、后续审计

12、审计部对被审计人(未主持所在单位全面工作)实施非现场离任审计的，在向被审计人发出《 》后，要求被审计人所在单位在3个工作日内提交被审计人的工作鉴定。D A、审计建议书 B、审计检查意见书 C、审计处理决定书 D、离任审计通知书

13、审计部对被审计人(未主持所在单位全面工作)实施非现场离任审计的，在向被审计人发出《离任审计通知书》后，要求被审计人所在单位在 个工作日内提交被审计人的工作鉴定。D A、10 B、7 C、5 D、3

14、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》，自送达被审计单位(或个人)之日起生效，被审计单位(或个人)必须执行，并将整改情况或执行处理决定情况在限期内(最长不超过 个工作日)书面上报审计部。A A、40 B、30 C、20 D、10

15、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计人员应即刻报告 并予以制止。B A、审计部负责人 B、单位负责人 C、主管行领导 D、有权机关

16、内部审计的目的是通过实施审计活动，不断加强和改善我行的，及时防范和化解经营风险，有效促进成本费用管理,不断提高管理水平和经营效益，以确保我行各项业务持续健康发展。C A、管理方式 B、经营模式 C、内控机制 D、内部监督

17、内部审计的目的是通过实施审计活动，不断加强和改善我行的内控机制，及时防范和化解经营风险，有效促进 管理，不断提高管理水平和经营效益，以确保我行各项业务持续健康发展。A A、成本费用 B、人员 C、内部 D、经营

18、内部审计的目的是通过实施审计活动，不断加强和改善我行的内控机制，及时防范和化解，有效促进成本费用管理，不断提高管理水平和经营效益，以确保我行各项业务持续健康发展。D A、业务风险 B、管理风险 C、市场风险 D、经营风险

19、根据审计事项和工作方案，派出审计组到被审计单位实施现场检查的活动叫做。B A、常规审计 B、现场审计 C、专项审计 D、后续审计 20、后续审计是对 中要求被审计单位进行整改的事项继续跟进监督。A A、审计结论 B、审计报告 C、审计通知 D、审计决定

21、根据审计内容，通知被审计单位按时报送有关资料、报表等，并对所报资料进行审计监督的审计方式称为。C A、常规审计 B、专项审计 C、报送审计 D、现场审计

22、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、、审计档案整理五个阶段。D A、检查处理 B、反馈 C、沟通 D、整改

23、以下各项中，不属于审计准备阶段的步骤是：C A、提出审计建议书 B、发出审计通知书 C、编制审计工作底稿 D、收集审计相关资料

24、下列各项中，不属于审计实施阶段的是：D A、被审计人提交书面述职报告 B、进点会谈 C、实施现场审计 D、进行交换意见会谈

25、审计人和被审计人进行交换意见会谈属于内部审计的 阶段。B A、审计准备 B、审计实施 C、审计报告 D、整改

26、关于内部审计的目的表述不正确的是：C A、不断加强和改善我行的内控机制 B、及时防范和化解经营风险 C、与国际商业银行内部审计工作接轨 D、有效促进成本费用管理

27、以下说法有误的一项是：A A、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》，自其签发之日起生效 B、为了监督被审计单位的整改情况，如有必要，审计组可实施后续审计 C、审计部对所辖机构独立行使检查、监督和评价职能 D、根据审计事项和工作方案，审计可分为报送审计、现场审计和后续审计

28、以下不属于审计部的职能的一项是：B A、负责全行审计制度的制定 B、列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他重要经济事项的决策会议。C、对资金、财产的安全、完整及其保值、增值情况进行审计监督 D、根据审计中发现的重大问题，提出解决问题的建议，供行领导参考

29、以下不属于审计部的权限的是：D A、召集与审计事项有关的会议或会谈 B、检查被审计单位的会计报表、会计帐簿、会计凭证以及其他有关资料 C、对审计中涉及的特定事项，审计人员可向有关单位和个人进行调查，取得相关证明材料 D、负责全行审计制度的制定 30、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、整改、五个阶段。C A、反馈 B、后续审计 C、审计档案整理 D、确认

31、存款风险滚动式检查对象是在 结算账户中核算的本、外币存款。A A、对公 B、对私 C、基本 D、一般

32、存款检查实行接续滚动的方法，以 个月为一个周期。B A、3 B、6 C、9 D、12

33、存款风险滚动检查一年有 检查周期。B A、1个 B、2个 C、3个 D、4个

34、存款风险滚动检查中大额存款的金额下限为。D A、20万元 B、30万元 C、40万元 D、50万元

35、总行 是全行存款风险滚动式检查工作的主管部门，负责全行存款检查工作的全面组织和实施。D A、会计结算部 B、风险管理部 C、计划财务部 D、审计部

36、审计档案是指审计部门在项目审计或者专项审计调查活动中直接形成的，具有保存价值的以纸质、磁质、和其他介质形式存在的历史记录。B A、U盘 B、光盘 C、软磁盘 D、电子

37、审计档案的建立实行 负责制。A A、审计组 B、审计组组长 C、立卷人 D、项目负责人

38、审计回避决定人应在自收到申请回避申请书之日起 个工作日内审查决定。C A、1 B、2 C、3 D、5

39、对于责令回避的，应当由审计组或审计部门提出书面报告，报请 审查决定。D A、审计组组长 B、审计部门负责人 C、主管领导 D、审计回避决定人 40、为形成审计报告提供依据。B A、审计证据 B、审计工作底稿 C、审计记录 D、审计方法

41、审计工作底稿实行 复核制，对审计工作底稿进行复核，并签署意见。A A、组长 B、经理 C、负责人 D、主管领导

42、本行单独设立，依法独立行使监督和评价职能。B A、风险管理部 B、审计部 C会计结算部 D营业部

43、对审计项目的管理负直接责任。D A、审计组组长 B、审计部负责人 C、审计项目决定人 D、审计项目负责人

44、被审计单位或个人可以自收到审计报告之日起 工作日内提出审计复审申请。C A、3个 B、4个 C、5个 D、10个

45、支行内部控制评价由 组织实施，定期开展。A A、审计部 B、业务主管部门 C、会计结算部 D计划财务部

46、支行内部控制评价体系由 个评价系统构成。C A、一 B、二 C、三 D五

47、内部控制评价按 计分方法，实行量化评分。B A、十分制 B、百分制 C、完成与否 D、减分

48、按照评价的计分结果，支行内部控制评价的等级共分为 类。C A、三 B、四 C、五 D、六

49、按照支行内部控制评价的计分结果，综合评分达到 以上的为一级。B A、96分 B、90分 C、85分 D、80分 50、支行内部控制评价等级为 的，建议对支行负责人或部门经理进行降职处理，降低相关业务授权或责令暂停办理相关业务。D A、一级 B、三级 C、四级 D、五级 多选题：

1、商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。ABC A、制度 B、程序 C、方法 D、法规

2、商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行 的动态过程和机制。ACD A、防范 B、预估 C、控制 D、纠正

3、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位的 及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。ABC A、会计报表 B、帐簿 C、凭证 D、经营实绩

4、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位(部门)的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的 进行审计和评价的活动。BCD A、确切性 B、真实性 C、合法性 D、效益性

5、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位(部门)的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行 的活动。BC A、检查 B、审计 C、评价 D、监管

6、审计部门根据审计事项和工作方案可实施：。ABD A、报送审计 B、现场审计 C、常规审计 D、后续审计

7、现场审计具体可分为： ACD A、常规审计 B、内控审计 C、专项审计 D、离任审计

8、内部审计包括准备、、审计档案整理等阶段。BCD A、审计工作 B、审计实施 C、审计报告 D、整改

9、下列各项中属于内部审计准备阶段的是：ABCD A、提出审计建议书 B、发出审计通知书 C、收集审计相关资料 D、被审计人提交书面述职报告

10、内部审计准备阶段不包括： BC A、成立审计组 B、进点会谈 C、进行交换意见会谈 D、收集审计相关资料

11、内部审计实施阶段包括： ABCD A、进点会谈 B、实施现场审计 C、编制审计工作底稿 D、进行交换意见会谈

12、内部审计实施阶段不包括： AD A、收集审计相关资料 B、实施现场审计 C、编制审计工作底稿 D、撰写审计报告

13、内部审计报告阶段包括： ABCD A、撰写《审计报告（征求意见稿）》 B、确认《审计报告（征求意见稿）》 C、撰写审计报告 D、检查处理阶段

14、被审计单位及其人员应当按照要求的时限提供与审计事项相关资料，并对所提供资料的 负责。BD A、全面性 B、真实性 C、客观性 D、准确性

15、总行审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门，依照法规、金融政策及本行有关制度，对辖属机构独立行使 职能。BCD A、管理 B、检查 C、监督 D、评价

16、内部控制的意义包括： ABCD A、有利于发现和解决商业银行在经营管理中存在的问题 B、增强自我监督、自我约束的能力 C、保证各项业务规范、顺利和有效地进行 D、是我国商业银行内审审计控制工作与国际商业银行内审工作接轨的需要

17、内部审计的目的是： ABCD A、加强和改善我行的内控机制 B、及时防范和化解经营风险 C、有效促进成本费用管理 D、不断提高管理水平和经营效益

18、下列说法中不正确的是： BCD A、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、整改、审计档案整理五个阶段 B、离任审计都是现场审计 C、内部审计档案整理阶段就是立卷建档 D、为了监督被审计单位的整改情况，审计组一定要实施后续审计

19、以下说法错误的是： AC A、审计部负责全行审计制度的制定和审批 B、对拒绝、拖延或谎报审计资料的单位或人员，经主管行领导批准，审计部可视具体情况采取必要措施，并提出追究有关人员责任的建议 C、为了监督被审计单位的整改情况，审计组一定要实施后续审计 D、审计部根据批准的工作计划，可在全行范围内实施常规审计、离任审计、专项审计等 20、审计部的权限包括： ABCD A、对所辖机构独立行使检查、监督和评价职能 B、根据批准的工作计划，可在全行范围内实施常规审计、离任审计、专项审计等 C、召集与审计事项有关的会议或会谈，了解被审计单位及其人员在经营过程中的具体情况 D、根据具体情况和工作需要，列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他重要经济事项的决策会议

21、下列说法正确的有： BCD A、审计部可以自行采取措施制止被审计单位及其人员的违纪、违规行为 B、为了监督被审计单位的整改情况，如有必要，审计部可实施后续审计 C、审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门 D、审计部同时接受人民银行的指导、检查和监督

22、以下属于对支行内部控制制度执行评价主要内容的是：ABCD A、存款业务 B、信贷业务 C、中间业务 D、计算机应用与管理

23、内部控制评价是指对内部控制制度建设、实施和运行结果独立开展的 系统性活动。ABCD A、调查 B、测试 C、分析 D、评估

24、内部控制评价应遵循的原则有：ABCD A、全面性原则 B、统一性原则 C、公正性原则 D、重要性原则

25、支行内部控制评价体系由 评价系统构成。ABD A、制度建设评价 B、制度执行评价 C、制度传达评价 D、制度保障评价

26、被审计单位认为审计报告的具体审计结论与事实不符的，可向 书面申请复审。BCD A、审计部负责人 B、监事长 C、行长 D、董事长

27、审计计划包括 层次。ACD A、审计计划 B、月度审计计划 C、项目审计计划 D、审计方案

28、以下属于审计报告基本要素的是： ABCD A、标题 B、正文 C、签章 D、报告日期

29、审计报告的正文包括以下哪些内容：ABCD A、审计概况 B、审计依据 C、审计结论 D、审计建议 30、中层高管人员在办理 事项前，应当书面办理离任经济责任交接手续。ABCD A、调任 B、免职 C、辞职 D、离退休

31、存款风险滚动式检查对象是在对公结算账户中核算的 存款。AD A、本币 B、美元 C、港币 D、外币

32、存款风险滚动式检查应遵循的原则包括：BCD A、外币账户存款优先检查的原则 B、大额存款优先检查的原则 C、存款异常变动优先检查的原则 D、重点账户存款变动优先检查的原则

33、审计案卷内每份或者每组文件之间的排列规则有：ABCD A、正件在前，附件在后 B、定稿在前，修改稿在后 C、批复在前，请示在后 D、重要文件在前，次要文件在后

34、审计档案专用库房及设备应做到：ABCD A、防火 B、防潮 C、防光 D、防高温

35、档案管理人员按年将审计电子文档归类，以 等储存介质作为电子文档长期存储的载体。BC A、软磁盘 B、光盘 C、磁带 D、U盘

36、审计人员办理审计事项时应当申请回避的情形有：ABCD A、与被审计单位负责人或有关人员，或者与被审计人员之间有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系 B、与被审计单位、被审计人员或者审计事项有直接经济利益关系 C、与被审计单位、被审计人员或者审计事项有其他利害关系，可能影响公正审计 D、对本人曾经管理或者直接办理过的相关业务进行审计

37、适用审计回避的人员包括：ABCD A、审计组成员 B、复核人员 C、审计部门负责人 D、审签审计文书的主管领导

38、审计工作底稿主要内容包括：ABCD A、被审计单位的名称 B、审计项目名称 C、审计查出问题及其依据 D、编制人员姓名､编制日期

39、以下属于内部审计事项的是：ABCD A、经营管理的合规性 B、内部控制的健全性和有效性 C、资产的完整性和安全性 D、信息科技的安全性和有效性 40、以下对内部审计的分类，正确的是：ABC A、按审计的内容，内部审计分为全面审计、内部控制评价、离任审计和专项审计。B、按审计执行的地点，内部审计分为现场审计和报送审计。C、按实施审计的周期，内部审计分为定期审计和不定期审计。D、按审计采取的方法，内部审计分为现场审计和非现场审计。判断题：

1、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：报送审计、现场审计、后续审计。（√）

2、审计部门检查被审计单位的会计报表、会计帐簿、会计凭证以及其他有关资料，涉及秘密的，被审计单位可以拒绝。（×）

3、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、整改、审计档案整理五个阶段。（√）

4、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、检查处理、审计档案整理五个阶段。（×）

5、为了监督被审计单位的整改情况，审计部必须实施后续审计。（×）

6、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》，自送达被审计单位(或个人)之日起生效。（√）

7、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》，自签发之日起生效。（×）

8、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》送达后，被审计单位(或个人)必须执行。（√）

9、总行审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门，同时接受人民银行和审计部门的指导、检查和监督。（√）

10、总行审计部依照法规、金融政策及本行有关制度，对辖属机构独立行使检查、监督和评价职能。（√）

11、对被审计单位及其人员拒不提供与审计事项相关资料的，经审计部门负责人批准，审计部门可对相关帐册和资料等采取必要的临时措施。（×）

12、对审计中涉及的特定事项，审计部门或者审计人员有权调阅相关合同、文件和会议纪要等资料；也可向有关单位和个人进行调查，取得相关证明材料。（√）

13、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计人员应即刻报告单位负责人并予以制止。（√）

14、离任审计都是进行现场审计。（×）

15、内部审计的档案整理阶段包括立卷建档和建立档案目录。（√）

16、内部审计的档案整理阶段就是立卷建档。（×）

17、审计部负责全行审计制度的制定。（√）

18、审计部门根据编制的工作计划，可在全行范围内实施常规审计、离任审计、专项审计等。（√）

19、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门可提请有关部门采取有效措施加以制止，即使采取该项措施可能影响被审计单位或其人员的合法经营活动。（×）20、审计部对被审计人(未主持所在单位全面工作)实施非现场离任审计的，在向被审计人发出《离任审计通知书》后，被审计人所在单位在3个工作日须内提交被审计人的工作鉴定。（√）

21、审计部对被审计人(未主持所在单位全面工作)实施非现场离任审计的，在向被审计人发出《离任审计通知书》后，要求被审计人所在单位在5个工作日内提交被审计人的工作鉴定。（×）

22、被审计单位（或个人）对《审计检查意见书》和《审计处理决定书》有异议的，可以暂不执行。（×）

23、被审计单位（或个人）的整改或执行处理决定情况须在限期内(最长不超过40个工作日)书面上报审计部。（√）

24、被审计单位（或个人）的整改或执行处理决定情况须在限期内(最长不超过30个工作日)书面上报审计部。（×）

25、审计部可根据具体情况和工作需要，列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他重要经济事项的决策会议。（√）

26、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位(部门)的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。（√）

27、存款风险滚动式检查对象是在对公结算账户中核算的本、外币存款。（√）

28、存款风险滚动式检查工作可以由本机构人员交叉检查。（×）

29、审计档案是我行档案的组成部分，由办公室统一管理。（×）30、审计档案的结论性文件材料采用逆审计程序并结合其重要程度进行排列装订。（√）

31、审计档案卷内文件材料均按文件形成时间排列。（×）

32、一个审计项目可立一个卷或者若干卷，也可以将几个审计项目合并立为一个卷。（×）

33、被审计单位或个人可以自收到审计报告之日起五个工作日内提出审计复审申请。（√）

34、审计复审人员办理审计复审事项都是采取书面审查的办法。（×）

35、被审计单位或者被审计人员认为审计人员有应当回避事项的，有权申请审计人员回避。（√）

36、审计回避贯穿审计事项的始终，重点在审计实施与审计报告阶段。（×）

37、审计工作底稿的形式可以是纸质、磁带、磁盘、胶片或其他有效的信息载体。（√）

38、支行内部控制评价由风险管理部组织实施，定期开展。（×）

39、审计结果沟通都是采取口头方式进行。（×）40、总行会计结算部是全行存款风险滚动式检查工作的主管部门。（×）

第四篇：企业内部相关岗位人员离任审计内容及

离任审计工作内容

一、对各分厂厂长的离任审计：

对分厂厂长的审计重点放在公司相关规章制度的执行层面包括：固定资产增值保值、低值易耗品管理、产品投入产出的控制、物资提报及领用、部门职工工资及个人各项考核数据等方面。

1、对所辖范围内的固定资产、低值易耗品的使用管理情况进行检查，对应固定资产管理制度及低值易耗品管理制度进行评价分析。（出具报表：固定资产盘点表、低值易耗品盘点表）

分析方向：

（1）有无固定资产缺失现象，有无未及时调拨的现象。

（2）对设备保养是否到位，是否存在损坏严重的设备。

（3）低值易耗品是否账实一致，有无领用低值易耗品未登记账册的现象，报废、调拨手续是否齐全。

（4）新增固定资产的申请、购置、验收是否合规，预期使用效果经验证是否达到。

2、对车间在制品进行盘查，领出未使用辅助材料进行清盘，对在制品、车间产品存放管理情况进行分析。（出具报表：在制品盘点表，辅助材料盘点表）

分析方向：

（1）检查在制品质量是否合格，有无以次充好的现象。

（2）车间领用的冶炼工具或轧钢工具等需要盘存的辅助材料账实是否一致。

（3）检查车间产品的存放是否符合制度规定，根据质量要求分类标识存放。

3、车间提报物资使用情况盘查，对仓库存放的该单位提报的价值较大的辅助材料使用情况进行检查，对车间物资采购的提报进行分析。（出具报表：车间提报物资库存表、车间已使用物资未入库结算明细表）

分析方向：

（1）检查提报物资是否按需提报，检查是否存在超报、乱报导致库存形成积压的现象。

（2）检查车间是否存在未提报或未入库直接使用的较大价值的影响指标或成本的现象。

4、进行分析。

分析方向：

（1）检查有无人为调整工资的现象，对复核与原预算差额按月份进行列

示。

（2）检查考核指标完成情况，对差异进行分析并进行列示。

5、对部分车间或部门存在设备利用率、产品出材率等指标的，需对这对任期内部门工资预算情况及考核指标进行检查，对车间核算情况类指标单独进行分析，存在差异的需进行列示。

二、对分公司经理的离任审计：

对分公司经理的审计重点应放在相关制度的监督及控制层面：通过对固定资产、低值易耗品、产品出入、存货、应收账款、应付账款等环节的控制，从中检查有无管理失控或管理责任的问题。

1、固定资产：

（1）抽查固定资产申报、购建、验收、结算等环节的制度执行情况（通过有针对性的抽样进行检查）；

（2）对固定资产进行盘点，并检查固定资产的维护保养情况（对不符的要及时进行列示；

2、低值易耗品：

对所属各部门的低值易耗品的管理情况进行盘点清查（可先抽取其中两个单位，如发现问题再全面展开清盘）。

3、存货

（1）对所属库存原材料进行抽查盘点，可增加抽样进行盘点，对其中不符的进行列示。

（2）对所属库存产成品、半成品进行抽查盘点，对其中不符的进行列示（产品抽查过程中重点应放在车间内部存放的产品）。

（3）对发出未开票产品方面进行询证或现场盘点，确保发出商品的一致性，对其发现不符的必须重点列示。

4、产品出入库

（1）对各车间产品领用、入库、发货的手续及是否合格验收等情况进行检查，对其中以次充好或未给验收入库的违规现象进行列示。

（2）对部门产品发货流程进行检查，对应相关制度及规定，对其中违规或存在风险的问题进行列示。

（3）对物品放行流程进行检查，对其中违反规定或手续不齐全的进行列示。

5、应收账款

对分公司应收账款进行逐一核对，对出现索赔或折让的问题重点检查，对其中不符合制度的情况及核对不符的及时进行列示。

6、应付账款

（1）对分公司应付账款进行抽样核对，对不符规定的进行列示。

（2）对各类客户的付款情况进行抽查，对不符合规定的进行列示。

（3）选择重点、难点或易发生问题的交易结算情况进行抽查，对其中不符规定的进行列示。

7、合同管理

对分公司签订的各类合同进行检查，根据《合同管理制度》及《招标管理制度》的要求进行抽查，对其中发现的问题进行列示。

8、各项指标情况：

对分公司经理的考核指标核算情况进行检查，对其中发现的不符或错误及时进行列示，并分析有无人为调整因素。

9、其他事项：

（1）对存在或已发现的比较突出的问题，作为重点进行单独检查，并在报告中进行列示。

（2）对以上各项中发现的问题进行总结汇总，分析管理责任形成审计报告。

三、对外协科长（业务员）的审计

对外协科长或业务员的审计主要是对各业务流程执行层面，重点是对公司委外加工的财产不受损失及按规定计划进行付款两个方面进行。

1、存货盘点：

对委外加工产品进行全面清盘，根据外协领用及缴库数量进行详细核对，详细计算委外加工产品账面应存数量，将应存与实存不符的进行逐一列示。

2、合同执行：

对其经办的一年内或一年以上的相关业务及签订的合同进行检查，对业务执行情况进行检查，并对所属客户挂账付款情况进行核查，对其中不符合规定的事项进行列示。

对合同执行中存在对方违约的合同或条款进行重点检查，对其中给公司造成的损失或利益进行详细分析计算并及时进行列示。

3、对外协产品出现的质量事故进行了解，属其所负责的客户的及时根据质量事故的损失情况计算其应承担的损失，在报告中详细说明及列示。

四、对营销分公司经理的审计

1、发出商品

对营销分公司发出商品现场盘点或取得客户函证，对于发现的不符的项次逐一进行列示。

2、应收账款

对分公司对应各客户逐一进行对账，取得对方的函证；不能取得函证的，必须现场核对一致方可取信。对于核对不一致的，必须逐一进行列示。

3、销售费用

对分公司销售费用的计提及支付情况进行分析，检查有无存在超支或重复报销费用的现象，检查是否存在巧立名目套取费用的现象。

4、其他事项

对于亚龙石油泵分公司必须对其在分公司工资收入及其他收入情况进行统计，分析其全年收入情况是否具实申报。

5、经营业绩

必要时对其经营业绩进行审查，对其销售收入及费用提成进行检查，对其经营利润进行复核。对发现不符之处及时进行列示。

离任审计报告模板：

XX部门厂长（经理）离任审计报告

内审字[20XX]第XX号

一、审计目的描述：（简要叙述离任人员姓名及离任日期，根据公司《XX制度》对其进行离任审计）

二、审计方法、过程：对审计过程进行简要描述，采取的方式方法等。

三、审计内容：（对审计中各项内容的描述）

1、对审计中发现的问题本着不夸大不缩小的原则据实述叙。

2、对其中的不符项描述清楚，不得带有感情彩色或偏激性词句。

3、审计内容中不带有建议、责任区分等词句，只对事项进行明确。

4、问题描述必须清晰，确定差异及不符的金额、数量等量化数据

5、对被审计人员的成绩、失误公正叙述，不能回避或隐藏。

四、责任落实（相关问题分析及责任的界定，并根据《XX制度》第XX条款出具处罚或考核意见。）

五、审计建议（根据审计中出现的问题在制度或管理层面的漏洞提出合理化建议）

第五篇：银行各职位发展空间及规划

总体来说，商业银行的部门分为：

管理部门：包括行长办公室、行政部、人力资源部、会计部、法律部等； 业务部门：一般包括公司金融部、个人金融部、金融机构部、资金财务部等 支持部门：主要有信息技术部等

银行主要职位有：柜面业务类、客户营销类、产品支持类、风险控制类、信息技术类。银行员工职业发展总结起来大致有三条主线，各有发展空间。技术线： 专业路线，主要是技术开发，技术支持。营销路线：客户路线，主要是客户服务，市场拓展。管理路线：领导路线，主要是发展战略和策略制定。

银行的整体工作环境比较好，相对比较稳定。而且银行的职位涉及面比较广，只要有足够的实力，会有很大的上升空间。同时，银行职员职业发展的三条线在一定程度可以交互发展。刚进入银行接触的职位 现在的银行通常在聘用后进行集中培训，然后将大部分入职员工分配到各个分行，通常需要先做柜员，然后做大堂经理或客户经理。1.柜员

这个岗位工作比较单一，主要就是办理开销户、存取款、签协议等具体的银行业务，大部分进入银行的人都要先从这个岗位开始来熟悉和掌握银行的业务。柜员一般有两条出路：

（1）在会计条线精耕细作，做成业务标杆，升为柜长，然后竞聘为支行的会计主管，再竞聘为基层网点的副行长，到这里一般需要5到8年。再往上可以爬到省分行的会计部门做个小领导，然后竞聘会计部总经理，再向总行进军。

（2）转岗做客户经理，走营销条线。一般需要在做柜员时有较强的营销意识，转岗一般需要参加笔试和面试。2.大堂经理

主要负责管理大厅设施，引导和分流客户，指导客户填写单据，发现有价值客户，向客户推介新品，处理紧急事件等。大堂经理就是“跑堂”的。既要熟悉柜台业务，也要有较强的沟通和营销能力，要不断地跟客户打交道，询问客户要办理的业务。

银行大堂经理岗位涉及的业务内容非常广泛,因此这一职位要熟悉几乎所有的银行服务内容，对综合素质的要求也较高。银行大堂经理一般是由银行的综合柜员在积累一定的工作经验后发展而来，其未来的发展方向可以是支行行长，也可以向一些专门的业务经理发展。3.客户经理

客户经理属于银行的营销岗，分为对私客户经理、对公客户经理和个贷客户经理。客户经理一般有三条路：

（1）一直做客户经理：客户经理助理→客户经理→高级客户经理助理→高级客户经理→私人银行顾问，需要5年以上的时间，随着级别的不断升高，工资收入也不断提高，管理的客户也是不断的高端起来，主要靠专业知识推动业绩增长来增加收入，但是就一直在支行工作，受支行行长的管理。

（2）竞聘支行行长。支行的行长一般3年就要换一次，而且每年总有行长因为业绩不佳被开牌，所以如果你喜欢做领导，通常有3年的工作经验之后，就可以去参加每年的支行行长竞聘。做支行行长压力非常大，每年背负着50多个指标，做不好就亮红牌，直接下课。（3）向省分行的相关部门发展。比如对私客户经理就去私人金融部，对公客户经理就去公司业务部，零贷客户经理就去信贷部，然后在这些部门做成领导。其他的银行职位

银行的基本业务分为三个部分：公司业务、零售业务和个贷业务。公司业务方面，敢为包括审贷员、风险经理、法律合规、公司产品经理、同业产品经理、国际业务产品经理、票据产品经理等；

零售业务方面，包括零售产品经理、零售客户经理；

个贷业务，包括个贷客户经理、个贷产品经理、个贷审批人员。其他还有计划财务、办公室、审计等。

在银行里，能不能升级，大部分是要靠业绩说话的，所以只有当你的业绩做到出类拔萃的时候，在竞聘中才可能胜出，当然每往上升一级，你身上背负的任务就要加一级。规划 1.培训

银行的培训很多，一般是培训业务知识，拓展能力方面的培训不多。刚招进来的新员工一般都要集中培训一个月左右的时间，然后再分配上岗。到了岗位之后通常会安排一个师傅带着，使得可以快速上岗。

柜员参加的培训一般有服务礼仪、业务操作规范、新业务介绍等，因为柜员都是白天上班，所以培训经常安排在晚上。

客户经理一般每周都会有一到两次培训，主要是培训新业务。银行的理财产品层出不穷，每出一种新产品，就要召集去培训，有时候是现场讲解，有时候是视频会议，内容涉及贷款、基金、保险、外汇、信托、西用卡等各方面。有时候也会请一些知名的咨询管理公司来做营销技巧提升的培训，或者在某个酒店举办个投资报告会什么的，都要客户经理参加。有时候也会有茶艺、收藏品、奢侈品等特殊专题的培训。这些培训会占用很多周末时间。2.考试

（1）上岗考试。包括笔试和技能，像点钞、使用计算器、电脑录入。话说这些技能真的很变态，直接练习到手软。不过看那些高手点钞真的是一种享受。技能每个季度都要考一次，防止生疏。

（2）特岗考试。如果要专做别的岗位，需要参加笔试和面试。

（3）银行从业资格证考试。包括公共基础、个人理财和风险管理三门，入行后必须考。（4）基金销售资格考试。客户经理必考，考过后才能合规地销售基金给客户。（5）保险销售资格考试。客户经理要考。

（6）证券从业资格考试。客户经理需要，因为经常有客户会咨询股票。（7）AFP（中国金融理财规划师）。这个比较有含金量，做理财客户经理必考，考试前还必须参加全国的集中培训或网络培训，培训加考试费用加起来一万元左右，考两门，难度不算很大。

（8）CFP（国际注册理财规划师）。做高级客户经理必须，也是要培训加考试，考五门，比较难考。

其他的还有一些像金融英语、会计师、经济师、证券分析师等考试，对银行的工作都有帮助。