[纳税辅导]解决金三系统申报常见问题简易操作指南

第一篇：[纳税辅导]解决金三系统申报常见问题简易操作指南

[纳税辅导]解决金三系统申报常见问题简易操作指南

由于金三系统更新升级较快，以上操作指南仅供参考，实际情况以到主管税务机关办理为准。

一、税（费）种认定

1、问题：纳税人通过“金税三期个人所得税代扣代缴系统”或者在窗口申报个税（工资薪金）时，提示“申报期内无该税种认定，请联系管理员”。答复：请联系管理员将个税工资薪金的“征收代理方式”认定为“代扣代缴”。

二、纳税申报

2、问题：纳税人对以往属期的未申报记录进行补申报但无法申报。答复：先联系管理员检查税种认定情况，对税种认定不存在问题的，纳税人可通过“网报系统”的“分税种申报表”进行以前属期申报（非当期申报无法通过“待申报”取得应申报信息）。

3、问题：实行按次申报的，纳税期限多长？答复：目前按次申报的纳税期限为15天，即从申报当天开始15日内应当缴纳。特别注意，按次申报缴纳时间与按月申报的缴纳时间不同步，有可能逾期被加收滞纳金，或跨月缴纳，因此，提醒纳税人申报后应及时缴纳。

4、问题：金税三期正式运行后，实行定期定额征收纳税人纳税申报有何变化？答复：

1、与税务机关签订三方划缴协议实行批扣划缴的，仍实行简易申报办法；

2、未与税务机关签订三方划缴协议的，应使用《定期定额纳税申报表》申报；

3、定额执行期结束后应填报《定期定额分月汇总申报表》。

5、问题：定期定额户如何实现超定额补税？

答复：分两种情况：

（1）如果是金三上线后征收的定期定额户的税款，通过“申报错误更正”模块，调用“定期定额纳税申报表”来进行全量更正，重新申报，实现超定额补税。

（2）如果是旧系统迁移的数据，通过“申报错误更正”模块，调用“通用申报表（税及附征税费）”来进行全量更正，重新申报，实现超定额补税。

6、问题：定期定额纳税人进行申报时候打开定期定额申报表，或者变更时候调用通用申报表或者定期定额申报表时，经常出现计税依据，税率或者税额有错，怎么办？答复：对于通过“定期定额户自行申报”模块，或者“申报错误更正”模块调用申报表的操作方式，会出现该问题，需联系管理员重新核定定额即可解决。

7、问题：纳税人既有欠税，又有多缴税款的，如何处理？答复：纳税人既有欠税，又有多缴税款的，应将多缴税款先抵缴欠税后，仍存在多缴的，可办理退税手续。其中：税只能抵税，费只能抵费，社保费不参与互抵。

8、问题：由于纳税人资金不足，或者强制执行金额不足，不能同时缴纳欠缴的税款和滞纳金，要如何操作，能否先入库税款部分，暂不加收滞纳金。答复：金三系统税款征收规则是税款与滞纳金配比征收（按滞纳天数计算的比例），无法先收税款，暂不加收滞纳金。

9、问题：金三上线后要补申报营业税如何办理？

答复：金三上线后，纳税人要补申报2016年5月前税款属期已申报（包含零申报）的税款，通过“申报错误更正”模块办理申报；

三、企业所得税

10、问题：纳税人2015年申报企业所得税，汇算预缴后多缴纳税款，留抵下一年（即2016年）抵缴，系统原始数据只带出当年的已缴税款，对于上一年的留抵税款如何处理？答复：申请退抵税。

11、问题：企业所得税预缴申报时出现弥补以前年度亏损为负数现象，是否影响申报和应纳税额的计算？答复：造成该原因是企业在第1季度申报时，填报的利润总额小于弥补以前年度亏损金额，只要弥补以前年度亏损金额是准确无误的（请注意核对），则不影响第2季度应纳税额的计算，因为企业所得税预缴申报时本月（季）实际应补（退）所得税额按累计数(24行第2列)。四：房产税、土地使用税

12、问题：房屋应税信息（从租）登记维护弹出“房屋应税信息（从租）中的申报租金所属租赁期与已存在的从租应税信息所属期交叉，不允许保存”提示，如何处理？答复：当前版本的金三系统强制限制要求为：一个房产编号从租的应税信息在同一个租赁所属期内只能有一条信息，可通过“删除从租应税”删除从租信息，保留一条信息。

13、问题：从租房产税计税依据错误的，如何处理？

答复：金三系统按月申报从租房产税的，当月应申报租金收入=申报租金收入÷申报租金所属租赁期起止时间段中实际包含的月份数（税种鉴定为按季、半年、年的同理推算）。纳税人务必注意核对当期应缴房产税的信息，有错必须先修改税源信息应税明细再进行申报。

14、问题：房产税、土地使用税作废申报时，提示“应税信息已经被拆分，不能进行申报作废”的，如何处理？答复：房产税、土地使用税产生相应申报数据后，如在税源采集操作时，不管有无变更界面数据，只要点击应税明细信息维护中的保存，即会产生上述提示，请务必慎重操作。如果是多缴税款，请到税务窗口办理“申报错误更正”后，走退税抵税流程。

五、规费

15、问题：社保费网上申报后，无法缴费也无法作废操作。答复：（1）缴费人反映网报点击缴纳，页面提示“当前纳税人不存在欠税信息”，该情况一般为：缴费人已点击缴费操作而系统未同步到网报，存在费款已划缴的情形。可联系税管员通过金三系统“税款开票查询（社保费）”模块核实费款状态，如果费款为“已入库”或“已上解未入库”的，待入库数据同步到网报，缴费键即更新置灰，状态将显示“已缴款”。（2）如果出现“与国库通讯超时、通讯故障”等异常状态的，必须到税务机关进行“单笔交易处理（社保费）”或“社保费POS机银行端缴税凭证处理”恢复数据后，再次重新缴纳。

16、问题：纳税人社保缴费账户问题，造成医保、社保批扣缴费不成功答复：请联系管理员对目前未扣缴成功的医（社）户进行扣缴账户排查，重点清理出现多个基本账户或存在建立过多个“三方协议账户”的情形，仅保留一个在用的基本账户，对仍存在多个“三方协议账户”的缴费人仅保留一个有效扣款账户（多余账户需作废“三方协议”）。对于“纳税人识别号”低于15位数的，纳税人要进行“纳税人识别号”变更。其中行政事业单位需提供新的行政事业单位登记表到办税服务厅办理变更并重签“三方协议”。

第二篇：整理后的金三网上申报操作指南

金税三期网上申报操作指南

【说明：该操作指南来源于山东各市、纳税人提交问题，由上线保障组特色软件系统运行支持人员进行答疑，并结合群内企业提出的问题汇总而成，问题答疑基于问题提交时的金税三期网上报税系统，实际操作以系统运行中的情况为准。在申报过程中如果涉及税务登记信息修改、税种认定、财务报表种类修改等涉税问题请与办税大厅或税收管理处管理人员沟通确定】

一、登陆地址 http://www.xiexiebang.com 问题描述：部分纳税人登录网报系统（http://www.xiexiebang.com）时，系统报错，无法进入网报系统主界面。

问题定位：网上报税系统安全设臵所致。

解决方法：因国家税务总局对网报系统的安全设臵，部分浏览器登录网上报税系统时，可能会出现如下提示：

请按上图提示点击“继续浏览此网站”，即可进入网上报税系统主界面：

二、控件下载

不论初次登录是否出现上述提示，进入主界面后，请务必点击‚办税服务厅一键设臵工具下载‛，下载安装‚网上办税服务厅一键设臵工具1.0‛。安装后：

1、再次登录系统就不再出现上述错误提示；

2、安装后才能办理网上申报业务。

相关延伸：不安装‚网上办税服务厅一键设臵工具1.0‛，可能导致以下业务无法办理：

1、纳税人登录时，提示验证失败或用户不存在等；

2、无法打开申报模块或者打开后不能填写数值；

3、网上申报成功后，划款时提示纳税人识别号不能为空

三、浏览器设臵

现在IE10浏览器的兼容性有点问题，建议尽量卸载换成IE8或IE9.浏览器。

常见错误：‚通用申报‛填写了计税依据，没有自动计算出税额等信息。

问题定位：确认下纳税人本地机器的浏览器是否使用的是IE10。

四、登陆系统

（一）账号：纳税人识别号

（二）密码：Sdds+签约银行账号的后4位，其中第一个字母为大写。如Sdds0215

问题描述：部分原网报户使用初始化密码（Sdds+签约账号后四位）登录时，系统提示：验证失败或者密码错误或者用户不存在。

问题定位： 未安装‚网上办税服务厅一键设臵工具1.0‛；后台批量处理初始化密码时出现遗漏；密码输入错误。

解决方法：

1、必须安装‚网上办税服务厅一键设臵工具1.0‛；

2、密码输入错误：注意密码内的大小写字母，如初始密码‚Sdds+签约账号后四位‛的第一个‚S‛是大写，不要输入小写；

3、通过核心征管‚网报开户管理‛模块为纳税人重臵密码后再次登录验证。

4、通过核心征管‚网报开户管理‛模块检查是否已经网报开户，未开户的先进行网报开户。

网报机制：纳税人密码输入错误导致连续登录失败达到5次后，账户将会被锁住约15分钟，需要在15分钟后才能再次登录。

相关延伸：如果纳税人确实忘记密码，经纳税人申请，可以通过税务机关前台‚网报开户管理‛进行密码重臵。

五、网报系统运行缓慢的问题

问题定位：

1、与网路有关；

2、与本地机器配臵有关；

3、与纳税人本地机器浏览器设臵或杀毒软件有关；

3、与系统稳定与否有关。

验证排查：

1、排查网络是否正常；

2、另换机器验证是否缓慢；

3、将浏览器高级设臵恢复为默认设臵，关闭杀毒软件。

4、进入系统或者进入后初始化申报表时慢，与网报系统有关；单纯的申报提交缓慢，可能与核心或个税有关；单纯的划款缓慢，可能与核心或税库银有关。

六、纳税人能够登录网报，但点击任何一个申报模块，初始化后均报错

问题定位：可能是纳税人名称或税务登记信息内含有半角输入的&、< >、‘ ’等字符。

解释：半角输入的相关字符为系统语言，纳税人信息中含有该类字符可能导致与系统发生冲突。

解决方法：变更相关税务登记信息，将半角字符修改为全角字符。

相关延伸：进行设立税务登记时，涉及字符的，全部使用全角输入。

七、申报

（一）功能：登陆系统后，将鼠标移动至‚申报征收‛模块后，系统根据纳税人税种核定情况自动出现相应的申

报表，每个申报表按照‚初始化—填写申报表—确认申报表—查看回执‛的顺序进行申报。在填写申报表时，有附表的要先填写附表，主表会自动带出数据；纳税人实行按期申报的，申报期内每个税种只能在网上申报一次。

（二）各申报表适用范围及填报重点

1、营业税：《营业税纳税申报表》及其附表，是所有营业税税目都可填报的营业税通用申报表；《金融保险业营业税纳税申报表》及其附表，只能用于金融保险业申报；营业税分项目申报表，适用于根据管理需要进行按项目管理的销售不动产项目、建筑业项目营业税的申报。

2、城建税、教育费附加、地方教育附加、地方水利建设基金：城建税、教育费附加可以分别通过‚城市维护建设税申报‛、‚教育费附加申报‛进行申报，也可通过‚通用申报（地税）‛进行申报，但只能二者选用其一，不可同时使用；地方教育附加、地方水利建设基金只能通过‚通用申报（地税）‛ 进行申报。

‚通用申报（地税）‛可以实现城建税、教育费附加、地方教育附加、地方水利建设基金的一次性申报。

3、土地增值税预缴申报：房地产开发企业土地增值税预缴申报需通过‚通用申报——分项目通用申报‛进行申报，但必须先在税务机关核心征管系统内进行不动产项目登记。

4、通用申报（基金规费）：用于工会经费、工会筹备

金、残疾人就业保障金申报。

但因系统原因，网报暂不支持。具体启用时间，网报内将进行公告。

5、企业所得税申报：网报内企业所得税填写完毕数值后，申报时提示：‚.....不完整或不符合校验规则‛。

问题定位：填写的数据不符合业务逻辑；初始化后带出的‚累计数‛不符合业务逻辑；比如：‚营业成本‛为负数。

解决方法：检查初始化后带出的‚累计数‛是否符合业务逻辑；检查填写本期数后的数值是否符合业务逻辑。不符合业务逻辑的请咨询税务机关管理部门是否正确，或者通过税务机关前台处理、验证。

相关延伸：其他申报表或者财务报表出现上述错误，也应检查表内数据是否符合业务逻辑。

6、个人所得税：申报路径‚申报征收‛—个人所得税—代扣代缴个人所得税；超过100人的企业可使用个税（大数据）模板申报。注意大数据申报一定将表格压缩为ZIP格式）上传、汇总表填表日期是报送当天、序号必须填写。

现在重点说一下个税的申报

首先是个税申报模板的下载，在下载专区或者在中下载

个税模板，然后解压到当前文件夹找到

打开。

其次是扣缴个人所得税报告表的填写

打开报告表，选择启用宏并在安全设置中将安全级设为低

在扣缴个人所得税汇总报告表中填写基本信息，合计页无需填写，扣缴明细表和基础信息表根据公司人员情况填写，填写雇员及非雇员明细，适用外籍人员 填写

基础信息表中带有红色“*”为必填项目

姓名，身份证号可手工录入也可从原来的表格中复制粘贴（最好复制粘贴单元格），手工录入的过程中可能会出现然后输入“‘”再输入身份证号即可，将键盘换成大写键，如果出现如上无法操作行现象，选择此行点击

再重新添加录入，注意扣缴明细表中的需要手工录入3500，无需手工录入，自动生成。

录入完基础信息表和扣缴明细表后点保存，即保存可将数据汇总到“汇总报告表”和“合计页”，如出现如下提示点击“确认”即可

扣缴个人所得税报告表填写完成后，打开申报网页，一百人以内的选择

一百人以上的选择

点击浏览找到已经填写完成的扣缴个人所得税报告，上传数据。

问题描述：大数据扣缴申报完成后，在‚我的查询—一户式查询—大数据处理情况信息查询‛内显示的结果为‚处理具体业务异常‛，并没有‚详情‛按钮可供点击以查看具体的错误原因。这是怎么回事，应怎么处理？

解释：网报对个别申报数据解析后，返回结果的不够明确，难以判定错误所在。该问题已提交公司方修改。

解决办法：出现类似情况应排查模板填写环节是否未‚启用宏‛（必须‚启用宏‛）；填写的数据项是否符合业务逻辑，是否符合模板要求。比如：《基础信息表_1》中的‚公司股本（投资）总额‛和‚个人股本（投资）额‛这两列中带有‚无‛字，是不可以的。

（三）减免税申报

问题：申报表中减免税额栏为何无法填写？

网报机制：减免税额栏对有无减免资格进行校验，只有做了相应税种及征收品目的税收优惠减免备案或审批后才可填写此项数据。否则，该数据项锁死不许填写。目前，备案或审批流程需要到税务机关办税服务厅完成网上流程操作。

相关延伸：若进行减免备案或审批后，网报申报表的减免税额仍无法填写，请查验核心内减免备案的信息是否正确；如果不正确，须重新进行减免备案或审批。

八、申报表作废

纳税人申报确认后，在划款前发现申报错误，可以作废相关申报表。作废申报表分四步进行：查询申报信息—作废申请—确认作废—查看回执。纳税人只允许作废最近2天的申报数据，并且只能逐条作废；超过2天的，到税务机关办税服务厅办理作废。

九、税（费）缴款

分三步进行：缴款选择—缴款确认—缴款回执。纳税人完成申报后，进入‚申报征收—税（费）缴款—征收缴款‛模块（也可直接在申报成功回执界面下端选择缴款按钮实时缴纳），选择缴款的方式（实时扣款），点击‚确定‛按钮后，出现需要缴纳的税（费），选择后点击‚缴款‛按钮，进‚缴款确认‛页面。

纳税人在‚缴款确认‛页面核对要扣款的信息与申报数据一致后，点击‚确认‛按钮，进行划款，确认后进入‚缴款回执‛页面。

问题一：网报内已经申报成功，但划款时提取不到需

要划款的申报数据。

解释：

1、根据《国家税务总局公告2013年第49号》，营业额在2万元以下（含2万元）的纳税人暂免征收营业税及其附加税费，请确认该纳税人营业额是否达到2万元。

2、根据《国家税务总局公告2012年第25号》，应纳税额在1元以下的，免征税款。

网报机制：

1、申报营业税时，营业额在2万元以下（含2万元）的，附表内正常计算并生成税额，但主表根据上述政策，将应纳税额自动处理为0。

2、其他税种申报时，本期应补退税额小于1元的，自动处理为0。

问题二：为什么缴款页面明细信息里面全为空，只有合计数有数据？

问题定位：核实纳税人的电脑是否安装瑞星杀毒软件；如果有，试试关闭后是否正常，不行的话需要卸载杀毒软件才能正常显示。

问题三：网报内划款时，提示纳税人无三方协议或其他错误提示

网报机制：网报划款时并不对征收数据进行加工处理，只是经过相关接口通过核心征管调用税库银功能进行划款。

问题定位：

1、核实纳税人本地机器是否安装‚办税服务厅一键设臵工具‛；

2、核实纳税人本地机器是否安装

了瑞星杀毒软件，建议关闭该杀毒软件再进行验证，如果仍然报错，建议卸载瑞星杀毒软件；

3、通过‚核心—征收—税库银—三方协议登记‛检查是否签订三方协议，协议状态是否为‚验证通过‛；达不到上述条件的，按照税库银业务要求，进行三方协议的签订。如果三方协议无问题，再通过前台进行划款验证是否能够成功，如果前台划款能够成功，说明网报接口存在问题，应作为网报问题提报；如果前台划款也不成功，说明核心征管或税库银方面存在问题。

解决方法：通过上述方法定位问题出在哪个环节，再进行相应的处理。

十、财务报表报送

业务流程同申报表申报相同，按照‚初始化—填写申报表—确认申报表—查看回执‛的顺序报送。

路径：申报征收——资料报送与信息采集——财务报表报送与信息采集——填写申报表——按顺序填写资产负债表——利润表——现金流量表（执行小企业会计准则的企业现金流量表是否报送以管理处的答复为准）。注意在各表填写完毕后先不要点‚申报‛，待全部填写完成后最后点击下方‚申报‛按钮，系统进入确认界面点击最下方‚确认‛按钮，会显示财务报表信息采集成功的回执，点击最下方‚打印‛即可打印。

财务报表申报演示图

财务报表修改：财务报表网上报送成功后，目前无法作废或修改报表，漏报或报送错误的，可以重新报送。如果出现重复报送也无法报送时，需要到地税机关办税服务厅进行修改。

无适用会计制度问题的处理：目前网报只支持企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度的报表报送，其他会计制度暂不支持网报。后续改进。

解决方法：到税务大厅前台检查税务端核心管理系统内的财务会计制度、财务报表核定情况，除上述财务制度外，网报不涵盖的财务制度企业可以到税务前台报送。

十一、申报缴款查询和打印报表

纳税人可通过‚我的查询—申报征收查询‛，查询最近2天的实时缴税信息、国库交易状态、申报明细等情况；通过‚我的查询—一户式‛查询，可查询以前的申报信息，其中‚申报结果查询‛可以补打申报时没有打印的申报表。报表补打路径—进入我的查询—一户式查询——左侧申报征收查询—申报结果查询—点右方界面的搜索—出来财务报表等税种申报提示后推动下拉框至最右端—左侧的三小角打开即时全部报表，可以在此打印

问题一：网报系统可以查询2013年10月1日之前的申报征收情况吗？

解决办法：2013年10月1日之前使用的是原山东地税的网报系统，该系统已经关闭。如果纳税人确有查询需求，请通过税务机关前台办理。

问题

二、财务报表全部一次性填写完毕后，在申报、确认环节，只显示其中的一份表格，是什么原因，是不是只申报了这一份表格？怎样审核申报数据的正确性？

解释：

1、财务报表全部一次性填写完毕后，在申报、确认环节，只显示其中的一份表格，是展现问题，并不代表只申报了这一份表格。申报成功后，在打印环节，勾选

全部报表后打印时即可打印出全部的财务报表。

2、基于以上，审核数据是否正确应在点击‚申报‛之前，即填写环节。

3、‚我的查询—一户式查询‛里面的补打也是只显示一份表格，只要全部勾选了，在打印完当前表格后，关闭当前表格，即可展现下一份表格。

问题

三、网报内申报成功后，没有打印报表，事后如何打印。

解决方法：通过网报内‚我的查询— 一户式查询‛查询出申报结果，里面有‚补打‛按钮，可以实现事后打印报表；纳税申报表、财务报表的事后补打均能实现。如

图所示：

问题

四、为什么‚我的查询—申报征收查询——实时缴款信息查询‛ 只能查询两天内的缴款信息，如何查询两天前缴款的信息？

网报机制：‚我的查询—申报征收查询——实时缴款信息查询‛需要与核心征管实时进行数据交互，为减轻核心系统压力，网报限制只能查询最近两天内的缴款数据；

解决方法：所有的划款（缴款）信息及缴款结果可以通过‚我的查询--一户式查询‛内的‚缴税（费）结果查询‛进行查询：

问题

五、申报成功后，怎么查询刚才申报的税额？

解决方法：如下图，即可查询到刚才申报的税额。

网报机制：

1、该模块只能查询最近两天的申报结果；

2、该模块只能查询代扣代缴个税申报以外的税种。

相关延伸：代扣代缴个税申报结果查询，通过如下路径，后续步骤跟上图一致。但需注意的是：‚大数据‛扣缴申报，只有在执行成功后，才能查询到。

问题

六、划款后，怎么查询刚才已经划款的划款结果？

解决方法：如下图，即可查询到刚才的划款结果。但需注意的是：

1、该模块只能查询最近两天的划款数据；

2、该查询的结果，并不代表已经划款成功，只代表成功进行过划款操作。

问题

七、上述查询不能查询到划款的最终交易结果，那通过哪个模块能够查询到？

解决方法：如下图，即可查询到划款后的交易状态。

注意事项：‚电子税票号码‛为第15条所查询到的‚电子缴税序号‛。

问题

八、为什么‚我的查询—申报征收查询——申报情况查询‛只能查询两天内的申报信息，如何查询两天前申报的信息？如何查询哪些税种已申报及是否申报成功？

网报机制：‚我的查询—申报征收查询——申报情况查询‛需要与核心征管实时进行数据交互，为减轻核心系统压力，网报限制只能查询最近两天内的申报数据；

解决方法：所有的申报数据及申报状态可以通过‚我的查询--一户式查询‛内的‚历史申报信息‛进行查询：

问题

九、为什么‚我的查询—申报征收查询——实时缴款信息查询‛ 只能查询两天内的缴款信息，如何查询两天前缴款的信息？

网报机制：‚我的查询—申报征收查询——实时缴款信息查询‛需要与核心征管实时进行数据交互，为减轻核心系统压力，网报限制只能查询最近两天内的缴款数据；

解决方法：所有的划款（缴款）信息及缴款结果可以通过‚我的查询--一户式查询‛内的‚缴税（费）结果查询‛进行查询：

问题

十、网报内进行‚个人所得税申报—扣缴个人所得税申报（大数据）‛后，已经打印出申报回执，网报内划款时提取不到数据，网报内的申报结果查询以及核心征管内也查询不到申报数据。

网报机制：

1、‚个人所得税申报—扣缴个人所得税申报（大数据）‛申报时，需上传Zip文件，上传后，返回的回执只是显示‚.....已经提交‛，并不代表已经申报成功。

2、系统接收数据后，将后台进行数据解析并返回处理结果：正确的，提交申报并返回申报成功；不正确的，返回执行失败。处理并返回处理结果所需的时间根据申报模板内数

据量大小而不同，一般在几分钟之内即可返回。

返回结果查询：见下图：

‚执行失败‛的，可以点击‚详情‛，查看具体原因：

后续处理：处理成功的，可以进行划款；执行失败的，需要重新进行申报。

相关延伸1：处理失败的原因主要是：

1、填写模板环节，打开Excel模板时，未‚启用宏‛；

2、未严格按照模板要求填写数据；

相关延伸2：网报内的‚代扣代缴、代收代缴申报（大数据）‛的处理机制及申报错误原因与此相同。

十二、完税凭证开具

可以持税务登记证副本原件到开户银行申请打印取得‚电子缴税付款凭证‛入账。该凭证必须加盖银行业务章。

相关延伸1：如果纳税人确需税务机关印制的税票，必须持‚电子缴税付款凭证‛原件到税务机关换开一联式‚电子转账专用完税证‛。

相关延伸2：纳税人到开户银行申请打印‚电子缴税付款凭证‛，需在该笔税款‚入库销号‛之后。

相关关联1：一般情况下，税款划转后2-3个工作日即可完成‚入库销号‛。具体情况请咨询税务机关大厅税库银业务人员。

相关关联2：换开后，‚电子缴税付款凭证‛的处理要求，请咨询税务机关大厅票证管理人员。

第三篇：无锡国税纳税申报简易操作流程

江苏省无锡市国家税务局新版申报软件简易操作办法

时间：2011-7-21 [ 大 中 小 ] 浏览次数：

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江苏省无锡市国家税务局 新版申报软件简易操作办法

一、登录

步骤一：进入网上办税服务厅

进入无锡市国家税务局网站→点击网上办税服务厅http://www.xiexiebang.common/ 步骤二：登录网上办税服务厅

新用户：进行注册（新用户必须事先与税务机关联系填写网上申报联络单）老用户：直接输入税号和密码登录

（修改网上办税服务厅的密码后，请退出网上办税服务厅，重新登录网上办税服务厅）步骤三：进入网上申报系统

进入网上办税服务厅主界面，点击“网上申报”，进入网上申报系统界面。

二、准备

步骤一：下载软件

点击“下载中心”，下载通用税务数据采集软件和Adobe Reader 9.0阅读器，下载后安装。注意：申报前请将以下数据准备好

--使用通用税务数据采集软件采集海关完税凭证和非认证运输发票信息，生成CRC和JK文件。

右击目录→新增企业→选中“海关完税凭证抵扣清单”→右击新增报表→选择所属期→点击“新增”→双击→录入数据（两次录入）→选中“数据申报”（生成CRC和JK两个文件）--从擎天的退免税申报系统中导出XML文件。请确保文件名准确。步骤二：进入申报页面

点击“我要申报”，选择所属期，点击“确定”，进入申报页面。步骤三：申报期初数据初始化

点击“重做初始化”，纳税人查看税务征管系统数据同步结果界面是否操作成功。如果发现有一项失败或者数据不对，请及时与管理员联系。

三、申报

步骤一：一般纳税人增值税申报

（一）点击增值税抵扣明细表后的“修改”，进入增值税抵扣明细表

1、纳税人审核防伪税控发票信息。发票中有已认证而不符合抵扣条件的，有两种方式处理： 一是在抵扣明细表中将发票“状态”栏的下拉菜单中设置为“其它不得抵扣”；

二是先点击“本表为空”，点击“认证数据导入”，点击“全部选择”并剔除认证不抵扣的发票，点击“确定导入”。

2、纳税人核对防伪税控发票信息后，如果出现以下情况：发票数据有缺失、发票数据多余、外贸出口退税企业发票状态为“专用发票抵扣”，请及时与管理员联系。

（1）发票数据有缺失，在税务机关处理补全发票数据后，纳税人重做初始化或者认证数据导入操作。

（2）发票数据多余，在税务机关确认并删除多余的发票后，纳税人需要先进行本表为空操作，再重做初始化操作。

（3）外贸出口退税企业发票状态为“专用发票抵扣”，在税务机关进行资格认定后，纳税人进行“本表为空”操作，再重做初始化。

3、录入农副产品收购凭证

点击目录区中“新建发票”，进入页面，据实输入农副产品收购凭证的相关信息。

4、使用通用税务采集软件采集增值税海关完税证及非认证运输发票并上传。

（1）在增值税抵扣明细表页面中，点击目录区中“海关完税凭证导入”，点击“浏览”，选中CRC文件和JK两个文件，然后上传。

（2）非认证运输发票采集同增值税海关完税凭证操作：点击“运输发票导入”然后上传文件。

（二）出口退税企业申报（生产型出口企业操作）

导入擎天数据：点击《生产企业进料加工抵扣明细表》后的“创建”，点击“浏览”，选中擎天数据文件，点击“打开”，“确认”。

（三）增值税抵扣明细表填写完毕，请务必点击“自动生成”，完成增值税抵扣明细表的数据自动生成增值税附表二。

（四）点击增值税纳税申报表后的“修改”，进入增值税申报表界面。

1、核对附表二的数据，并填写主表和附表一，首次申报应修改累计数。

2、重点核对以下数据：主表13栏上期留抵税额、主表25栏期初未缴税额、主表15栏免抵退货物应退税额、附表二18栏免抵退税货物不得抵扣进项税额、附表二各类进项，如与实际数不符，请联系税务机关。税务机关处理后，纳税人点击“重新初始化”和“自动生成”按钮。

3、确保主表20栏期末留抵税额、主表34栏本期应补（退）税额正确。

4、填写完毕后，点击“保存报表”。

（五）点击固定资产进项税额抵扣情况表后的“创建”，填写完毕后，点击“保存报表”。

（六）提交申报

1、当增值税系列报表栏次下所有报表填写完毕后，增值税系列报表前面的方框，自动打√，点击“正式提交申报”。

2、点击“正式提交申报”后，出现强制审核信息和提示审核信息，表示所有不满足审核关系的信息。违反强制审核关系的不出现“继续正式提交申报”按钮，即无法申报。违反提示审核关系（如第一次申报时提示累计数错误）的会出现“继续正式提交申报”按钮，确认无误后点击按钮进行提交申报。

步骤二：小规模纳税人增值税申报

1、点击2005版小规模申报表后的“创建”，按实际金额填写完毕后，点击“保存报表”。

2、当增值税系列报表前面的方框内自动打√，点击“正式提交申报”。

步骤三：消费税申报

1、点击“创建”，填写完毕后，点击“保存报表”。

2、当消费税系列报表栏次下所有报表填写完毕后，消费税系列报表前的方框，自动打√，点击“正式提交申报”。

步骤四：填写财务报表

1、填写资产负债表：点击“创建”，填写完毕后点击“保存报表”。

2、填写利润表：点击“创建”，填写完毕后点击“保存报表”。

注意：财务报表的填写请遍历报表，输入数字后逐格敲击回车键至报表结束。

步骤五：所得税申报

1、点击“创建”，按实际金额填写所得税报表。确保营业收入、营业成本、利润总额正确。

2、填写完毕后，点击“保存报表”。

3、如果是总分支机构企业，除录入《企业所得税月（季）度纳税申报表》（A类），还应录入《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》。

4、选中所得税系列报表前的方框，打√，点击“正式提交申报”。如果在审核关系上只提示“需要先申报财务报表”这条信息，不出现其他审核错误，再返回按序申报财务报表和所得税报表。

5、选中资产负债表系列报表前的方框，打√，点击“正式提交申报”。

6、选中利润表系列报表前的方框，打√，点击“正式提交申报”。

7、选中所得税系列报表前的方框，打√，点击“正式提交申报”。

步骤六：增值税纳税申报附报资料申报（重点税源户填报）

1、点击“创建”，填写完毕后，点击“保存报表”，点击“请继续”。

2、当增值税纳税申报附报资料前的方框内自动打√，点击“正式提交申报”。

四、联系方式

在操作过程中，如有问题请与各管理员联系。

申报免费服务热线：400-8877581、82821963、82821972、82821569、82821165

第四篇：企业所得税纳税网上申报操作指南

企业所得税纳税网上申报操作指南

一、注意事项

1.纳税人如需享受企业所得税税收优惠减免或申报企业资产损失，在网上申报前须到主管税务机关办理企业所得税减免备案或企业资产损失所得税税前扣除相关手续后才能申报。

2.企业所得税纳税网上申报成功后，纳税人应在当年汇算清缴期内，按规定向主管税务机关报送相关申报资料。

3.企业所得税纳税网上申报成功后，纳税人如需要更正申报表，应到主管税务机关办税服务厅办理。

4.企业所得税纳税网上申报的登录方式：通过登录广东国税网上办税大厅（网站地址：app.guangdong-n-tax.gov.cn，推荐使用IE浏览器），输入纳税人识别号和密码（登录密码与企业所得税季度网上申报登录密码一致），登录成功后，点击 “网上拓展” →进入广东省国税局企业所得税纳税网上申报系统温馨提示主页面，点击 “我要申报”，选择相应的功能进行申报。

5.纳税人在进行企业所得税汇算清缴网上申报时遇到问题，请致电12366服务热线咨询。

二、操作步骤

“企业所得税纳税网上申报”的次序为：财务会计报表网上申报->企业所得税申报表网上申报->关联业务往来报告表网上申报->企业所得税税款缴纳。注意：企业所得税纳税网上申报必须按照上述的次序进行，否则无法操作。

三、操作说明

（一）企业所得税申报表网上申报操作说明

进入企业所得税申报界面，下载企业所得税纳税申报表电子表单（PDF文件格式），下载后通过读盘导入数据（支持目前企业在用的三种企业端企业所得税申报软件，包括：涉税通-企业版、广东省企业所得税申报系统（易财税）、税务总局电子申报软件导出的申报数据，下同）或手工录入的方式完成申报表数据的填写，填写完毕并由纳税人输入密码验证后上传电子表单。

1.登陆系统进入信息提示区

（1）登录成功后，点击 “网上拓展”进入广东省国税局企业所得税纳税网上申报系统温馨提示主页面，如下图：

（2）点击左上角“我要申报”——“企业所得税申报”如下图，进入申报相应模块。

（3）在申报区域可以看到信息提示、准期应申报税种、本月已申报税种，点击“我要申报”，如下图

2.进入电子表单下载页面

（1）进入企业所得税年报电子表单下载页面，如下图 3

（2）录入校验码，点击“下载申报表”，弹出企业所得税申报表下载提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机，如下图。

3.如何填写电子表单

（1）打开PDF文件，可以看到相应的“企业所得税纳税申报表”，包括主表和附表，“电子申报数据导入”按钮，“版本检查”按钮，如下图。

（2）点击“版本校验”以确认下载的电子版单已是最新版本，确认无误后即可进入表单填写。企业所得税纳税申报表的填写有两种方式，一种是手工录入，第二种是使用企业所得税申报软件填写企业所得税申报数据并导出数据文件（文件为XML或RAR格式），然后再点击“导入”按钮，选择从企业所得税申报软件中导出的申报数据文件（根据企业申报软件不同，数据文件存放的位臵会有差异，申报数据文件名类似于taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如下图所示。

（3）导入申报数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存申报表数据（如下图）。用户也可以先关闭文件，稍后再进行上传申报文件的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文件继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。

4.如何提交电子表单

（1）确认PDF导入电子数据无误后，即可输入密码并提交申报表，如下图所示：

（2）点击“请输入密码”，按提示录入登录密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。

5.查询电子表单是否提交成功

（1）点击左上角申报区下的“申报查询”，进入查询区，如下图。

（2）网上申报结果会列示在“信息列表区”，“业务状态”中显示网上申报所处状态，可点击“查看”查看详细状态说明，如下图为成功申报提示界面。

下图为处理失败提示画面，点击“查看”后，可看到错误原因提示。可根据提示修改您的申报表再次提交。

对于错误原因为“CTAIS2.0发生异常”的，请首先确认您本次填报PDF表单内“已预缴企业所得税额”（主表34栏）和弥补亏损数额（附表四）是否与之前申报数相符。

（3）对于“处理成功”的网上申报，可以点击“下载”，录入校验码，下载提交成功的申报表供企业归档保存，如下图。

（二）财务会计报表网上申报操作说明

进入财务报表申报界面，下载财务报表电子表单（PDF文件格式），下载后通过读盘导入财务报表数据或手工录入的方式完成财务会计报表数据 的填写，填写完毕并由纳税人输入密码验证后上传电子表单。

1.进入“财务会计报表申报”页面

（1）登录成功后，点击 “网上拓展”进入广东省国税局企业所得税纳税网上申报系统温馨提示主页面，如下图所示。

（2）点击主菜单上的“申报区”从下拉菜单中选择“财务会计报表申报”即可以进入财务报表网上申报页面，如下图所示。

2.下载财务报表电子表单

（1）选择会计制度类型和报表所属期

进行企业所得税汇算清缴申报时，系统将自动在“应申报财务报表（年报）”栏目中生成应申报记录，纳税人无需手工选择所属期，可直接在“应申报财务报表（年报）”栏目中选择会计制度类型，然后点击“下载电子表单”，如下图所示。

（2）下载财务报表电子表单

进入下载页面后，输入验证码，点击“下载电子表单”即可下载对应的财务报表，如下图所示。有多个财务报表时，需分别点击“下载电子表单”分别下载。

点击“下载电子表单”，则会弹出财务报表下载提示框，点击“保存”，选择保存路径，将财务报表保存到本机，如下图所示。

3.填写并提交财务报表电子表单

打开下载的PDF格式的电子报表，可以看到相应的财务报表，如下图所示。首先应点击“版本校验”以确认下载的电子版单已是最新版本，确认无误后即可进入表单填写。财务报表的填写有两种方式，一种是手工录入，第二种是使用企业所得税申报软件填写报务报表数据并导出数据文件（文件为XML或RAR格式），然后再点击“导入”按钮，选择对应的XML或RAR文件，即可自动填写财务报表。

导入申报数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存财务报表数据。用户也可以先关闭文件，稍后再进行上传财务报表文件的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文件继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。

确认PDF导入电子数据无误后，即可提交申报表。点击“请输入密码”，按提示录入登录密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。如下图所示：

注意：同一所属期的同一类型财务报表仅可上传一次，上传成功后如需修改财务报表数据，纳税人需到主管税务机关办税服务厅进行修改。

4.财务报表申报情况网上查询（1）进入“申报区”

登录后从主页选择“申报查询”即可以进入申报查询区，如下图所示：

进入后的界面如下图所示：

（2）选择查询条件

进入申报查询区后，从选择类型中选择“财务报表”，业务状态和所属中选择一个，作为查询条件，如下图所示。

（3）查询结果

选择查询条件后将显示如下图所示的查询结果：

（4）查看申报数据

点击“下载”将会出现如下的验证码校验框，输入验证码，点击“下载表单”，将PDF文档保存在本地即可以得到一份包含申报数据的离线表单，可供查看和打印等，如下图所示。

（三）关联业务往来报告表网上申报

进入关联申报界面，下载关联业务往来报告表电子表单（PDF文件格式），下载后通过读盘导入数据或手工录入的方式完成关联业务往来报告表数据的填写，填写完毕并由纳税人输入密码验证后上传电子表单。

1.登陆系统进入信息提示区

（1）登录成功后，点击 “网上拓展”进入广东省国税局企业所得税纳税网上申报系统温馨提示主页面，如下图所示。

（2）点击左上角“我要申报”——“关联申报”，进入关联申报相应模块。如下图。

2.进入电子表单下载页面

（1）点击关联申报后，显示纳税人《企业关联业务往来报告表》（以下简称“关联申报表”）封面相关信息，如下图：

（2）点击“填写”后，进入“关联报表选择”，通过选择相关选项确定需下载填写的关联申报表格类型。如下图：

（3）如果企业不存在关联关系和关联交易，选择框1可选择“否”。如选择“否”，企业仍需下载关联申报表的表一至表七PDF电子表单文件，但文件中已存在默认申报数据，即表一《关联关系表》第一行“关联方名称”、“纳税人识别号”、“地址”、“法定代表人”默认为“（无）”，“国家（地区）”默认为“中国”，“关联关系类型”默认为“A”，企业无需填写数据即可保存、上报数据，完成关联申报表表一至表七的零申报。

（4）企业根据实际情况选择选择框2：“存在对外投资情况（是/否）？”和选择框3：“存在对外支付款项情况（是/否）？”。如选“是”，则需要下载、填写相对应的关联申报附表8和附表9。其中，如选择框2：“存在对外投资情况（是/否）？”选择“是”，系统将提示“如存在多个《对外投资情况表》，暂不适用网上申报关联申报表，请到办税大厅申报！”

（5）点击确定后，显示要下载、填写的关联申报表的附表种类，如下图：

（6）填写完校验码后，点击“下载申报表”按钮后，下载关联业务往来报告表PDF电子表单文件，如下图：

3.如何填写电子表单

（1）打开PDF文件，可以看到相应的“关联申报表”，电子表单中包括“数据导入”按钮，“版本检查”按钮，如下图。

（2）确认当前PDF表单为最新版本后，点击“导入”，选择从企业所得税申报软件中导出的申报数据文件。

导入申报数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存申报表数据（如下图）。用户也可以先关闭文件，稍后再进行上传申报文件的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文件继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。

注意：如企业不存在关联关系和关联交易，但存在对外投资情况或对 外支付款项，填写表八或表九PDF电子表单文件时，数据导入功能将被屏蔽，企业需通过人工录入方式填入数据。

4.如何提交电子表单

（1）确认PDF导入电子数据无误后，即可输入密码并提交申报表，如下图所示：

（2）点击“请输入密码”，按提示录入登录密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。

5.查询电子表单是否提交成功

（1）点击左上角申报区下的“申报查询”，进入查询区，如下图。（2）网上申报结果会列示在“信息列表区”，“业务状态”中显示网上申报所处状态，可点击“查看”查看详细状态说明，如下图为成功申报提示界面。

（3）对于“处理成功”的网上申报，可以点击“下载”，录入校验码，下载提交成功的申报表供企业归档保存，如下图。

（四）企业所得税税款缴纳操作说明

登录后进入广东省国家税务局网上办税大厅“申报征收”模块中的“网上缴税”功能，按提示完成税款缴纳。

第五篇：营改增金三增值税纳税申报操作说明

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

核心征管系统

增值税纳税申报操作说明

2016年5月

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

目录

1.1 增值税申报（适用小规模纳税人）.............................................................................1

1.1.1

1.1.2

1.1.3

1.2 功能概述.................................................................................................................1

操作步骤.................................................................................................................1

注意事项.................................................................................................................6

增值税申报（适用于一般纳税人）.............................................................................7

1.2.1

1.2.2

1.2.3

1.3 功能概述.................................................................................................................7

操作步骤.................................................................................................................7

注意事项...............................................................................................................14

增值税预缴纳税申报...................................................................................................15

1.3.1

1.3.2

1.3.3 功能概述...............................................................................................................15

操作步骤...............................................................................................................15

注意事项...............................................................................................................17

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

1.1 增值税申报（适用小规模纳税人）

1.1.1 功能概述

增值税小规模纳税人申报是指增值税小规模纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行履行纳税义务，就增值税纳税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告，税务机关受理纳税人申报的过程。

1.1.2 操作步骤

1、进入方式： 1）依次点击菜单【功能菜单】—【申报】—【申报征收】

—【增值税申报】，点击【增值税申报（适用于小规模纳税人）】进入统一界面；2）在搜索栏输入“增值税小规模纳税人申报”，可快速查找，系统支持模糊查询。

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

2、打开页面，输入“纳税人识别号”，“所属时期起止”后按回车，系统自动带出纳税人基本信息。

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

3、增值税小规模纳税人申报界面，填写纳税人详细信息。选择申报所属时期和申报类型。

4、在主表录入数据，系统对数据进行监控，若数据不合逻辑，则无法录入。系统自动计算本期应补（退）税额。

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

5、点击左上角“主附表树”，展开附表。根据企业类型，选择附表录入数据，录入完成，返回主表。

6、在录入附表信息时候，如果纳税人减免项，则填写，录入附表增值税减免税明细申报表；点击【增行】，选择“减税性质代码及名称”或者“免税性质 2016营改增-增值税纳税申报操作手册

代码及名称”，输入减免税收入，完成后，返回主表。若无减免项，则不填写减免附表。

7、点击“增行”“删行”按钮，录入或删除数。录入完成返回主表。

8、可手工录入数据，也可以点击页面上方【导入】按钮，把已有的XML数据文件，导入系统。数据录入完成，在主表点击【保存】。系统提示申报比对通过。

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

9、点击【确定】系统提示保存成功，提示是否进行征收开票。点击【是】跳转到征收开票页面。

1.1.3 注意事项

1、纳税人在进行增值税小规模纳税人申报前，必须先做设立税务登记、增值税税种认定。

2、通常情况下，纳税人根据注册的行业填写相关附表，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

1.2 增值税申报（适用于一般纳税人）

1.2.1 功能概述

增值税一般纳税人申报是指增值税一般纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行纳税义务，就增值税纳税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告，税务机关受理纳税人申报的过程。

1.2.2 操作步骤

1、进入方式：1）依次点击菜单【功能菜单】—【申报征收】—【申报】—【增值税申报】，点击【增值税申报（适用于一般纳税人）】进入统一界面；2）在搜索栏输入“增值税申报（适用于一般纳税人）”，可快速查找，系统支持模糊查询。

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

2、输入“纳税人识别号”，“所属时期起止”后按回车，系统自动带出纳税人基本信息。如果存在多个纳税人信息，按回车弹出纳税人基本信息框。

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

3、在增值税一般纳税人申报界面，填写纳税人详细信息，选择申报所属时期。点击左上角“主附表树”，展开附表。附表1和附表2为必录。

增值税纳税申报表附表一（本期销售情况明细表）

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

增值税纳税申报表附表二（本期进项税额明细表）

4、其余附表照实际情况按需填写。

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

5、在录入附表信息时候，如果纳税人有减免项，则填写，录入附表增值税减免税明细申报表；点击【增行】，选择“减税性质代码及名称”或者“免税性质代码及名称”，输入减免税相关栏目数据。若无减免项，则不填写减免附表。数据填写完成后可直接切换到其它附表或者主表。

6、附表一信息录入完成后，附表数据自动带回主表。

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

7、点击附表树，选择附表二，录入相关信息。录入完成，附表数据自动带回主表，返回主表页面。

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

8、由附表数据带回主表，系统自动汇总附表信息到主表。

9、如果纳税人为铁路运输行业，填写铁路运输企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单，选择企业类型，选择数据，点击“增行”、“删行”按钮，添加或删除数据。录入完成，数据自动带回主表。

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

10、如果有税款跨区分配的情况填写汇总纳税企业增值税分配表。

11、部分附表在填写时，系统自动触发比对，系统提示比对成功或者不成功，若不成功则弹出比对不成功结果；

12、点击保存以后，系统提示是否进行征收开票。点击【是】跳转到征收开票页面，点击【否】按钮，返回主表。结束本流程。

1.2.3 注意事项

1、纳税人在进行增值税一般纳税人申报前，必须先做单位税务登记、增值税税种认定、增值税一般纳税人认定。

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

2、通常情况下，纳税人根据注册的行业填写相关附表，先录入附表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。

3、对于营改增混营企业在税费种认定要认定两条一条为劳务和货物一条为服务（通过品目和预算科目区分）。填写相应的申报表附表数据项。

4、如果要填写铁路运输企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单，则必须在登记户归类管理模块归类为铁路运输企业。

1.3 增值税预缴纳税申报

1.3.1 功能概述

异地销售不动产、异地出租不动产、异地提供建筑服务的单位或个体工商户，以及销售自行开发房地产项目的房地产开发企业，在不动产所在地、建筑服务发生地进行增值税预缴申报，填报《增值税预缴税款表》。纳税人使用《增值税预缴税款表》在异地办理预缴税款时，应填报注册地纳税人识别号。

1.3.2 操作步骤

1、进入方式：1）【功能菜单】—【申报征收】—【申报】—【增值税申报】—【增值税预缴申报】，点击菜单进入增值税预缴申报界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

2、输入纳税人识别号，按回车带出纳税人基本信息。

3、填写增值税预缴税费信息。出租不动产和销售不动产扣除金额为0，不填。页面上三个预征项目建筑服务、销售不动产、出租不动产，必须有一行填写数据，否则保存时弹出提示信息。小规模增值税纳税人不适用一般计税方法，只能选否，一般纳税人都可以选。建筑服务中销售额必须大于扣除金额，否则提示错误，不能0申报。

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

4、点击保存，保存成功，点是进入一般征收开票页面。

1.3.3 注意事项

1、增值税预缴申报的前置为：做增值税的税费种认定，若为一般纳税人要进行一般纳税人认定。

2、税种认定征收品目必须为以下三种：

(1)101017100建筑服务：101017101工程服务、101017102 安装服务、101017103修缮服务；101017104 装饰服务；101017190其他建筑服务

(2)101017700销售不动产、101017710建筑物、101017713建筑物（2）-增量房、101017714建筑物（2）-二手房、101017720构筑物、101017723构建 2016营改增-增值税纳税申报操作手册

物（2）-增量房101017724、构建物（2）-二手房、(3)出租不动产：101016606不动产经营租赁（2）

3、可以重复申报。

4、计算规则：

“建筑安装”第4栏“预征税额”的计算规则适用“预征税额＝（销售额-扣除金额）÷（1+税率或征收率）×预征率”。

“销售不动产” 第4栏“预征税额”的计算规则适用“预征税额＝销售额÷（1+税率或征收率）×预征率”

“出租不动产” 第4栏“预征税额”的计算规则适用“预征税额＝销售额÷（1+税率或征收率）×预征率”

当页面中“是否适用一般计税方法”选择为“是”时，取税率，当页面中“是否适用一般计税方法”选择为“否”时，取征收率。

5、若一种预征项目里税种认定中认定了多条，取离申报时最近的那条数据申报，若时间相同，随机选择。申报后每种征收项目生成一条申报信息，即为申报时取的那条数据。

6、税种认定中纳税期限必须一致。

7、若是否自行申报中选否，则代理人、代理人地址必填。

8、页面中“项目编号”由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写。

9、页面中“项目名称”填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

10、页面中“项目地址”填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。